注册制与公司治理

《注册制与公司治理》

班级：会计1297

组员：丁玲艳201241073185 Array全诗涵201241073187

滕梦嘉201241073190

金亦文201241073192

谭佳婧201241073197

王希佳201241073201

事件再现——肖钢：今年将实施注册制改革

新京报讯（记者金彧）证券法的修订

以及股票发行注册制何时实施成为“两会”

热点。3月5日，证监会主席肖钢在列席

陕西团讨论前表示，目前我国市场实施注

册制的基本条件已经比较成熟，待证券法

修订完成正式实施起，注册制即可落地。

“有信心搞好注册制改革”

“今年资本市场将实施注册制改革，

具体方案正在会同有关部门研究论证。”据上海证券报报道，肖钢在两会期间表示，从监管部门看，有信心把注册制改革搞好。从大环境看，法治环境、诚信体系建设、监管加强等是一个长期的过程，仍需要不断努力完善，还需要各个市场主体共同建设和努力。

同时，肖钢透露，审核权的下放是注册制改革的组成部分，目前审核下放交易所是主流意见，最终如何审核将通过证券法修法明确。

3月2日，上交所理事长桂敏杰在接受采访时表示，目前证券法规定的证券公开发行制度为核准制，而要改革为注册制，就必须先解决证券法相关条款的修订问题。两会后证券法修订草案会提交人大审议，预计今年内应该可以完成修订。

关于证券法修订问题，全国人大财经委副主任委员吴晓灵本周二亦表示，按正常进度，证券法修订案有望4月底上会。初审过后，需要征求意见并总结，最快8月份进行二审，10月份完成三审。

在注册制实施时间上，肖钢透露，待证券法修订完成正式实施起，注册制即可落地。

初步认识——什么是注册制？

一、基本概念

（1）注册制即所谓的公开管理原则，实质

上是一种发行公司的财务公开制度，以美国联邦

证券法为代表。它要求发行证券的公司提供关于

证券发行本身以及同证券发行有关的一切信息，

以招股说明书为核心。

（2）注册制主张事后控制。

（3）注册制是在市场化程度较高的成熟股票市场所普遍采用的一种发行制度，目前很多发达国家都采用这种制度。

二、区别介绍

注册制是指发行人在准备发行证券时，必须将依法公开的各种资料完整、真实、准确地向证券主管机关呈报并申请注册。作形式审查，至于发行人营业性质，发行人财力、素质及发展前景，发行数量与价格等实质条件均不作为发行审核要件。不作出价值判断。申报文件提交后，经过法定期间，主管机关若无异议，申请即自动生效。

核准制是指发行人在发行股票时，不仅要充分公开企业的真实状况，而且还必须符合有关法律和证券管理机关规定的必备条件，还对发行人是否符合发行条件进行实质审核。

由此可以看出，形式审核(注册制)与实质审核(核准制)的区分在于审核机关是否对公司的价值作出判断，是注册制与核准制的划分标准。而实质审查具有两层含义：一种是指行政机关对披露内容的真实性进行核查与判断，另一种是指行政机关对披露内容的投资价值作出判断。在界定股票发行中的核准制时，一般取实质审查的第二种含义，即判断公司证券的投资价值与风险。

因此区分注册制与核准制不仅保护公司免受欺诈，而且保护他们不进行坏投资。

众说纷纭——各方观点大集合

1、中国社会科学院金融研究所研究员尹中立：

注册制确实属于中国证券市场发行制度改革的正确方向和根本目标。但更为重要的是，为了确保注册制改革的平稳推进和顺利实施，有必要在实施该项改革之前，充分利用现有时间，彻底纠正股票市场扭曲的定价机制。某种程度而言，这甚至将决定注册制改革的成败。

2、深圳市御金中坤股权投资基金管理有限公司执行总裁曲翔：

注册制实际上是打开了市场的大面，能够让企业通过自身的展示，让投资者、让市场来判断价值组合。

3、西藏同信证券副总裁刘琛：

注册制是成熟市场非常常见的一种模式。我们国家一直噎着，产生了问题，把很多企业的融资变成了独木桥。注册制的实施，使企业有效得到资金的支持，解决企业融资难的问题。这样一来，改善上市公司的质量。也为上市公司能够打下百年老业，做得好，一直做下去。

4、达晨创业投资有限公司合伙人、副总裁梁国智：

这次的注册制改革，必然会带来私募壮大的历史时期。所以对于我们整个行业来讲，可能要储备更多的人才，储备更多的标的，储备更多的资金，备战下一个五年、十年。

5、深圳市高特佳投资集团有限公司董事长蔡达建：

注册制最核心的东西是放低门槛，

或者是把选择的权利交给市场。但是在

这里面，我想其实对我们投资人而言，

有一点很重要，对于我们投资人的要求

更高了，因为你需要在市场上选择真正

好的东西，因为可能东西更多了，顾虑

更多了。

6、国泰君安证券首席经济学家林采宜：

注册制将彻底改变中国股市。注册制将带来透明信息的完备披露、市场定价的规则、真正的退市制度，其将通过解决供求的平衡，来解决目前高IPO价、高市盈率和高超募现象，并通过减少审批环节去行政化，提高发行效率，减少权力寻租。注册制对资本市场和宏观经济的影响将是深远的。就资本市场而言，它将使证券市场结构发生根本性变化，新三板、创业板迅速扩张，私募市场对创业和创新的促进作用增强，中国资本市场的竞争力和吸引力提高等。从宏观经济整体来看，实行注册制后，中国将有望从货币时代迈入资本时代，社会融资结构由此改变，企业负债比率降低，释放中小企业的增长动力。

7、深圳基石创业投资管理有限公司管理合伙人王启文：

注册制实际上是一个发展，核心是在市场化，通过注册制的颁布和实施，对于企业上市，以及对于创投的投资，都是一个历史性的机遇。我只是希望这次注册制真正能落到实处，不要再流于形式、走回头路。

8、申银万国董事长李剑阁：

随着改革的注册制实现，监管会越来越开放，只要符合注册制的标准，什么公司都是可以上市的。

9、财经专栏作家曹中铭：

推进股票发行注册制改革作为一项“牵牛鼻子”的系统工程，其背后的意义是不言而喻的。问题在于，新股发行实施注册制后，资本市场的三大功（融资、资产定价与优化资源配置）能不能再次遭到扭曲。特别是对于优化资源配置功能而言，如果该项功能得到正常发挥，反过来又会促使融资功能与资产定价功能的“正常化”，使融资不再变成了“圈钱”，资产高估或低估现象得到缓解。

10、深圳市创东方投资有限公司合伙人肖珂：

注册制是重大的变化，是对投资行为做出了影响。资本投资，其实是市场比较高层次的形态，它需要外部市场化的环境配合，如果注册制推出来之后，市场繁荣程度会得到极大的改善。所以注册制我们还是希望可以加快，不要落在口头上。

总结：纵观上述观点我们不难发现，对于注册制改革大多数人是抱着支持肯定甚至于期待的态度；当然也有人指出注册制对投资者提出了更高的要求；也有人会有些许担心真正出台的注册制会不会同大家所想的一样，又会对市场产生怎样的影响。总之，对于注册制，整个社会是持欢迎态度的。

