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财政学课后练习

第一章财政总论

一、单选题

1.财政产生的直接因素是。

(1)国家产生；(2)阶级产生；(3)剩余产品出现；(4)商品经济出现。

2.财政是一个经济范畴，这是因为。(1)财政与国家有本质联系；(2)财政分配体现一定的分配关系；(3)财政是调节经济的重要手段。

3.财政分配的对象主要是社会产品中的。

(1)C+V部分；(2)C+M部分；(3)V部分；(4)M部分。4.财政分配的主要目的是。

(1)调节经济；(2)满足国家职能需要；(3)实现社会公平；(4)促进经济发展。

5.最早的财政范畴是。

(1)捐税；(2)公债；(3)国家预算；(4)通货膨胀。

6.财政范畴随着历史的发展而发展，其中公债和国家预算最早出现于。

(1)奴隶主义社会后期；(2)封建主义社会后期；(3)资本主义社会后期；(4)资本主义社会早期。

7.不同性质的国家，对财政分配的方向、内容和形式

。

(1)可能完全相同；(2)各不相同，但却围绕政府职能来组织；

(3)没有任何相同点；(4)在私有制社会都相同。

8.财政产生的物质基础是。

(1)国家；(2)剩余产品；(3) 商品经济；(4)私有制。

9.财政作为特殊的分配，属于范畴。(1)经济基础；(2)上层建筑；

(3)既是经济基础又是上层建筑；(4) 既非经济基础又非上层建筑。

10.财政分配中居主导地位的是。

(1)国家；(2)企业；(3) 事业单位；(4)个人。

11.财政的本质是。

(1)物物交换；(2)货币收支关系；(3)社会财富的使用；(4)以国家为主体的分配关系。

12.财政在国民收入分配中处于地位。(1)主导；(2)辅助；(3)补充；(4)中介。

13.社会资金运动的总枢纽。

(1)财政；(2)银行信贷；(3)企业财务；(4)国家预算。14.价格分配指的是。

(1)商品的等价交换；(2)使用价值与价值背离；(3)价格与价值背离引起的国民收入再分配；(4)财政对价格的指导。

15.财政分配的基础是。

(1)企业财务分配；(2)国家预算；(3)国家税收；(4)银行信贷。

16.信贷分配对财政分配的影响体现在。(1)银行贷款利率要考虑对财政收入的影响；(2)财政性存款是银行信贷资金的重要来源；

(3)财政资金运动通过银行信贷渠道进行；(4)赤字可能引起货币的财政性发行。

17.下列经济行为中，不属于分配范畴的是

。

(1)企业发工资；(2)向银行贷款；(3)国家征税；(4)收藏品高价拍卖。

18.在计划经济中，实施财政决策的主体是

。

(1)地方政府；(2)中央政府；(3)中央和地方各级政府；(4)中央政府和省级地方政府。

19.在市场经济运行机制中，财政调控方式的特点为

。

(1)直接性；(2)间接性；(3)以直接性为主，直接性与间接性相结合；

(4)以间接性为主，间接性与直接性相结合。

20.在市场机制下，社会资源配置的基本承担者是

。

(1)银行；(2)市场；(3)财政；(4)企业。

21.财政对国民经济方面的活动情况进行反映和制约是财政的。

(1)稳定经济职能；(2)监督经济职能；(3)调节经济职能；(4)发展经济职能。

22.在社会主义市场经济条件下，资源配置主要依靠

。

(1)市场配置；(2)财政配置；(3)计划配置；(4)银行配置。

23.政府通过制定财税政策引导、改变社会资源流向，这是财政的。

(1)直接配置；(2)间接配置；(3)内在配置；(4)外在配置。

二、多项选择题

1.奴隶制国家财政的分配形式主要有。

(1)实物形式；(2)力役形式；(3)货币形式；(4)价值形式。

2.在封建社会末期产生的财政新范畴有。

(1)捐税；(2)公债；(3)专卖收入；(4)国家预算；(5)力役。

3.财政产生的必备条件是。

(1)交换的出现；(2)阶级的出现；(3)国家的出现；(4)剩余产品的出现。

4.国家财政是一个。

(1)政治范畴；(2)经济范畴；(3)社会范畴；(4)历史范畴；

(5)永恒范畴。

5.财政的构成要素主要指。

(1)财政分配的主体；(2)财政分配的客体；(3)财政分配的目的；(4)财政分配的内容。

6.国家筹集和运用资金的两条渠道是。(1)工资分配；(2)价格分配；(3)财政分配；(4)信贷分配；

(5)财务分配。

7.社会总产品价值经过分配和再分配，最终形成

。

(1)积累基金；(2)预算外基金；(3)保险基金；(4)消费基金；

(5)补偿基金。

8.财政与生产的关系可表述为。

(1)生产决定财政；(2)生产反作用于财政；(3)财政反作用于生产；(4)财政决定生产。

9.价格分配对财政收入的影响体现在。(1)价格变化引起流转税收入变化；(2)价格变化影响国有企业上缴利润的规模；

(3)通货膨胀使公用事业开支增加；(4)通货膨胀可能使纳税人进入较高税率档次。

10.在计划经济运行机制中，财政主要表现以下特征

。

(1)财权财力高度集中；(2)财政是社会资源配置的基本承担者；

(3)财政通过市场进行资源的优化配置；(4)国家通过财政经济运行进行直接调控。

11.在计划经济中，财政对经济运行的调节具有以下特征

。

(1)方式的直接性；(2)方式的间接性；

(3)手段的行政性；(4)手段的市场性。

12.在市场经济运行机制中，财政主要表现以下特征

。

(1)对微观经济领域的资源配置发挥基础性作用；(2)主要在非市场的公共领域活动；

(3)通过财政政策的实施，调控宏观经济运行；(4)对宏观经济的调控以间接方式为主。

13.市场经济条件下，财政宏观调控的手段有

。

(1)经济手段；(2)法律手段；(3)行政手段；(4)信息手段。

14.市场经济条件下，财政可以通过影响以下因素调节社会总供求，这些因素是。

(1)社会总供给；(2)社会总需求；

(3)只能影响总供给而不能影响总需求；(4)只能影响总需求而不能影响总供给。

15.社会主义市场经济条件下的财政职能有。

(1)配置资源职能；(2)分配职能；(3)调控经济职能；(4) 监督职能；(5)计划职能。

16.财政实现公平分配的手段主要有：。(1)累进所得税制；(2)转移支付制度；(3)实行财产税制度；

(4) 购买性支出；(5)增加教育培训支出。

17.收入公平分配的两层含义是。

(1)按劳分配公平；(2)按要素分配公平；(3)经济公平；(4)社会公平。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.公债、国家预算是人类社会进入资本主义社会才出现的财政范畴。( )

2.财政分配的对象只能是剩余产品价值。( )

3.财政分配的实质是处理人与人之间的利益关系，但它通过处理国家与有关各方面的分配关系来实现的。( )

4.财政分配的主体是纳税人。( )

5.财政分配活动的基本特征之一是非营利性。( )

6.财政产生的直接原因是国家的出现。( )

7.财政与国有企业财务是国家有计划地筹集与供应资金的两条主渠道。( )

8.在商品等价交换中不会产生价值量的转移，从而不会对收入分配产生影响。( )

9.合理的财政分配是价格基本稳定的基础。如果财政收支长期失衡，社会价格水平终将上涨。( )

10.价格分配同财政分配一样，主要在再分配环节发生作用。( )

11.消费是社会再生产的最终环节，也是包括财政分配在内的各种分配形式的直接目的。( )

12.所谓经济运行机制是指经济运行过程中各构成要素之间的相互联系、相互制约的关系及其运转方式和总体功能。( )

13.在计划经济中，财政对经济运行的调节具有间接性特点。( )

14.在市场经济中，财政决策常常要受到微观决策体系的行为制约。( )

15.市场经济运行机制中，财政分配主要限于国民收入的再分配环节。( )

16.市场经济体制下，财政对信息的收集和反馈主要通过财政渠道来进行。( )

17.在市场经济条件下，财政只能通过经济手段来调控社会总供求，而不能运用行政手段来调控社会总供求。( ) 18.财政分配职能有广义和狭义之分，广义的分配职能包括配置职能，而狭义的分配职能主要指实现收入公平分配的功能。( )

19.财政的调节职能寓于其监督经济职能之中。( )

