《公司理财》期末复习大纲以及模拟题CDOC-《公司财务管

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对外经济贸易大学远程教育学院

2005—2006学年第一学期

《公司理财》期末考试题型与复习题

要求掌握的主要内容

一、掌握课件每讲后面的重要概念 二、会做课件后的习题

三、掌握各公式是如何运用的，记住公式会计算，特别是经营杠杆和财务杠杆要求对计算出的结果

给予正确的解释。

四、掌握风险的概念，会计算期望值、标准差和变异系数，掌握使用这三者对风险判断的标准。 五、了解财务报表分析的重要性，掌握常用的比率分析法，会计算各种财务比率。 六、会编制现金流量表，并会用资本预算的决策标准判断项目是否可行。

七、最佳资本预算是融资与投资的结合，要求掌握计算边际资本成本表，根据内含报酬率排序，决

定哪些项目可行。

八、从资本结构开始后主要掌握基本概念（第八、九、十讲），没有计算题，考基本概念，类似期

中作业。

模拟试题

注：1、本试题仅作模拟试题用，可能没有涵盖全部内容，主要是让同学们了解大致题的范围，希望同

学们还是要脚踏实地复习，根据复习要求全面复习。最后考试题型或许有变化，但对于计算题，要回答选择题，仍然需要一步一步计算才能选择正确。

2、在正式考试时，仍然需要认真审题，看似相似的题也可能有不同，认真审题非常重要，根据题

目要求做才能保证考试顺利。

预祝同学们考试顺利！

一、模拟试题，每小题2分，正式考试时只有50题，均采用这种题型

一、单项选择题 （每小题2分） 1. 零息债券按折价出售。

A. 正确

B. 不对

2. 股东的收益率是股利收益率和资本收益率的和。

A. 正确

B. 不对

3. 11．财务经理的行为是围绕公司目标进行的，并且代表着股东的利益。因此，财务经理在投资、

筹资及利润分配中应尽可能地围绕着以下目标进行。

Ａ．利润最大化 Ｂ．效益最大化 Ｃ．股票价格最大化 Ｄ．以上都行 4. 12．在企业经营中，道德问题是很重要的，这是因为不道德的行为会导致

Ａ．中断或结束未来的机会 Ｂ．使公众失去信心 Ｃ．使企业利润下降 Ｄ．以上全对

5. 14. 每期末支付￥1，每期利率为r ，其年金现值为：

A.n

r )1(+ B.