深入探讨——具体问题研究

一、为什么从核准制改到注册制？

（1）发行成本低

（2）发行效率高

（3）市场化程度完善。这种发行模式符合了当前经济改革的核心，即强调市场在资源配置上的决定性作用。我国的新股发行制度之前一直实行的是审批制，由监管部门对排队IPO（首次公开募股）的企业进行“优中优选”，这就使得IPO 企业成为一种稀缺资源。而改为注册制，审核机构的权力被大大弱化，而企业能否成功上市则由市场决定。这种发行模式符合了当前经济改革的核心，即强调市场在资源配置上的决定性作用。

（4）推进股票发行注册制改革不仅是发展资本市场的需要，也是整个金融改革的重要环节。由于资本市场无法发挥融资功能，企业融资高度倚重间接融资，这样的融资结构很容易导致企业的高负债率，从而出现系统性金融风险。

（4）核准制带来了一系列弊端：过度包装。企业为顺利通过发行审核，粉饰财务数据，对拟上市资产进行过度包装，导致估值偏离；超额募资屡见不鲜。由于新股发行规模和发行节奏受控，可能企业排两三年队都还没排到，上市不易激励了拟上市公司使劲“圈钱”，超额募资盛行；一级市场定价畸高。投资者在监管机构主导和“背书”的发审机制下，往往低估市场风险，在供不应求的情况下，上市企业和中介机构合谋出的高报价容易被市场接受；权力寻租。发审制度使上市资格成为一种“稀缺资源”，上市意味着“获利”，股票发行审批中容易出现权力寻租现象。要解决上述问题，就必须从核准制走向注册制。

二、从核准制到注册制对上市公司的公司治理有何新的要求，新的促进？

（1）注册制需要公司的股票发行以信息披露为中心，只要满足了披露的要求，任何企业皆可发行股票，真正影响发行的是市场对发行人及其商业模式的认可。这对于上市公司来说，不仅面临巨大的挑战，也无疑给上市公司带来了广泛的监督。

（2）注册制下证券监管部门不对发行公司做出任何价值评价，投资者完全依靠公司披露的信息做出投资决策，这提高了投资者对公司信息披露质量的要求，上市公司需要提高上市公司信息披露水平，保证中小投资者的信息知情权，营造公平公正的投资环境。

（3）公司内部需要积极寻求如何更好地发展公司，在公司稳定运转的基础上，在外部资金支持的保障下，为外部经营打下坚实的基础。对于外部经营，如果公司的效益不好，股票就会被大量的抛售，引起公司股票的大幅下跌，当股价跌到一定程度，公司可能会面临倒闭的危险，而且，当股价跌到一定程度，公司想要扭转局势，会十分的艰难，构成了够公司巨大的外部压力。

（4）注册制下上市公司发行股票不再需要证券监管机构的核准，准入门槛降低，上市公司数量势必会出现大幅度增长，公司需要在资本市场上拥有长期忠诚的投资者，上市公司通过互动沟通能够获得投资者的合理化建议，改善公司经营管理和公司治理，提高上市公司的核心竞争力，实现投资者与公司的双赢。

（5）注册制提高了上市公司信息披露的针对性、实用性、有效性的要求；并对发行过程中的报价、定价、申购、配售等各环节的信息披露要求更详细、更具体、更及时。因此，公司应当从自主性治理角度出发，建立连贯且一致的信息披露机制，协调(拟)上市公司与(潜在)投资者的关系，引导理性投资，建立公司诚信度，确保向投资者传递充足的信息，满足公司的融资需要，降低投资者风险。

三、公司应该如何应对注册制改革带来的变化？

（1）完善公司信息披露制

度。目前上市公司在信息披露方面的

表现最好，为实行注册制改革提供了

良好基础。但是我们注意到，目前上

市公司多为合规性披露，即披露监管

部门和交易所要求的信息，并且以财

务信息为主，其他非财务信息披露的

较少，披露的积极性也不高。目前监

管部门和交易所在信息披露上以强

制性为主，未来上市公司应主动披露

非财务信息，为投资者了解公司创造

便利，增加投资者对持股公司的信心。

（2）多方式保护中小股东权利。大股东有较多渠道确保自身权益，但中小股东的发言权、参与权有限，需要法律来保障其权益。虽然近几年交易所出台了诸多保障中小股东权益的规章，但是从投资者接待活动来看，2013年上市公司的平均次数仅为6次，仅1/5的公司投资者接待活动超过10次，表明投资者现场了解公司还存在一些不便。2013年只有6家公司年度股东大会有超过100个股东参加，参会股东平均为15人，这表明中小股东的参与积极性不高，股东大会像是“大股东会”。上市公司需推出更多措施，保障中小股东的参与权。

（3）加强董事会和监事会建设。目前大多数中小上市公司的董事会和监管会是应监管部门的要求设立的，没有发挥其应有的作用，这与公司规模、发展阶段和企业属性等有关。不少公司的董事会成员也是大股东，一些决策在股东大会层面已有定论。监事会成员由于其任命机制，很难起到监督作用，更像是建言委员会。中小上市公司需突出董事会的战略功能，打造战略型董事会。中小上市公司应该完善监事会制度，提高监事会的独立性。

（4）公司需要更加小心谨慎的运作、经营，在稳定中求发展。股东大会、董事会和经理层，彼此之间要相互配合，内部做到做事高效，行为统一，内部经营运转顺畅。

学习心得——小组看法与总结

我们认为从核准制向注册制的转变是一个历史发展的必然趋势，核准制虽有自身的优点所在，但其缺点在如今以充分显现，注册制则更适应于当今的市场。首先，核准制会导致过度包装，企业为顺利通过发审会，粉饰财务数据，对拟上市资产进行过度包装，导致估值偏离。而在注册制下，市场拥有了鉴别一家公司值不值投资的权利，市场用钞票来表达它的选择，双方利益对称，进行愿打愿挨的自由交易。其次，注册制使监管者的职能和角色发生一个调整，但不代表它的缺位，监管者仍然在那里，维持市场的秩序，保证上市企业不欺骗投资者，而不是替投资者做价值判断，真正的选择权交给了投资者。另外，核准制是依据特定条件对上市公司进行审核，强制性信息公开披露，注册制则是对实际情况进行审核，相对前者比较灵活。并且在公司治理方面，核准制更加突出了中介机构及监管部门在公司治理的作用，注册制对投资者较核准制有更高的要求，要求其能透过企业所披露的数据信息判断企业的生产经营状况，从而做正确的投资判断，避免损失，公司上市后，还要经得起市场的考验，让市场来甄别公司优劣，提高上司公司的整体质量。

从核准制过渡到注册制对上市公司的诚信提出了更高的要求，事前要“真实、准确、全面”，事中事后要监督，还要有专业人士的市场监督。前段时间，阿里被爆出销售假冒伪劣产品，导致阿里股价大幅下跌、一天市值蒸发300亿美元危机。而在国内，信息披露是个软指标，很多公司可以浑水摸鱼，然而我国像美国等国家一样实行注册制后，我国对于信息披露的要求更高更严格，有利于整个市场的健康发展，从而借助资本市场，抓住更大的机会，更好的成长。

