金蝶暂估处理业务
新技术支持快递
第七十七期
撰稿、整理：李少云
本期概述
当完成本快递学习之后，您将能够了解：
z K/3V10.2及其之后版本各种暂估处理方式的基本流程
z暂估处理的一些常见问题
版权声明
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目 录
一、暂估所涉及到的主要参数及其之间的逻辑关系 (3)
1. 暂估涉及到的主要参数 (3)
2. 这三个参数之间的逻辑关系 (3)
二、工商业模式下的各种暂估处理流程： (4)
1 工业模式下月初一次冲回的业务流程： (4)
2 工业模式下单到冲回业务流程： (11)
3 商业模式下差额调整的业务流程： (15)
4 商业模式下单到冲回的业务流程 (19)
三、暂估常见问题 (22)
1. “外购入库生成暂估冲回凭证”这个参数什么时候能够修改？ (22)
2. “暂估差额生成方式”这个参数什么时候能够修改？ (22)
3. “暂估冲回凭证生成方式”这个参数什么时候能够修改？ (23)
4. 什么情况下采购系统支持部分钩稽？ (23)
5. 委外加工入库暂估如何处理？ (23)
6. 采购一笔原材料，货物还未到，但是采购发票已经到达了怎么处理？是否能生
成凭证？ (23)
7. 启用期前的暂估入库单如何处理？ (23)
8. V10.3商业模式下，差额生成方式为单到冲回，当暂估和发票的金额是一样的
时，在外购入库核算没有生成红蓝单据？ (24)
9. 应付款明细表（汇总表）过滤条件中勾上“包括暂估款”，但是过滤出的数据
为什么没有包括“暂估入库单”？ (24)
10. 工业模式下暂估冲回凭证生成方式采用月初一次冲回，当期生成的冲回凭证
删除了，则对应的后续业务该如何处理？ (24)
11. 采购发票和外购入库单的钩稽期间确定？ (24)
12. 商业模式暂估下，由于每张单据都要生成凭证的，但计划成本法只有外购入
库单生成凭证的事务类型却没有采购发票生成凭证的事务类型？ (24)
13. 工业模式下，为何没有暂估冲回凭证模板设置？ (24)
14. 暂估补差单如何删除? (25)
15. 外购入库暂估补差单单据在何处能够查看？ (25)
背景
V10.2及之后的版本进行了工商业合并之后，暂估是如何处理的？暂估涉及到哪些参数及其之间的逻辑关系让很多新接触的同事容易混淆，本快递主要讲述暂估的处理及其一些常见问题 。
一、 暂估所涉及到的主要参数及其之间的逻辑关系
1.暂估涉及到的主要参数
暂估主要涉及到“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”中核算系统选项的三个参数：
1）第22个：“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）
2）第2个：“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）
a)月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对
应生成暂估冲回凭证；
b)单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，
手工生成暂估冲回凭证；
3）第20个：“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）
a)差额调整：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽并
且入库核算之后，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补
差单；
b)单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算
后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上
的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税
金额（本位币）。
2.这三个参数之间的逻辑关系
这三个参数，我们以参数“外购入库生成暂估冲回凭证”是否选择为前提，分两种情况：1）当选择此参数时，即外购入库需要生成暂估冲回凭证，类似于K/3V10.1工业版本的暂估处理方式，我们统称为“工业模式”（下同，不再重述），工业模式下；
a)“暂估差额生成方式”系统自动锁定“差额调整”，不能修改。也就是说，工
业模式下，当暂估金额与实际发票金额出现差额时，暂估差额只能通过“差额
调整”的方式生成“暂估补差单”进行调整；
b)“暂估冲回凭证生成方式”可以选择“单到冲回”或是“月初一次冲回”，也
就是外购入库暂估凭证的生成方式，可以单到冲回或是月初一次冲回。
2）当没有选择此参数时，即外购入库不生成暂估冲回凭证，类似于K/3V10.1商业版本的暂估处理方式，我们统称为“商业模式”（下同，不再重述）。
a)“暂估差额生成方式”，可以选择“差额调整”或是“单到冲回”。也就是说，
暂估金额与实际发票金额的差额，即可以通过“差额调整”的方式生成“暂估
补差单”进行调整，也可以通过“单到冲回”的方式，生成红蓝字的入库单进
行调整。
b)“暂估冲回凭证生成方式”，既然不生成暂估冲回凭证，当然就不存在“暂估
冲回凭证生成方式”的选择了，此参数在商业模式下无效。
注意：以上所说的工商业模式与新建账套时选择的账套类型无关。新建账套（无论什么类型）时，系统都默认没有勾选参数“外购入库生成暂估冲回凭证”。
二、工商业模式下的各种暂估处理流程：
1工业模式下月初一次冲回的业务流程：
工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回”，参数设置如图（1）：
图（1）
1.1基本业务流程：
系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程如图（2）：
图（2）
1.2月初一次冲回的业务流程详解：
1.2.1期末结账系统自动生成冲回凭证：
采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；
同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。
1.2.2发票到后入库核算生成暂在补差单：
入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；
1.2.3生成外购入库凭证：
与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；
基本业务流程案例：
如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务：
1.在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→
入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，如图（3）：
图（3）
2.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模
式下的凭证事务类型，如图（4）：
图（4）
选择单据生成暂估凭证，借：存货科目 贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如图（5）：
图（5）
3.期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间
的第一天，如图（6）：
图（6）
此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，如图（7）：
图（7）
4.如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭
证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如图（8）。
图（8）