五、问答题

1.试述财政职能。

2.为什么说财政在国民收入分配中居于主导地位？

3.试述财政与经济的关系。

第二章财政收入

一、单选题

1.从经济成份看，目前我国财政收入的主要来源是

。

(1)国有经济；(2)集体经济；(3)股份经济；(4)三资经济。

2.我国财政收入的最基本形式是。

(1)利润上缴形式；(2)债务形式；(3)基金形式；(4)税收形式；(5)规费形式。

3.在财政收入形式中，通过信用形式取得的收入是：

。

(1)公产收入；(2)债务收入；(3)规费收入；(4)投资收入。

4.征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式是

。

(1)税收收入；(2)规费收入；(3)国有资产收入；(4)债务收入。

5.国家以社会管理者的身份参与企业利润分配的形式是

。

(1)税收；(2)公债；(3)利润上缴；(4)股息或红利。

6.国家对国有企业实现的利润征收所得税是凭借

。

(1)社会行政管理权；(2)资本所有权；(3)法人财产权；(4)经营权。

7.财政收入的主要形式是。

(1)税收收入形式；(2)利润收入形式；(3)债务收入形式；(4)国有资产收入。

8.我国历史上最早的较为成熟的税收形式为

。

(1)人丁税；(2)盐税；(3)土地税；(4)交易税。

9.商标注册费属于。

(1)事业收入；(2)规费收入；(3)公产收入；(4) 资源收入。

10.公债是国家取得财政收入的一种特殊形式，原因在于

。

(1)公债具有强制性；(2)公债具有国家主体性；(3)公债具有有偿性；(4)公债具有固定性。

11.公债券被称为“金边债券”，其担保物是

。

(1)国家财产；(2)国家税收收入；(3)公债投资项目；(4)政府信誉。

12.狭义的财政收入是指。

(1)预算收入；(2)预算收入和预算外收入；(3)税收收入；(4)税收和国债收入。

13.国有资产管理部门以国有资产所有者身份从国有企业中取得的收益叫做。

(1)国有利润收入；(2)预算外收入；(3)经营性国有资产收入；(4)公产收入。

14.按分类，财政收入可分为来自C、V、M三部分。

(1)收入来源；(2)收入性质；(3)收入形式；(4)价值构成。

15.目前，我国财政收入最大部分来源于。

(1)第一产业；(2)第二产业；(3)第三产业；(4)第四产业。

16.制约财政收入规模最重要的因素是。(1)经济发展水平；(2)价格变化；(3)生产技术水平；(4)分配体制及政策。

17.财政收入来源的最主要对象是。

(1)社会总产品；(2)社会总产值；(3)国民收入；(4)社会纯收入。

18.“档次爬升”效应产生的税制基础是。

(1)定额税率；(2)比例税率；(3)累进税率；(4)累退税率。

19.从长期看，财政收入占GDP比例的变化趋势是

。

(1)不变；(2)增加；(3)减少；(4)没有明显趋势。

20.将国有资产分为境内和境外国有资产是按

。

(1)存在形态；(2)所处地理位置；(3)经济用途；(4)隶属关系。

21.将国有资产按经济用途分类，国有资产可分为

。

(1)有形资产和无形资产；(2)价值形态的国有资产和实物形态的国有资产；(3)经营性国有资产和非经营性国有资产；(4)生产性国有资产和非生产性国有资产。

22.代表国家管理国有资产的行政机关是。(1)国务院；(2)国有资产管理部门；(3)人民代表大会；(4)国务院有关经济部门。

23.国家凭借其所拥有的资产而取得的财政收入称

。

(1)国有资产收益；(2)国有资产经营收益；(3)国有资产收入；(4)国有资产所有者权益。

24.国家对国有企业利润的分配采取所得税和利润上缴两种形式即“税利分流”的理论依据是。(1)社会主义国家具有双重身份和双重职能；(2)社会主义国家行政管理职能；

(3)社会主义国家国有企业资产属国家所有；(4)社会主义国家生产资料公有制。

25.国家信用最主要、最典型的形式是。(1)财政向银行借款；(2)财政性贷款；(3)发行公债；(4)财政透支。

26.中央政府以本级政府名义举借的债务称为

。

(1)公债；(2)国债；(3)政府机构债；(4)金边债券。

27.我国历史上第一次发行的公债是。(1)国民党政府发行的公债；(2)北洋政府发行的公债；(3)建国初期的“人民折实公债”；(4)清政府的“息借商款”。

28.西方国家大规模发行公债始于。

(1)殖民扩张时期；(2)第一次工业革命时期；(3)20世纪3 0年代之后；(4)新经济时期。

29.下列观点中属于凯恩斯主义的有。(1)举借公债会增加财政困难；(2)公债减少了社会投资；

(3)公债数额不应受限制；(4)公债数额应受限制。

30.从长远看，我国发行公债的主要目的是

。

(1)弥补财政赤字；(2)调节季节性预算资金余缺；(3)筹集建设资金；(4)偿还到期债务。

31.公债可分为契约性借款和公债券，这是按哪种标准划分的。

(1)按举债形式；(2)按期限长短；(3)按发行主体；(4)按公债用途。

32.目前，世界各国一般将年之内的债券作为短期债券。

(1)1年；(2)2年；(3)5年；(4)10年。

33.国家将发行的公债统一售于银行，再由银行自行发售的方法，称为。

(1)公募法；(2)公卖法；(3)摊销法；(4)包销法。

34.国际上国库券的期限一般在。

(1)3年以内；(2)1年以内；(3)5年以内；(4)3个月以内。

35.投资者在债券市场上通过竟拍来购买公债，这属于

。

(1)公募法；(2)间接公募法；(3)公募招标法；(4)公卖法。

36.公卖法的特点是。

(1)政府将公债统一售于银行；(2)政府委托银行代为经营；

(3)政府委托经纪人在证券交易所出售公债；(4)政府将公

债售于中央银行。

37.若公债的利率低于银行同期存款利率，应实行

。

(1)平价发行；(2)折价发行；(3)溢价发行；(4)等价发行。

38.20世纪80年代我国公债的发行方式主要是

。

(1)地方承购包销；(2)中央银行承购包销；(3)行政分配；(4)公卖法。

39.我国公债发行最终趋向是。

(1)承购包销方式；(2)公卖法；(3)直接公募法；(4)公募招标法。

40.在柜台市场上从事已在证券交易所挂牌交易的证券市场称为。

(1)柜台交易；(2)场外交易；(3)第三市场；(4)第四市场。

41.由政府委托证券公司或其他有关机构，从流通市场上以市场价格买进政府所发行的公债，称之为

。

(1)买销法；(2)国债回购；(3)轮次偿还法；(4)一次偿还法。

42.内债的应债主体主要是。

(1)一国的国民收入；(2)国内企业单位和居民个人；(3)政府机构；(4)外国投资者。

43.为避免形成偿债高峰，应。

(1)确定合适的持有者结构；(2)确定合理的公债利率；(3)确定合理的公债期限结构；(4)确定合适的承销机构。

44.国际上公认的经济债务率的安全线应在

以下。

(1)20%；(2)30%；(3)50%；(4)100%。

45.国际上公认的出口债务率的安全线应在

以下。

(1)50%；(2)30%；(3)100%；(4)20%。

二、多项选择题

1.外债结构通常是指。

(1)期限结构；(2)来源结构；(3)使用结构；(4)币种结构；

(5)利率结构。

2.反映一个国家外债规模的指标通常有。

(1)偿债率；(2)经济债务率；(3)出口债务率；(4)债务依存度；(5)财政依存度。

3.外债形式一般表现为。

(1)外国政府贷款；(2)国际金融机构贷款；(3)出口信贷；(4)外国银行贷款；(5)发行国际债券。

4.利用外债的国内配套能力包括。

(1)资金配套；(2)措施配套；(3)物资配套；(4)出口能力配套。

5.衡量公债偿还能力的指标主要有。(1)公债占国民收入的比重；(2)当年公债发行额度与当年财政收入的比率；

(3)当年还本付息额度与当年财政收入的比率；(4)公债利率水平；(5)公债利率水平的高低。

6.内债的适度规模问题，从发债可能性考虑，应重点考虑

。

(1)国内的承受能力；(2)合理的期限结构；(3)公债的偿还能力；

(4)合理的利率水平；(5)财政收支状况。

7.我国内债的发行方式有。

(1)定额法；(2)公募法；(3)买销法；(4)包销法；(5)回购法。

8.公债发行市场的构成主要有。

(1)政府；(2)中介机构；(3)投资者；(4)证交所。

9.国内公债发行条件包括。

(1)公债发行额；(2)公债的期限；(3)公债的发行价格；(4)公债名称；(5)公债的利率。

10.通常公债利率水平取决于下列哪些因素

。

(1)市场利率水平；(2)政府信誉；(3)社会闲置资金；(4)期限长短；(5)中介机构资金实力。

11.包销的公债主要由承受。

(1)金融集团；(2)工商企业和个人；(3)商业银行；(4)政策性银行；(5)投资基金。

12.债券发行的公募招标的投标方式包括。

(1)利率投标；(2)价格投标；(3)竞争性投标；(4)非竞争投标。

13.按举债形式划分，公债可以分为。(1)契约型借款；(2)上市公债；(3)发行公债券；(4)中央债；

(5)地方债。

14.公债政策对社会投资具有。

(1)挤出效应；(2)收入效应；(3)支出效应；(4)引入效应；

(5)综合效应。

15.现代凯恩斯学派对公债的观点是。

(1)公债是经济稳定发展的因素；(2)公债不会增加人民负担；

(3)举债会带来财政困难；(4)公债会增加净收入。

16按国有资产存在形态分类，可将其分为。

(1)经营性国有资产；(2)非经营性国有资产；(3)有形资产；

(4)无形资产；(5)境内国有资产；(6)境外国有资产。

17.下列哪些资产属于经营性国有资产。(1)学校的教室和实验实施；(2)政府机构大楼；(3)国有企业设备；

(4)国有企业厂房；(5)国有企业注册商标。

18.目前，我国经营性国有资产收益的形式主要有

。

(1)利润；(2)租金；(3)股利；(4)所得税；(5)产权转让收入。

19.国有资产收入的形式主要有。

(1)国有企业上缴利润；(2)国有股红利；(3)国有资产产权转让收入；(4)国有资产使用权转让收入；(5)国有资产经营收益。

20.改革开放后进行的利润分配制度改革包括

。

(1)企业奖励基金制度；(2)利改税制度；(3)税利分流制度；

(4)承包制度。

21.国有资本运营的方式可以有。

(1)整体变现出售；(2)股份制改造；(3)企业购并；(4)股权与债权互换；

(5)国有股转让或认购；(6)优势企业对效益差企业托管。

22.企业并购包括。

(1)兼并；(2)联合；(3)收购；(4)接管或接收；(5)股份制改造。

23.我国财政收入的形式主要有。

(1)税收收入；(2)国有资产收入；(3)公产收入；(4)债务收入；(5)规费收入；(6)罚没收入。

24.下列关于财政收入的说法，正确的有。

(1)政府取得财政收入的直接目的是为了满足其实现职能的需要；

(2)财政收入主要表现为政府取得一定量的货币形式的资金；

(3)财政收入是财政分配的基础环节；

(4)广义的财政收入不仅包括预算收入，还包括预算外收入。

25.自然经济社会中，财政收入主要以取得。

(1)实物形式；(2)力役形式；(3)价值形式；(4)货币形式。

26.以下收入项目中，属于预算收入的项目有

。

(1)税收收入；(2)债务收入；(3)国有资产收益；(4)事业性收费；(5)国际组织捐赠收入。

27.税收的形式特征包括。

(1)国家主体性；(2)强制性；(3)无偿性；(4)固定性；(5)交换性。

28.国有资产收益包括。

(1)国有企业上缴利润；(2)国家股取得股利；

(3)国有企业产权转让收入；(4)国有企业未上缴利润。29.预算外收入包括。

(1)按规定收取的行政事业性收费；(2)事业单位通过市场取得的服务性收入；

(3)财政专户利息；(4)以政府名义获得的各项捐赠资金。

30.影响财政收入规模大小的主要因素有。

(1)经济发展水平；(2)生产技术水平；(3)价格；(4)国内生产总值分配制度；(5)国家性质。

31.如果将V理解为劳动者工资或劳动报酬，则我国目前来自V部分的财政收入包括。

(1)个人所得税；(2)劳动者交纳的社会保障基金；

(3)个人用工资购买的国库券；(4)个人股东股利收入。32.财政收入“兼顾三者两级利益原则”要求。

(1)兼顾国家与企业利益；(2)兼顾国家与个人利益；(3)兼顾中央与地方利益；(4)兼顾企业与个人利益。

33.财政收入的规模和增长速度，从可能性上看取决于

。

(1)国民经济发展规模；(2)国民经济发展速度；(3)资金积累水平；(4)财政支出要求。34.财政收入原则包括。

(1)发展经济、广开财源原则；(2)兼顾中央、集体两级利益原则；

(3)兼顾三者两级利益原则；(4)合理负担原则。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.组织财政收入的首要原则是兼顾三者两级利益原则。( )

