2010年大连市中职教师财会技能大赛样题及评分标准

2010年大连市中职教师财会技能大赛样题及评分标准

一、比赛范围及评分标准
（一）计算技术
占总成绩20%。选手应完成的工作任务、比赛时间及分值如下表：
序号 项目
名称 单元
编号 单元内容 比赛
方式 选考
方法 比赛时间
(分钟) 配分 1 珠算
比赛 1 加减算 操作 必考 10 不封顶
每对1题4分 2 乘算 操作 必考 10 不封顶
每对1题4分 3 除算 操作 必考 10 不封顶
每对1题4分 计算器 4 计算器翻打传票 操作 必考 10 不封顶
每对1题4分 备注 算盘、计算器自备
（二）点钞
占总成绩20%。选手应完成的工作任务、比赛时间及分值：
序号 项目
名称 单元
编号 单元内容 比赛
方式 选考
方法 比赛时间
(分钟) 配分 2 点钞 1 单指单张点钞 操作 必考 5 不封顶
每对1把4分 2 多指多张点钞 操作 必考 5 不封顶
每对1把4分 备注 1.练功券采用百元规格新券。
2.捆钞条采用牛皮纸质，长度28厘米。
3.比赛中不得使用甘油、蜡、指套等用品，使用者按照违规处理。
4.单指单张点钞与多指多张点钞各备10把练功券，如有选手不够，必须在赛前30分钟向裁判长提出要求。

（三）会计手工账务处理
占总成绩20%。选手应完成的工作任务、比赛时间及分值
序号 项目
名称 单元
编号 单元内容 比赛
方式 选考
方法 比赛时间
(分钟) 配分 1 填制原始凭证 1 根据发生的经济业务填制原始凭证 手工 必考 10 不封顶，每对一题得4分 2 填制记账凭证 1 填制记账凭证 手工 必考 20 不封顶，每对一题得4分 备注 1.原始凭证的填写：涵盖现金支票、转账支票、银行进账单、现金存款凭条、收款收据、借款单、出库单、入库单、领料单、收料单、差旅费报销单。
2.记账凭证的填写：通用记账凭证的填写。
（四）财务软件操作
满分100分，占总成绩40%。
本次大赛，以财政部颁布的《会计电算化工作规范》和《企业会计准则》为依据，模拟常见工业企业会计的工作环境，考核从业务原始单据获取到会计报表生成的全过程。本次大赛强调信息化环境下的会计综合应用水平，内容涵盖基础会计、财务会计等，强调选手综合应用水平和企业会计工作的基本业务素质。本次比赛提供中小型工业企业某月发生的经济业务（25笔左右），要求每位参赛队员采用用友财务软件系统独立完成以下工作：
序号 项目
名称 单元
编号 单元内容 比赛
方式 选考
方法 比赛时间
(分钟) 配分 1 系统管理模块操作 1 增加操作员（账套主管、总账会计、 出纳） 上机操作 必考 10 8 2 建立单位账套（要求：对客户、供应商分类） 3 进行财务分工（赋予操作员权限） 4 备

份账套数据 2 基础档案设置操作 1 建立部门档案 上机操作 必考 15 15 2 建立职员档案 3 建立客户、供应商分类 4 建立客户、供应商档案 5 凭证类别、结算方式设置 3 总账管理系统初始化设置操作 1 会计科目设置（包括增加明细会计科目、设置会计科目辅助核算性质的操作） 上机操作 必考 20 15分 2 期初余额录入 4 总账管理系统日常业务、期末业务处理 操作 1 填制凭证 上机操作 必考 65 50 2 出纳签字 3 审核凭证 4 期末业务：期间损益结转 5 记账、结账 5 报表管理系统操作 1 资产负债表（利用报表模板功能生成） 上机操作 必考 8 10 2 损益表（自定义报表） 6 备份账套数据及保存报表 1 在指定的盘符下建立以“姓名”命名的文件夹，将账套数据及报表保存到该文件夹下 上机操作 必考 2 2 合 计 120 100 备注 操作要求：
1.参赛选手在120分钟内上机独立完成会计电算化账务处理的整个流程。
2.指定的操作软件：用友ERP－U8.61版财务会计软件。 二、财务软件操作样题

（一）账套建立
1.增加三个操作员：“01 张三”，“02 李四”，“03王五”，初始密码均为空。
2.新建账套：
A.帐套号：001，账套名称：环球公司，账套语言：简体中文，路径不用修改，启用日期为2009年1月，单位名称：环球电脑股份有限公司
B.记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质“新会计制度科目”， 账套主管“张三”
C.客户、供应商分类、又外币核算
D.确认编码方案：科目编码方案4-2-2-2-2
部门编码方案2-2
结算方式编码方案1-1
客户编码方案1-1-2
其他不变
E.数据精度2
F.系统启用，选择总账，日期2009-1-1
3.设置权限
张三；账套主管
李四；会计，拥有“公用目录设置”，“企业门户”，中的所有权限及“总账”中除审核和恢复记账前状态以外的所有权限；
王五；出纳，拥有“公用目录设置”，及“总账”中除了审核，记账，恢复记账前状态，期末以外的所有权限。