如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽，如图（9）。
图（9）
5.到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发
票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单，如图（10）：
图（10）
在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如图（11）。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。
图（11）
6.再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是
当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），如图（12）:
借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650)
借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340 贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150)
图（12）
此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现已有记账标志和凭证字号，如图（13）：
图（13）
费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程
1.如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，如图（14）：
图（14）
2.再点钩稽，查看钩稽日志，如图（15）：
图（15）
外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。
3.结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工，如图（16）：
图（16）
4.对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证仓存与总账数据相等，如图（17）。
图（17）
5.后面的步骤同基本业务流程案例。
2工业模式下单到冲回业务流程：
工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”为单到冲回，相关参数设置如图（18）：
图（18）
2.1基本业务流程：
对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，与发票钩稽且入库核算之后，才生成一张暂估冲回凭证。
具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证，流程如图（19）：
图（19）
2.2月初一次冲回与单到冲回的异同点
2.2.1相同点：
– 凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同；
– 期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同；
2.2.2不同点：
– 在做了“期末结帐”操作并结账成功之后，采用月初一次冲回的暂估冲回方式，系统自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的凭证），如果采用单到冲回则系统
不会自动生成暂估冲回凭证，须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲
回凭证；
– 月初一次冲回可能会有多张暂估凭证，而单到冲回只有一张暂估凭证。
简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务：
1.在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核
算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。
2.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成
暂估凭证。借：存货科目 贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。
3.期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证。
4.如果第二期收到发票，录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，
钩稽成功。如果发票第二期甚至跨多期仍未到，都不作任何处理，直到收到发票再来
钩稽核算。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。
5.到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，再点核算，核算成功后再到存货核-外购
入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单。点钩稽，查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票不含税金额-暂估入库金额，日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。
6.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，首先选择外购入库暂估冲回事务类型，如图（20）。
冲回上期暂估凭证，即借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字）。凭证日期为当期间的最后一天，如图（21）。
图（20）
图（21）
7.再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是
当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），同工业模式月初一次冲回基本流程案例:
借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650)
借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340 贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150)
注意：在工业模式下，初始化录入的启用期以前的暂估单据，无论选项如何，均采用单到冲回的方式。如2005年5月24日的入库单据，结束初始化后，自动打上记账标志，即不用再做暂估入账凭证，但是没有凭证字号，如图（22）：
图（22）
等发票来了钩稽核算后，选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。此时原暂估入库单据去掉了记账标志，如图（23）：
图（23）
再选择外购入库事务类型，生成凭证，此时去查看原暂估入库单，会把这个凭证字号反填上去，如图（24）
图（24）
以上两种方式主要区别在于：
月初一次冲回方式，期末结账成功后，系统自动生成冲回凭证，如果发票跨了几期才到，要反复生成暂估入账凭证，反复冲回，直到发票来了之后钩稽核算。而单到冲回方式是只要生成一次暂估入账凭证，等到发票到了钩稽核算后，再手工选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。
3商业模式下差额调整的业务流程：
商业模式，暂额生成方式为“差额调整”，参数设置如图（25）：
图（25）
3.1基本业务流程：
1．暂估：外购入库单→存货估价入库；