2.我国居民收入差距的拉大并不表现为其正常收入部分。( )

3.发展经济、广开财源的理论基础在于生产对分配的决定作用。( )

4.按存在形态分，可以把国有资产分为境内国有资产和境外国有资产。( )

5.把国有资产分为境内国有资产和境外国有资产是按隶属关系分类。( )

6.在我国现实经济条件下，市场已开始承担起对资源的基础性配置作用，国有资产管理的重点应放在非经营性国有资产上。( )

7.国有企业利润实现后，国家以所有者的身份对企业利润征收所得税。( )

8.国有资产经营收益的一部分构成国有资产收入而不全部构成财政收入。( )

9.森林采伐权收益属于国有资产产权转让收入。( )

10.利改税的根本缺陷在于混淆了利和税两个不同概念。( )

11.对国有企业利润分配实行“税利分流”改革有助于理顺国家与企业的分配关系，能体现政府双重职能。( ) 12.国家凭借国有资产的所有权可以取得一定的资产收益，通常的基本形式是税利。( )

13.租赁经营主要适用于大中型国有企业。( )

14.国家参与集体企业纯收入分配的形式可以采取税利并存的形式。( )

15.公债是国家信用的唯一形式。( )

16.公债是一种一般性财政收入形式。( )

17.地方财政举借的债务不属国债范畴。( )

18.公债的作用在于平衡预算、弥补财政赤字。( )

19.20世纪50年代，我国政府发行的公债仅为“人民胜利折实公债”。( )

五、问答题

1.财政收入原则有哪些？为什么说发展经济、广开财源是组织财政收入的首要原则？

2.试述影响财政收入的主要因素。

3.简述公债在国民经济中的作用。

4.简述公债的发行条件和发行方式。

5.简述公债偿还的资金来源和方式。

第三章税收

一、单选题

1.税收是以国家为主体、以国家为前提的

一种特殊分配形式。

(1)生产资料所有权；(2)政治权力；(3)生产关系；(4)国有产权。

2.以为标准，税收可分为直接税和间接税。

(1)征税实体；(2)税负是否转嫁；(3)计税依据；(4)课税对象。

3.税负转嫁的基本条件是。

(1)商品价格的自由浮动；(2)商品销售的竞争程度；(3)商品交换的频率；(4)商品的供求关系。

4.流转税主要采用税率。

(1)累进税率；(2)比例税率；(3)定额税率；(4)浮动税率。

5.税收最初成为国家财政收入的主要形式是在

。

(1)奴隶社会；(2)封建社会；(3)资本主义社会；(4)社会主义社会。

6.税收的基本特征是。

(1)强制性、公平性、固定性；(2)强制性、无偿性、固定性；

(3)强制性、普遍性、固定性；(4)强制性、有偿性、交换性。

7.税收的横向公平是指。

(1)通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境；

(2)相同纳税能力的人负担相同的税收；

(3)纳税能力不同的人负担不同的税收；

(4)收入的公平分配。

8.税收的纵向公平是指。

(1)通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境；

(2)相同纳税能力的人负担相同的税收；

(3)纳税能力不同的人负担不同的税收；

(4)收入的公平分配。

9.瓦格纳提出的“充足”和“弹性”原则包含于

。

(1)财政收入原则；(2)国民经济原则；(3)社会正义原则；(4)税务行政原则。

10.亚当?斯密税收四原则中的确实、便利、最小征收费原则后来被瓦格纳概括为。

(1)财政收入原则；(2)国民经济原则；(3)社会正义原则；(4)税务行政原则。

11.亚当?斯密提出税收四原则的社会背景为

。

(1)资本主义自由发展时期；(2)资本主义垄断时期；(3)崇尚国家对经济的干预；(4)国家进行反周期政策运作。

12.税收的经济效率原则是指。

(1)征税应尽量节省征收成本；(2)保持税收的宏观中性；

(3)征税应尽量不影响资源的优化配置；(4)降低纳税人与纳税行为有关的经济支出。

13.纳税人在依法纳税时除税款之外所支出的费用，叫做

。

(1)征税费用；(2)税收附加；(3)执行费用；(4)隐性费用。14.有关税收效率原则的说法正确的是。(1)税收效率就是税收中性；(2)税收效率强调不对经济形成影响；

(3)税收效率包括微观中性与宏观非中性两个层次；

(4)税收效率指的是以尽量小的税收成本取得尽量多的税收收入。

15.管仲提出的“相地而衰征”体现了。(1)税收的经济效率思想；(2)税收的行政效率思想；(3)税收的纵向公平思想；(4)税收的横向公平思想。16.税收负担是指。

(1)税负的最终承担者；(2)整修社会或单个纳税人实际承受的税款；

(3)企业法人实际承受的税收；(4)个人实际承受的税收。

17.依据考察层次不同，税收负担可分为。

(1)宏观税收负担和微观税收负担；(2)国家税收负担和法人税收负担；

(3)流转税税收负担和所得税税收负担；(4)企业税收负担和个人税收负担。

18.税负转嫁的主要途径是。

(1)供求关系的变化；(2)价格变动；(3)价格变动和供求关系的变化；(4)指令性计划。

19.税负转嫁的幅度取决于。

(1)商品的供求弹性；(2)价格变动；(3)计划价格；(4)指导性价格。

20.商品的需求弹性越小，税负越易。(1)后转；(2)前转；(3)混转；(4)消转。

21.税负转嫁的基本形式是。

(1)前转；(2)后转；(3)混转；(4)消转。

22.商品的供给弹性越大，税负越前转。(1)难；(2)容易；(3)无法确定；(4)频繁。

23.以课税对象分类，税收可分为。

(1)增值税、企业所得税和土地税；(2)直接税和间接税；

(3)流转税类、所得税类、财产税类和行为税类；

(4)增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。

24.现行税制体系中的增值税属于。

(1)财产税类；(2)行为税类；(3)流转税类；(4)所得税类。

25.我国现行消费税属于。

(1)行为税类；(2)财产税类；(3)流转税类；(4)所得税类。

26.以税收的管理权限为标准，税收可分为

。

(1)流转税类、所得税类、财产税类和行为税类；(2)直接税和间接税；

(3)从量税和从价税；(4)中央税、地方税和中央地方共享税。

27.以税负是否容易转嫁为标准，税收可分为

。

(1)流转税类、所得税类、财产税类和行为税类；(2)从量税和从价税；

(3)直接税和间接税；(4)中央税、地方税和中央地方共享

税。

28.以税收管理权限为标准，我国现行税制中的增值税属于。

(1)中央税；(2)地方税；(3)从量税；(4)中央地方共享税。

29.我国现行税制中的消费税属于。

(1)中央税；(2)地方税；(3)从量税；(4)中央地方共享税。

30.最早实行所得税的国家是。

(1)中国；(2)美国；(3)英国；(4)法国。

31.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是

。

(1)纳税人；(2)负税人；(3)扣税人；(4)税收最终承担者。

32. 是纳税制度的中心环节。

(1)纳税人；(2) 课税对象；(3)税率；(4)税法。

33.反映具体的征收范围和征收广度的是。

(1)税源；(2)税目；(3)税率；(4)税基。

34.我国对国有企业征收企业所得税始于。

(1)1950年；(2)1979年；(3)1983年；(4)1994年。

35.1994年税制改革后，成为我国第一主体税种。

(1)企业所得税；(2)营业税；(3)消费税；(4)增值税。36.累进税率通常适用于。

(1)流转税；(2)行为税；(3)增值税；(4)所得税。

37.对流转额征税，一般适用。

(1)比例税率；(2)超额累进税率；(3)全额累进税率；(4)超倍累进税率。

38.契税属于税类。

(1)行为税；(2)流转税；(3)所得税；(4)财产税。

39.不属于流转税的税种是。

(1)房产税；(2)消费税；(3)增值税；(4)城乡维护建设税。

40.印花税属于税类。

(1)流转税；(2) 所得税；(3)财产税；(4)行为税。

41.消费税的征收环节在。

(1)零售环节；(2)批发环节；(3)生产和进口环节；(4)从生产到消费的各环节。

42.进口货物按组成计税价格和适用税率计征增值税，不得抵扣任何税款，其组成计税价格是。(1)关税完税价格+关税；(2)关税完税价格+关税+消费税；

(3)关税完税价格+关税+消费税+营业税；(4)关税完税价格+关税+增值税。

43.采用从量定额征收消费税的产品是。(1)葡萄酒；(2)鞭炮；(3)化妆品；(4)汽油。

44.我国增值税属于。

(1)收入型增值税；(2)生产型增值税；(3)消费型增值税；(4)流通型增值税。

45.增值税适用税率。

(1)比例税率；(2)定额税率；(3)超额累进税率；(4)全额累进税率。

46.增值税小规模纳税人(工业企业)的征收率是

。(1)17%；(2)13%；(3)6%；(4)8%。

47.某一生产企业其销售行为既涉及应税货物，又涉及应税劳务，而该企业未能正确区分核算，则应征收

。

(1)增值税；(2)营业税；(3)既征增值税，又征营业税；(4)由企业在增值税和营业税中选一种税。

48.对外商投资企业和外国企业征收所得税的税率是

。

(1)30%比例税率；(2)20%-30%的三级超额累进税率；(3) 33%比例税率；(4)20%30%两档税率。

49.我国对个人所得税实行。

(1)统一所得税制；(2) 综合所得税制；(3)分类预提税制；

(4)分类所得税制。

50.2005年某企业从境内外取得应纳税所得额500万元，其中从境外所得100万元，该所得已在境外缴纳38万元所得税，请问该企业向国内税务机关应缴纳所得税应为

。

(1)165万元；(2)132万元；(3)127万元；(4)145万元。51.某企业7月份销售产品500万元，当月外购原材料、燃料、动力等费用300万元，发票中注明的增值税为51万元，当月该企业还外购设备一台，价值200万元，发票中注明增值税34万元，请问该企业7 月份应纳增值税是多少？(税率17%) 。