企业主管级人员问责制度

主管级人员问责制度 第一条为了强化职责，促使公司各部门领导（正、副职）恪尽职守，确保工作质量，提高工作效率，防止和减少过错，建立勤政、廉洁、务实、高效的高绩效团队，特制定本制度。 第二条本制度所称问责制，是指公司对公司领导班子成员、各部门、各分子公司的主要负责人（以下统称“问责对象”）在质量管理、安全管理、成本控制、监督检查、客户 服务工作中的工作职责范围内由于故意或者过失，不履行或者不正确履行部门职责，以致影响工作秩序和工作效率，贻误良机，或者损害公司或其他部门（同事）的合法权益，造成不良影响和后果的行为，进行内部监督和责任追究的制度。 前款所称不履行部门职责，包括拒绝、放弃、推诿、不完全履行职责等情形； 不正确履行部门职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责等情形。 第三条问责制度依照部门主管领导负责制的工作原则，坚持实事求是，奖罚分明，追究过错与责任相适应，教育与惩戒相结合的原则。在追究过错责任的同时，应当主动纠正错误码，以及时采取补救措施，避免或者尽量减少不良后果的发生。 第四条问责对象有下列情形之一的，应追究其责任： （一）经公司会议讨论决定的重要工作任务及落实要求，非因客观原因，而是因工作不力未能完成的。 （二）不认真执行领导的指示、决策和交办的工作任务；不落实上级有关决议或决定事项； 影响公司整体工作及对外形象的。 （三）不认真履行职责，因管理措施不到位，导致工作目标任务不能完成，影响公司整体工作和全局发展的。 （四）对可能工作质量的关键质量特征，关键节点，关键部位或者重要影响因素，不设置质量控制点，导致产成品质量不合格的。 （五）没有依照公司规定的职责权限、程序和时限（特殊情况除外）进行决策或审批，造成决策错误码、工作贻误码或损失的。 （六）不执照集体决定办事，或者直接干预具体工作行为，不采纳下取正确意见，导致工作过错的。 （七）虚报浮夸或瞒报、迟报造成不良影响或工作损失的。 （八）管理不严，对上隐瞒问题，对下包庇、袒护、纵容的；或指使、暗示下属单位或人员滥用职权、徇私舞弊的。 （九）管理中存在突出问题，群众反映强烈，长期得不到改进和治理的。 （十）在抗御各种自然灾害、处理重特大事故中未按有关规定和上级要求及时、有效地处理，造成严重后果或损失的。 （十一）发现严重违反财经纪律行为或项目严重亏损、潜亏损的。 （十二）商务活动中违反规定的，造成重大损失的。 （十三）问责过程中应遵守回避制度要求而未回避者。 （十四）公司认为其他应当追究责任的情形。

什么是股份制公司

一、股份制企业简介 股份制企业的特征主要是： ①发行股票，作为股东入股的凭证，一方面借以取得股息，另一方面参与企业的经营管理； ②建立企业内部组织结构，股东代表大会是股份制企业的最高权力机构，董事会是最高权力机构的常设机构，总经理主持日常的生产经营活动； ③具有风险承担责任，股份制企业的所有权收益分散化，经营风险也随之由众多的股东共同分担；④具有较强的动力机制，众多的股东都从利益上去关心企业资产的运行状况，从而使企业的重大决策趋于优化，使企业发展能够建立在利益机制的基础上。 股份有限公司的全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票(或股 权证)筹集资本,公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人。其主要特征是：公司的资本总额平分为金额相等的股份；股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；每一股有一表决权，股东以其持有的股份，享受权利，承担义务。 股份有限公司从本质上讲只是一种特殊的有限责任公司而已。由于法律规定，有限责任公司的股东只能在50人以下，这就限制了公司筹集资金的能力。而股份有限公司则克服了这种弊端，将整个公司的注册资本分解为小面值的股票（一般是人民币一元，当然也有例外：2000年，李嘉诚曾经购买过一个不知名公司发行的一股股票，总价是1500万港币，从而将持有的该公司的股票总数提到到5股），可以吸引数目众多的投资者，特别是小型投资者。 由于股份有限公司的特点，使得它在组织管理上有很多不同于有限责任公司的地方。 1、注册资本：同样指登记的实收资本，最低限额为人民币五百万元； 2、权力机构：股东大会，由全体股东组成。 股东的每一股份有一表决权。值得注意的一点是公司法规定，股东大会作出决议，必须经“出席会议”的股东所持表决权的半数或者１／２以上通过——在中国这种情况下，大量以投机为目的的股民根本不关心企业具体经营情况，更不要说自己出钱去参加股东大会，这样就为大股东操纵表决创造了条件；另一点区别是，股份有限公司的股东可以自由转让股份，不需要经过其他人同意； 3、董事会和经理：这里和有限责任公司基本相同；董事长是公司的法人代表，经理负责公司的经营管理工作；同时，董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。 对于上市企业而言，还需要聘请独立的外部董事。

注册公司必要的条件

成都注册公司需要什么条件？注册公司需要哪些资料呢？ 成都注册公司需要什么条件？注册公司需要什么资料呢？为了节省时间，避免在办理时因材料未齐全而不能通过，我们有必要在办理之前，了解一下注册公司的条件和所需资料。 一、注册公司基本要求 注册公司的条件在不同城市有细微的差异，但是必须满足一些基本要求 公司注册地址要求 注册公司必须有注册地址，并且必须是商业或工业用途的房产（写字楼、门面），普通居民宅不能作为注册地址；公司注册地址即公司的住所，成都市是允许一址多照，有些代理注册公司也是提供挂靠注册地址。 法人要求 如果法人有注册多家公司，有一家如果税务不正常，就不能在次注册公司成为法人！法人成立了一家一人制有限公司，100%控股，在次成立公司就必须有股东。 注册资本要求 虽然政策不在限制公司最低注册资金，而且实行认缴制，无需再进行验资，但是行政法规对某些特殊公司另有规定，实际上来说注册资金多少是对公司有一定的影响的。 公司人员要求 公司需有一名法人，可有股东担任；公司可设立董事会与监事会，或设立一名执行董事。一名监事，并且执行董事不可以兼任监事，但股东可有兼任执行董事或监事。 公司财务方面的要求 必须开设基本账户和纳税账户；并且公司设财务人员一名可有聘请兼职或专职财务或委托财务公司代理。 二、公司注册所需资料 1、公司预核名称（3~5个） 2、拟注册资本金 3、公司的经营范围 4、公司的注册地址 5、法人身份证复印件 6、各股东身份证复印件 7、股东的股权分配比例 8、公司注册地址（一般要求提供房主的房产证以及相关证件） 具体每个阶段所需资料 一、公司核名所需资料