（二）账套数据备份 备份在D盘根目录

（三）初始化设置
1.主管张三的身份进入软件
2.定义凭证类别：记账凭证
3.定义结算方式：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式，支票结算二级为“现金支票”和“转账支票”
4.设置部门档案
销售中心 行政中心 生产中心 销售一部 财务部 一车间 销售二部 人事部 二车间 5.增设职员档案
编码 姓名 行政部门编码 人员类别 性别 所属部门编码 01 李强 0101 在职人员 男 0101 02 张丽 0102 在职人员

女 0102 03 赵伟 0201 在职人员 男 0201 04 杨光 0301 在职人员 男 0301 6.设置客户分类：
分类编码 分类名称 1 国内 11 华北 1101 北京 1102 河北 12 华东 13 西北 2 国外 21 欧洲 22 美洲 7.增设“客户档案”：
客户编码 客户名称 客户简称 客户分类名称 BJBH 北京市百货公司 北京百货 华北 GMZX 国际贸易中心 国贸 华北 MZMY 美洲国际公司 美洲国际 美洲 XSJ 上海新世界中心 新世界 华东 ZHO 中欧贸易公司 中欧贸易 欧洲 8.“供应商档案”：
供应商编码 供应商名称 供应商简称 01 新华科技有限公司 新华科技 02 Intel公司 Intel 9.设置会计科目
（1）设置指定科目，制定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”
（2）在1002科目下增设100201招商银行100202中国银行
（3）5502下增设550201办公费（部门核算），550202差旅费（个人核算）550203招待费（部门核算），550204邮电费（个人核算
（4）库存商品科目下增加四个明细科目且按数量核算：124301 内存条（条） 124302 硬盘（个） 124303 台式电脑（台） 124304 笔记本电脑（台）
（5）在制造费用4105下增加410501 工资，410502 福利费，410503加班费，410504 折旧费。
（6）固定资产下加150101机器设备 150102 办公设备
（7）财务费用下加550301 利息收入，550302利息支出，550303手续费，550304汇兑损益。
（8）应收账款设置客户核算，受控系统为空，应付账款设置为供应商核算，受控系统吴为空。其他应收款设置为个人核算。
10.试算平衡
科目名编码 科目名称 外币币种 计量单位 辅助账类型 余额方向 期初余额 1001 现金 借 52700 1002 银行存款 借 1425300 100201 招商银行 借 1275300 100202 中国银行 美元 借 150000 美元 借 USD20000 1131 应收账款 客户往来 借 270900 1133 其他应收款 个人往来 借 10000 1243 库存商品 借 594400 124301 内存条 借 31400 条 100 124302 硬盘 借 98000 个 200 124303 台式电脑 借 265000 台 50 124304 笔记本电脑 借 200000 台 20 1501 固定资产 借 130000 150101 机器设备 借 85000 150102 办公设备 借 45000 1502 累计折旧 贷 2121 应付账款 供应商往来 贷 83300 3101 实收资本（或股本） 贷 2400000 3131 本年利润 贷 4105 制造费用 借 410501 工资 部门核算 借 410502 福利费 部门核算 借 410503 加班费 部门核算 借 410504 折旧费 部门核算 借 5502 管理费用 借 550201 办公费 部门核算 借 550202 差旅费 个人往来 借 550203 招待费 部门核算 借 550204 邮电费 个人往来 借 550205 折旧费 部门核算 借 5503 财务费用 借 550301 利息收入 借 550302 利息

支出 借 550203 手续费 借 550204 汇兑损益 借
11.辅助科目明细余额
= 1 \* GB3 ① 应收账款
客户 方向 金额 北京百货 借 85000 新世界 借 113000 中欧贸易 借 72900 合计 借 270900 = 2 \* GB3 ② 应付账款：
供应商 方向 金额 新华科技 贷 62000 Intel 贷 21300 合计 贷 83300 = 3 \* GB3 ③ 其他应收款
部门 个人 方向 金额 销售一部 李强 借 6000 销售二部 张丽 借 4000
（四）日常业务
以李四的身份填制凭证
1.1月5日，开出现金支票，提取现金18000元
2.1月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6500元，货税款尚未收到（税率13%）
3.1月8日，销售电脑收入10000美元
4.1月11日，销售部李强报销差旅费5400元，交还现金200元。
5.1月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率13%）
6.1月16日，购入小汽车一辆，价值91000元
7.1月22日，公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费，但明细分属于不同部门，财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部：2872元，贷方为现金。
8.1月26日收到某投资者投入的资本30000000元
9.收到北京百货公司支票（日期1月22日，号码0106），付应收账款
10.收到银行账单，银行存款利息收入6250元入账
11.急转销售成本，本月共销售电脑（p3）25台，成本为4160元/台
12.修改6号凭证，金额为91100元，支票号码为1329。
13.王五的身份进行出纳签字
14.张三的身份进行审核签字
15.李四的身份对所有凭证进行记账。

（五）期末业务
1.定义期间损益结转利润凭证
2.结转损益，并进行审核、记账

（六）UFO报表
生成2009年1月资产负债表（模板），损益表（自定义）。


























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