(1)85万元；(2)34万元；(3)0；(4)51万元。

二、多项选择题

1.税收的基本特征包括。

(1)固定性；(2)强制性；(3)社会性；(4)无偿性。

2.税收效率原则包括。

(1)税收的社会效率；(2)税收的行政效率；(3)税收的经济效率；

(4)税收的企业效率；(5)税收的投资效率。

3.税收公平原则包括。

(1)税收的政治公平；(2)税收的经济公平；(3)税收的社会公平；

(4)税收的法律公平；(5)税收的国际公平。

4.税收的社会公平，主要是通过公平税负，实现收入的公平分配，防止两级分化，保证社会稳定。具体说来，公平税负包括。

(1)横向公平；(2)纵向公平；(3)平均征税；(4)平均税负。

5.下列税种中属于对流转额征税的有。(1)关税；(2)消费税；(3)所得税；(4)增值税；(5)契税。

6.现代税收最核心的原则是。

(1)效率；(2)便利；(3)公平；(4)确实。

7.瓦格纳的税收国民经济原则包括。(1)税收充足；(2)税收弹性；(3)慎选税种；(4)慎选税源。

8.税负转嫁主要有以下形式。

(1)前转；(2)后转；(3)混转；(4)税收资本化；(5)辗转转嫁；

(6)消转。

9.用以衡量宏观税收负担的指标包括。

(1)国民生产总值负担率；(2)国内生产总值负担率；(3)企业税收总负担率；(4)企业净资产税收负担率。

10.以课税对象分类，税收可分为。

(1)增值税；(2)流转税；(3)所得税；(4)财产税；(5)行为税。

11.下列税种中属于流转税的有。

(1)增值税；(2)营业税；(3)消费税；(4)印花税；(5)关税。

12.增值税类型有。

(1)收益型增值税；(2)产值型增值税；(3)生产型增值税；(4)收入型增值税；(5)消费型增值税。

13.按不同的划分标准，增值税可属于以下哪几类

。

(1)流转税；(2)间接税；(3)中央税；(4)直接税；(5)中央地方共享税。

14.税制最主要的构成要素有三项，分别是。

(1)纳税人；(2)负税人；(3)课税对象；(4)税率；(5)税目。

15.增值税税率包括。

(1)基本税率；(2)低税率；(3)零税率；(4)附加税率；(5)高税率。

16.下列商品中属于消费税征税范围的有。(1)烟酒；(2)高档服装；(3)居民住宅；(4)汽油、柴油；(5)鞭炮。

17.下列哪些资源属于征收资源税范围。(1)石油、天然气；(2)煤炭；(3)金属矿产品；(4)非金属矿产品；(5)淡水。

18.减免税的形式有。

(1)税基式减免；(2)税率式减免；(3)税额式减免；(4)避税；

(5)税源式减免。

19.税基式减免包括。

(1)起征点；(2)免征额；(3)项目扣除；(4)跨期结转；(5)财政补贴。

20.现行企业所得税率包括。

(1)33%；(2)30%；(3)27%；(4)18%。

21.我国现行个人所得税对个人取得的各项应税所得实行分类税率，目前所采用的税率有。

(1)超额累进税率；(2)定额税率；(3)浮动税率；(4)比例税率；(5)全额累进税率。

22.比例税率可分为。

(1)统一比例税率；(2)差别比例税率；(3)固定比例税率；(4)累进比例税率；(5)累退比例税率。

23.从征税的不同目的来划分。

(1)财政关税；(2)保护关税；(3)进口关税；(4)进口关税；

(5)出口关税；(6)过境关税。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.税收是最早的财政范畴，也是最典型、最主要的财政范畴。( )

2.“国家分配论”认为国家征税的依据是国家提供公共产品，是国家与纳税人之间的利益交换行为。( )

3.一项财政收入只有同时具备强制性、无偿性、固定性三项基本特征，方为税收，否则就不是。( )

4.税收经济效率原则，就是指国家征税时应尽量节约征税成本，多征税收。( )

5.税收的横向公平是相同能力的人负担相同的税收。( )

6.税收的横向公平是指通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境。( )

7.税收的横向公平是指纳税能力不同的人负担不同的税收。( )

8.税收的纵向公平是指纳税能力不同的人负担不同的税收。( )

9.税收负担是指整个社会或单个纳税人实际承受的税款。( )

10.税收负担是指税款的最终承担者。( )

11.依据考察的层次不同，税收负担主要分为宏观税收负担和微观税收负担。( )

12.依据考察的层次不同，税收负担主要分为国家负担、企业负担和个人负担。( )

13.凡是税收负担可直接通过产品提价方式向消费者转嫁的税收都视为直接税。( )

14.增值税、消费税属于直接税范畴。( )

15.以课税对象不同，税收可分为中央税、地方税和中央地方共享税。( )

16.以课税对象不同，税收可分为直接税和间接税。( )

17.现代市场经济发达的国家都以流转税为主体税种。( )

18.税制的核心是纳税人。( )

19.税源是指税款的最终来源，它与课税对象是一致的。( )

20.税制三大基本要素为负税人、课税对象、税率。( )

21.一种税区别于另一种税的主要标志是纳税人。( )

22.课税对象范围通过税目具体明确。( )

23.我国个人所得税实行分类所得税制。( )

24.我国现行企业所得税的纳税人是中华人民共和国境内的各类企业。( )

25.我国消费税的税率设计采用比例税率和定额税率相结合的做法。( )

26.我国个人所得税的税率设计采用比例税率和全额累进税率。( )

27.关税、消费税、增值税和契税是对流转额征税。( )

28.外商投资企业和外国企业所得税税收优惠，主要包括减免税、再投资退税及亏损结转等。( )

五、问答题

1.流转税与所得税各有哪些？它们有哪些区别？

2.什么是税收制度?4制度构成要要素有那些?