2．手工生成暂估凭证<外购入库单(单据直接生成)；
3．期末结帐；
4．如果发票未到不做处理，如果采购发票到了，与原外购入库单进行钩稽；
5．入库核算，如果暂估金额与发票金额有差额，生成暂估补差单(补差单日期为发票当期1号的单据日期)；
6．根据“采购发票(发票直接生成)”事务类型生成凭证根据“外购入库单（发票直接生成）”事务类型的暂估补差单生成凭证。
简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务。
1.在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核
算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，如图（26）
图（26）
2.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，过
滤出以上入库单，注意与工业模式下相比凭证事务类型的区别，如图（27）：
图（27）
3.选择过滤出来的暂估单据生成凭证，凭证模板可以这样设置：
借：单据上物料的存货科目 贷：应付暂估款。
生成凭证如图（28）：
图（28）
4.结账到下一期，这一期间、第三期…还没收到发票，则可以暂不做处理，只有等到
采购发票或费用发票到了，再进入采购系统录入发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽,如图（29）
图（29）
5.再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成暂估补差单。
如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单，日期是当期第一天。
再点钩稽，可以看到相关的钩稽单据和产生的外购入库补差单。这一补差单在出库核算—核算单据查询中也能查到。
外购入库暂估补差单的金额=发票金额-暂估入库金额 500=2000-1500 如图(30)
图(30)
6.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选
择暂估补差单生成凭证,如图(31)
图(31)
生成凭证如图(32)
图(32)
选择采购发票（发票直接生成）事物类型，如果有费用发票，选择采购费用发票（发票直接生成）事物类型，生成凭证。即对单据、发票分别选择模板生成凭证,如图(33)
图(33)
生成凭证如图(34)
图(34)
这一方式下各模板可利用“应付暂估款”这一过渡性质科目。各模板的设置可参考如下：暂估时的外购入库单:
借：存货科目 贷：应付暂估款
产生的外购入库暂估补差单:
借：存货科目 （产生的补差额），贷：应付暂估款（产生的补差额） 采购发票/费用发票凭证模板:
借：应付暂估款应交税金---进项税，贷：应付账款 。
4商业模式下单到冲回的业务流程
商业模式，暂估差额生成方式为“单到冲回”，参数设置如图(35)：
图(35)
4.1基本业务流程：
商业模式下单到冲回的处理方式是在发票到了与入库单钩稽入库核算之后，系统生成的是一红一蓝两张外购入库单，在凭证生成处选择外购入库单（单据直接生成）过滤出这两张外购入库单生成凭证，然后对发票生成凭证。
4.2商业模式下单到冲回与差额调整的异同点
4.2.1相同点：
– 凭证模板与生成凭证的事务类型相同；
4.2.2不同点：
– 采购发票与原暂估金额有差额后，“差额调整”方式在“外购入库核算”后是生成“外购入库暂估补差单”，期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”可以过滤
出来这张暂估补差单生成凭证。
– “单到冲回”方式在“外购入库核算”后是生成一红一蓝的外购入库单，红字外购入库单的数量、单价、金额与原暂估入库单相同，蓝字入库单数量与原暂估入
库单相同，金额与采购发票的相同。期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”
事务类型可以过滤出来红蓝字入库单生成凭证；
简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务。
1.在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN00057，期末发票没有到，进入存货核
算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同商业模式差额调整基本流程案例。
2.进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选
择单据生成暂估凭证。借：存货科目 贷：应付暂估款。凭证日期为当期间最后一天。同商业模式差额调整基本流程案例。
3.结账到下一期，这一期间、第三期…还没收到发票，则可以暂不做处理，只有等到
采购发票或费用发票到了，再进入采购系统录入发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，钩稽成功。同商业模式差额调整基本流程案例。
4.再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动产生一张红字的暂
估冲回单据和一张蓝字外购入库单据，日期都是当期的第一天。
红字的暂估冲回单据上的数据与原暂估的外购入库单上的数据是一模一样的，即冲回以前的蓝字入库单。
蓝字的外购入库单据上的数量不变，金额=采购发票上的不含税金额+应计入成本费用金额（如有费用发票）。
如图(36) ：
暂估业务处理流程(1)
暂估业务处理流程 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采
购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程 月初回冲： 一、处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。 ①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下： ③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账， 即以暂估单价计入存货明细账。（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） ④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 统。存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细 账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。 借：存货（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字） ⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系 统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 ⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 ⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 贷：应付账款 第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 借：存货 贷：应付账款 第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成 一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 ⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
采购入库-暂估处理精选.