1、公司预核名称（3~5个） 公司名称的组成为：行政区域+字号+行业特点+组织形式。（例如：成都+金立方+财税服务+有限公司） 以成都开头，注册资本无要求，但一般在3万以上 行政区域： 以四川开头,在区上核名，注册资金要求100W（可认缴）；在市工商核名，注册资金要求1000W（可认缴）；在省工商核名，注册资金要求1000W（实缴） 字号：字号最好为三个字，因为在工商局进行核名时更容易通过。 行业特点：行业特点一定要和经营范围相同 组织形式：有限责任公司、股份有限公司、集团、独资企业等 2、公司的经营范围 3、公司的注册地址（一般要求提供房主的房产证以及相关证件） 4、法人身份证复印件 5、各股东身份证复印件 6、全体股东的股权分配比例 7、核名通知书申请表 二、申请企业所需设立 拿到核名通知书之后，可以进行公司设立。 公司设立的材料清单如下： 1.《企业名称预先核准通知书》 2.《指定代表或者共同委托代理人授权委托书》 3.《公司设立（备案）登记表》 4.公司章程一份（全体股东签字） 5.股东会决议一份（全体股东签字） 6.全体股东身份证复印件各一份 7.董事、经理、监事的任职文件及其身份证复印件各一份 8.法人的任职文件及其身份证复印件各一份 9.公司住所证明（公司设立要有明确的地址证明，一般情况下，要求房东出具房屋产权证 的复印件就行，但必须要有明显的字号和权号，在不同页面上的，要分页复印。） 三、办理营业执照所需资料 1.公司章程 2.股东会议（合伙）/股东会决定书（独资） 3.房产证复印件（商业） 4.租房合同 5.公司登记备案申请书 6.法人身份证原件，其他股东、监事、董事身份证复印件 四、刻制印章资料（公章、法人章、财务专用章） 1.营业执照原件、复印件 2.法人身份证原件、复印件 3.空白纸加盖公章（刻制发票专用章需要） 五、银行开户所需资料 1、营业执照正本（另加复印件2份，须加盖单位公章） 2、营业执照副本，要有年检标志（另加复印件2份，须加盖单位公章） 3、组织机构代码证正本（另加复印件2份，须加盖单位公章）

集团公司责任追究问责制度

集团公司责任追究问责制度 一、为了促进员工忠于职守，树立“责任重于泰山”的责任意识，特制定本责任追究问责制度，以确保各项工作落实到位，强化工作责任，提高工作效率，减少工作失误和差错。 二、定义 责任追究制：是公司工作人员在履行职责过程中，违反公司规定或有关制度，给公司造成损害或其他不良后果，办文办事超过规定时限，扯皮推诿，耽误工作，造成不良影响，受到业主及员工投诉和上级批评的，将追究有关责任人。 问责制：是指公司对所属各部门和各基层队伍主要负责人在所管辖的部门和工作范围内由于故意或者过失，不履行或者正确履行法定职责，以致影响公司秩序和工作效率，贻误公司正常工作，或者损害管理相对人的合法权益，给公司管理造成不良影响和后果的行为，进行内部监督和责任追究的制度。 三、责任追究的原则：遵循实事求是、客观准确地认定责任，实行“谁主管、谁负责”的责任追究原则。 四、责任追究范围：本制度适用于公司全体员工。 五、责任追究的内容： （一）决策责任追究 1、公司领导在制定工作计划和规划各种经营方案等决策时，不能遵循集体研究决策原则，而决策人擅自决策或擅自改变上级领导、集体的决定，给公司造成损失和影响的。 2、实践证明，决策人所做出的决策出现严重失策并给公司造成严重经济损失的。 3、对公司决策不理解、不进行沟通，以消极态度怠慢工作效率，不能分清工作安排的轻重缓急，造成公司工作开展缓慢的。 （二）领导责任追究 1、对各项规章制度及规定贯彻不力或有令不行、有禁不止，搞“上有政策下有对策”，不履行或不正确履行领导责任，导致各项目标无法完成或出现管理问题，或发生事故等造成不良后果的。 2、对部门权利运行的关键环节缺乏监督制约疏于管理；对下属出现问题失察或放任错误；未给予下属正确指导，未严格把关，导致未完成各项工作目标的。 3、违反审批程序，越权、越级审批，造成差错或给公司带来损失和不良影响的。 4、对突发性事件报告不及时或隐瞒、缓报、谎报，处理不及时，造成不良后果的。 5、违反固定资产管理，造成资产损坏、流失的。 6、未完成月、年度业务目标，造成部门严重亏损的。 （三）财务方面责任追究 1、经费不能专款专用，奢侈挥霍、铺张浪费，造成不良影响的。 2、挪用、侵吞公司财物的。 3、违反财务纪律和财务相关规定，造成财务秩序混乱的。 （四）执行管理责任追究 1、工作不认真，玩忽职守、失职、渎职、办事拖拉、相互推委、扯皮，延误工作，影响公司形象或造成损失而被投诉的。 2、贯彻公司决策不力，不认真解决职责范围内出现的有关问题，违反各项规章制度，造成难以完成公司各项目标的。 3、工作不负责，严重违反安全保卫有关规定，发生火灾、财物被盗窃、被毁、触电、中毒、医疗、交通等事故，造成生命财产损失的。 4、有损于政策和制度的严肃性，处理问题有失公正造成恶劣影响的。

某公司关于下发责任追究问责管理办法的通知

台儿庄古城旅游发展有限公司关于下发责任追究问责管理办法的通知 各部室： 为进一步强化公司内部管理，杜绝严重失职及重大责任事故的发生，经公司研究，制定责任追究问责管理办法，现下发你们，请认真学习并抓好贯彻落实。 2015年12月31日

责任追究问责管理办法 为了健全内部约束和责任追究制度，引导公司人员正确履行职责，杜绝各类失职行为，惩处不作为与不正确作为现象，确保公司重大决策、决定、计划及规章制度的贯彻执行，建立恪尽职守、有错必纠、有责必问的责任管理和追究机制，更好地实现公司经营管理目标，保障公司持续稳定健康发展，特制定本办法。 一、责任问责概述 责任问责是根据“有职就有责、任职要负责、失职要问责”的原则，对责任问责对象在其管辖的部门和在经营管理过程中，由于故意或者过失、不履行职责或者不正确履行职责，以致造成部门互相推诿、工作计划失控、安全事故、公司合法权益受损、游客投诉或者在社会上造成不良影响或后果的行为，都要进行责任追究的制度。 二、责任问责依据 公司规章制度、部门职责、岗位职责、工作计划、办公例会会议纪要、专题会会议纪要及国家相关法律法规等。 三、责任问责对象 公司各级管理人员，即副主管及以上管理层人员。 四、责任问责原则

1.公平公正、实事求是原则。管理人员一旦出现失职，渎职或无作为，不履行或不正确履行职责，以致影响工作秩序和工作效率，或者损害公司或其他部门（同事）的合法权益，造成不良影响和后果的行为，都要严格按照本办法进行问责。 2.权责一致原则。管理人员在行使权利的同时必然伴随着与之对应的责任，凡管理人员职责范围内出现管理失误、严重失职、重大责任事故，相关责任人员都要依照本办法进行问责。 3.问责与整改并重原则。通过问责对公司管理中存在的问题进行有效改进，问责只是方式，有效整改才是最终目的。 4.处罚与教育相结合原则。在强化问责和实行绩效考核的同时，进一步加强相关培训和事前防范、事中监督、事后控制。 五、责任问责事项 （一）有令不行、有禁不止。 1.不履行岗位职责和义务的； 2.不执行或不积极执行公司有关决策决议的； 3.违反公司规章制度中禁止性条文的； 4.不纠正下属违反公司制度的行为的； 5.部门多次违反公司规章制度且屡禁不止的； 6.公开和公司高层管理者唱反调的;

申请成立基金公司的条件和申请程序

申请成立基金公司的条件 和申请程序 Last revision date: 13 December 2020.