第四章财政支出

一、单选题

1.把财政支出分为购买性支出与转移性支出是按

分类。

(1)经济性质；(2)具体用途；(3)费用类别；(4)形式。

2.将财政支出分为经济建设费、社会文教费国防费、行政

管理其他支出五大类，主要是按照的不同来划分的。

(1)国家性质；(2)国家职能；(3)国家体制；(4)支出的直接用途。

3.财政支出应遵循。

(1)效率原则、公平原则、稳定原则；(2)重点原则、平均原则、发展原则；

(3)普遍原则、发展原则、公共原则；(4)节约原则、公开原则、统一原则。

4.市场机制缺乏效率的原因主要有两种情形。

(1)通货膨胀、垄断；(2)市场失效、政策扭曲；

(3)经济萧条、失业增加；(4)投资膨胀、消费不旺。

5.财政支出直接构成和影响。

(1)社会总需求；(2)社会总供给；(3)社会供求；(4)企业投资。

6.按照西方古典学派观点，财政支出属于。

(1)非公共性；(2)非生产性；(3)生产性；(4)经济性。

7.按照马克思主义观点，属于生产性支出的有

。

(1) 国防支出；(2)行政管理支出；(3)科技教育支出；(4)国有企业投资。

8.在市场经济条件下，财政越位主要表现在

。

(1)大规模增加科教文卫支出；(2)大规模参与国有企业投资；

(3)大幅度增加科教文卫支出；(4)增加环境治理支出。9.现阶段，我国国有企业更新改造的资金来源主要是

。

(1)财政投资；(2)利用外资；(3)折旧基金；(4)财政补助。

10.下列费用中不属于科教文卫支出的项目有

。

(1)广播电视事业费；(2)计划生育事业费；(3)地质勘探事业费；(4)地震监控费。

11.下列费用中不属于行政管理支出的有。

(1)人大经费；(2)司法检察机关经费；(3)城市维护费；(4)驻外机构经费。

12.发达市场经济国家的转移性支付不包括

。

(1)价格补贴；(2)债务利息支出；(3)抚恤和社会福利救济支出；(4)政府的劳务消费。

13.表明政府对社会经济资源的占用和耗费的有

。

(1)企业亏损补贴；(2)社会保障支出；(3)公共部门投资；(4)公债利息支出。

14.不导致政府占用社会经济资源的财政支出有

。

(1)公共工程投资；(2)公务员工资支出；(3)社会养老金支出；(4)教育事业费支出。15.财政的购买性支出又称为。

(1)转移性支出；(2)建设性支出；(3)投资性支出；(4)消耗性支出。

16.行政、国防支出属于。

(1)购买性支出；(2)转移性支出；(3)积累性支出；(4)投资性支出。

17.大规模运用财政手段来实现充分就业，开始于

。

(1)二战期间；(2)一战期间；(3)二战以后；(4)两次世界大战期间。

18.间接影响就业，起着自动稳定器作用的是

。

(1)财政性投资；(2)政府采购；(3)转移性支出；(4)政府贷款。

19.在经济处于低潮时期，要在短时间内拉动经济增长，应运用。

(1)中性财政政策；(2)扩张性财政政策；(3)紧缩性财政政策；(4)紧急经济政策。

20.当总需求严重不足时，适度扩大财政支出

。

(1)不会引起物价上涨；(2物价不变甚至下跌；(3)物价大幅上涨；(4)物价出现较大波动。

21.财政支出中对物价影响较为直接强烈的支出是

。

(1)利息支出；(2)价格补贴；(3)社会保障支出；(4)政府采购。

22.当总供给曲线垂直时，扩大财政支出。

(1)可能会引起物价上涨；(2)可能会引起物价下跌；(3)物价保持稳定；(4)必定引起物价上涨。

23.1929年大危机后的“罗斯福新政”主要解决

。

(1)摩擦性失业；(2)季节性失业；(3)结构性失业；(4)周期性失业。

24.政府增加购买性支出100亿元，结果国民收入增加50 0亿元，在其他条件不变的情况下，边际消费倾向的大小是。

(1)0.2；(2)0.8；(3)5；(4)0.5。

25.发达国家财政支出的增长。

(1)主要为绝对量的增长，但不包括相对量的增长；

(2)主要为相对量的增长，但不包括绝对量的增长；

(3)绝对量不断增长，相对量逐步下降；

(4)既有绝对量增长，也包括相对量的增长。

26.二战后西方发达国家的财政支出大幅增长的主要原因是。

(1)凯恩斯的国家干预论被推崇；(2)西方国家滞胀的出现；

(3)供应学派的兴起；(4)国际竞争的结果。

27.20世纪80年代以后，西方各国财政支出增长减缓的重要原因是。

(1)经济发展无须扩大财政支出；

(2)社会普遍认为财政支出增长过快是导致经济滞胀的重要原因之一；

(3)社会充分就业，相应财政支出减少；(4)进入知识经济时代。

28.与发达国家相比，发展中国家的财政支出主要集中在

。

(1)公共投资支出；(2)社会保障支出；(3)转移性支出；(4)科教文卫支出。

29.发达国家在财政支出增长的同时，用于

增长较快。

(1)转移性支出；(2)购买性支出；(3)公共项目投资；(4)国防支出。

30.20世纪90年代以来，美国财政支出中占最大比重的是

。

(1)国防支出；(2)社会保障支出；(3)教育支出；(4)利息支出。

31.西方发达国家的财政支出结构变化与罗斯托的经济增长理论相符合，即在社会经济发展到一定阶段后，财政支出重点将转向。

(1)公共基础设施投资；(2)行政管理支出；(3)社会福利支出；(4)国防支出。

32.发展中国家财政支出增长的主要原因是

。

(1)解决贫穷问题；(2)实现社会公平；(3)捍卫国家主权；(4)经济改革需要。

33.发展中国家的财政支出结构性变化的一个突出特点是

。

(1)公共设施投资增长缓慢；(2)转移性支出不增反降；(3)财政支出比较关心公平问题；(4)科教文卫支出不断增长。

34.与发达国家相比，发展中国家财政支出最关心的是

。

(1)实现社会公平；(2)促进经济效率提高；(3)减轻人民负担；(4)改善环境。

35.瓦格纳法则可以简单地归纳为。(1)财政支出的增长在不断稳定增长过程中不时地出现跳跃的一种增长过程；

(2)随着人均国民收入的提高，政府支出将增长，同时政府支出占GDP的比重将会提高；

(3)财政支出的增长与经济发展阶段有关；(4)替代效应或检查效应。

36.瓦格纳认为政府的教育、娱乐、文化、卫生和福利等支出的增加由其决定的。

(1)消费弹性；(2)收入弹性；(3)边际消费倾向；(4)投资乘数。

37.政府财政支出不应超过国民收入的一定比例，这是财政支出的。

(1)总量控制；(2)结构控制；(3)比例控制；(4)规模控制。

38.随着经济发展水平的提高财政支出规模相应增大，但

应从严控制的支出应是。

(1)科教文卫支出；(2)社会保障支出；(3)行政管理支出；(4)

公共设施支出。

39.行政管理支出与国防支出完全排除市场行为，从理论

上讲，其收入来源就为。

(1)公债；(2)规费；(3)税收；(4)投资收益。

40.从科研活动的性质来说，政府的科研支出应主要用于

。

(1)能为企业提高生产效率、增强产品市场竞争能力的科

研；(2)基础性科研活动；

(3)具有一定的经济效益，但其效益不足以弥补其成本的

科研活动；(4)以上三项都是。

41.科学研究属于。

(1)纯公共产品；(2)混合公共产品；(3)私人产品；(4)企业

产品。

42.教育支出，尤其是高等教育支出，应属于

。

(1)纯公共产品；(2)混合公共产品；(3)私人产品；(4)企业

产品。

43.1782年，首先设立了文具公用局，开政

府采购先河。

(1)英国；(2)美国；(3)法国；(4)德国。

44.最能体现政府采购的有效竞争、公平和公开原则的采

购方式是。

(1)公开性采购；(2)非盈利性采购；(3)招标采购；(4)定向

采购。

45.以下不属于政府采购原则的是。

(1)有效竞争原则；(2)公平原则；(3)公正原则；

(4)推动国内竞争和促进产业发展原则；(5)公开原则。

46.通过公开程序邀请供应商提供资格文件，只有通过资

格审查的供应商才能参加后续招标的采购方式叫

。

(1)非招标采购；(2)限制性招标采购；(3)公开招标采购；(4)

选择性招标采购。

47.从政府采购模式来看，我国的政府采购适宜采取

。

(1)集中采购模式；(2)分散采购模式；(3)半集中半分散采

购模式；(4)定向采购模式。

48.在市场经济条件下，政府投资所要遵循的最基本原则

是。

(1)弥补市场失效的原则；(2)非营利原则；

(3)维护市场配置功能原则；(4)调节国民经济运行原则。

49.以下说法错误的是。

(1)市场经济国家政府投资在社会总投资中所占比重一般

较计划经济国家小；

(2)经济发达国家的政府投资占社会总投资的比重较小；

(3)欠发达国家和中等发达国家，政府投资占社会总投资

的比重较大；

(4)政府投资占总投资的比重主要受经济发展状况影响，

而与社会经济制度关系不大。

二、多项选择题

1.以下正确的说法是。

(1)政府职能范围决定财政支出范围；(2)政府职能范围限于市场失效领域；

(3)政府职能范围只能在市场失效领域，才能最大限度地发挥市场和计划对社会资源的配置作用；

(4)购买性支出有利于实现财政支出的公平原则。

2.下列说法正确的有。

(1)在市场经济条件下，教育与科技支出应视为生产性支出；

(2)我国财政只存在“越位”问题上，不存在“缺位”问题；

(3)建立公共财政模式是我国财政发展的趋势；

(4)财政支出公平原则主要通过社会保障支出来实现。3.建立公共财政模式，解决财政缺位和越位问题，具体措施是。

(1)财政应退出竞争市场领域；(2)加大基础设施、基础产业投资；

(3)加大科教文卫事业支出；(4)加大社会福利支出。

4.财政支出的主要范围包括。

(1)为国家机构的正常运转提供经费；(2)为科教文卫事业提供经费；

(3)为公共工程提供经费；(4)为社会公平提供经费；(5)为企业技术改造提供经费。

5.政府主要通过以下哪些手段保证社会一定程度的公平

。

(1)公债；(2)所得税；(3)财产税；(4)社会保障；(5)财政补贴。

6.财政支出应遵循的原则是。

(1)效率原则；(2)经济原则；(3)公平原则；(4)发展原则；

(5)稳定原则。

7.利用财政支出调节经济，主要通过改变财政支出的

变化来调节经济。

(1)规模；(2)时间；(3)性质；(4)形式；(5)结构。

8.以下说法正确的有。

(1)政府职能范围应限于市场失效领域；(2)财政支出“越位”易造成政府失效；

(3)购买性支出扩大有助于实现财政支出公平原则；(4)转移性支出扩大有助于实现财政支出公平原则；(5)市场本身的失效是市场内在缺陷，其自身难以克服。

9.下列支出中属于经济建设支出的项目有

。

(1)基本建设投资支出；(2)地质勘测费；

(3)城市维护费支出；(4)国家物资储备支出；(5)社会保障支出。

10.财政支出按国家职能分类可分为。(1)经济建设支出；(2)科教文卫支出；(3)国防支出；(4)行政管理支出；(5)其他支出。

11.科学技术诉三项费用包括：。

(1)新产品试制费；(2)中间试验费；(3)企业挖潜改造费用；

(4)重要科学研究补助费；(5)地质勘探费。

12.按国家预算统计分，财政补贴项目可分为

。

(1)价格补贴；(2)社会保障支出；(3)企业亏损补贴；(4)贴

息支出；(5)税收优惠。

13.西方国家的财政转移性资金支付包括：

。

(1)资本转移支出；(2)经常拨款；(3)债务利息支出；(4)补

贴；(5)对私营部门的贷款。

14.以下提法不正确的是。

(1)在市场经济条件下，政府购买性支出对社会生产和就

业有直接而重要影响，转移性支出则对分配有重要影响；

(2)购买性支出对效益约束较软，转移性支出的效益约束

则较强；

(3)购买性支出对微观经济主体的预算约束较软，转移性

支出的预算约束则较强；

(4)购买性支出的配置资源职能较强，转移性支出的收入

再分配职能较强。

15.行政、国防支出属于。

(1)社会保障支出；(2)购买性支出；(3)消耗性支出；(4)中

央财政支出；(5)转移性支出。

16.以下提法正确的是。

(1)各种转移性支出对就业的影响主要是间接的；(2)财政

支出必然会影响物价水平；

(3)财政支出扩大必然会导致产出增长；

(4)财政支出究竟会引起国民收入怎样的变化，要受边际

消费倾向的影响。

17.政府财政可以通过哪些手段来提高就业水平

。

(1)扩大财政投资；(2)增加政府购买支出；(3)增加转移支

出；(4)增加税式支出；(5)增加税收。

18.下列说法正确的是。

(1)财政支出的变化一般会使物价水平发生变动；

(2)财政支出中的不同部分对物价影响是不同的；

(3)当供给曲线处于水平时，财政支出的扩大会引起物价

水平的大幅上涨；

(4)当供给曲线处于垂直时，财政支出的扩大会引起物价

水平的上涨。

19.财政支出对促进就业率的影响包括。

(1)通过投资性支出，直接增加就业机会；

(2)通过财政的购买性支出，直接增加对商品和劳务的需

要，间接增加就业机会；

(3)各种转移性支出增加社会成员的收入，增加需求，间

接增加就业机会；

(4)通过教育、培训等方面支出，减少结构性失业。

20.以下有关财政支出的论点正确的有。

(1)各国财政支出呈增长趋势；(2)各国财政支出呈增长趋

势这仅是一种巧合；

(3)发达国家财政支出呈增长趋势，而发展中国家则停滞不前；

(4)发达国家与发展中国家财政支出都呈增长趋势，但支出结构变化不同。

21.二战以后，西方各国财政支出大幅度上升，主要原因是。

(1)推行凯恩斯主义；(2)加强国家对经济的干预；(3)承担更多的社会责任；

(4)政府放任自由；(5)企业效益下降。

22.从总体上看，发达国家在财政支出增长的同时，呈现如下特点。

(1)社会福利支出增长较快；(2)国防支出增长较快；(3)债务利息支出增长较快；(4)用于效能、商务等购买性支出增长较快。

23.以下关于发展中国家和发达国家财政支出增长的说法不正确的有。

(1)从国际上看，无论是发达国家还是发展中国家都经历了财政支出的增长过程；

(2)两者的增长原因都是相同的；(3)发达国家财政支出总额虽上升，但相对量却下降；

(4)发展中国家财政支出增长主要集中在公共投资等购买性支出方面，而发达国家则主要集中在转移性支出方面。

24.发展中国家的财政支出特点是。

(1)绝对量和相对量均增长；(2)以解决贫穷问题为重点；(3)体现出“效率优先，兼顾公平”的思想；(4)购买性支出增长快于转移性支出；(5)以解决社会公平为重点。