n

r )1(1+ C.r

r n 1

)1(-+ D.n

n r r r )1(1)1(+-+

6.据最新统计资料表明，我国居民手中的金融资产越来越多，这说明了居民手中持有的金融资产是

Ａ．现金Ｂ．股票Ｃ．债券Ｄ．以上都对

7.公司里的代理问题是由代理关系产生的，代理成本在一定程度上

Ａ．减少了代理问题Ｂ．增大了代理问题

Ｃ．对代理问题的解决没有用Ｄ．以上全不对

8.在企业经营中，道德问题是很重要的，这是因为不道德的行为会导致

Ａ．中断或结束未来的机会Ｂ．使公众失去信心

Ｃ．使企业利润下降Ｄ．以上全对

9.β系数是度量

A. 系统性风险

B. 可分散风险

C. 企业特定风险

D. 以上均不对

10.股票收益来自于

A利率和到期收益率 B 息票率和资本收益率

C股利收益率和到期收益率 D股利收益率和资本收益率

11.一旦预算已经通过，在预算期间经理

Ａ．就不应该改变预算报告Ｂ．根据实际情况改变预算报告

Ｃ．以上全对Ｄ．以上全不对

12.公司总裁在考虑接受和拒绝投资项目时，

Ａ．不应该考虑项目的规模Ｂ．应该考虑项目的规模

Ｃ．考虑ＮＰＶ是否大于０Ｄ．考虑 B 和 C

13.在净现金流量分析时，以下哪个因素不应该考虑

Ａ．沉没成本Ｂ．相关因素Ｃ．机会成本Ｄ．营运资本的回收

14.若Ａ项目的ＮＰＶ是２,０００元，并且它的ＩＲＲ是15％。项目Ｂ的ＮＰＶ是３,０００元，则

Ｂ项目的ＩＲＲ

Ａ．大于１５％Ｂ．等于１５％Ｃ．小于１５％Ｄ．说不清楚

15.公司通过发放现金股利的同时还进行股票分割，则该公司运用了信号理论向投资者发出公司将持

续发展的信号。

16.利率水平的改变是

Ａ．一种非系统风险Ｂ．一种系统性风险Ｃ．不是任何风险

17.在资本预算决策中，确定经营期间的现金流量时对所使用的债务利息应该忽略。

A. 正确

B. 错误

18.在资本投资决策中，计算终结时的现金流量与税收没有任何关系。

A. 正确

B. 错误

19.资本预算中的项目的要求收益率就是内含报酬率（IRR）。

A. 正确

B. 错误

20.一项投资的不可分散的风险归结于

A 只是经营杠杆

B 只是财务杠杆

C 经营杠杆和财务杠杆

D 以上都不对

21.在估算公司的加权平均资本成本时，债务比例和权益比例都使用帐面价值。

A. 正确

B. 错误

22.财务风险取决于公司特性而不是单项资产的特性。

A. 正确

B. 错误

23.在决定是否投资一台新机器时，花费的可行性研究费10,000元不应该考虑进去。

A. 正确

B. 错误

24.经营杠杆同时影响可分散的风险和不可分散的风险。

2

A. 正确

B. 错误

25.半强式效率市场要求股票价格反映

A. 股票价值的所有信息

B. 股票价值的所有公开信息

C. 过去股票价格的信息

D. 以上全不对

26.一项具有回收期快的项目，则该项目

Ａ. 净现值大于０Ｂ. 不一定可行Ｃ.ＩＲＲ大于资本成本Ｄ.ＰI大于１

A. 正确

B. 错误

27.公司一旦发生财务拮据，公司的顾客和供应商都采取支持的态度，以帮助企业渡过难关。

A. 正确

B. 错误

28.净营运资本 = 流动资产-流动负债

A. 正确

B. 错误

29.多元化投资则意味着提高收益的同时降低了风险。

A. 正确

B. 错误

30.在最佳资本预算中，投资决策和融资决策是分开考虑的。

A. 正确

B. 错误

二、计算题（每小题2分）

根据以下题意回答75-79题。

股票X

75. 股票A的期望收益率为：

A.10%

B. 11.62%

C. 15%

D.4.94%

76. 股票B的期望收益率为：

A.10%

B. 11.62%

C. 15%

D.4.94%

77. 股票A的标准差为：

A.10%

B. 11.62%

C. 15%

D.4.94%

78. 股票B的标准差为：

A.10%

B. 11.62%

C. 15%

D.4.94%

79. 哪只股票的风险较高？

A. A的风险高于B

B. B的风险高于A

根据以下题意回答91-93题。

海华公司估计在200X年的销售额达4000万元，公司在销售中有20%是付现金。假设海华公司的平均赊销期为45天（一年按365天算）

91.海华公司在200X年的赊销总额为：

3

4

92. 平均每天的赊销额为：

A.87,671.23元

B.21,917.81元

C. 109,889.04元 93.平均应收账款余额为

A.87,671.23元

B.21,917.81元

C. 109,889.04元

D.3,945,205元

根据以下题意回答94-95题。

你的公司正准备一项投资，估计项目运营后每年初将产生1,000万元的收益，连续十五年。若公司的投资收益率为9％

94.在计算时，你需要的系数值是 A.

361.29%91%)91(15

=-+ B.0607.8%9%)91(115

=+-- C. (1+9%)15

= 3.6425 D. （1+9%）-15=0.2745 95. 请问公司的最大投资收益额是多少？

A.8060.70

B.29361

C. 8786.16

D.3642.5

根据以下题意回答96-111题。

公司经理要求你对即将购买的分光仪进行评估。这台机器的价格是5万元，为专门的需要，公司要对这台机器进行改造，耗资1万元。这台机器按3年折旧，折旧率分别是25％，38％和37％，3年后按2万元售出。使用该机器在最初需要增加库存零件，价值2,000元。这台机器不会对收入产生影响，因此，可将每年增量的收入视为0元。但使用该机器每年可以节省税前经营成本2万元。该公司边际税率是40％，

96.为编制资本预算，该机器的净投资额是多少？ A. 5万元 B. 6万元 C.6.2万元 97.第一年的折旧额为：

A. 1.25万元

B. 1.5万元

C. 1.55万元 98.第二年的折旧额为：

A. 2.28万元

B. 1.9万元

C. 2.356万元 99. 第三年的折旧额为：

A. 1.85万元

B. 2.294万元

C. 2.22万元 100. 最后一年的残值回收净额为：

A. 2万元

B.1.2万元

C. 0万元 101.经营期间的第一年税后收益为：

A. 0.3万元

B.-0.28万元

C. -0.022万元

D. -0.168万元 102. 经营期间的第二年税后收益为：

A. 0.3万元

B.-0.28万元

C. -0.022万元

D. -0.168万元 103. 经营期间的第三年税后收益为：

A.-0.132万元

B.-0.28万元

C. -0.022万元

D. -0.168万元 104.经营期间的第二年税收为：

A.0

B. -0.112万元

C. -0.088万元 105. 经营期间的第三年税收为：

A.0

B. -0.112万元

C. -0.088万元 106. 经营期间的净现金流量第一年为：

5

107. 经营期间的净现金流量第二年为：

A. 1.8万元

B. 2.112万元

C.3.488万元

D. 2万元 108. 经营期间的净现金流量第三年为：

A. 3.4万元

B. 3.288万元

C.3.488万元

D.3.2万元 109.最后一年的净现金流量要考虑

A. 零件库存2000元的回收

B. 最后残值的回收

C. A 和B

D.不考虑A 和B 110.如果此项目的资本成本是12％，8929.0%)

121(1

=+- 7992.0%)121(2=+-

7118.0%)121(3=+- ,计算分光仪的净现值

A. 1.7439万元

B. 2.4939

C.1.7166

D.-0.4 111.该项目是否可行？

A. 可行

B. 不可行

企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：2011年

目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 （四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

《财务管理》实验教学大纲上课讲义

《财务管理》课程实验教学大纲 一、课程基本情况 课程名称:财务管理 课程类别：专业选修课 课程总学时与学分：48学时3学分 实验学时：8学时 适用专业：经济学（国贸方向） 二、实验教学目的、要求 随着经济环境的不断变化、金融工具的不断创新、企业组织的日益复杂以及价值创造理念的深入人心，财务管理成为工商管理最具活力的一门学科。财务管理的许多理论已经越来越广泛地被应用于公司理财的实践中。这要求我们在财务管理教学中不仅要注重对学生基础理论知识的传授，更要注重对学生在专业领域实际工作能力和基本技能的培养，使学生学会怎样思考、怎样判断和怎样行动，成为应用型、复合型的经济管理人才。因此，本实验架起了理论与实务的桥梁。 本实验内容是对财务管理工作的模拟和仿真，实验内容具有一定的实践性、启发性和应用性。 实验内容主要是在实验教师组织与指导下，由学生独立完成。实验具体要求包括：（1）财务管理实验最好与财务管理课程的讲授同步进行，即在教师讲授完毕相关财务理论之后，直接组织学生进行模拟实验。 （2）除了个别需要学生实地考察以外，大多数实验在财务管理模拟实验室中进行。该实验室应配备计算机，装有Microsoft Excel等软件，并与互联网相连，以便学生能够浏览相关网站、搜集相关资料，确保每人一台计算机。 （3）在财务管理实验上课前，指导教师应要求学生对实验相关的财务管理理论进行复习。 （4）实验过程中，以学生独立完成实验内容为主。对于复杂、工作量大的实验，可由学生自行组成实验小组完成。实验教师有侧重地讲授相关理论知识、适当指导学生查找相关数据与决策分析过程。 （5）实验结束后，由实验教师统一考评并总结。