采购入库——暂估处理 1、当月来票不叫暂估，直接和入库单结算就是了。但如果入库单记帐后才去结算，在存货暂估处理中有记录需要暂估这样不会产生红蓝回冲单直接可在生成凭证中选择入库单（报销）生成凭证。 2、单到回冲在软件中操作流程： 当月发票未到，直接在存货核算进行记帐，然后在存货生成凭证界面里选择采购入库单（暂估）生成凭证。下月当发票到时，在采购中进行发票与入库单进行结算，结算后在存货核算中暂估成本处理中对记录进行暂估。在查询明细帐时就可以查到系统自动生成一张红字回冲单（金额为入库单原来的金额）和蓝字回冲单（金额为结算金额）。在生成凭证时可选红字回冲单，蓝字回冲单（报销）合并生凭证。要删除红蓝字回冲恢复记帐即可。 操作前先来理解一下暂估业务规则 1. 采购业务先到货，发票未到，本月处理 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 2. 下月第一种情况：采购业务先到货，发票未到 不需处理 3. 下月第二种情况：发票到，与采购入库单完全结算 进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：存货红字 贷：应付账款-暂估应付款红字 生成蓝字回冲（报销）单制单 借：存货 贷：应付账款
4. 下月第三种情况：发票到，与采购入库单部分结算 a. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单 生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 b. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 c. 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 最新文件仅供参考已改成word文本。方便更改
暂估成本录入和处理详细说明以及实例
用友软件核算管理的采购暂估处理步骤 ---------可分仓库处理或一次性处理所有仓库 前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账； 1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整； 注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现； 2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单； 注：此单据生成后自动记账； 此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单； 3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”； 4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”； 注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”； 5、进行采购、库存结账； 6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”； 注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）； 当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作； 暂估成本录入和处理详细说明以及实例 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本； 当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲\单到回冲\单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 1、整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00
暂估 单到回冲的暂估业务处理
单到回冲暂估业务处理流程 一、暂估业务基本知识 1、什么是暂估成本 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 2、暂估入库成本处理的三种方式： 1）月初回冲 进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 2）单到回冲 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
3）单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。 注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。 一般常使用的方法是单到回冲。 3、单到回冲的几种情形： 【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】 1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2）记录级：部分到票回冲 3）数量级：部份到票回冲 4）混合型： 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 二、单到回冲的应用案例
用友暂估业务处理流程小结
用友暂估业务处理流程小结 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00
存货核算中的暂估流程
客户使用手册（U861） 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00 整单到票回冲: 1、4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元
原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料-5000.00 货：应付账款----应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料6500.00 应交税金----应交增值税----进项税1105.00 货：应付账款----应付结算款 7605.00 记录级部分到票回冲: 1、4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采
委外加工暂估业务流程
委外加工暂估业务流程 金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于 K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。 z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页 共 12 页 金蝶知识库 文档目录 1( 业务背
工业企业会计账务处理流程
工业企业会计账务处理流程 工业企业会计账务处理流程 1、采购原材料 借：原材料 应交税金—应交增值税—进项税额贷：银行存款 （应付帐款、票据） 2、生产领用材料 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：原材料 3、分配工资 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、计提福利费 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费
5、发工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款（库存现金） 6、平时车间费用 借：制造费用 贷：库存现金 7、月末结转 借：生产成本 贷：制造费用 8、结转完工产品 借：生产成本 贷：库存商品 9、销售商品 借：银行存款（应收帐款、应收票据）贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税-销项税额10、结转销售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 11、计交税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费—城建税
—教育费附加 --地方教育费附加12、结转厂部费用 借：本年利润 贷：管理费用 13、发生借款利息 ①支出 借：财务费用 贷：银行存款（库存现金） ②收入 借：银行存款（库存现金） 贷：财务费用 14、结转各项收入 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 15、结转各项费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出
主营业务税金及附加 管理费用 营业费用 财务费用 营业外支 16、计交所得税 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税17、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 18、结转净利润 ①盈利 借：本年利润 贷：利润分配 ②亏损 借：利润分配 贷：本年利润 第一章、货币资金及应收款项1．现金 ⑴备用金 ①开立备用金
金蝶 K3 采购暂估处理流程