25.瓦格纳法则对财政支出增长的解释是。

(1)国家职能的扩大使财政支出不断增长；(2)扩军备战需要；

(3)城市化的发展和外溢性问题；(4)人均收入提高后，国民对公共消费品需要增加；(5)市场主体关系的复杂要求更完善的司法和行政制度。

26.随着经济的发展，社会突出要求政府增加

方面的支出。

(1)科技、教育、文化、卫生事业支出；(2)社会保障支出；

(3)行政、国防支出；(4)企业投资。

27.对财政支出的结构控制主要包括。(1)控制财政支出占国民收入的一定比例；(2)对各类支出的比重、数量进行协调；

(3)控制财政支出占国民生产总值的一定比例；(4)控制地方财政支出；

(5)对中央政府和地方政府的财政支出进行划分，明确双方的职权范围。

28.一般而言，国防支出水平的高低，主要取决于

。

(1)国家管辖控制的范围大小；(2)财政收入的多少；(3)纳税人愿意承担的水平；

(4)经济发展水平的高低；(5)国际政治形势的变化情况。29.以下财政支出中属于纯公共产品的是。

(1)科研支出；(2)教育支出；(3)文化事业支出；(4)国防费；

(5)外交外事支出。

30.政府介入教育领域的原因在于。(1)出于收入分配的考虑，旨在通过教育投资改变社会的收入不公现象；

(2)教育是纯公共产品，必须由国家提供；

(3)教育所产生的效益具有外在性的一面；

(4)教育是混合公共产品，不可能全由市场提供。

31.政府对教育投入的方式主要有。

(1)定额补助；(2)对学校经费的补助；(3)收入补助；(4)实行免费教育。

32.科教文化支出主要包括。

(1)科学事业费；(2)国防科研事业费；(3)教育事业费；(4)卫生事业费；(5)广播电视事业费。

33.以下说法正确的是。

(1)消耗性支出中，行政管理支出和科教文卫支出具有混合性公共产品的性质，而国防支出则是纯公共产品；(2)教育兼具私人产品和公共产品的性质，因而教育经费一部分由政府提供，一部分由受教育者提供；

(3)政府介入教育领域的主要原因是出于收入分配的考虑，旨在通过教育投资改变社会的收入不公平现象；同时这也是由于教育产生的效益具有外在性的一面；

(4)公共卫生服务和医疗服务的利益主要是社会化的，很难区分受益人来进行费用补偿，具有较强的公共属性，其费用支出只能由政府安排。

34.政府采购方式根据招标范围不同，可将采购方式分为

。

(1)公开招标采购；(2)选择性招标采购；(3)限制性招标采购；(4)集中采购；(5)分散采购。

35.相对私人而言，政府采购具有以下特点

。

(1)非盈利性；(2)规范性；(3)政策性；(4)公开性；(5)影响巨大。

36.政府采购的一般原则是。

(1)有效竞争原则；(2)不购进口货原则；(3)公开性原则；

(4)公平性原则；(5)推动国内竞争和促进产业发展的原则。

37.通常国际上的政府采购模式包括。

(1)集中采购；(2)中央采购；(3)地方采购；(4)分散采购；

(5)半集中半分散采购模式。

38.以下说法不正确的是。

(1)由于政府采购的非盈利性，且一个完善的政府采购制度是国家实施经济宏观调控的要求和重要手段，因此，政府采购无须考虑商品与劳务价格问题；

(2)由于政府采购的重要原则是推动国内竞争和促进产业发展，因而，它主要涉及到国内贸易而与国际贸易没有关系；

(3)政府采购对经济的影响力很大；(4)政府采购主要是为了实现政府职能和公共利益。

39.政府投资的主要特点是。

(1)侧重于社会经济效益；(2)侧重于单个项目的经济效益；

(3)具有开发性、战略性；

(4)可以投资于大型项目和长期项目；(5)积极投资于投资少见效盈利性项目。

40.市场经济条件下，政府投资应遵循的原则有

。

(1)弥补市场失效的原则；(2)维护市场配置功能的原则；(3)盈利性原则；

(4)社会性原则；(5)调节国民经济运行的原则。

41.政府投资的范围应主要包括。

(1)社会公益性项目；(2)公共服务项目；(3)基础设施和基础产业；

(4)出口加工业；(5)第三产业。

42.社会保障主要包括。

(1)社会保险；(2)社会救济；(3)社会福利；(4)社会优抚；

(5)财政补贴。

43.社会保障制度的效率问题主要体现在两方面

。

(1)对企业生产成本的影响；(2)对消费的影响；

(3)对投资的影响；(4)对人们工作积极性的影响。

44.社会保障资金过高可能会引起。

(1)挫伤人们工作积极性；(2)减少自愿性储蓄积累；(3)增加自愿性储蓄积累；(4)个人所得税税率提高。

45.下列社会保障措施主要体现社会公平目标的有

。

(1)社会救济；(2)社会优抚；(3)社会保险；(4)社会福利。

46.社会保险包括。

(1)养老保险；(2)人寿保险；(3)医疗保险；(4)失业保险；

(5)工伤保险。

47.社会救济包括。

(1)孤寡病残救济；(2)贫困救济；(3)自然灾害救济；(4)烈军属抚恤。

48.保险领域中的市场失效主要表现在。(1)规模经济；(2)逆向选择；(3)外溢性；(4)道德风险；(5)不确定性。

49.市场经济条件下，一般只能由政府或社会提供的社会保障。

(1)社会保险、社会救济；(2)社会救济、社会福利；(3)社会福利、社会优抚；

(4)社会优抚、社会保险；(5)社会保险、社会福利。

50.我国传统的社会保障制度具有以下缺陷。

(1)不具有“普享性”；(2)企业代行政管理公共事务，导致政府和企业功能倒置；

(3)社会保障资金的的运动和机关、事业单位的收支以及企业经营资金的运动交织在一起，不利于社会保障的合理运作；

(4)企业负担太重，缺乏社会公平；(5)主要由企业提供社会保障，财政作用不大。51.就我国而言，社会保障所包括的内容有

。

(1)社会保险；(2)社会救济；(3)社会福利；(4)社会优抚；

(5)社会失业。

52.社会保险主要包括以下几个项目。(1)老年保险；(2)医疗保险；(3)人身保险；(4)失业保险；

(5)工伤保险。

53.社会救济和社会保险的区别在于。

(1)社会救济的标准较高而社会保险津贴的标准较低；

(2)社会保险针对的对象是能够正常劳动的且能获得维持基本生活所需收入的居民；

(3)社会救济针对的是不能正常劳动的或不能获得维持基本生活所需收入的居民；

(4)社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会保险则不存在这样的关系；

(5)社会保险由市场提供，而社会救济由政府提供。

54.属于局部性或选择社会福利有。(1)夏季的降温补贴；(2)独生子女补贴；(3)冬季补贴；(4)举办敬老院。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.对财政支出性质的不同看法直接影响到政府在财政支出中的决策过程。( )

2.亚当?斯密的政府“守夜人”的观点就是认为财政支出是生产性的。( )

3.既然我国的财政支出在投资方面大大越位，则我们应相应减少公共基础设施方面的财政投资。( )

4.政府职能范围应限于市场失效领域，否则可能出现“政策扭曲”。( )

5.市场失效是市场机制缺乏效率的主要情形之一，政策扭曲也是市场机制缺乏效率的主要情形之一。( )

6.财政支出应遵循：效率原则、公平原则、稳定原则。( )

7.财政支出应遵循：普遍原则、效率原则、公平原则、稳定原则。( )

8.财政支出的分类纯属理论研究需要，对实际工作影响不大。( )

9.财政支出各部分对经济的影响程度有所不同。( )

10.我国将科技三项费用列为科教文卫事业费支出。( )

11.按费用类别分类，实际上就是按照财政支出与国家职能关系分类。( )

12.国家物资储备是国防支出的一部分。( )

13.财政补贴往往是要达到某些政策性的目的。( )

14.在发达市场经济国家通常将社会保险和社会福利支出划入经常拨款范畴。( )

15.在财政支出中，如果购买性支出所占比重较大，财政对社会收入分配的直接影响就较大；转移性支出比重较大，财政对生产和就业的影响则较大。( )

16.购买性支出对微观经济主体的预算约束较软，转移性支出对其的预算约束则较强。( )

17.购买性支出的配置资源职能较强，转移性支出的收入

再分配职能较强。( )

18.财政支出的不同支出方式对国民经济的影响程度是有差别的。( )

19.在短期内，货币政策在解决失业问题方面比财政政策效果要好。( )

20.财政支出必然会影响物价水平。( )

21.财政支出必然导致产出增长。( )

22.购买性支出对物价的影响要大于转移性支出对物价的影响。( )

23.财政支出究竟会引起国民收入怎样的变化，要受边际消费倾向的影响。( )

24.政府的转移性支出对一国就业没有什么作用。( )

25.1929年大危机后的“罗斯福新政”解决的主要是结构性失业。( )

26.财政支出增长的原因很多，但归纳起来看，主要有三个因素：一是社会经济发展水平；二是政府规模；三是人口因素。( )

27.财政支出的增长有百害而无一利。( )

28.西方发达国家的财政支出结构变化说明了国际政治关系对各国财政支出的影响仍较大。( )

29.发展中国家的财政支出增长主要集中在转移性支出方面。( )

30.发展中国家的财政支出增长的原因与西方发达国家财政支出的增长原因是一样的。( )

31.发展中国家为了解决贫穷问题，加快经济发展，故而大量增加财政支出。( )

32.发展中国家财政支出往往优先考虑效率问题，而发达国家财政支出则更加注重社会的公平问题。( )

33.瓦格纳认为，政府活动范围的扩大和政府职能的内在质量的提高都使财政支出不断增长。( )

34.财政支出的“梯度渐进增长理论”认为，当社会出现激变时，如战争、灾害时，财政支出会从渐进增长变成台阶式增长；当这种社会激变过去之后，财政支出水平会下降到社会激变前的水平。( )

35.“经济发展的财政支出增长理论”认为经济发展进入中期阶段之后，公共消费性支出、社会保障支出等开始上涨，而公共工程投资性支出则开始下降。( )

36.行政管理支出具有“刚性”特点。( )

37.国防支出水平主要受国际政治形势变化影响，与经济发展水平无多大关系。( )

38.行政管理支出和国防支出都属于纯公共产品。( )

39.科学研究属于混合公共产品。( )

40.对教育支出的性质分析表明应由政府提供全部的教育经费。( )

41.医疗服务属于纯公共产品，而公共卫生服务则属于混合公共产品。( )

42.科研经费应由政府和企业共同负担，这是由科研支出的性质所决定的。( )

43.消耗性支出中，行政管理支出和科教文卫支出具有混

合公共产品性质，而国防支出则是纯公共产品。( )

44.公共卫生服务和医疗服务的利益主要是社会化的，很

难区分收益人来进行费用补偿，具有较强的公共属性，其费用支出只能由政府承担。( )

45.抚恤金支出属于转移性支出的一种。( )

46.政府采购是与购买性支出相联系的。( )

47.由于政府采购的一个重要原则是推动国内竞争和促进

产业发展，因而它只涉及国内贸易而与国际贸易没有关系。( )

48.最早的政府采购部门成立于18世纪的美国。( )

49.推崇政府干预主义的凯恩斯主义盛行，是政府采购制

度大范围发展和完善的重要推动力。( )

50.1996年1月生效的世贸组织《政府采购协议》规定采

购实体只能是各国中央政府。( )

51.由于政府采购具有很强的政策性，因而无需考虑商品

与劳务价格问题。( )

52.政府采购的目的是为了实现政府职能的公共利益。( )

53.政府采购中的一些采购信息是商业秘密。( )

54.政府采购的一个重要特点就是其采购资金来源的公共

性、无偿性。( )

55.许多国际经济组织都在有关贸易政策规定了政府采购

准入条款。( )

56.在任何社会中，社会总投资都是由政府投资和非政府

投资两部分构成。( )

57.政府投资可以不盈利或低利，但一定要保证有较高的

社会效益。( )

58.政府投资由于资金规模大，且资金来源中大半是无偿

的，因而，它可以进入任何领域而不受限制。( )

59.与非政府投资相比，政府投资更多地起到弥补市场失

效的作用。( )

60.政府投资是调节宏观经济运行平衡的重要手段。( )

61.随着社会的发展，一国的社会保障制度都会经历一个

从无到有，从少到多的过程，政府的社会保障支出也会逐渐由少到多，社会保障支出在一国的财政支出中都占有重要地位，这是世界各国的历史经验。( )

62.我国传统的社会保障制度具有“普享性”，因此，造成

了沉重的财政负担。( )

63.我国以前的社会保障制度是一种典型的“企业保险”，

而不是“社会保险”。( )

64.工伤保险与养老保险相同，都应实行基金积累方式方

可保障职工的权益。( )

65.现代社会保障制度的核心内容是社会福利。( )

66.现代社会保障制度的核心内容是社会保险。( )

67.社会救济和社会保险的一个重要区别是社会救济的标

准要高于社会保险的标准。( )

68.社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会

保险则不存在这样的关系。( )

69.社会保险针对的是不能正常劳动的或不能获得维持基

本生活所需收入的居民。( )

70.我国对退伍军人的优待属于社会福利。( )

71.独生子女补贴是一种选择性的社会福利。( )

72.社会福利的基本目标是保持劳动者的基本生存，因此是一种较低的社会保障。( )

73.政府对因公牺牲及病故人员家属采取社会优抚方式称为抚恤。( )

74.残疾军人及其家属均在政府社会优抚对象之列。( )

75.商业保险机构出于利润最大化的考虑。不愿意对身体条件差的人提供人寿保险，即使提供也要收取较高的费用，这是保险领域跌道德风险问题。( )

76.逆向选择发生在投保之前，道德风险发生在投保之后。( )

77.社会福利、社会救济和社会优抚都可以主要通过发动社会力量捐款来提供所需的资金，这样可以最大限度地降低政府支出。( )

78.对于能够自负盈亏的社会保险，原则上应由市场提供，政府不应介入其中，由市场进行优化配置。( )

79.社会保障领域中的公平，强调的是相对贫困的人通过社会保障获得更多的补偿收入。( )

80.现收现付制具有比储蓄积累制更强的再分配功能。( )

四、名词解释

1.购买性支出；

2.转移性支出；

3.公共投资；

4.政府采购。

五、问答题

1.财政支出范围包括哪几个方面？

2.购买性支出与转移性支出对经济和社会事业的影响有什么不同？

3.简述财政支出的不同分类。

4.试述财政支出是如何影响社会就业水平的？

5.试述财政支出对实现社会公平分配的作用。

6.试述瓦格纳法则和梯度渐进增长理论的基本内容。

7.试述经济发展不同阶段的财政支出特点。

8.根据财政支出增长理论分析说明财政支出不断增长的原因。

9.试述政府采购的特点、原则和方式。

10.简述公共投资的特点、原则和范围。

第五章国家预算

一、名词解释

1.国家预算；

2.国家决算；

3.预算年度；

4.普通预算；

5.特别预算；

6.正式预算；

7.临时预算；

8.追加预算；

9.增量预算；10.零基预算；11.单式预算；12.复式预算；13.财政管理体制；14.国家预算管理体制。

二、问答题

1.简述国家预算原则。

2.什么是复式预算？它有哪些特点？我国目前复式预算包括哪些？发展趋势如何？

3.简述财政管理体制的原则和内容。

3.请对1994年分税制财政管理体制改革的成效与问题

做出评价。4.简述分税制的内涵和主要内容

第六章财政政策

一、名词解释

1.财政政策；

2.扩张性财政政策；

3.紧缩性财政政策；

4.中性财政政策。

二、问答题

1.什么是财政政策？它有哪些类型？

2.财政政策目标和手段有哪些？

3.根据我国目前宏观经济状况说明我国应采取怎样的财政政策？为什么？

财政学课后练习参考答案

第一章财政总论

一、单选题

1.(1)；

2.(2)；

3.(4)；

4.(2)；

5.(1)；

6.(2)；

7.(2)；

8.(2)；

9.(3)；

10.(1)；11.(4)；12.(1)；13.(2)；14.(3)；15.(1)；16.(1)；17.

(4)；18.(2)；19.(4)；20.(2)；21.(2)；22.(1)；23.(2)。

二、多项选择题

1.(1)、(2)；

2.(2)、(4)；

3.(3)、(4)；

4.(2)、(4)；

5.(1)、(2)、

(3)；6.(3)、(4)；7.(1)、(4)、(5)；8.(1)、(3)；9.(1)、(2)、

(4)；10.(1)、(2)、(4)；11.(1)、(3)；12.(2)、(3)、(4)；13.

(1)、(2)、(3)；14.(1)、(2)；15.(1)、(2)、(3)；16.(1)、(2)、

(3)；17.(3)、(4)。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.(√)；

2.(×)；

3.(√)；

4.(×)；

5.(√)；

6.(√)；

7.(×)；

8.(√)；

9. (×)；10.(√)；11.(×)；12. .(√)；13.(×)；14.(√)；15.(√)；16. (×)；17.(×)；18.(√)；19.(×)。

第二章财政收入

一、单选题

1.(1)；

2.(4)；

3.(2)；

4.(1)；

5.(1)；

6.(1)；

7.(1)；

8.(3)；

9.(2)；

10.(3)；11.(4)；12.(1)；13.(3)；14.(4)；15.(2)；16.(1)；17.

(4)；18.(3)；19.(2)；20.(2)；21.(3)；22.(2)；23.(3)；24.(1)；

25.(3)；26.(2)；27.(4)；28.(3)；29.(3)；30.(3)；31.(1)；3 2.(1)；33.(4)；34.(2)；35.(3)；36.(3)；37.(2)；38.(3)；39.

(4)；40.(3)；41.(1)；42.(2)；43.(3)；44.(2)；45.(3)。

二、多项选择题

1.(1)、(2)、(4)、(5)；

2.(1)、(2)、(3)；

3.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)；

4.(1)、(2)、(3)；

5.(1)、(2)、(3)；

6.(1)、(3)；

7.(2)、(4)；

8.(1)、(2)、(3)；

9.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)；10.(1)、(2)、(3)、(4)；11.(1)、(3)、(4)；12.(1)、(2)、(3)、(4)；13.(1)、(3)；14.(1)、(4)；15.(1)、(2)、(4)；16.(3)、(4)；17.(3)、(4)、(5)；18.(1)、(2)、(3)；19.(1)、(2)、(3)、(4)；20.(2)、(3)、(4)；21.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)；22.(1)、(2)、(3)；2 3.(1)、(2)、(4)；24.(2)、(3)、(4)；25.(1)、(2)；26.(1)、、(2)、(3)；27.(2)、(3)、(4)；28(1)、(2)；29.(1)、(3)、(4)；30.(1)、(2)、(3)价格、(4)；31.(1)、(3)；32.(1)、(2)、(3)、(4)；3

3.(1)、(2)、(3)；3

4.(1)、(3)、(4)。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.(×)；

2.(√)；

3.(√)；

4.(×)；

5.(×)；

6.(×)；

7.(×)；

8.(√)；

9. (×)；10.(√)；11.(√)；12.(×)；13.(×)；14.(×)；15.(×)；16.(×)；

17.(√)；18.(×)；19.(×)。

第三章税收

一、单选题

1.(2)；

2.(2)；

3.(1)；

4.(2)；

5.(1)；

6.(2)；

7.(2)；

8.(3)；

9.(1)；

10.(4)；11.(1)；12.(3)；13.(3)；14.(4)；15.(3)；16.(2)；17.

(1)；18.(2)；19.(1)；20.(2)；21.(1)；22.(2)；23.(3)；24.(3)；

25.(3)；26.(4)；27.(3)；28.(4)；29.(1)；30.(3)；31.(1)；3 2.(3)；33.(2)；34.(3)；35.(4)；36.(4)；37.(1)；38.(4)；39.

(1)；40.(4)；41.(3)；42.(2)；43.(4)；44.(2)；45.(1)；46.(3)；

47.(1)；48.(1)；49.(4)；50.(2)；51.(2)34。

二、多项选择题

1.(1)、(2)、(4)；

2.(2)、(3)；

3.(2)、(3)；

4.(1)、(2)；

5.(1)、

(2)、(4)；6.(1)、(3)；7.(3)、(4)；8.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)；9.(1)、(2)；10.(2)、(3)、(4)、(5)；11.(1)、(2)、(3)、(5)；12.(3)、(4)、(5)；13.(1)、(2)、(5)；14.(1)、(3)、(4)；

15.(1)、(2)、(3)；16.(1)、(4)、(5)；17.(1)、(2)、(3)、(4)；

18.(1)、(2)、(3)；19.(1)、(2)、(3)；20.(1)、(3)、(4)；21.