申请成立基金公司的条件和申请程序 | 浏览：1233 | 更新：2013-08-22 17:43 | 标签： 申请成立基金公司的条件 设立基金管理公司，应当具备的条件是：主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司；主要发起人经营状况良好，最近3年连续盈利；每个发起人实收资本不少于3亿元人民币；拟设立的基金管理公司的最低实收资本为1000万元人民币；有明确可行的基金管理计划；有合格的基金管理人才；以及中国证监会规定的其他条件。申请设立基金管理公司一般应向证券管理部门提交有关文件，由证券管理部门审核，对符合条件的基金管理公司，由证券管理部门予以批准、注册后，基金管理公司才能开业。 申请条件 （一）股东符合《证券投资基金法》和本办法的规定； （二）有符合《证券投资基金法》、《公司法》以及中国证监会规定的章程； （三）注册资本不低于1亿元人民币，且股东必须以货币资金实缴，境外股东应当以可自由兑换货币出资； （四）有符合法律、行政法规和中国证监会规定的拟任高级管理人员以及从事研究、投资、估值、营销等业务的人员，拟任高级管理人员、业务人员不少于15人，并应当取得基金从业资格； （五）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施； （六）设置了分工合理、职责清晰的组织机构和工作岗位； （七）有符合中国证监会规定的监察稽核、风险控制等内部监控制度； （八）经国务院批准的中国证监会规定的其他条件。 主要股东具备的条件

（一）从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理； （二）注册资本不低于3亿元人民币； （三）具有较好的经营业绩，资产质量良好； （四）持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善； （五）最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚； （六）没有挪用客户资产等损害客户利益的行为； （七）没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间； （八）具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关，以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。 成立基金公司需具备上述条件，且缺一不可。从上述可以看出，注册基金公司要将相关资料准备齐全，如公司名称核定、公司章程起草、股东股权分配、公司任职证明、公司法人确定、公司注册地址等。 申请程序 根据我国《证券投资基金管理暂行办法》及中国证监会《关于申请设立基金管理公司有关问题的通知》的规定、申请设立基金管理公司需要经过以下程序： （1）申请设立基金管理公司应至少有两个符合条件的发起人发起。由主要发起人作为申请人向中国证监会提出申请。 （2）设立基金管理公司应经过筹建和开业两个阶段，基金管理公司的筹建和开业必须经过中国证监会批准。 （3）申请筹建基金管理公司，应由主要发起人作为申请人向中国证监会提交以下申请材料：申请报告；可行性报告；发起人情况；发起人协议；负责筹建工作的人员名单、简历；以及中国证监会要求提交的其他材料。其中发起人协议主要包括：发起人的基本权利及义务、发起人认购基金单位的出资方式及首次认购和在存续期间持有基金单位的份额、发起人对主要发起人的授权等。 （4）经中国证监会批准筹建的基金管理公司的筹建期限为6个月。如遇特殊情况，经中国证监会批准可适当延长，但最长不得超过1年。在筹建期限内，不得开展基金管理和其他业务活动。

企业责任问责制度

企业责任问责制度（试行） 第一条目的：为了加强责任管理体制，强化工作责任制，严格管理，坚决减少和杜绝各类职务失职行为，建立“爱岗敬业、格尽职守、创新务实、奖罚分明、和谐高效”的管理机制，特制定本制度。 第二条依据：责任问责制度，是根据“有职就有责、任职要负责、失职要问责”的原则，对责任问责对象在其管辖的部门和在经营管理活动过程中，由于故意或者过失、不履行职责或者不正确履行职责，以致造成经济合同纠纷、质量事故、安全事故、企业合法权益受损或者在社会上造成不良影响或后果的，都要进行责任追究的制度。 第三条责任问责对象： （一）高层管理人员：总经理、各副总经理、总工程师、财务总监等； （二）中层管理人员：职能部门、车间主任、仓库主任等单位的正副职主要负责人。 第四条责任问责制度，坚持“实事求是”，坚持“追究过错与责任相结合，责任问责与改进工作相结合，教育与惩罚相结合”的原则。 第五条在对责任问责对象追究责任时，必须坚持“责任原因未查明不放过、责任人未处理不放过、整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过”和“谁主管、谁负责”的原则，对在经营管理过程中造成事故或损失的，都要严肃追究相应责任。 第六条有下列情况之一，应进行责任追究：

（一）违反《合同法》等法规，在合同（协议、合约等）签订和履行过程中，因玩忽职守、内外勾结、泄漏或窃取企业（商业、技术）机密等，造成经济合同纠纷，造成公司经济损失或者不良影响的； （二）违反《安全生产法》、《消防法》、《道路交通安全法》、《安全操作规程》等法规，造成安全事故、交通事故或者火灾事故的； （三）违反《技术规范、标准》等法规，造成质量事故的； （四）因失职造成质量事故、安全事故、经济纠纷或者其它不良后果的； （五）对事故处置不力，导致后果扩大或造成次生事故的； （六）完不成“年度经济目标、工作目标和公共目标”的。 第七条责任问责追究方式： （一）责令书面检查； （二）通报批评； （三）给予警告、记过、记大过、撤职、降薪等行政处分； （四）给予罚款、一次性赔偿、全额赔偿等经济处罚； （五）留用察看、辞退、开除； （六）法律法规规定的其他方式； （七）以上责任问责追究方式，可单款或多款合并执行。 第八条合同、经济纠纷或工作失职，物料损失责任程度的界定： 直接与间接损失在5万元以上的，为“特大级”； 直接与间接损失在3万元以上至5万元以内的，为“重大级”； 直接与间接损失在1万以上至3万元以内的，为“严重级”； 直接与间接损失在1万以下的，为“一般级”。

公司股份制改造方案

公司股份制改造方案 一、公司基本情况 （一）公司基本信息 公司名称： 住所： 法定代表人： 注册资本： 实收资本： 公司类型：有限责任公司； 经营范围：管道输水运输；供水设施管理、维护和保养；工业企业用水供应以及相关水务服务（饮用水除外）；水务项目投资；水务项目设计、咨询、建设和运营；以下限分支经营：集中式供水。（国家规定许可证资质证或有关部门审批的项目其经营资格及期限以证或审批为准） 成立日期： 营业期限： 公司历史沿革 1、公司成立。 1月，经天津市水利局津水财1号《关于设立天津市某某供水管理有限公司的决定》批准，天津市水利局工会、天津市水利基建管理处、天津市水利局引滦入港工程管理处三方签署《投资协议书》成立天津市某某供水管理有限公司。注册资本3449.35万元，其中：天津市水利局工会出资2483.5316万元，占注册资本的72%；天津市水利基建管理处出资482.9092万元，占注册资本的14%；天津市水利局引滦入港工程管理处出资482.9092万元，占注册资本的14%，均为实物出资。公司于2001年7月正式完成工商登记。 公司设立时的股权结构： 股东名称出资额(万元) 占注册资本的比例 天津市水利局工会2483.5316 72.00%

天津市水利基建管理处482.9092 14.00% 天津市水利局引滦入港工程管理处482.9092 14.00% 合计3449.3500 100.00% 2、第一次股权变更 依据天津市水利局津水财11号《关于受让某某供水管理有限公司股权的批复》之批准，公司股东会于6月14日做出决议，同意天津市水利基建管理处将其持有的公司股权以482.9092万元的价格全部转让给天津市水利局引滦入港工程管理处，双方签署了《转让协议》，并办理了工商变更登记手续。 公司第一次股权变更后的股权结构： 股东名称出资额(万元) 占注册资本的比例 天津市水利局工会2483.5316 72.00% 天津市水利局引滦入港工程管理处965.8184 28.00% 合计3449.3500 100.00% 3、第二次股权变更 依据天津市水利局津水财1号《关于受让某某供水管理有限公司股权的批复》之批准，公司股东会于1月22日做出决议，同意天津市水利局工会将其持有公司的21.096%股权以7,276,747.59元转让给天津市水利经济管理办公室，天津市水利局工会将其持有公司的50.904%股权以17,558,568.41元转让给天津市某某供水管理有限公司工会。各方签署了股权转让协议。事后公司办理了工商变更登记手续。 公司第二次股权变更后的股权结构： 股东名称出资额(万元) 占注册资本的比例 天津市水利经济管理办公室727.6748 21.096% 天津市某某供水管理有限公司工会1755.8568 50.904% 天津市水利局引滦入港工程管理处965.8184 28.00% 合计3449.3500 100.00% 4、公司名称变更 天津市某某水业集团有限公司原名天津市某某供水管理有限公司，2009年1月，公司将名称由“天津市某某供水管理有限公司”变更为“天津市某某水业集团有限公

注册有限公司需要什么条件

注册有限公司需要什么条件 注册有限公司需要什么条件?下面就由CN人才网给大家讲讲吧，希望对大家有帮助。 公司基本的两种组织形式：有限责任公司和股份有限公司 一、注册有限公司需要什么条件? 1、注册有限责任公司的股东必需在50人以下。 2、有限责任公司注册资本的低限额是人民币3万元(不包括一人有限责任公司，因为一人有限责任公司比较特殊，需要注册资本金不得低于10万元)。 3、注册资本金现在都是认缴制，不需要实际验资到账。

4、公司的制定。 5、注册时需要提供法人、股东、监事的身份证原价。法人和监事需要到场签字。 二、股份有限公司的注册条件有哪些? 1、股份有限公司的注册资本必须是500万以上，包含500万。(认缴制，无需验资)，股份有限公司的注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额 2、股东人数必须大于2人，少于200人。至少需要5名董事，3名监事。 3、董事会、监事会为必须设立的机构。

4、股权设置开放，股东可以自由转让其股份不受其他股东及股东会的制约。 以上注册公司的条件都满足，新成立企业时，是注册有限责任公司好呢?还是注册股份有限公司好? 有限责任公司的主要特征是人合，强调股东之间的合作和共同利益;股份公司的主要特征是资合，强调的是股东利益最大化。因此前者在设计上主要针对中小企业，后者主要针对较大的企业，尤其是上市公司等必须要求股份可以自由转让的公司。 相关阅读： 公司章程

第一章总则 第一条依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)及有关法律、法规的，由__________________共同出资，设立______________有限公司，(以下简称公司)特制定本章程。 第二条本章程中的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。 第二章公司名称和住所 第三条公司名称： 第四条住所：

公司问责制度

广东昇辉电子控股有限公司责任问责制度 （试行） 第一章总则 第一条目的：为了加强责任管理体制，强化工作责任制，严格管理，坚决减少和杜绝各类职务失职行为，建立“爱岗敬业、格尽职守、创新务实、奖罚分明、和谐高效”的管理机制，特制定本制度。 第二条本制度所称问责制，是指公司对公司领导班子成员、各部门、各分公司的主要负责人在经济合同、安全生产、销售服务、行政人事管理工作中的工作职责范围内由于故意或者过失，不履行或者不正确履行部门职责，以致影响工作秩序和工作效率，贻误良机，或者损害公司或其他部门（同事）的合法权益，造成不良影响和后果的行为，进行内部监督和责任追究的制度。 上述所称不履行职责，包括拒绝、放弃、推诿、不完全履行职责等情形；不正确履行职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责等情形。 第三条责任问责对象： （一）总经理（由董事会实行问责）； （二）副总经理、财务总监各职能部门、营销总监、区域总监、仓库等单位的主要负责人（由总经理实行问责）。 第四条问责制度依照部门主管领导负责制的工作原则，坚持实事求是，奖罚分明，追究过错与责任相适应，教育与惩戒相结合的原则。在追究过错责任的同时，应当主动纠正错误，以便及时采取补救措施，避免或者尽量减少不良后果的发生。

第五条问责处罚的原则： （一）制度面前人人平等原则； （二）责任与权利对等原则； （三）谁主管谁负责原则； （四）实事求是、客观、公平、公正、公开原则； （五）坚持问责与改进相结合、惩戒与教育相结合的原则。 第二章问责的范围 第六条有下列情况之一，应进行责任追究： （一）经济合同方面 （1）在合同（协议、合约等）执行过程中，疏忽懈怠，把关不严，没有按照合同约定内容履行，给公司造成经济损失或产生不良影响的； （2）违反《合同法》等法规，在合同（协议、合约等）签订和履行过程中，玩忽职守、内外勾结、泄漏或窃取公司（商业、技术）机密等，造成公司经济损失或者不良影响的； （3）在出差、办事、物品采购等工作过程中，虚假报销，经公司查实的； （4）收受客户、下属贿赂，牺牲公司利益为其谋取好处的。 （二）安全生产方面 （1）违反《安全生产法》、《消防法》、《道路交通安全法》、《安全操作规程》等法规，造成安全事故、交通事故或者火灾事故的； （2）违反《技术规范、标准》等法规，造成质量事故的； （3）因失职造成质量事故、安全事故或者其它不良后果的； （4）对事故处置不力，导致后果扩大或造成次生事故的； （三）销售服务方面

集团公司责任追究问责制度(审批版)

集团公司“问责制”实施办法 一、为了树立全体员工“责任重于泰山”的责任意识，现特制定本“问责制”。 二、定义 责任追究制：是公司工作人员在履行职责过程中，违反公司规定或有关制度，给公司造成损害或其他不良后果，办文办事超过规定时限，扯皮推诿，耽误工作，造成不良影响及带来损失的，将追究有关责任人的责任。 问责制：是指公司对所属各部门和各分公司主要负责人在所管辖的部门或分公司和工作范围内由于故意或者过失，不履行或者不正确履行法定职责，导致影响公司秩序和工作效率，贻误公司正常工作，或者损害管理相对人的合法权益，给公司管理造成不良影响和后果的行为，进行内部审计监督和责任追究的制度。 三、责任追究的原则：实事求是认定责任，实行“谁主管、谁负责”的责任追究原则。 四、责任追究范围：适用于集团公司全体员工。 五、责任追究的内容： （一）决策责任追究 1、公司部门负责人或分公司负责人在制定工作计划和规划各种经营方案等时，没有遵循集体研究决策原则，擅自决策或擅自改变上级领导、集体的决定，给公司造成损失和影响的。 2、事后证明，决策人所做出的决策出现明显、低级错误或严重过失并给

公司造成严重经济损失的。 3、对公司决策不理解、不进行沟通，以消极态度对待工作，效率低下，不能分清工作安排的轻重缓急，造成公司工作开展缓慢的。 （二）领导责任追究 1、对公司各项规章制度及决定贯彻不力或有令不行、有禁不止，搞“上有政策下有对策”，不履行或不正确履行领导责任，导致各项目标无法完成或出现管理问题，或发生事故等造成不良后果的。 2、对本部门、分公司工作职责中的关键环节缺乏监督制约疏于管理；对下属出现问题失察或放任错误；未给予下属正确指导，未严格把关，导致未完成各项工作目标的。 3、违反审批程序，越权、越级审批，造成差错或给公司带来损失和不良影响的。 4、对突发性事件报告不及时或隐瞒、缓报、谎报，处理不及时，造成不良后果的。 5、违反固定资产管理规定，造成资产损坏、流失的。 6、未完成月、年度业务目标，造成部门或分公司严重亏损的。 （三）财务方面责任追究 1、经费没有做到专款专用，奢侈挥霍、铺张浪费，造成不良影响的。 2、挪用、侵吞公司财物的。 3、违反财务纪律和财务相关规定，造成财务秩序混乱的。 （四）执行管理责任追究 1、工作不认真，玩忽职守、失职、渎职、办事拖拉、相互推委、扯皮，延误工作，影响公司形象或造成损失的。

