SL银团贷款还款方式案例_20120521
案例：银团贷款金额90
T24银行份额3033.33%
参与行A6066.67%
贷款到期的处理方式
上海银行清算方式 - AUTOMATIC
场景一：客户账户足额
COB DR LIQ ACCT - CUSTOMER90
CR LIVEDB -T24 BANK SHARE30
CR NOSTRO - BANK A SHARE60
场景二：客户账户不足额，还款当日客户账户余额30
STEP 1将SL LOAN的LIQ ACCT改为银行内部清算账户，并将客户全部资金归入银该内部清算账户
DR CUSTOMER30
CR INTERNAL ACCT30
STEP 2COB跑批还款
COB DR LIQ ACCT - INTERNAL ACCT90
CR LIVEDB - T24 SHARE30
CR NOSTRO - BANK A SHARE60
STEP 3次日日始，将贷记参与行NOSTRO账户的垫款收回(垫款金额 = 60 - 30*2/3 = 40)
DR NOSTRO - BANK A40
CR INERNAL ACCT40
STEP 4手工建立PD贷款，将T24银行的逾期贷款份额转入PD，贷记INTERNAL ACCT（T24银行逾期SL金额 = 30 - 30*1 DR PD LOAN20
CR INTERNAL ACCT20
最终结果：
1T24银行归还10，BANK A归还20；
2T24银行逾期SL贷款20转入PD；
3INTERNAL ACCT余额清零（30-90+40+20=0 ）；
4BANK A的逾期份额在T24中不再有记录。需要T24银行手工计息或由参与行自己管理。
XIB清算方式 - INTERNAL
前提：将SL贷款的LIQ ACCT设置为一个指定的INTERNAL ACCT
STEP 1SL贷款到期，生成SL.OD.DUES
COB DR LIQ ACCT - INTERNAL ACCT30
CR LIVEDB - T24 SHARE30
产生一条SL.OD.DUES记录，金额为90，其中
T24 SHARE30
BANK A SHARE60
场景一：客户账户足额
STEP 2通过SL.OD.SETTLE归还SL贷款
DR PAY ACCT - CUST ACCT90
CR LIQ ACCT - INTENRAL ACCT30
CR NOSTRO - BANK A SHARE60
SL.OD.DUES余额变为零
场景二：客户账户不足额，还款当日客户账户余额30
STEP 2将客户账户资金转入INTERNAL ACCT
DR CUSTOMER30
CR INTERNAL ACCT30
STEP 3通过SL.OD.SETTLE交易归还SL贷款（全额归还T24份额；按照参贷比例，将客户账户余额的一部分用于归还参与DR PAY ACCOUT - INTERNAL ACCT50
CR LIQ ACCT - INTERNAL ACCT30
CR NOSTRO - BANK A SHARE20
T24银行的SL.OD.DUES余额0
BANK A的SL.OD.DUES余额40
#说明：经测试，SL.OD.SETTLE可以不按照参贷比例归还各参与行的贷款。可参见《sheet2
STEP 4手工建立PD贷款，将T24银行的逾期贷款份额转入PD，贷记INTERNAL ACCT（T24银行逾期SL金额 = 30 - 30*1 DR PD LOAN 20
CR INTERNAL ACCT20
最终结果：
1T24银行归还10，BANK A归还20；
2T24银行逾期SL贷款20转入PD；
3INTERNAL ACCT余额清零（30-50+30+20=0）；
4T24系统中保留一条SL.OD.DUES记录，其中T24银行逾期余额0，BANK A的逾期余额40。
二种方案比较：
AUTOMATIC方案：
1先贷记参与行NOSTO，然后将金额扣回，在审计上可能比较不好解释。
2资金已经支付至NOSTRO，存在被划走汇出的可能性。
3BANK A的逾期金额没有留下记录。
INTERNAL方案：
1所有的还款操作均通过INTERNAL ACCT进行，资金得到控制。
2T24银行的SL.OD.DUES余额0，转入PD
BANK A的SL.OD.DUES余额40
存在的共同问题：
1如何计算BANK A的逾期SL贷款利息？
可能的方案A：手工计算
可能的方案B：新建另一笔PD LOAN(贷记另一个INTERNAL ACCT#2)，并将这笔PD LOAN通过外围的GL总账
账户
行逾期SL金额 = 30 - 30*1/3 = 20）
余额的一部分用于归还参与行份额）
heet2》
行逾期SL金额 = 30 - 30*1/3 = 20）
0。
LOAN通过外围的GL总账系统簿记至表外科目？