《公司财务管理》试卷

对外经济贸易大学远程教育学院 2005—2006学年第一学期 《公司理财》期末考试题型与复习题 要求掌握的主要内容 一、掌握课件每讲后面的重要概念 二、会做课件后的习题 三、掌握各公式是如何运用的，记住公式会计算，特别是经营杠杆和财务杠杆要求对计算出的 结果给予正确的解释。 四、掌握风险的概念，会计算期望值、标准差和变异系数，掌握使用这三者对风险判断的标 准。 五、了解财务报表分析的重要性，掌握常用的比率分析法，会计算各种财务比率。 六、会编制现金流量表，并会用资本预算的决策标准判断项目是否可行。 七、最佳资本预算是融资与投资的结合，要求掌握计算边际资本成本表，根据内含报酬率排 序，决定哪些项目可行。 八、从资本结构开始后主要掌握基本概念（第八、九、十讲），没有计算题，考基本概念，类 似期中作业。 模拟试题 注：1、本试题仅作模拟试题用，可能没有涵盖全部内容，主要是让同学们了解大致题的范围，希望同学们还是要脚踏实地复习，根据复习要求全面复习。最后考试题型或许有变化，但对于计算题，要回答选择题，仍然需要一步一步计算才能选择正确。 2、在正式考试时，仍然需要认真审题，看似相似的题也可能有不同，认真审题非常重要，根据 题目要求做才能保证考试顺利。 预祝同学们考试顺利！ 一、模拟试题，每小题2分，正式考试时只有50题，均采用这种题型 一、单项选择题（每小题2分） 1、下列哪个恒等式是不成立的？ C A. 资产=负债+股东权益 B. 资产-负债=股东权益 C. 资产+负债=股东权益 D. 资产-股东权益=负债 2、从税收角度考虑，以下哪项是可抵扣所得税的费用？ A A. 利息费用 B. 股利支付 C. A和B D. 以上都不对 3、现金流量表的信息来自于 C A. 损益表 B. 资产负债表 C. 资产负债表和损益表 D. 以上都不对 4、以下哪项会发生资本利得/损失，从而对公司纳税有影响？ C A.买入资产 B.出售资产 C.资产的市场价值增加 D.资产的账面价值增加 5、沉没成本是增量成本。 B A. 正确 B. 不对 6、期限越短，债券的利率风险就越大。 B A. 正确 B. 不对 7、零息债券按折价出售。 B A. 正确 B. 不对 8、股东的收益率是股利收益率和资本收益率的和。 A A. 正确 B. 不对 9、期望收益率是将来各种收益可能性的加权平均数，或叫期望值。 B

财务分析模拟试题(一)

财务分析模拟试题（一） 一、单项选择题 1. 财务分析最初应用于（B）。 A. 投资领域 B. 金融领域 C. 企业评价 D. 铁路行业 2. 财务分析的最初形式是（C ）。 A. 趋势分析 B. 水平分析 C. 比率分析 D. 垂直分析 3. 会计分析的关键在于（A）。 A. 揭示会计信息的质量状况 B. 考评会计人员素质 C. 查找会计错误 D. 评价企业会计工作 4. 如果企业全部资产的资金来源为长期资本，说明企业采用的筹资与投资结构为（A ）。 A. 保守型 B. 稳健型 C. 平衡型 D. 风险型 5．销售品种构成变动之所以影响产品销售利润，是因为（ D ）。 A各产品单位利润不同 B 各产品销售价格不同 C各产品单位成本不同 D各产品利润率不同 6.下列哪个比率不属于偿债能力比率（ D ）。 A流动比率 B权益乘数 C现金比率 D市盈率 7.企业经营中具有杠杆作用的前提是（C） A有负债 B 有财务成本 C 有固定成本 D有所有者权益 8.与利润分析资料无关的资料是（ B ）。 A分布报表 B应交增值税明细表 C成本报表 D营业外收支明细表 9. 最关心企业偿债能力的分析方应该是（C）。 A. 投资者 B. 经营者 C. 债权人 D. 所有利益相关者 10.下列因素中，不会导致企业资产规模增加的是（ B ）。 A接受投资 B偿还债务 C向外举债 D实现盈利 二、多项选择题 1.影响流动资产周转次数的因素有（A、C、D） A. 流动比率 B. 成本收入率 C. 存货周转率 D. 流动资产垫支周转次数 E 销售净利率 2. 反映商品经营盈利能力的指标有（C、D）。 A. 总资产报酬率 B. 净资产收益率 C. 销售收入利润率 D. 销售成本利润率 E. 普通股权益报酬率 3. 计算速动资产时，把存货从流动资产中扣除的原因有（A、D ） A. 存货的变现速度慢 B. 存货的周转速度慢 C. 存货的成本与市价不一致 D. 有些存货可能已经报废毁损 E. 有些存货可能已被低押 4.为提高资产经营盈利能力，企业应采取的措施是（A、D ）。 A. 提高商品经营盈利能力 B. 优化资本结构 C. 优化资产结构 D. 加速资产周转 E. 增大权益乘数 5．下列项目中属于会计政策的有（A、B、C、D、E ）。

年度企业年度财务分析报告

年度企业年度财务分析报告 年度企业年度财务分析报告 ,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现万元,比去年增加30％以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元,比上年增加万元。其中,商品流通企业销售实现万元,比上年增加5．5％,商办工业产品销售万元,比上年减少10％,其它企业营业收入实现万元,比上年增加43％。全年毛利率达到14．82％,比上年提高0．52％。费用水平本年实际为7．7％,比上年升高0．63％。全年实现利润万元,比上年增长4．68％。其中,商业企业利润万元,比上年增长12．5％,商办工业利润万元,比上年下降28．87％。销售利润率本年为4．83％,比上年下降0．05％。其中,商业企业为4．81％,上升0．3％。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元;古都五交公司比上年增加396．2万元。 2．费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元,费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元;②保管费增加4．5万元;③工资总额3．1万元;④福利费增加6．7万元;⑤房屋租赁费增加50．2万元;③低值易耗品摊销增加5．2万元。