(1)、(4)；22.(1)、(2)；23.(1)、(2)。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.(√)；

2.(×)；

3.(√)；

4.(×)；

5.(√)；

6.(×)；

7.(×)；

8. .(√)；

9. (√)；10.(×)；11.(√)；12.(×)；13.(×)；14.(×)；15.(×)；16.(×)；

17.(×)；18.(×)；19.(×)；20.(×)；21.(×)；22.(√)；23.(√)；2 4.(×)；25.(√)；26.(×)；27.(×)；28.(√)。

第四章财政支出

一、单选题

1.(1)；

2.(2)；

3.(1)；

4.(2)；

5.(1)；

6.(1)；

7.(4)；

8.(2)；

9.(3)；

10.(3)；11.(3)；12.(4)；13.(3)；14.(3)；15.(4)；16.(1)；17.

(4)；18.(3)；19.(2)；20.(1)；21.(4)；22.(4)；23.(4)；24.(2) 0.8；

25.(4)；26.(1)；27.(2)；28.(1)；29.(1)；30.(2)；31.(3)；3

2.(1)；3

3.(2)；3

4.(2)；3

5.(2)；3

6.(2)；3

7.(1)；3

8.(3)；3

(3)；40.(2)；41.(2)；42.(2)；43.(1)；44.(3)；45.(3)；46.(4)；

47.(3)；48.(1)；

49.(4)。

二、多项选择题

1.(1)、(2)、(3)；

2.(1)、(3)、(4)；

3.(1)、(2)、(3)、(4)；

(1)、(2)、(3)、(4)；5.(2)、(3)、(4)；6.(1)、(3、(5)；7.(1)、(5)；8.(1)、(2)、(4)、(5)；9.(1)、(2)、(3)、(4)；10.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)；11.(1)、(2)、(4)；12.(1)、(3)、(4)；13.(1)、(2)、(3)、(4)；14.(1)、(2)、(3)；15.(2)、(3)；16.(1)、(4)；

17.(1)、(2)、(3)、(4)；18.(2)、(4)；19.(1)、(2)、(3)、(4)；

20.(1)、(4)；21.(1)、(2)、(3)；22.(1)、(3)；23.(2)、(3)；2 4.(1)、(2)、(3)、(4)；25.(1)、(3)、(4)、(5)；26.(1)、(2)；27.(2)、(5)；28.(1)、(4)、(5)；29.(4)、(5)；30.(1)、(3)；3

1.(1)、(2)、(3)；3

2.(1)、(3)、(4)、(5)；3

3.(2)、(3)；3

4.(1)、

(2)、(3)；35.(1)、(2)、(3)、(4)、(5)；36.(1)、(3)、(4)、(5)；

37.(1)、(4)、(5)；38.(1)、(2)；39.(1)、(3)、(4)；40.(1)、(2)、(5)；41.(1)、(2)、(3)；42.(1)、(2)、(3)、(4)社会优抚；43.

(3)、(4)；44.(1)、(2)；45.(1)、(2)、(4)；46.(1)、(3)、(4)、(5)；47.(1)、(2)、(3)；48.(1)、(2)、(4)；49.(2)、(3)；50.

(1)、(2)、(3)、(4)；51.(1)、(2)、(3)、(4)；52.(1)、(2)、(4)、

(5)；53.(2)、(3)、(5)；54.(1)、(2)、(3)。

三、判断题(正确的打“√”，错误的打“×”并改正)

1.(√)；

2.(×)；

3.(×)；

4.(√)；

5.(√)；

6.(√)；

7.(×)；

8.(×)；

9. (√)；10.(×)；11.(√)；12.(×)；13.(√)；14.(√)；15.(×)；16.(×)；

17.(√)；18.(√)；19.(×)；20.(×)；21.(×)；22.(√)；23.(√)；2 4.(×)；25.(×)；26.(√)；27.(×)；28.(×)；29.(×)；30.(×)；31. (√)；32.(√)；33.(√)；34.(×)；35.(×)；36.(√)；37.(×)；38.(√)；

39.(√)；40.(×)；41.(×)；42.(√)；43.(×)；44.(×)；45.(√)；4 6.(√)；47.(×)；48.(×)；49.(√)；50.(×)；51.(×)；52.(√)；53. (×)；54.(×)；55.(√)；56.(√)；57.(√)；58.(×)；59.(√)；60.(√)；

61.(√)；62.(×)；63.(√)；64.(×)；65.(×)；66.(√)；67.(×)；6 8.(×)；69.(×)；70.(×)；71.(√)；72.(×)；73.(√)；74.(×)；75. (×)；76.(√)；77.(×)；78.(√)；79.(√)；80.(√)；

1.某国有企业当年度境内经营应纳税所得额为4000万元，其在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额为2000万元，其中生产经营所得为800万元，税率为25%，特许权使用费1200万元，税率为20%；B国分支机构当年应纳税所得额为1000万元，其中生产经营所得为800万元，税率为40%，租金所得200万元，税率为30%，试计算该企业当年应纳的企业所得税。

2.某集体企业2006年度企业损益表中反映的

利润总额为7200000元，试根据以下资料对该利润总额进行调整。

（1）本年列支业务招待费200000元，同期销售收入15000000元；

（2）该企业向非金融机构支付贷款利息，因利率较高多支付利息40000元；（3）该企业上年度亏损100000元未补，该年度为第二年；

（4）该企业获国库券利息60000元。

财政学选择题题库

（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学陈共习题参考答案

《财政学》一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴

财政学试题库

财政学试题库第一章导论一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

财政学课后问题

财政学课后问题： 1-1.市场机制有哪些缺陷？答：市场失灵又称市场缺陷，是指纯粹市场机制的现实调节的结果不能达到理想状态。有二个类型：第一种室条件市场缺陷。第二种是原生性市场缺陷。 1-2.什么是公共物品？它有哪些特征？什么是混合物品？它的产生原因是什么？答：1.公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务。2.它的特征：效用的不可分割性，非排他性和非竞争性。3.混合物品是准公用物品和半公用物品，是有公用物品和私人物品的双重属性的物品。它产生的原因第一，某些物品达到一定的规模，有了竞争性，消费者通过竞相进入，才可能消费能力。第二某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品消费时，会对他人或社会带来影响。高校就是如此。 1-3.财政共有的特性是什么？答：1、国家是主体。2、以社会商品和服务的总价值为分配对象。3、以国家权利为依据，包括国家的政治权利和经济权利。4、满足社会公共需要为目的。5、以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现了不同社会主体之间的分配关系。 1-4.在市场经济条件下，财政有哪些职能？答：财政职能是财政客观具有的功能和能力，就是财政该干什么的问题。主要是以下三方面：资源的优化配置，经济稳定发展和收入公平分配。 1-5.财政资源配置的必要性，资源配置职能如何发挥？答：财政资源配置是财政客观具有的矫正资源配置结构。实现资源结构的合理化，提高资源配置效率，以获得最佳的经济效益和社会效益的功能。必要性以下二点：1、许多社会公共需要和公共产品无法通过市场来提供，如国防。2、市场配置有一定的盲目性，所以要求国家从全社会整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有机会的分配和调节。一种是直接方法，如直接拨款，另外一种是间接方法，如财政补贴。 1-6. 财政的收入分配职能的作用点和作用效果体现在哪些方面？

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学课后题(1)

第1章 1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。

2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应. 答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。 3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷

2016年自考财政学模拟试题和答案

2016年自考财政学模拟试题和答案第1章财政学导论第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论

C、最优税制理论 D、公共定价理论答案与解析：选AB。CD两项属于规范分析。 2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（）单位属于公共部门 A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、国有银行 4、下述（）单位属于政府部门 A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（） A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题 1、公共产品必须由政府来组织生产。（） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（） 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（） 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

《财政学》习题答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。参考答案三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通

财政学第四章财政支出练习题及答案,DOC

第五章财政支出一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（）（） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（）

9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（）二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付政府财政支出分类法有（）。 A、按照支出用途分类 B、按照政府社会经济职能分类 C、按照开支重要性程度分类 D、按照使用财政支出的部门分类 E、按照政府财政支出的经济性质分类

F、按照政府财政支出的流向分类 5、随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会越来越多地用与“二类需求”。在“二类需求”中通常要求政府财政活动予以满足的项目主要包括（）。 A、对公共教育的需求 B、对公共卫生保健的需求 C、对海外旅游的需求 D、MRT G、Y =MRS A G、Y -MRS B G、Y 8、一国国防支出的规模通常受以下各因素影响（）。 A、国家的经济实力 B、国际政治环境 C、国防战略 D、国防支出的效率 9、财政教育开支的范围，不包括以下哪些内容？（） A、义务教育

《财政学》练习题(1-6章)(含答案)

《财政学》第一至六章练习题一、单选题 1.财政产生的物质条件是（ B ） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2.财政产生的政治条件是（ D ） A、私有制的产生 B、阶级的出现 C、生产力的发展 D、国家的产生 3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。 A、花园 B、国防 C、教育 D、私人住宅 4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。 A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出 C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出 9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。 A经济建设支出 B投资性支出 C行政管理费支出 D积累性支出 10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ） A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出 11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。

A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重 C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重 12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。 A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策 13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政透支 14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ） A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判 15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ） A．财政部对于西部大开发的资金支持 B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。 D．国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 16.国防费占财政支出比重的变动趋势是（ D ）。 A．持续上升 B．持续下降 C．基本保持不变 D．随国际形势变化而波动 17.社会消费性支出属于（A ）。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．专项支出 18.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。 A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体 19.医疗卫生服务应当主要由（ C ）承担。 A．福利机构 B．金融市场C．政府 D．微观主体 20.我国目前点社会养老保险筹资模式为( A )。 A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税 21.社会消费性支出满足的是（ B ）。 A．准公共需要 B．纯社会 C．私人需求 D．以上都不对 22.农业投资的收益率应当（ A ）全社会的投资收益率,否则农业部门即使产生了利润也不会向农业投资转化。 A．≥ B．≤ C．＝ D．＜ 21.农产品的销售收入必须（ A ）农产品生产的投入成本,否则农业部门的积累无从产生。。

财政学课后习题参考答案

课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。（2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。（3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。（4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。（5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.wendangku.net/doc/f49609273.html,.

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。第3章财政的起因及其职能

1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。第4章财政决策与政府失灵 1．(1)

财政学考题及答案

1、经济学的核心问题是什么？资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。 2、什么是市场失灵？市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配供大于求、供不应求）等。 3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家长治久安。财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模）收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限）经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出） 4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。正外部性，一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利。负外部性，一项市场活动对他人或公共利益有减损，而实施者不必为此承担代价。 5、公共选择下的政治均衡是如何实现的公共选择理论，是使用经济学的理论假设和方法，研究公共决策问题。指人们通过民主政治过程决定公共物品的需求、供给与产量，以及相应的税收分摊。把个人选择转化为集体选择，是对资源配置的非市场决策。公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡。

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