采购暂估业务流程 1工业模式下月初一次冲回的业务流程: 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 1.1 基本业务流程： 系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程 1.2 月初一次冲回的业务流程详解： 1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证： 采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为 下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字； 同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单： 入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单， 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原 暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收 发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现； 1.2.3 生成外购入库凭证： 与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发 票、原外购入库单、暂估补差单上； 案例 基本业务流程案例： 如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务： 1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价， 2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如 3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间 的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票， 并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽 5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发 票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的 暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等 于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。 6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是
金蝶K3暂估业务处理方式
暂估入库是企业运营过程中常见的一种业务形式，他是指企业外购时，采购物品先入库，采购发票下个月甚至与下下个月才来结算的一中形式，为保证财务的报表与实际的情况相吻合，要将发票未到但已经入库的材料在期末要进行暂估入帐，并在发票到后进行冲回。K3系统中内设了两种冲回方式：月初冲回与单到冲回，暂估差额生成方式包括差额调整和单到冲回。并对是否生成暂估冲回凭证也可以自行选择。 操作流程： 1.外购入库生成暂估冲回凭证：是 1.1暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回, 暂估差额生成方式：差额调整. 1．采购订单 录入一张采购订单 生成外购入库单 2．由采购订单下推生成外购入库单，当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库。 3．生成估价入帐凭证 存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证，生成WIN000005凭证。 4．结帐 存货核算-期末处理-处理结帐。 5．系统自动生成一张冲回凭证 存货核算-凭证管理-凭证查询。可以查询到系统自动产生的一张数量，金额为负一张估价入帐凭证。 6．生成发票 由外购入库单下推生成一张采购发票（ZPOFP000002）。进行钩稽。 7．生成外购入库凭证 存货核算-凭证管理-生成凭证。 1.2.暂估冲回凭证生成方式：单到冲回, 暂估差额生成方式：差额调整 1采购订单 录入一张采购订单 2.生成外购入库单 由采购订单下推生成外购入库单（WIN000005），当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库。,数量15，单价1元。 3．生成估价入帐凭证 存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证。 4．结帐 存货核算-期末处理-处理。 5．生成发票 由外购入库单下推生成一张采购发票。进行钩稽，钩稽核算。
暂估入库账务处理资料讲解
存货暂估入库账务处理（一） 在日常业务处理中，经常会遇到商品已验收入库，但发票未到的情况。当企业不能准确确定价格的情况下只能暂估入库，待发票到达后重新调整。因为企业尚未收到专用发票，所以在暂估入库时，不应计算暂估进项税额。 暂估入账最容易产生的问题是暂估容易冲销难，难就难在发票到达后找不到原来对应估入的是哪一笔，特别是客户很多或较长时间才收到发票的情况更容易产生这种问题。解决方法是月底暂估，月初冲回，保持账务的连贯性以免因发票长时间未到而难以查对，二是设置查账表，对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要及时登记，将存货明细账与库房的明细账定期不定期的核对，以减少差错的发生及尽早发现差错。 若企业当月将该商品出售并结转销售成本后，在次月收到的正式发票价格与估价不一致时会影响损益的计算。企业应分情况进行处理。 （一）非主营性商品交易 1、如*** 公司日常主要经营A 产品的采购和销售，某月按照客户要求，为其单独采购一台 D 设备。经过询价得到D 设备价为5000 元，当日*** 公司从该单位赊购到D 设备一台，并送往客户处，收取货款6000 元。*** 公司未当月未收到D 设备的发票，但按照客户的要求为其开具了销项发票。*** 公司按估价对D 设备进行处理。入库时 借：库存商品—D 设备5 000 贷：应付账款5 000 若不知供应商可设置“应付账款—暂估应付款”科目进行核算。 同时按照估价出售、结转成本、结转损益 借：库存现金7 020
应交税费 — 应交增值税（销项税额） 1 020 借：主营业务成本 贷：库存商品 — D 设备 将“主营业务成本 ”和 “主营业务收入 ”结转入 2、次月处理 冲减上月暂估凭证 借：库存商品 — D 设备 贷：应付账款 因为 D 设备价格调整， 借：库存商品 应交税费 贷：应付账款 此时 D 设备的账面数量为 *** 公司实际取得的发票价格为 — D 设备 — 应交增值税（进项税额） 0， 但仍显示 -200 元的商品价值 公司上月多计算了 200 元的成本，少计 销活动，所以无法再以后的采购和销售业务中结转这 差额。 借：主营业务成本 贷：库存商品 — D 设备 若是影响差异调整发生在以后年度，应通过 200 元的收益。以后 5 000 5 000 本年利润 ”后，企业盈利 1000 元。 -5 000 -5 000 4800 元。 4 800 816 5 616 。 同时也因为价格的变动， 导致 *** *** 公司几乎不会再发生 D 设备的购 200 元的差异。 *** 公司应做账调整 200 元 -200 -200 以前年度损益调整 ”科目调整。 借：以前年度损益调整 -200
暂估入库业务处理流程复习课程
暂估入库业务处理流 程
暂估入库业务处理流程 月初回冲： 一、处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。 ①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下： ③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即 以暂估单价计入存货明细账。（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） ④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 统。存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细 账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。 借：存货（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字） ⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系 统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 ⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 ⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货 贷：应付账款 第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 借：存货 贷：应付账款 第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一 张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 ⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
金蝶_K3_采购暂估处理流程
金蝶_K3_采购暂估处理流程标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