《公司理财》教学大纲

《公司理财》教学大纲 第一部分大纲说明 一、课程性质、目的与任务 1.课程性质 《公司理财》课程在管理学科体系中处于十分重要的地位，是高等职业学校投资理财等专业的专业核心课程。目标是通过课程项目教学内容的学习与实训，让学生掌握企业公司理财业务的基本操作方法，具备进行投资决策、资金筹资、收益分配、营运资金管理、财务分析等的实务操作的能力，提升学生解决具体经济生活问题的能力。该课程要以《基础会计》、《财务会计》等课程的学习为基础。 2.教学目的和要求 该课程打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作项目与任务为中心组织课程内容，在邀请会计行业财务专家对会计专业所涵盖的业务岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，以就业为导向，以公司理财岗位为核心，以公司理财相关业务操作为主体，按照高职学生认知特点，以项目案例的讨论分析展开教学内容，让学生在完成具体项目的过程中来构建相关理论知识，并发展职业能力。 本课程包括公司理财价值观念的培养、项目投资管理、证券投资管理、流动资产管理、筹资管理、资本结构决策、收益分配管理、财务分析等学习项目。这些学习项目是以公司理财一线岗位的基本价值观念、基本能力、基本方法、基本业务、基本操作等为线索来设计的。课程内容突出对学生职业能力的训练，理论知识的选取紧紧围绕工作任务完成的需要来进行，同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，并融合了相关职业资格证书对知识和技能的要求。 3.本课程的基本内容 本书共十二章，包括：公司理财概述、财务报表分析、财务预测与预算、财务估价、投资管理方法、营运资金管理、证券投资管理、筹资管理、资本成本管理、存货管理、股利分配和公司并购等内容。 二、课程的教学层次 在课程中，对教学内容分成了解、掌握、运用三个层次要求。对于书中案例分析、参考资料部分的部分，以学生自学为主，不作考试要求。

《财务分析》模拟试题一.doc

中国矿业大学2003?2004学年第一学期函授夜大学 《财务分析》模拟试题（A卷）（开一页） 站点：直属一专业年级:信息01形式:夜大_层次:专科 一、单项选择题（每题1.5分） 1.实现股东财富最大化目标的途径是（C ） A.增加利润B降低成木C提高投资报酬率和减少风险D提高股票价格 2?财务管理的对象是（D ） A货币资金B实物资产C财务关系D资金运动 3.下列关于货币时间价值的说法不正确的是（D） A货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时间价值 B Z所以有货币时间价值，是因为货币在投入到生产经营过程中以后，通过资金的循坏和周 转，实现了资本的增值 C从最的规定性来看，货币的时间价值是没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率0货币的时间价值是货币白身所发生的增值 4.下列因素引起的风险，投资者可以通过多角化投资予以分散的是（C） A社会经济衰退B发生战争C新产品开发失败D中央银行提高利率 5.某投资者购买了一张面值为1000元的5年期债券，票面利率为8%,毎年计算并支付一次利 息，则债券到期收益率是（0） A 9% B 7% C 5% D 5. 6% 6.在企业现金未来需求量和现金流量不可知的情况下，预测最佳现金持有量，要采用（D） A资木资产模式B成木分析模式C概率模式D随机模式 7.在其它因素模式不变的情况，企业采用积极的收帐政策可能导致的后果有（A） A收帐成木增加B销售收入上升C坏帐损失增加D平均收帐期延长 8.以下属于商业信用的筹资方式是（A） A预收帐款B其它应付款C应交税金D应付工资 9 .如果企业采用宽松的营运资金持有政策，其影响包括（D） A资金流动性较高，风险较低B收益性较高，资金流动性较高 C收益性较高，资金流动性较低D收益性较低，资金流动性较低 10.公司采取剩余股利政策的根本理由在于（B） A.使公司利润分配具有较大灵活性B降低综合资金成木 C稳定对股东的利润分配额D使对股东的利润分配与公司的盈余紧密配合 11.我国公司实务屮采取的股利支付方式是（C） A.财产股利和现金股利B现金股利和负债股利 R.现金股利和股票股利D股票股利和财产股利 12.企业财务人员在进行追加筹资决策时所使用的资金成木是（C） A.个别资金成本B综合资金成本 C 边际资金成木D所有者权益资金成木 13.当经营杠杆系数是2,财务杠杆系数为3时，则总杠杆系数为（A）

2017公司年度财务分析报告范文

2017 公司年度财务分析报告范文 财务分析是通过对比两期或连续数期财务报告 中的相同指标，确定其增减变动的方向、数额和幅度，来说明企业财务状况 或经营成果变动趋势的一种方法。以下是小编整理的关于 2017 公司年度财务分 析报告 范文。欢迎大家参考! 2017 公司年度财务分析报告范文(一) ××市商业局企业年度财务分析报告 ××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大， 全市经济持续稳步发展的形势下， 坚持以提高效益为中心， 以搞活经济强化管理 为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步 完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 ×××万元，比去年增加 30%以上，并在取得较好经济效益的 同时，取得了较好的社会效益。 (一)主要经济指标完成情况 本 年 度 商 品 销 售 收 入 为 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加 ××× 万 元 。 其 中 ， 商 品 流 通 企 业 销 售 实 现 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加 5.5% ， 商 办 工 业 产 品 销 售 ××× 万 元 ， 比 上 年 减 少 10% ， 其 它 企 业 营 业 收 入 实 现 ×××万元，比上年增加 43%。全年毛利率达到 14.82%，比上 年提高 0.52%。费用水平本年实际为 7.7%，比上年升高 0.63%。全年实现利润 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 长 4.68% 。 其 中 ， 商 业 企 业 利 润 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 长 12.5% ， 商 办 工 业 利 润 ×××万元，比上年下降 28.87%。销售利润率本年为 4.83%， 比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%，上升 0.3%。全部流动资金周转天 数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比 上年的 53 天慢了 7 天。 (二)主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了 销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296.4 万元;古都五交公 司比上年增加 396.2 万元。 2.费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144.8 万元，费用水平上升 0.82%其其 中： ①运杂费增加 13.1 万元;②保管费增加 4.5 万元;③工资总额 3.1 万元;④福
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公司理财模拟题4

一、单项选择： 1. 下列各项环境中,( )是企业最为主要的环境因素 A.金融环境 B.法律环境 C.经济环境 D.政治环境 2. 在计算速动比率时，要把存货从流动资产中剔除的原因，不包括( ) A.可能存在部分存货已经损坏但尚未处理的情况 B.部分存货已抵押给债权人 C.可能存在成本与合理市价相差悬殊的存货估价问题 D.存货可能采用不同的计价方法 3. 如果A、B两种证券的相关系数等于1，A的标准差为18％，B的标准差为10％， 在等比例投资的情况下，该证券组合的标准差等于( ) A、28％ B、14％ C、8％ D、18％ 4. 企业按12%的年利率取得贷款200000元，要求在5年内每年末等额偿还，每年的偿付额 为( ) A.40000元 B. 52000元 C. 55482元 D. 64000元 5.财务杠杆说明( ) A.增加息税前利润对每股收益的影响 B.企业经营风险的大小 C.销售收入的增加对每股利润的影响 D.可通过扩大销售影响息税前利润 6.企业持有一定量的短期证券，主要是为了维护企业资产的流动性和( ) A.企业资产的收益性 B.企业良好的声誉 C.非正常情况下的现金需要 D.正常情况下的需要 7.下列各项股利分配政策中，能保持股利与利润间的一定比例关系，体现风险投资与风险收 益的对等关系的是( ) A.剩余股利政策 B.固定股利支付额政策 C.固定股利支付率政策 D.正常股利加额外股利政策 8.在计算速动资产时,之所以要扣除存货等项目，是由于( ) A.这些项目价值变动较大 B.这些项目质量难以保证 C.这些项目数量不易确定 D.这些项目变现能力较差 9.假定某项投资的风险系数为1.5,无风险收益率为10%，市场平均收益率为20%，其期望收 益率应为( ) A.15% B.25% C.30% D.20% 10. 债券成本一般要低于普通股成本，这主要是因为( ) A.债券的发行量较小 B.债券的筹资费用少 C.债券的利息固定 D.利息可以在利润总额中支付,具有抵税效应 二、判断： 1. 对于借款企业来讲，若预测市场利率上升，应与银行签订浮动利率合同；反之，则应签 订固定利率合同( ) 2. 在期望值不同的情况下，标准离差率越大，风险越大；反之标准离差率越小，风险越小

财务分析模拟试题三

财务分析模拟试题（三） 一、单项选择题（每小题1分，共20分） 1.（）指标越高，说明企业资产的运用效率，也意味着企业的资产盈利能力越强。 A 总资产报酬率 B 存货周转率 C 总资产周转率 D 应收账款周转率 2.以下不属于衡量企业短期偿债能力的指标是（） A 流动比率 B 速冻比率 C 产权比率 D 现金比率 3.（）是指股东权益总额减去优先股权益后的余额与发行在外的普通股平均股数的比值 A 每股收益 B 每股股利 C 每股金额 D 每股账面价值 4.下列各项中，可能导致企业资产负债率变化的经济业务是（） A 收回应收账款 B 用现金购买债券 C 接受所有者投资转入的固定资产 D 以固定资产对外投资（按账面价值作价） 5.以下不属于会计计量的是（） A 计量货币 B 计量属性 C 计量方法 D 计量价格 6.某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率为2，速动比率为1.2，销售成本100万元，年初存货为52万元，则本年度存货周转次数为（） A 1.65次 B 2次 C 2.3次 D 1.45次 7.下列各项中，不会影响流动比率的业务是（） A 用现金购买固定资产 B 用现金购买短期债券 C 从银行取得长期借款 D 用存货进行对外长期投资 8.下列财务比率中，最能谨慎反映企业举债能力的是（） A 资产负债率 B 经营现金流量净额与到期债务之比 C 经营现金流量净额与流动负债之比 D 经营现金流量净额与债务总额之比

9.影响速冻比率可信性的最主要因素是（） A 存货的变现能力 B 短期证券的变现能力 C 产品的变现能力 D 应收账款的变现能力 10.下列各项中，会导致企业报告收益质量降低的是（） A 固定资产的折旧方法从直线折旧法改为加速折旧法 B 投资收益在净收益中的比重减少 C 应付账款比前期减少 D 存货比前期减少 11.每股收益是衡量上市公司盈利能力重要的财务指标，（） A 它能够展示内部资金的供应能力 B 它反映股票所含的风险 C 它受资本结构的影响 D 它显示投资者获得的投资报酬 12.以下关于指标的可比性说法错误的是（） A 实际财务指标与标准指标的计算口径必须保持一致 B 绝对数指标与相对数指必须同时进行 C 实际财务指标与标准指标的计算方法必须保持一致 D 实际财务指标与标准指标的时间覆盖度可以不一致 13.流动资产占总资产的比重是影响（）指标变动的重要因素 A 总资产周转率 B 总资产产值率 C 总资产收入率 D 总资产报酬率 14.权益净利率在杜邦分析体系中是最具有代表性的指标，通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括（） A 加强销售管理，提高销售净利率 B 加强资产管理，提高其利用率和周转率 C 加强负债管理，降低资产负债率 D 加强负债管理，提高产权比率 15.每股收益主要取决于每股账面价值和（）两个因素 A 净利润 B 普通股权益报酬率 C 优先股股息 D 普通股股息 16.用于反映企业所有者权益对债权人权益保障程度的指标是（） A 产权比率 B 权益比率 C 资产负债率 D 有形净值债务率 17.不会影响应收账款周转率指标利用价值的因素是（） A 销售折让与折扣的波动 B 季节性经营引起的销售额波动

《公司理财》教学大纲

《公司理财》课程教学大纲 课程英文名称：Corporate Finance 课程代码： 课程性质：文化素质选修课 适用专业：各专业适用 总学时数：24 其中讲课学时：24 实验学时：总学分数：1 编写人：刘承智审核人：廖国和 一、课程简介 （一）课程性质及其在课程体系中的地位 《公司理财》是管理类专业的专业基础课，也是经济类专业的专业必修课。对于非经济管理类专业而言，通过《公司理财》课程的学习，了解理财学的基本思想和原理，树立正确的理财观念，掌握基本的公司理财的方法手段，对提升学生文化素质，培养其创业思想和能力会起到重要作用。该课程运用西方财务理论的基本立场、观点和方法，从客观资本市场现实出发，对于理财的本质及其发展规律展开深入的分析和探讨，并把它概括归纳、总结上升为理论形态。它主要解决的是为什么要理财以及如何理财的问题，是人们认识、把握和分析理财的理论基础和基本的方法论，是一门培养理财能力非常重要的文化素质选修课。 （二）课程教学目标 1、课程能力目标： 能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营和日常生活中和财务有关的经济现象。能够运用筹资的基本知识对企业的筹资方案进行预测、决策分析。能够运用投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。能够结合日常财务管理的具体方法对企业理财的不足之处提出管理建议。能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。 2、课程知识目标： 掌握公司理财的概念，财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容，明确理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式。掌握资本成本的概念、构成和作用，并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法。掌握和了解现金、价证券管理、应收账款、存货等日常财务管理的具

公司理财模拟试题

公司理财模拟试题（六） 3.4.1单选题 1、作为整个企业预算编制的起点的是（）。 A.销售预算 B.生产预算 C.现金预算 D.直接材料预算 2、与生产预算没有直接联系的预算是（）。 A.直接材料预算 B.变动制造费用预算 C.销售及管理费用预算 D.直接人工预算 3、直接材料预算的编制基础是（）。 A.生产预算 B.财务预算 C.现金预算 D.销售预算 4、能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收入和相关现金收入的预算是（）。 A.现金预算 B.预计资产负债表 C.生产预算 D.销售预算 5、某公司的内含增长率为15％，当年的实际增长率为11％，则表明（）。 A.外部融资销售增长比大于零 B.外部融资销售增长比小于零 C.外部融资销售增长比等于零 D.外部融资销售增长比为4％ 6、某企业2004年年末敏感资产总额为4 000万元，敏感负债总额为2 000万元。该企业预计2005年度的销售额比2004年度增加10％（即增加100万元），预计2005年度留存收益的增加额为50万元，则该企业2005年度应追加资金量为（）万元。 A.0 B.2 000 C.1 950 D.150 7、ABC公司预计2004年第三、第四季度销售产品分别为180件、210件，单价分别为3元、5.5元，各季度销售收现率为75％，其余部分下一季度收回，则ABC公司2004年第四季度现金收入为（）元。

A.1 201.32 B.1 100.26 C.989.24 D.1 001.25 8、某商业企业2005年预计全年的销售收入为5 000万元，假设全年均衡销售，按年末应收账款计算的周转次数为12次，第三季度末预计的应收账款为500万元，则第四季度预计的销售现金流入为（）万元。 A.1 289.54 B.1 344.68 C.1 333.33 D.1 267.67 9、预计明年通货膨胀率为8％，公司销售增长12％，则销售额的名义增长率为（）。 A.20.23% B.20.96％ C.19.35％ D.2.45％ 10、已知2004年资产增加3 500万元，负债自然增加190万元，留存收益增加520万元，销售增加6 000万元，则外部融资销售增长比为（）。 A.41.23％ B.46.5％ C.44.54％ D.45.76％ 11、下列各项资金中属于不变资金的项目是（）。 A.原材料的保险储备 B.应收账款 C.最低储备以外现金 D.最低储备以外存货 12、下列各项资金中属于变动资金的项目是（）。 A. 最低储备的现金 B.应收账款 C. 原材料的保险储备 D.固定资产占用资本 13、下列各项中属于销售百分比法所称的敏感项目的是（）。 A. 对外投资 B.固定资产净值 C. 应付票据 D.长期负债 14、生产预算的主要内容有生产量、期初和期末产品存货及（）。 A. 资金量 B.工时量 C. 购货量 D.销货量

财务管理教学大纲

财务管理学（教学大纲） hospitality finance management 课程编码：530042学分： 3 课程类别：专业课（必修课） 计划学时：48 其中讲课：40 实验或实践：8 上机：0 适用专业：文化事业专业与公共事业管理专业 推荐教材：刘海英主编.2007年2月第2版. 山东人民出版社，济南，2007.2 财政部注册会计师全国考试委员办公室：《财务成本管理》，经济科学出版社2004年版。 2．谷祺、刘淑莲：《财务管理》，东北财经大学出版社2000年版. 3．刘志远：《财务管理》，南开大学出版社1999年版. 4．陆正飞等：《财务管理》，东北财经大学出版社2001年版. 5．傅元略：《中级财务管理》，复旦大学出版社2005年版. 6．戴书松：《财务管理》，经济管理出版社2006年版. 7．庄恩岳、陆宇建：《新编企业财务管理》，经济管理出版社2001年版. 8．石连运、张立达：《财务管理学》，山东人民出版社2004年版. 9．齐寅峰：《公司财务学》，经济科学出版社2002版. 10．宋献中、吴思明：《中级财务管理》，东北财经大学出版社2002年版. 11. 吴应宇等：《公司财务管理》，石油工业出版社2003年版. 12. 高民杰、袁兴林编著：《企业危机预警》，中国经济出版社2003年版. 13. 于春晖：《并购实务》，清华大学出版社2004年版. 14. 王化成：《高级财务管理》，中国人民大学出版社2003年版. 15. 杨雄盛：《高级财务管理》，东北财经大学出版社2004年版. 16. 汪平：《中级财务管理》，上海财经大学出版社2004年版. 17. 吴合振：《企业破产清算》，人民法院出版社2002年版. 18. 王庆成等：《财务管理学》，中国经济出版社2006年版. 19. 朱延智：《企业危机管理》，中国纺织出版社2002年版. 20. 李冠众等：《财务管理学》，机械工业出版社2005年版. 21. 斯蒂芬.A.罗斯等，方红星译：《公司理财基础》，东北财经大学出版社2004 年版. 22. 斯蒂芬.A.罗斯等，吴世农译：《公司理财》，机械工程出版社2005年版. 23. （英）理查德A.布雷利等著，方曙红等议：《公司财务原理》，机械工程出 版社2004年版. 24. （美）尤金F.布里格姆、斯科特.贝斯利等著：《财务管理精要》(英文版)， 机械工业出版社2001年版. 25. 道格拉斯.R.爱默瑞等：《公司财务管理》，中国人民大学出版社1999年版。 26. （美）威廉.L.麦金森著，刘明辉等译：《公司财务理论》，东北财经大学出版社2002年版. 课程的教学目的与任务

公司理财模拟题

公司理财概述 单选题 2．通常来说，金融是处理有关( )的学科。 A ．货币 B ．市场 C ．人 D ．以上各项均正确 3．企业财务管理的目标是( )。 A．利润最大化 B．产值最大化 c．股东财富最大化D．经济效益最大化 4．企业的组织形式可以分为( )。 A．独资企业 B．合伙企业 c．公司D．以上各项均正确 5．企业与投资者、受益者的关系，即投资与分享收益的关系， A．雇用关系 B．权属关系 c．所有权关系D．投资与被投资关系 6 ．企业向银行借款，这种行为属于( ) 。 A．分配活动 B．筹资活动 C．投资活动D．营运资金管理活动 7．企业与其投资者之间的关系是( )。 A．债权债务关系 B．投资与受资的关系 c．受资与投资的关系 D．债务债权关系8．企业购买生产用机器设备而支付一定数额的资金，这种资金流出的活动属于( )。A．筹资活动 B ．投资活动 C．资金营运活动D．分配活动 9．有限责任公司是属于下列组织结构( )。 A．个人独资企业 B ．合伙企业 c ．公司 D．以上均对 10．对存货的投资属于( )。 A．资本性投资 B．营运资产投资 c．长期投资 D．间接投资 多选题 1．公司理财的基本内容包括( )。 A．资金筹集管理 B．资金投放管理 c．资金耗费管理 D．资金收入管理 E．资金分配管理 2．以下各项是金融资产的有( )。 A．普通股 B．债券 c．商誉 D．优先股 3．以利润最大化作为企业财务管理的目标，其弊病是( )。 A．没有考虑时间价值因素B．没有考虑风险因素 c．容易造成企业行为短期化D．没有反映出所得利润与投入资本额的关系 E．不重视补充企业的资本公积4．公司里的会计长主要的职责包括( )。 A．财务报表的编制 B．财务会计核算 C．筹集资金 D．纳税处理 E．成本会计核算 5．公司里的财务长的主要职责包括( )。 A．筹集资金 B．现金管理 c．投资决策 D．成本会计 E．银行关系处理 6．公司所有权与经营权分离的优点主要表现为( )。 A．公司具有法人地位，可以永续经营 B．引起了代理成本 C．雇用了职业经理人，提高了管理水平 D．股权变动不影响公司经营 E．股权分散，使得更多投资者可以将闲置货币进行投资 7．所有者与经营者之间的冲突导致了( )。 A．委托一代理问题 B．增加了代理成本 c． A、B 均正确 D． A、B 均不正确 E． A、B 中仅有一项正确。 8．公司的财务目标是指，以下描述不正确的是( )。 A．最大化公司规模 B．最大化公司经理收入c．利润最大化 D．股东财富最大化 E．每股收益最大化 9．公司产生代理成本的原因在于( )。’ A．经理可能不会最大化股东财富 B．股东产生监督成本 c．所有权与经营权的分离 D．股东产生激励成本 E．以上各项均正确、 1 0．在委托代理框架里( )。 A．股东是委托方 B．经营者是代理方 C．股东是代理方 D．经营者是委托方 E． A、B 均正确 1 1．以下各组织对企业现金流可能存在要求权的是( A．股东 B．债权人C．政府 D．员工 E．以上均正确 1 2．下列活动中属于资金营运活动的有( )。 A．购买商品B．支付工资和其他营业费用 C．短期借款D．短期投资中对证券的变现 1 3．下列各项中属于筹资决策中需要考虑的因素是( )。

财务报表分析机考模拟试卷及参考答案

财务报表分析机考模拟试卷二及参考答案 一、单项选择题：从下列各题的选项中选择一个正确的，并将其序号字母填入题干的括号里。 第四章 33.现金等价物的特点不包括（） A.流动性强 B.价值变动风险大 C.持有期限短 D.易于转换为已知金额现金 34.现金流量表中对现金流量的分类不包括（） A. 投资活动现金流量 B. 筹资活动现金流量 C. 日常活动现金流量 D. 经营活动现金流量 35.现金流量表中，现金流入与现金流出的差额是（） A.现金流量总额 B.现金流量余额 C.现金净流量 D.现金总流量 36.下列各项中属于投资活动产生的现金流量是（） A.购买商品、接受劳务支付的现金 B.取得子公司及其他营业单位支付的现金 C.吸收投资收到的现金 D.收到的利息、手续费及佣金 37.下列各项中与资产负债表的非经营性资产（长期资产等）有内在联系，但无直接核对关系的是（） A.经营活动现金流入 B.投资活动现金流出 C.筹资活动现金流出 D.筹资活动现金流入 38.下列项目中不属于投资活动产生的现金流量是（） A.购置设备支付的现金 B.取得投资收益收到的现金 C.处置无形资产收到的现金 D.发行债券收到的现金 39.现金流量表中，导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动是（）。 A.经营活动 B.投资活动 C.筹资活动 D.长期股权投资 40.关于筹资活动产生的现金流量净额的变化规律，下列各种表述中错误的是（） A. 处于初创期的企业，筹资活动现金流量净额通常是正数； B. 处于成长期的企业，筹资活动现金流量净额通常是负数； C. 处于成熟期的企业，筹资活动现金流量净额通常是正负相间的； D. 处于衰退期的企业，筹资活动现金流量净额通常是负数。 41．“通过将连续多年的现金流量表并列在一起加以分析，以观察现金流量的变化趋势”属于（） A.以总现金流入为基础的结构分析 B.以总现金流出为基础的结构分析 C.经营活动现金流入结构分析 D.现金流量的趋势分析 42.下列项目中，不属于现金收益比率的是（） A.每元销售现金净流入 B. 每股经营现金流量 C.全部资产现金回收率 D.经营收益指数 43.通过与本企业历史水平相比，可以看出获取现金能力变化趋势的指标是（） A.经营现金与流动负债比率 B.全部资产现金回收率 C.现金流量适合比率 D.现金再投资比率

公司年度财务分析报告范本

××有限公司2006年度财务报告范本 一、公司差不多情况简介 （一）公司法定中文名称： （二）公司法定代表人： （三）公司董事会秘书： 董事会秘书授权代表： 联系地址： 电话： 传真： 电子信箱： （四）公司注册地址： 公司办公地址： 邮政编码：510 公司国际互联网网址： 公司电子信箱： （五）公司选定的信息披露报纸： 公司年度报告备置地点：本公司写字楼二楼大厅

证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： （六）公司股票上市：无 股票简称：无 股票代码：无 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元）

注:报告期内非经常性损益。。。元，具体项目列示如下（单位：元） 1、营业外收入： 2、技术转让收入： 3、处理固定资产净损失： 4、捐赠支出： 5、罚款支出： 6、质量赔款： 7、债务重组： 8、固定资产减值预备： 9、所得税阻碍： 10、其他： （二）公司前三年的要紧会计数据和财务指标： 3 / 9

三、实收资本变动及股东情况 （一）实收资本变动情况表：由年初10000万增资为15000万。 （二）股东情况介绍：无变化。 四、董事、监事、高级治理人员情况 （一）差不多情况：未设立监事。 （二）年度酬劳情况（略）

（三）报告期内公司董事、监事及高级治理人员离任情况： 无 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》及有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司自成立以来先后制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理业务工作细则》、《关联交易决策制度》等规章制度，同时依照新法律、法规的要求和公司的实际情况及时修订并完善了相关制度。 载止报告期末，公司除在独立董事制度和董事会专门委员会设立等方面与《上市公司治理准则》存一定差距外，公司运作差不多符合该准则的要求： 1、关于股东： 公司的各项关联交易规范、公平、合理，公司从未对股东及关联方提供担保。公司股东行为规范，没有超越股东会和董事会的权限而直接干预公司的决策和经营活动的行为； 公司已按有关规定实现了与股东在机构、人员、资产和财务 等方面的分开，公司董事会和内部机构能够独立运作。 5 / 9

财务管理教学大纲

财务管理 教学大纲 （第二版） 会计学院财务管理系 2006年3月

目录 前言 (2) 第一章财务管理学导论 (5) 第二章资金时间价值与风险分析 (6) 第三章融资管理 (7) 第四章投资管理 (9) 第五章资产管理 (11) 第六章收益分配 (12) 第七章财务预算 (13) 第八章财务控制 (14) 第九章财务分析 (15)

前言 一、课程简介 财务管理是应用性的经济管理学科。它阐明社会主义市场经济条件下财务管理的基本理论和基本方法。本课程以企业资本运动为中心内容，以融资决策、投资决策、收益分配决策、财务预算、财务控制和财务分析为框架，阐述财务管理的基本理论和具体实务及业务方法。本课程是工商管理类专业的共同核心课程，也是其他财经类专业的专业基础课程。 二、课程的教学目标和总的教学要求 本课程的教学任务在于：通过本课程的教学，要求帮助学生掌握现代企业财务管理的基本理论，具有从事经济管理工作所必需的财务管理业务知识和工作能力，达到会计师、经济师所应具备的财务管理业务水平。 三、适用对象 非财务管理专业 四、课程性质 专业基础课 五、总课时及各章的分配

六、使用教材及主要参考书目 （一）使用教材 《财务管理》，财政部会计资格评价中心编，中国财政经济出版社，2005年11月第一版。 （二）主要参考书目 1．《财务成本管理》，中国注册会计师协会编，经济科学出版社，2006年4月第一版。 2．《财务管理研究》，王化成主编，中国金融出版社，2006年1月第一版。 3．《公司财务》，陈文浩主编，上海财经大学出版社，2003年第一版。 4．《中级财务管理学》，傅元略主编，复旦大学出版社，2005年9月第一版。 5．《财务管理》，陈玉菁、宁良荣主编，清华大学出版社，2005年8月第一版。 6．《财务管理学》，竺素娥主编，立信会计出版社，2005年2月第一版。 7．《上市公司典型财务管理案例》，徐凤菊、方明、刘英编著，武汉理工大学出版社，2004年7月第一版。

公司理财考试试题与标准答案

公司理财（11.04） 第一章公司理财概述 一、单项选择题 1、在筹资理财时期，公司理财的重点内容是（ B ）。 A有效运用资金 B如何设法筹集到所需资金 C研究投资组合D国际融资 二、多项选择题 1、公司财务活动的内容包括（ ABCDE ）。 A资金的筹集 B资金的运用 C资金的耗费 D资金的收回E资金的分配 三、填空题 1、在内部操纵理财时期，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资

金）。 2、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。 3、现代公司理财的目标是（股东财宝最大化）。 4、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的获利能力和（偿 债能力）。 5、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财宝达到最大化。 6、公司筹资的渠道要紧有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。 四、简答题 1、什么缘故以股东财宝最大化作为公司理财目标？P14 （1）考虑到了货币时刻价值和风险价值；（2）体现了对公司资产保值增值的要求；（3）有利于克服公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财宝。 2、公司理财的具体内容是什么？P16-17 （1）筹资决策；（2）投资决策；（3）股利分配决策。 第二章财务报表分析 一、单项选择题 1、资产负债表为（ B ）。

A动态报表 B静态报表 C动态与静态相结合的报表 D既不是动态报表也不是静态报表 2、下列负债中属于长期负债的是（ D ）。 A应付账款 B应交税金 C可能负债 D 应付债券 3、公司流淌性最强的资产是（）。A A货币资金 B短期投资 C应收账款 D 存货 4、利润表中的收入是按（ B ）确认的。 A收付实现制 B权责发生制 C永续盘存制 D 实地盘存制 5、下列各项费用中属于财务费用的是（ C ）。 A广告费 B劳动保险费 C利息支出 D 坏账损失 6、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（）。D A销售利润率 B总资产周转率 C资产利润率 D 成本费用利润率 二、多项选择题 1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（ ABC ）。