公司股份制协议书

公司股份制协议书 在投资人平等、自愿、信任的基础上，经投资人协商一致，现达成以下投资合作协议： 一、订立协议各方当事人： 姓名________ ，男，身份证号码：______________________________ 姓名________ ，男，身份证号码：______________________________ 姓名_________ ，男，身份证号码：______________________________ 二、联营组织 三、投资 1、投资总额人民币 _________________ 万元（大写：_______________________________ ） 2、投资情况： (1)持有公司%股份 (2)持有公司%股份 (3)持有公司%股份 四、采用执行的经营形式 执行由协议约定者决定， ______________ 为公司总负责人，其余股东与法人代表共同负责公司的一切经营事物，并享用充分的知情权、监督权和检查权。所有公司的一切支出由协议约定者共同签字方能做账，基本做到每月结账，三月一次清账，一年一个大清账。公司的盈亏共同按照比例分担责任。真正做到相互监督，相互信任，透明办事，共同把公司经营好，把公司业务做大、做强。 视经营情况，未尽事宜经所有股东协调可做更改。 五、股东的权利与义务

（一）权利 1、股东会出席权。股东会原则上是____________ 、 __________ 、_____________ 三人共同参 力口，如果其本人实在不能到公可以书面委托他人参加，但会议决议必须经全体股东一致通过方可执行。 2、表决权。股东有权参与公司的重大决策，并选择自己满意的管理者， 3、被选举权。股东依法有被选举为董事和监理的权利。 4、股东会议的召集和主持权。出资最多的股东有权负责召集和主持股东的决议会。 5、知情权。公司应当定期或不定期地向全体股东成员如实报告公司事务执行情况以及 经营情况和财务状况，股东有权在审议报告的基础上提出质询或建议。一旦有股东对公司某 项经营内容执行情况提出异议，公司就应该暂停该项事务的执行，交股东会讨论决定。 6、查阅权。为确保公司的健康发展，实现共同的经营目标，股东为了解公司的经营状 况和财务状况，在不影响公司正常活动的情况下有权查阅股东会议记录和公司财务账簿。 7、红利发取权。股东有权按出资比例分取经营所产生的红利。 8、优先认缴出资权。公司新增资本或投资新项目，股东为了解公司的经营状况和财务 状况，在不影响公司正常活动的情况下有权查阅股东会议记录和公司财务账簿。 9、股东有临时会议的提议召开权。代表1/2以上表决权的股东如有要求，可以提议召开临时会议. 10、出资转让权。股东之间可以相互转让其全部出资或部分出资；但股东要向股东以外 的人转让其出资时，必须经得全体股东过半数的同意，不同意其转让的股东应当购买该期转 让的出资额，如果不购买该转让的出资则视为同意其转让。 11、出资的优先购买权。经股乐同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该转让的出资享有优

公司注册设立集团公司需要具备的条件和材料

设立集团公司需要具备的条件和材料设立集团公司需具备的条件及材料： 一、集团有限公司应当具备的条件： 1、只有企业集团的核心企业，才能登记注册为集团有限公司; 2、核心企业必须实力雄厚，具有投资中心功能，企业管理基 础好，组织机构及各项制度健全，有较强的市场开拓能力和竞争 能力; 3、注册资本不少于3000万元; 4、核心企业与控股、参股企业注册资本合计不少于8000万元; 5、有多层次的组织机构，包括控股企业、参股企业和关联企业。集团有限公司与成员企业(不含关联企业)之间应以资产为联 系纽带，逐步达到相互投资参股; 6、有5个以上控股企业和5个以上的参股企业。国有独资的 集团有限公司除具备以上前4项条件外，应当有5个以上的子公司;

7、符合《公司法》的其他有关规定。 二、集团有限公司设立必须具备的文件 符合条件的企业需改组为集团有限公司的，应向原登记机关申请变更登记。申请时应提交下列文件： 1、改建为集团有限公司的申请报告(载明核心企业沿革、基本情况与经营业绩，改建集团的理由、宗旨、条件、发展规划、基本架构等内容)。 2、股东会或董事会决议(国有独资公司为董事会决议)。 3、核心企业的章程。 4、验资证明(包括：核心企业的实收资本、净资产额、成员企业的投资数额、集团成员注册资本合计总额)。 5、核心企业与成员企业共同签署的协议。 6、经登记机关盖章的集团成员营业执照复印件。 7、集团组织结构图及登记机关要求的其他文件。

8、国有独资集团有限公司应当提交国家授权投资机构或国家授权部门的批准文件。 9、涉及法律、法规规定需经审批的项目，应提交有关部门的批准文件。 10、改建集团有限公司不需经政府或有关部门审批，可直接向登记机关申请登记。

公司问责制度80380

公司员工问责制度 第一章总则 1)为了加强责任管理体制，强化工作责任制，严格管理，坚决减少和杜绝各类职务失职行为， 建立“爱岗敬业、恪尽职守、创新务实、奖罚分明、和谐高效”的管理机制，特制定本制度。 2)根据“有职就有责、任职要负责、失职要问责”的原则，对责任问责对象在其经营管理活动 过程中，由于故意或者过失、不履行职责或者不正确履行职责，以致造成经济合同纠纷、质量安全事故、企业合法权益受损或者在社会上造成不良影响或后果的，都要进行责任追究。 3)责任问责对象是公司全体员工。 4)责任问责制度，坚持实事求是，坚持“追究过错与责任相结合，责任问责与改进工作相结合， 教育与惩罚相结合”的原则。 5)在对责任问责对象追究责任时，必须坚持“责任原因未查明不放过、责任人未处理不放过、 整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过”和“谁主管、谁负责”的原则，对在经营管理过程中造成事故或损失的，要追究连带责任，员工罚多少，主管罚多少。 第二章办公问责 1.在办公时间闲谈或从事与工作无关的事情。经济罚款：20元/次 2.在办公时间阅读与工作无关的报纸、书籍等。经济罚款：20元/次 3.在办公时间浏览与工作无关的网站、聊天、玩游戏或办其它私事。经济罚款：20元/次 4.对限期完成工作，无正当理由而未如期完成或处理不当者。经济罚款：50元/次 5.以公事名义外出办私事，未出差谎报出差。经济罚款：100元/次 6.费用报销工作中出现虚开消费发票金额、以少充多、以假充真、以无充有等违规操。经济罚 款：200元/次 7.泄露公司商业、技术等相关保密事项，造成公司损失。经济罚款：200元/次 8.弄虚作假或虚报、瞒报、迟报重大突发事件和重要情况。经济罚款：500元/次 9.收受客户、下属贿赂，牺牲公司利益为其谋取好处的。经济罚款：500元/次 10.对同一问题，公司催促3次仍未能及时解决的。经济罚款：50元/次 11.发给岗位服装的员工，按规定统一着装上岗。经济罚款：10元/次 第三章部门问责 一、关于行政方面 1.对领导布置的任务，不及时执行或落实不到位的。经济罚款：50元/次 2.日常办公用品未及时请购并采购导致工作延误。经济罚款：50元/次 3.在员工考勤中出现包庇、做假，经济罚款：1000元/次 4.在公司采购、外协、招标、销售等经济行动中出现徇私舞弊行为。经济罚款：200元/次 5.公司办公用品、文件资料等保管管理不善、导致遗失、外泄。经济罚款：100元/次 6.安全管理不到位，导致公司受窃、被盗等，造成财产损失；经济罚款：100元/次 7.未按时提交各类文件、报表资料者。经济罚款：20元/次

股份制公司如何操作

股份制公司如何操作？ 随着我国社会主义市场经济的不断发展，建立现代企业制度已成为必然，从传统的计划经济体制转变为社会主义市场经济体制过程中社会经济细胞-企业的体制转变有相当重要的作用，而股份制作为具有市场经济要求的新型企业体制在当前和未来将成为现代企业制度的主要形式。 从原来的国有及非国有厂、矿、以及《公司法》正式实施前设立的“公司”等，转变成按照《公司法》规定设立“有限责任公司”、“股份有限公司”的过程称为企业股份制改造过程，其基本程序介绍如下： 首先，进行股份制改造的基础性工作，对拟改造企业进行资产评估及产权界定。资产评估是由专门的资产评估机构和人员来完成的，它为下一步的产权界定提供了基本的价格依据。这里包括两种可能出现的情况：一是对整体改造的老企业的资产评估及产权界定，二是对拟新建股份制企业各方所投资产的评估及产权界定。前者是针对老企业的整体资产，后者是针对各方拟投的单项资产。资产评估中应该重点注意的问题有两个：1、评估对象如果是国有企业或国有资产时将有一定的审批和确认过程，对评估机构也有一定的资格要求。2、重点选择好对土地的处置方法。最后在资产评估的基础上完成产权界定，其应遵循的原则是“谁投资、谁拥有产权”。一般来说，只要资产评估进行的合理、准确产权界定就容易进行，但有些国有资产的产权界定由于其它因素较多相对复杂。 第二，资产评估和产权界定完成后，依据《公司法》规定建立合理完善的法人治理结构。其基本结构图形如下： 股东大会（股东会）是公司的权力机构，它具有决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事决定其报酬事项、选举和更换由股东代表出任的监事决定其报酬事项等重大事项决定权。依照现行《公司法》规定“有限责任公司”股东会由2－50人组成（国有独资公司除外），“股份有限公司”的股东大会至少有5人以上为发起人（国有企业改建为股份有限公司的，发

注册装修装饰公司的条件(注册公司的流程)

注册装修装饰公司的条件 第一、验明正身就是查验营业执照、资质证书及其年检合格章。装饰公司要具有在工商局注册的营业执照。当您到装饰公司时，首先要查验营业执照，最好看其正本或副本，不要只看影印件。作为一个合格的装饰公司来讲，是非常愿意向您出示这些证件的，而且要注意很重要的一点：查验一下营业执照上是否有“年检合格章”。在每年一至四月，工商局对所有企业都要进行年检，年检不合格的企业，是不能继续营业的，没有营业执照的企业是非法的。 第二、从业资格证书，现在十堰市所有家装公司统一归口于建设局下设的“装饰装修行业协会”管理，没有建设局认定的资质证书的家装企业属非法从业，资质证书严格规定了装饰公司的等级和所能装饰工程的额度。可以说，有无资质证书也是判断装饰公司是否合格的一个重要条件。一般来讲，具有四级以上资质证书的装饰公司就可以为您的家庭装修了。在查验资质证书时也要看正本或副本，不要只看影印件。以上两点，是一个装饰公司的合法性问题，没有其中的任何一样，都是不合法的，请你一定要警惕。 第三、“挂靠”的装饰公司靠不住，某些人，通过某种关系与一些大的建筑装饰公司采用“挂靠”等形式联营，打出大公司的牌子，采用大公司的资质证书，这很容易使人上当。一般的消费者感到大公司盖了那么大的楼，装修我们的家一定没问题。大的装饰公司进驻家装领域无可厚非，是件大好事。而这些“挂靠”的公司是否具备这些知名度很高的大公司的管理水平，是否真具有大公司的资质证书，能不能做出大公司的高水平的工艺？在这里给你提个醒，要多问一问，多看一看。根据《建筑法》第二十六条的规定，凡转让、出借资质证书或者以其他方式允许他人以本单位名义承接工程任务的，均属挂靠工程任务，包括无资质证书的单位、个人或低资质等级单位，通过各种途径和方式，利用有资质证书或高资等级的单位名义承接工程任务。根据建设部1999年整顿和规范建设市场的意见，《若干违法违规行为的判定》对判定“挂靠”公司的条件作出了明确规定：（一）有无资产的产权（包括所有权、使用权、处分权、受益权等）联系，即其资产是否以股份等方式划转现单位，并经公证；（二）有无统一的财务管理，不能以“承包”等名义搞变相的独立核算；（三）有无严格、规

企业问责制度的作用

企业问责制度的作用 广东昇辉电子控股有限公司责任问责制度 （试行） 第一章总则 第一条目的：为了加强责任管理体制，强化工作责任制，严格管理，坚决减少和杜绝各类职务失职行为，建立“爱岗敬业、格尽职守、创新务实、奖罚分明、和谐高效”的管理机制，特制定本制度。 第二条本制度所称问责制，是指公司对公司领导班子成员、各部门、各分公司的主要负责人在经济合同、安全生产、销售服务、行政人事管理工作中的工作职责范围内由于故意或者过失，不履行或者不正确履行部门职责，以致影响工作秩序和工作效率，贻误良机，或者损害公司或其他部门（同事）的合法权益，造成不良影响和后果的行为，进行内部监督和责任追究的制度。 上述所称不履行职责，包括拒绝、放弃、推诿、不完全履行职责等情形；不正确履行职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责等情形。

第三条责任问责对象： （一）总经理（由董事会实行问责）； （二）副总经理、财务总监各职能部门、营销总监、区域总监、仓库等单位的主要负责人（由总经理实行问责）。 第四条问责制度依照部门主管领导负责制的工作原则，坚持实事求是，奖罚分明，追究过错与责任相适应，教育与惩戒相结合的原则。在追究过错责任的同时，应当主动纠正错误，以便及时采取补救措施，避免或者尽量减少不良后果的发生。 第五条问责处罚的原则： （一）制度面前人人平等原则； （二）责任与权利对等原则； （三）谁主管谁负责原则； （四）实事求是、客观、公平、公正、公开原则；

（五）坚持问责与改进相结合、惩戒与教育相结合的原则。 第二章问责的范围 第六条有下列情况之一，应进行责任追究： （一）经济合同方面 （1）在合同（协议、合约等）执行过程中，疏忽懈怠，把关不严，没有按照合同约定内容履行，给公司造成经济损失或产生不良影响的； （2）违反《合同法》等法规，在合同（协议、合约等）签订和履行过程中， __、内外勾结、泄漏或窃取公司（商业、技术）机密等，造成公司经济损失或者不良影响的； （3）在出差、办事、物品采购等工作过程中，虚假报销，经公司查实的； （4）收受客户、下属贿赂，牺牲公司利益为其谋取好处的。 （二）安全生产方面