采购暂估业务流程 1工业模式下月初一次冲回的业务流程: 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 基本业务流程： 系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭 证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当 暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程 月初一次冲回的业务流程详解： 1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证： 采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为 下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字； 同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单： 入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单， 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原 暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收 发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现； 1.2.3 生成外购入库凭证： 与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发 票、原外购入库单、暂估补差单上； 案例 费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程 1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算， 2. 再点钩稽，查看钩稽日志， 外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。 3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库 分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发
最新用友T3中的采购业务处理
用友T3中的采购业务处理 [摘要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。 [关键词]用友T3；采购业务；处理 一、单货同到 单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达 企业。处理流程如下： 1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。 2.库存模块：采购入库单审核。 3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。
4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。 二、单到货未到 单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下： 1.采购模块：增加采购专用发票（复核） 2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证 三、货到单未到 货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下： 1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下： （1）采购模块：采购入库单填制。 （2）库存模块：采购入库单审核。 （3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。 借：原材料贷：应付账款――暂估应付?~款
Kis专业版暂估处理流程
Kis专业版暂估处理流程 (2012-01-04 09:36:20) 转载▼ 标签： 分类：金碟 杂谈 一、概念 在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。 二、业务要点 在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。 单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。 差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。 图1暂估差额生成方式 三、处理流 （一）单到冲回处理流程 案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。 处理流程
1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、 结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。 图2录入采购订单 2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类 型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。 图3通过选订单录入入库单 3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击 【估价入账核算】。 图4暂估入库单序时簿 4、选择相应的暂估入库单打开，在单价栏输入确认的暂估价格后保存。 图5录入确认的暂估价格 5、单击【生成凭证】，选择“外购入库单[单据直接生成]”事务类型，单击【重设】， 选择对应的外购入库单。 图6选择外购入库单生成凭证 6、选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】。 图7生成暂估凭证成功 7、单击图6.中的【凭证】按钮，可调出刚才生成的凭证查看、修改。 图8生成的暂估凭证 8、外购入库核算、估价入账核算、其他入库核算、自制入库核算、存货出库核算完成 以及所有的业务单据生成凭证并与总账对账平衡后，单击【期末结账】。
用友暂估业务处理流程小结
用友暂估业务处理流程小结-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
用友暂估业务处理流程小结 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： 【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； 【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款 7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： 【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； 【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； 【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： 【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； 【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”； 【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00
暂估业务流程
暂估业务概述 一、什么是暂估业务？ 暂估：是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。 月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。 暂估业务可理解为货到票未到的业务。 二、用友系统提供的暂估业务处理方法？ 1、月初回冲 进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 2、单到回冲 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。 3、单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。 三、会计制度对暂估入账的规定 《企业会计制度》对暂估入账的规定： 1、购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。 2、实务中回冲帐务处理的方法归结为三种：月初回冲，票到回冲和票到调差。 3、月初回冲是上个月暂估入库的存货第二月初不管有没有拿到发票，均冲回。就是《企业会计制度》中的规定那种。 四、存货核算中的暂估流程流程、核算 1、核算环境： 1）仓库计价方式：全月平均价 2）核算方式：按存货 3）暂估回冲方式：单到回冲 2、回冲的几种情形: 1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2）记录级部分到票回冲 3）数量级部份到票回冲 4）混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 3、案例， 资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: