商业银行第3章负债业务的经营管理练习题

第三章负债业务的经营管理

本章的重要概念：

可用资金成本；边际存款成本；自动转账存款；大面额存单；

再贴现；再贷款；回购协议；同业拆借；

担保债券；浮动利率债券；付息金融债券；外国金融债券

第一节银行负债的作用和构成

一、判断题

1.虽然商业银行作为信用中介，但负债并不是其最基本、最基础的业务。

2.商业银行的全部资金来源中，80%以上来源于负债。负债结构和成本的变化，

不能决定着银行资金转移价格的高低，也不能影响银行的盈利水平和风险状况。

3.根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行92%的资金来源。

4.商业银行通过资产业务把社会各方面的闲置资金集中起来，能在社会资金存

量不变的情况下，扩大社会生产资金的总量。

5.社会一些经济单位的闲置资金和货币收支，离不开银行的负债业务。

6.虽然各国金融体制的差异和金融市场发达程度的不同，但各国商业银行的负

债结构是相同的或接近相同的。

7.不管是在那一个国家，存款始终是商业银行的主要负债，也是银行经常性的

资金来源。

8.改革开放以来，我国银行存款始终处于高速增长的同时，存款结构则发生了

重大变化。

9.我国城乡居民储蓄存款（住户存款）占全部金融结构存款总额的比重不断上

升，由20世纪80年代初的20%左右上升到现在的50%左右。

10.我国的企业存款虽然也增长较快，由于主要依靠银行贷款的增长和财政支出

的增加，因此基本稳定，其增长幅度也明显要高于储蓄存款。

二、单选题

1.商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种（），银行必

须用自己的资产或提供的劳务去偿付。

A.经济义务

B.负债义务

C.普通义务

D.偿还义务

2.广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期

债务资本等（）的内容。

A.一级资本

B.二级资本

C.一级和二级资本

D.双重资本

3.狭义负债主要指银行存款、借款等一切（）的债务。本章以狭义负

债为研究对象。

A.混合资本性

B.非资本性

C.资本性

D.负债性

4.商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，通过资产业务有效

地把资金运用出去，因此（）是商业银行开展资产业务的基础和前提。

A.存贷业务

B.负债业务

C.贷款业务

D.表内业务

5.负债也是决定银行盈利水平的基础：一方面在资产价格水平一定的情况

下，负债（）的高低决定了银行盈利水平的高低；另一方面银行

（）所聚集的资金只能获取所贷放资金的一部分收益。

A.比例；借款

B.比例；负债

C.成本费用；借款

D.成本费用；负

债

6.社会流通中的货币量由现金和银行存款构成。现金是（）的负债，

存款是（）的负债。

A.中央银行；中央银行

B.商业银行；商业银行

C.商业银行；中央银行

D.中央银行；商业银行

7.社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。市

场资金的流量、企业的经营活动，以及机关事业单位、社会团体和居民的货币收支，每时每刻都反映在银行的账面上。因此，（）又是银

行进行金融服务和监督的主要渠道。

A.存款

B.负债

C.借款

D.存贷款

8.商业银行（）主要由存款、借入款项和其他负债三方面内容组成。

A.负债规模

B.负债数量

C.负债结构

D.负债内容

9.不管是在哪一个国家，（）始终是商业银行的主要负债，也是银行

（）资金的来源。

A.借款；普通

B.借款；经常性

C.存款；经常性

D.存款；普通

10.负债结构和成本的变化，（）着银行资金转移价格的高低，从而

极大地影响银行的（）水平和风险状况。

A.决定；盈利

B.决定；流动性

C.影响；盈利

D.影响；流动性

三、简答题

1、什么是商业银行的负债？银行负债的特点是什么？

2、银行负债的作用是什么？其具体内容是什么？

第一节参考答案

一、判断题：1——5：F F T F F 6——10：F T T T F

二、单选题：1——5：A B B B D 6——10：D B C C A

三、简答题

1、商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，商业银行的负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

其特点详见课本第67页

2、商业银行负债的作用：

1)银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。

2)银行负债是保持银行流动性的手段。

3)银行负债是社会经济发展的强大推动力。

4)银行负债构成社会流通中的货币量。

5)银行负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

具体内容详见课本第69页

6)

第二节商业银行的存款业务

一、判断题

1.活期存款是商业银行的主要资金来源，但在20世纪50年代以前，银行负债

总额中的绝大部分都是定期存款。

2.我国银行的活期存款主要来源于个人和单位存款；在储蓄存款中，活期存款

的比例仅占30％左右。

3.目前各国的定期存款有多种形式，包括可转让或不可转让存单、存折或清单

等。

4.定期存款期限在美国最短为7天，在我国通常为3个月，6个月和5年不等，

期限长的则可达10年。

5.定期存款对于客户来说，是一种收入稳定而风险又很小的投资方式，并且可

以以存单作为动产质押取得银行存款。

6.我国银行长期以来坚持贯彻"存款自愿、取款约束、存款有息、为储户保管"

的储蓄策略。

7.所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机需求，创造并推出新的存款

品种，已满足客户需求的过程。

8.前一时期我国银行进行"协议存款"给予利息补贴，或以"以贷引存"、"假性

委托贷款"等种种变相提高存款利率的手段揽存，增加资金来源数量，但不增加银行经营风险，这种手段已被明令禁止。

9.银行存款工具创新是一个有需要创新才去开发的过程，因此不必坚持连续创

新的原则。

10.存款工具创新只需坚持社会性和效益性原则。

二、单选题

1.（）是指可让存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规

定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。

A.定期存款

B.定活两便存款

C.支票账户存款

D.活期存款

2.由于各种经济交易包括信用卡、商业零售等，都是通过（）账户进行

的。所以在国外又把它称为（）账户。在各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此活期存款亦称支票存款。

A.定期存款；交易

B.定活两便存款；交易

C.支票账户存款；交易

D.活期存款；交易

3.在支票可流通转让的情况下，同样一张支票可连续（）受让而完成

多次支付，显示了商业银行的（）能力。

A.背书；信用中介

B.提现；信用中介

C.背书；信用创造

D.提现；信用创造

4.但是，由于活期存款流动性高、存取频繁，银行为此承担了较大的（）

风险。此外，银行还要向存户提供多种服务，如存取、转账、提现、支票和各类信用证服务，因此活期存款的（）较高。

A.流动；营业成本

B.流动；管理成本

C.安全；营业成本

D.安全；管理成本

5.活期存款的三大重要特点之一是：活期存款还是商业银行扩大（）、联

系客户的重要渠道。

A.贷款

B.信用

C.盈利

D.规模

6.我国没有对定期存款提前支取的罚款规定，现在是依国际惯例全部按

（）计息，并扣除提前天数的（）。

A.浮动利率；利息

B.固定利率；违约费

C.活期利率；利息

D.存单利率；违约费

7.我国的储蓄存款则专指（）在银行的存款。储蓄存款的流动性介

于活期存款和定期存款之间，银行承担的（）风险大于定期存款小于活期存款，故银行对储蓄存款支付高于活期存款低于定期存款的利息。

A居民个人；安全性 B.居民个人；流动性

C.企业；安全性

D.企业；流动性

8.所谓（），指的是商业银行根据客户的动机与需求，创造并推出新

的存款品种，以满足客户需求的过程。

A.储蓄存款工具创新

B.存款工具创新

C.存款品种创新

D.存款工具和品种创新

9.（）是个人、非营利机构开立的计算利息的支票账户，它以支付命

令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。

A.可转让支付凭证账户

B.协定账户

C.支票支付命令书账户

D.超级可转让支付凭证账户

10.（）是一种支付利息的支票账户，于1974年由美国信贷协会首创。

该储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户随时开出提款单，代替支票来提现或支付转账。

A.支票转账账户

B.协定账户

C.股金汇票账户

D.自动转账支票服务账户

三、多选题

1. 我国银行长期以来坚持贯彻"（）"的储蓄策略。因此，定期储蓄存款实际上已成为居民投资的首选项目。

A.存款自愿

B.取款自由、存款有息

C.取款有息

D.为储户保密

2. 所谓存款工具创新，指的是商业银行根据客户的动机与需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。一般来说，商业银行对存款工具的设计和创新必须坚持以下原则：（）。

A.规范性原则、效益性原则

B.连续性原则

C.盈利性原则、合法性原则

D.社会性原则

3. 可转让定期存单（CDs），是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款品种。下列说法正确的是（）。

A.于19世纪60年代由美国纽约花旗银行首创

B.它是一种按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票

C.可转让大额定期存单的发行和认购方式有两种：批发式和零售式

D.期限为26个星期，最低面额为1万美元

4. 定期存款对银行经营管理有着特殊的意义，下列说法正确的是（）。

A.定期存款是银行稳定的资金来源

B.定期存款的资金利率高于活期存款

C.定期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利性水平

D.定期存款的营业成本低于活期存款

5. 活期存款是银行的主要资金来源，下列选项中，属于活期存款的重要特点的选项有哪些？（）

A.活期存款具有货币支付手段和流通手段的功能，

B.活期存款能提高银行的信用创造能力

C.活期存款利率低、风险小

D.活期存款是商业银行扩大信用联系客户的重要渠道

四、简答题

1. 什么是活期存款?它有哪3个重要特点?

第二节参考答案

一、判断题：1——5：F F T F T 6——10：F T F F F

二、单选题：1——5：D D C A B 6——10：C B B A C

三、多选题:

四、简答题

1、（具体详见课本第70页）

活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。

活期存款的重要特点：

1)活期存款具有货币支付手段和流通手段的功能，能提高银行的信用创造能

力。

2)活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。

3)活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。

第三节银行存款的经营管理

一、判断题

1.存款工具是银行推向市场的一种金融资产，其中，存款是一种主动的负债。

2.保证银行存款稳定性的经营策略重点是提高易变性存款的稳定性，它首先取

决于提高存款的稳定性，再取决于存款客户的多少，不必努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。

3.可用资金成本成为银行的资金转移价格，是银行可用资金所应负担的全部成

本，而边际成本才是确定银行盈利性资产价格的基础。

4.在一般情况下，存款期限长——利率高——成本低；反之，存款期限短——

利率低——成本高。

5.中国的商业银行始终立足于“存款立行”的基本理念，存贷款比例被严格限

制在75%以内。

6.对银行经营来说，具有决定意义的是已产生和将要产生的资金运用，因此确

定边际存款成本有其特殊的重要性。但遗憾的是边际成本难以精确计算。7.存款工具的营销过程可简要划分为四个环节。存款工具营销的首要环节是必

须研究客户的金融需要。

8.我国商业银行对存款工具具有自主定价权，表明我国银行经营的商业化程度

尚处于较高的层次。

9.以成本为基础定价即以商业银行仅仅是以成本之和作为定价的基础。成本定

价体系的最大缺点是可以做到既不损害某些细分市场，也不会给某些细分市场以补贴。

10.金融市场存款账户的定价不取决于当地市场竞争，但取决于能否保持原来的

利差。

二、单选题

1.银行要在存款经营中实现预期的目标，就不能像“经济衙门”一样等客户上门，

而必须变被动负债为（）负债的积极经营，通过一系列策略措施使自己推出的（）工具能迅速占领市场。

A、存款，理财

B、主动，存款

C、借款，融资

D、半被动，期权

2.对银行来说，存款（）控制只局限于实际的存款余额，而在获得

存款（）的源泉方面，则必须多多益善。

A、创造，实际能力

B、准备金，渠道

C，规模，潜力 D、超额准备金、币种

3.所谓存款的（），也称存款沉淀率，它是形成银行（）期和高盈

利资产的（）资金来源。

A、安全性，活期，主要

B、盈利性，定期，重要

C、稳定性，中长期，主要

D、盈利性，短期，重要

4.就存款波动程度而言，银行存款分为三大类：（）存款；（）存

款；稳定性存款。

A、易变性，可变性

B、可变性，准变性

C、可变性，非稳定性

D、易变性，准变性

5.利息成本是指银行按约定的存款利率与存款金额的（），以

（）形式直接支付给存款者的薪酬。存款利率有固定利率和可变利率之分。

A、乘积，货币

B、乘积，实物

C、和，货币

D、和，实物

6.营业成本也称为其他成本或（），指除（）以外的所有开支。

而（）是指服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。

A、必须成本，利息，货币成本

B、非必须成本，利息，货币成本

C、非服务成本，利息，资金成本

D、服务成本，利息，资金成本

7.相关成本主要分为（）成本和（）成本。连锁反应成本是

指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。

A、人工，纸张

B、营业，纸张

C、风险，连锁反应

D、风险，营业

8.存款成本不仅和（）总量有关，而且和存款结构、（）、成本和

（）占总成本的比重、单位成本内固定成本和变动成本的比率等，都有密切的关系。

A、借款，利息，营业成本

B、存款，利息，营业成本

C、借款，利息，风险成本

D、存款，利息，风险成本

9.可用资金的历史平均成本，是指银行对已吸收的存款的全部（）成

本加上（）成本除以全部可用资金。它实际上是银行资金的

（）价格，并由此定盈利性资产的最低收益率，而利润则成为资金转移价格的（）。

A、利息，风险，转移，成本

B、利息，营业，转移，成本

C、利息，风险，转移，溢价

D、利息，营业，转移，溢价

10.金融市场的营销，是指把可（）的银行服务引导到经选择的客户方

面的经营管理活动。存款（）的营销包含三方面的内容：

（）、定价、产量和公共关系。

A、增加存款，工具，产品的设计和创新

B、增加存款，工具，产品的开发和销售

C、盈利，工具，产品的设计和创新

D、盈利，工具，产品的开发和销售

三、多选题

1. 关于存款工具的定价，下列说法正确的有哪些？（）

A. 在我国，存款工具由国家统一定价

B. 我国银行经营的商业化程度尚处于较低层次

C. 国家对不同期限的的存款工具统一定价

D. 我国的商业银行对存款工具有自主定价权

2. 下列选项中，属于发达国家商业银行存款工具自主定价的主要方法的是？（）。

A. 以成本为基础定价

B. 交易账户的定价

C. 以利率为基础定价

D. 金融市场存款账户定价

3. 存款成本构成包括哪些内容？（）

A.利息成本、营业成本

B.资金成本、可用资金成

C.相关成本：主要包括风险成本和连锁反应成本

D.加权平均成本、边际存款成本

4. 存款工具的营销过程可简要划分为哪四个环节？（）

A. 研究确定客户的金融需要；

B. 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；

C. 定价和促销

D. 营销规模控制

5. 就存款波动程度而言，银行存款可划分为那几大类？（）

A.易变性存款

B.准变性存款

C.经常性存款

D.稳定性存款

第三节参考答案

一、判断题：1——5：F F F F T 6——10：T T F F F

二、单选题：1——5：B C C D A 6——10：D C B D C

三、多选题：

第四节短期借款的经营管理

一、判断题

1、虽然活期存款的余额随时都在发生变化，定期存款也没有提前支取的可能，所以准确掌握某一时点上的存款金额对于流动性的需要比较容易。

2、对短期借款的成本分析和控制，是银行资产管理的重要任务之一。

3、周转金是银行经营的一种保护性资金，即商业银行必须经常持有足够的资金以满足可能出现的支付需求。

4、在发达国家，同业拆借市场一般为无形市场，而我国1996年开通的全国同业拆借一级网络和各省市的融资中心，均为有形市场。

5、我国同业拆借市场由1—7天的头寸市场和期限在半年内的货币市场组成。

6、同时，为提高金融机构外汇资金运作效率，推动国内外市场发展，经国家外汇管理局批准，中国外汇交易中心从2002年6月1日起为金融机构办理外币拆借中介业务。

7、目前，我国商业银行向中央银行借款主要采取再贴现这一直接借款形式，今后，随着我国票据贴现市场的不断发展扩大，逐步以再贷款取代再贴现，将是历史发展趋势。

8、在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不向承兑人收取。

9、回购协议通常只有多个交易日，协议签订后由资金供给者向银行出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。10、大面额存单可流通转让，自由买卖，但不能购回；存单到期还本付息，但过期不计利息。

二、单选题

1.短期借款在（）和金额上都有明确的（）规定，借款的偿还

期预定明确，商业银行对于短期借款的（）需要在时间和金额上既可事先精确把握，又可有计划地加以控制，这显然为负债管理提供了方便。

A.数量；协议；流动性

B.时间；契约；流动性

C.时间；契约；盈利性

D. 时间；协议；安全性

2.在正常情况下，短期借款的利率一般要（）同期存款，尤其是短期

借款的利率与市场资金（）密切相关，是非常容易变化的。

A.高于；供求

B. 高于；需求

C. 低于；供求

D. 低于；需求

3.短期借款不同于长期借款的主要特征是（）。因此，短期借款一般

只用于调剂（），解决银行（）资金不足和周转困难的资金需要。

A.期限短；库存现金；临时

B. 期限短；头寸；临时

C. 期限短；头寸；经常性

D. 期限短；库存现金；临时

4.（）、向中央银行和欧洲货币市场借款、（）等短期负债，

已成为国际商业银行的重要资金来源。

A. 同业拆借；回购协议

B. 转贴现；回购协议

C. 资本票据；回购协议

D. 同业拆借；债务资本

5.同业借款，也称为（），指的是金融机构之间的短期资金融通，主要

用于支持日常性的资金周转，它是商业银行解决短期资金余缺，调剂

（）头寸而融通资金的重要渠道。

A. 同业拆借；超额准备金

B. 同业拆借；法定准备金

C. 同业拆借；法定准备金

D. 同业拆借；超额准备金

6.同业拆借的利率一般是以（）存款利率、低于短期贷款利率为限，

否则拆借盈亏就不能达到保本的要求。通常情况下，拆借利率略低于中央银行的（），这样能迫使商业银行更多地面向市场借款，有利于中央银行控制基础货币的供应。

A. 高于；再贴现率

B. 低于；再贴现率

C. 低于；存贷款利率

D. 高于；基础利率

7.商业银行向中央银行借款的主要形式有两种，一是再贷款，二是再贴现。

（）是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接退款。（）是指经营票据和贴现业务的商银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。

A. 再贷款；再贴现

B.贴现；再贴现

C. 再贴现；再贴现

D. 贴现；再贷款

8.在市场经济发达的国家，由于商业票据和贴现业务广泛流行,（）就

成为商业银行向中央银行借款的主要渠道，在（）信用不普及的国家，则主要采取再贷款的形式。

A. 再贷款；商业汇票

B. 再贷款；商业票据

C. 再贴现；商业汇票

D. 再贴现；商业票据

9.转贴现，是指（）以外的投资人在（）市场上购进票据

的行为。转贴现的期限一律从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。

A. 中央银行；二级

B. 中央银行；一级和二级

C. 中央银行；一级

D. 中央银行；三级

10.（）交易通常在相互高度信任的机构间进行，并且期间一般很短，

如我国规定回购协议的期限最长不得超过（）月，回购的协议是发达国家央行公开市场操作的重要工具。

A. 回购协议；一个

B. 回购协议；二个

C. 回购协议；三个

D. 回购协议；四个

三、多选题

1. 商业银行从事短期借款业务的有哪些意义？（）

A.短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。

B.短期借款是满足银行周转资金需要的重要手段。

C.短期借款提高了商业银行的资金管理效率。

D.短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来

2. 短期借款的主要特征有哪些？（）

A.对时间和金额上的流动性需要十分明确；

B.对流动性的需要相对集中

C.面临较高的利率风险

D.主要用于短期头寸不足的需要

3. 短期借款的经营策略包括哪几方面的具体内容？（）

A.时机选择

B.规模控制

C.结构确定

D.节约成本

4.下列选项中，属于商业银行短期借款的主要渠道的是？（）

A.同业借款、向中央银行借款

B.转贴现、回购协议

C.资本票据

D.欧洲货币市场借款、大面额存单

5. 商业银行向中央银行借款的主要形式有两种，一是再贷款，二是再贴现。下列说法正确的是？（）

A.再贴现是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接退款

B.在商业票据信用不普及的国家，主要采用再贷款的形式

C.再贷款也称为间接借款

D.目前我国商业银行向中央银行借款主要采用再贷款

四、简答题

1、短期借款的主要特征有哪些？

2、短期借款的主要渠道有哪些?其具体内容是什么？

第四节参考答案

一、判断题：1——5：F F TT F 6——10：T F T F T

二、单选题：1——5：B A B A C 6——10：A A D A C

三、多选题：

四、简答题

1、（详见课本第85页）短期借款的主要特征：

1) 对时间和金额上的流动性需要十分明确；

2) 对流动性的需要相对集中

3) 面临较高的利率风险

4) 主要用于短期头寸不足的需要

2、短期借款的主要渠道：

（1）同业借款；（2）向中央银行借款；（3）转贴现；

（4）回购协议；（5）欧洲货币市场借款；（6）大面额存单。

具体内容详见课本第86—88页

第五节商业银行的长期借款

一、判断题

1.商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。当今世界的金融债券是二十

世纪七十年代以来西方商业银行业务综合化，多样化发展和金融业务证券化的产物。

2.金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多

样化，但增强了负债的风险性、减弱了稳定性。

3.迄今为止我国商业银行发行的都是浮动利率债券，今后随着我国市场利率体

系的逐步形成，固定利率债券的发行势在必行。至于我国商业银行国际债券的发行，浮动利率债券则是较好的现实选择。

4.我国商业银行发行次级定期债务，不需要向银监会提出申请、提交可行性分

析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

5.鉴于我国商业银行目前所面临的资本金不足以及补充渠道有限的现状，次级

债的推出将极大地缓解这些银行的燃眉之急。

6.目前我国商业银行混合债的发行成本将稍高于普通次级债，差异基本在15

到75个基点左右。而作为一种新的投资工具的，由于混合债期限比较长，属于一种长期债券，它将会受到多数保险公司或者社保资金的青睐。

7.在我国，可转债已经与增发、配股一起并称为泸深股市上市公司二次融资的

三大手段。

8.普通可转债，可能因为大部分甚至全部债权转为股份，而一定要支付债券本

金和利息，但可分离债的债务将持续到债券到期日。

9.平行金融债券是指发行银行为筹措一笔资金，在一个国家发行债券，债券分

别以各投资国的货币标价，各种债券的投资条件和利率不同。

10.一般国家对商业银行发行金融债券的数量都有一定的规范，通常的做法是规

定发行总额不能超过银行资本加法定准备金之和的一定倍数。

二、单选题

1.除特定的可转让存单外，一般存款的（）关系固定在银行和存款

客户之间，不能转让。而金融债券一般不记名，有广泛的（）市场可以流通转让，因而比存款具有更强的流动性。

A. 信用；二级

B. 信用；一级

C. 债券债务；二级

D. 回购协议；一级

2.金融债券有一般性金融债券、（）和国际金融债券之分。

普通金融债券，是（）式的到期一次还本付息的债券；累进利率金融债券是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券。

A. 资本性金融债券；商业票据

B. 资本性金融债券；定期存单

C. 投资性金融债券；商业票据

D. 投资性金融债券；定期存单

3.信用债券，也称无担保债券，是完全由发行者本身（）为保证发行

的债券。商业银行特别是大银行，由于其有着几乎绝对的信用而具有坚实的可靠性，因此一般都发行（）债券。

A. 信用；担保

B. 信用；信用

C. 信誉；担保

D. 信誉；金融

4.（）债券指的是债券期限内利率固定不变的，持券人到期收回

本金，定期取得固定利息的一种债券；贴现金融债券也称为贴水债券，是指银行在一定的时间和期限内按一定的（）以低于债券面额的价格折价发行的债券。

A. 固定利率；再贴现率

B. 浮动利率；贴现率

C. 浮动利率；再贴现率

D. 固定利率；贴现率

5.（）金融债券是期限在（）以内、利率固定、发行

银行到期一次支付本息的金融债券。迄今为止我国银行发行的基本都是这种债券。

A. 付息；三年

B.一次性还本付息；五年

C. 一次性还本付息；四年

D.付息；六年

6.（）是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质

介于存款负债和股票资本之间，在《巴塞尔协议》中简称为（）或次级长期债务。

A. 信用债券；核心资本

B. 资本性金融债券；附属资本

C. 投资性金融债券；附属资本

D. 固定利率金融债券；附属资本

7.（）是指固定期限不低于五年（包括五年），除非银行倒闭或清算，

不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债属于（）融资，而可转债务属于股权融资。对银行来说，发行可转债几乎没有风险.

A. 担保债券；债权

B. 次级债；债权债务

C. 混合债；债权债务

D. 次级债；债权

8.（）是指发行混合债的银行对利息支付方面有一定的灵活性，其

中有两层含义：一是当（）充足率低于4%的后，银行有权递延支付利息；二是当盈余公积和未分配利润之和为负，且最近十二个月内未支付普通股现金股利时，银行必须延期支付利息。

A. 利息递延；核心资本

B.利息递延；资本

C. 损失吸收；资本

D. 损失吸收；核心资本

9.（）全称为可转换债券，在目前国内市场，就是指在一定条件下可

以被转换成公司股票的债券。它具有债权和期权的（）属性。

A. 可转固定利率可转债债；多重

B. 贴现金融可转债；多重

C. 普通可转债；双重

D. 可转债；双重

10.（）是指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值

货币以外的国家发行并推销债券。它的主要特点是，在债券发行银行属于一

个国家，债券在另一个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币则属于（）。

A. 欧洲金融债券；本国

B. 国际金融债券；第三国

C. 国际金融债券；本国

D. 欧洲金融债券；第三国

三、多选题

1、金融债券具有不同于存款的哪些特点？（）

A. 筹集资本的目的不同、筹资的机制不同。

B. 筹资的效率不同

C. 所吸收资金的稳定性不同、资金的流动性不同。

D. 筹资的对象不同

2、基于金融债券的特点，金融债券的发行对银行负债经营的发展有什么积极意义？（）

A. 金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚

B. 有利于提高银行投筹资的速度和数量

C. 有利于提高银行资金的利用率

D. 有利于解决短期资金融通问题

3、金融债券的主要种类有哪些？（）

A. 一般性金融债券

B. 资本性金融债券

C. 投机投资性金融债券

D. 国际金融债券

4. 我国现在推行的混合资本债券类似于《巴塞尔协议》中的“高二级资本”，它具有那几个优势？（）

A. 混合债相对于次级债而言具有更强的资本属性。

B. 混合债提高了银行抗风险能力，这种抗风险能力体现在“利息递延”和“”损失吸收”两个方面

C. 混合债的流动性高、安全性好

D. 混合债的收益率高

5.一般性金融债券的分类包括哪些？（）

A. 担保债券和信用债券

B. 固定利率债券和浮动利率债券

C. 普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券

D. 一次性还本付息金融债券和付息金融债券

四、简答题

1、金融债券发行的包括哪几方面具体内容？

第五节参考答案

一、判断题：1——5： T F F F F 6——10：T T F F T

二、单选题: 1——5：A B B D B 6——10：B D A D D

三、多选题：

四、简答题

1、（详见课本第95/96页）

（1）发行申报；（2）发行机构和信用评定；（3）发行数额和运用范围。（4）发行价格和发行费用；（5）金融债券的经营要点。

商业银行经营与管理-负债管理练习答案

第二篇负债管理练习——答案 一、单选题 1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ C ） A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、储蓄存款 2.商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（ A ）。 A、货币市场存款账户 B、协定账户 C、信用证 D、股金汇票账户 3.在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是（ B ） A、储蓄存款 B、定期存款 C、支票 D、活期存款 4.银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要 方式是（ A ） A、同业拆借 B、再贴现 C、再贷款 D、回购协议 5.中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（ B ） A、再贴现 B、回购协议 C、转贴现 D、再贷款 6.商业银行的被动负债是指（ C ） A.同业拆借 B.向中央银行借款 C.存款类负债 D.大额可转让定期存单 7.关于同业拆借，叙述正确的是（ C ） A.拆借双方仅限于商业银行 B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款 C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定 8.以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（D ） A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS 9.核心存款是指商业银行的（ B ） A.易变性存款 B.稳定性存款 C.季节性存款 D.脆弱性存款 10.目标利润定价法的核心在于（ B ） A、严格测算各种存款的营业成本 B、计算存款的历史加权成本 C、确定存款的边际成本 D、确定存款的风险成本 二、多选题 1.具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有（BCD） A．利息率 B．历史加权平均成本率 C．加权平均预期成本率 D．资金边际成本率 2.一般情况下，商业银行的加权平均成本主要取决于（ABDE） A、负债利息率 B、其他成本率 C、连锁反应成本 D、负债结构 E、可用资金比率 3.西方商业银行非交易账户主要包括（BCE） A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D.货币市场存款 E.大额可转让定期存单 4.主要的新型活期存款品种有（ABD） A、NOW账户 B、货币市场存款账户 C、小储蓄者存款单 D、协定账户 5.协定账户涉及的账户有（ABC） A活期存款账户 B可转让支付凭证账户 C货币市场互助基金账户 D联立定期储蓄6.存款工具的创新必须坚持以下原则（ABCD）

浅谈我国商业银行资产负债管理的问题及对策

目录 摘要.............................................................. ABSTRACT ....................................................... I 第1章我国商业银行资产负债管理理论的概述.. 0 1.1资产管理理论 0 1.2负债管理理论 0 1.3资产负债管理理论 (1) 第2章我国商业银行资产负债管理存在的问题 (2) 2.1商业银行的重视程度不够 (2) 2.2负债种类少 (2) 2.3资产负债管理技术落后，业务创新能力不足 (3) 2.4资产充足率低缺少流动性 (3) 第3章我国商业银行资产负债管理的问题分析 (5) 3.1我国商业银行资产负债管理发展时间较短 (5) 3.2我国商业银行累计机制缺失 (5) 3.3我国商业银行金融创新不足 (6) 第4章完善我国商业银行资产负债的建议 (7) 4.1提高商业银行对资产负债管理的认识 (7) 4.2加快资产负债管理的业务组织体系建立 (7) 4.3深化利率市场的改革 (8) 4.4加强研究，推进业务和产品创新 (8) 结论 (10) 参考文献 (11) 致谢 (12)

摘要 金融是现代经济的核心，商业银行是一国金融机构体系的主体。资产负债管理对于商业银行经营管理有着重要作用，它对商业银行来说是一种全方位的管理办法，是为商业银行达到经营目标而协调各项业务的管理。经历了数十年的发展，资产负债管理在经营活动中展现了一系列的缺陷和问题。我国的商业银行资产负债管理深受市场利率化改革的影响。随着利率市场化的深化，商业银行在竞争上会越来越激烈。完善资产负债管理成为了提高商业银行竞争力的必然途径。 本文首先介绍了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论。其次说明了商业银行的作用及资产负债管理的意义。分析我国商业银行的发展现状中提出我国商业银行存在的问题，对资产负债管理的重视程度不够、负债种类少、储 存存款在商业银行中比重偏高和资产缺少流动性的问题。最后针对提出的问题， 从在资产负债管理的业务体系建立上加快步伐、提高对资产负债管理的认识和扩大业务范围和深化利率市场改革等方面来解决问题。 关键词：资产负债管理；利率市场化；负债

商业银行资产负债管理的基本理论

商业银行资产负债管理的基本理论 商业银行的外部经营环境在不断变化发展中，其自身业务范围也在扩大，从而推动 了资产负债管理的进一步发展。从二十世纪末以来，资产负债管理已经有了足够多的发 展经验，成为商业银行对自身进行管理时，最常用到的一种方式，商业银行的竞争力在 很大程度上取决于资产负债管理水平的高低。资产负债管理理论在不同的历史时期，有 不同的发展内容，首先是集中在资产上的管理阶段，然后到以负债为核心进行管理的阶 段，最后才发展到谋求资产和负债平衡发展的管理阶段，经历了由片面的对资产或负债 的管理转变为对资产负债管理的进程。 2.1.1 资产管理理论 资产管理理论商业银行建立初期产生，在这个阶段，西方早期的商业银行在成立初 期，有很多人将资金存入，并且负债渠道很多，因此负债业务不会是其关注重点，而资 产的流动性是否充足成为早期商业银行的重点关注对象，根据流动性不同，将资产业务 划分为不同的部分有针对性的进行管理，达到资产优化组合的目的，最终实现利润最大 化。 2.1.2 负债管理理论 负债管理理论兴起于20 世纪50 年代，真正开始普及是在10 年后。在此期间，西 方国家政府开始着手对利率的控制，希望在市场上形成统一的利率标准，金融市场上各 种较高利率金融创新产品对银行的资金来源造成很大的冲击，使得商业银行间的竞争日 趋激烈，对贷款的需求超过存款的自然增长。在这样的背景下，商业银行普遍缺乏可贷 资金，业务的重点逐渐转向寻找新资金，努力扩大社会各界在商业银行中的存款，以达 到其越来越旺盛的所需资金的要求。以负债为核心进行管理的理论是商

业银行应从负债 业务的角度来看待它的流动性，在资产实现既定增长目标的基础上，在市场上增加商业 银行的主动型负债，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径，找到一个平衡的安全性，盈 利性和流动性的点。负债管理理论认为，如果想要商业银行中资产业务获得高利润，必 须从负债业务入手，围绕负债制定管理方法，才能够增加收益性资产，并且降低流动性 资产。 2.1.3 资产负债管理理论 20 世纪70 年代，产生了资产负债管理理论，在这一时期，西方主要国家进行了利 率市场化改革，对传统利率管理造成了很大的冲击，金融市场的利率出现大幅上升，使 得负债管理理论指导下的缺陷越来越明显，商业银行开始意识到不能单纯依靠外部融 资，要从资产和负债两个角度综合考虑。资产负债管理理论认为：商业银行要实现既定 的经营目标，就要根据外部经济环境的变化，改变自身的经营策略，具体来说就是要借 助各种现代金融方法和工具，对商业银行内部资产业务与负债业务的内部联系进行深入 分析，优化资产和负债在结构和期限中的配置，使商业银行无论是在利率最高点还是在 利率低谷，都能够利用该理论获得稳定的利息来源和运用，降低利率风险对日常经营的 影响。 通过上段内容的表述，谋求资产和负债平衡发展的管理阶段对商业银行经营方式的 变革起到了极大的促进作用，促进了金融业的进一步发展，并使得社会的经济运行更加 的顺畅。资产负债管理使商业银行抵御千变万化的外部环境的能力增强，使其具有外部 环境的适应性，并且帮助商业银行调整结构，优化资产与负债的配置，更为客户谋求了

商业银行资产负债管理需求

1、流动性风险管理。 实现目标：在符合监管要求的基础上，能准确、全面计量和监测流动性风险状况，能针对不同情景进行压力测试，能根据客户行为、业务发展变化及战略规划实现动态的流动性风险监测与控制，并制定应急计划及应急计划的测试和评估，据此调整资产负债业务流动性期限结构。 实现功能： （1）能随时准确计算所有流动性监管指标（包括流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、净稳定资金比例、流动性覆盖率、超额备付金率、存贷比、最大十户存款比例、经调整资产流动性比例等）。能实现基于不同情况的任意时点指标的动态预测与分析，即能够实现主动管理手段的动态试算功能，在现有资产负债缺口情况下，调整某资产或负债业务规模及期限结构对现有指标影响的随时测算。实现单体和合并两种口径。 （2）设置流动性风险限额，包括现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额等，并能预警和提出防范措施。 （3）实现多层级压力测试情景和多因素压力测试因素分析，综合外部环境及自身因素灵活进行整体或专项压力测试。情景或事件包括但不限于：资产快速增长，负债波动性显著增加；资产或负债集中度上升；负债平均期限下降；批发或零售存款大量流

失；批发或零售融资成本上升；难以继续获得长期或短期融资；期限或货币错配程度增加；多次接近内部限额或监管标准；表外业务、复杂产品和交易对流动性的需求增加；银行资产质量、盈利水平和总体财务状况恶化；交易对手要求追加额外抵（质）押品或拒绝进行新交易；代理行降低或取消授信额度；信用评级下调；股票价格下跌；出现重大声誉风险事件等。 （4）梳理流动性资产，根据流动性风险偏好，考虑压力情景的严重程度和持续时间、现金流缺口、优质流动性资产变现能力等因素，按照审慎原则确定优质流动性资产的规模和构成，并实时监控剩余可用流动性资产和已质押流动性资产的到期情况。 （5）每日计算各个设定时间段的现金流入、流出及缺口；有效计量、监测正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口、风险缓释后现金流缺口及表外理财业务流动性期限缺口等，监测交易对手风险台账。 （6）对在正常和压力情景下未来不同时间段的资产负债期限错配、融资来源的多元化和稳定程度、优质流动性资产、重要币种流动性风险及市场流动性等进行分析和监测。 （6）对流动性风险应急计划进行测试和评估，根据各种应急情景，列明应急资金来源，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源的可靠性和充分性。 （7）对大额资金流动进行实时监测和控制。

第三章 商业银行负债管理习题

第三章商业银行负债管理 一、单项选择 1. 目前，我国商业银行主要的资金来源是（）。 A.存款 B.资本金 C.同业拆借 D.金融债券 2. 以下关于活期存款说法不正确的是（）。 A.活期存款多用于支付和交易用途，所以又称为交易账户； B.可使用支票、汇票、电话转账或其他电传手段来进行支付； C.银行对存户一般不支付利息或者是收取手续费； D.活期存款期限较短，无法作长期的使用。 3.以下哪种存款产品是基于定期存款的创新品种（）。 A.CD B.NOW C.ATS D.MMDA 4.商业银行吸收的存款中稳定性最好的是（）。 A.NOW账户 B.定活两便存款 C.储蓄存款 D.自动转账服务账户 5. 商业银行的存款成本除了利息支出，还包括（）。 A.办公费 B.员工工资 C.差旅费 D.非利息支出 6. 银行出现存款的支付危机和信用危机，这是（）。

A.信用风险 B.利率风险 C.流动性风险 D.操作风险 7. 商业银行进行存款市场拓展时，首先要进行（）。 A.市场定位 B.市场渗入 C.保存现有市场份额 D.扩大存款市场总规模 8.关于同业拆借说法不正确的是（）。 A.同业拆借是一种比较纯粹的金融机构之间的资金融通行为。 B.为规避风险，同业拆借一般要求担保。 C.同业拆借不需向中央银行缴纳法定存款准备金，降低了银行筹资成本。 D.同业拆借资金只能作短期的用途。 9.以下属于商业银行长期借入资金来源的是（）。 A.同业拆借 B.转贴现 C.再贴现 D.金融债券 10.存款保险制度首先出现在（）。 A.美国 B.英国 C.德国 D.法国 二、多项选择 1. 关于商业银行存款说法正确的是（）。 A.存款是商业银行主要的资金来源。 B.存款为商业银行各职能的实现提供了前提。 C.存款是决定商业银行盈利水平的重要因素。 D.没有存款商业银行的其他业务都无法开展。 E.存款是商业银行补充性的资金来源。

浅议商业银行资产负债综合管理的主要方法(一)

浅议商业银行资产负债综合管理的主要方法(一) 论文关键词：银行资产负债方法论文摘要：资产负债综合管理强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过资产结构、负债结构的共同调整，在保证商业银行一定收益性、流动性的前提下，谋求商业银行风险的最小化，以保证银行经营的安全。本文针对银行资产负债管理问题分析了几点日常工作中常用的管理方法。 商业银行资产负债综合管理出现于20世纪70年代末80年代初，由于利率自由化，市场利率波动频繁，风险扩大，单一的资产管理和负债管理已不再适应商业银行经营的要求，资产负债管理理论应运而生。该理论认为商业银行应根据资产负债的内在联系，对其持有的资产负债类型、数量及其组合进行综合性协调和管理，实现安全性、流动性和效益性的统一和均衡。随着新巴塞尔协议框架的出台，资产负债综合管理又被赋予了更加丰富和深厚的内涵。目前，资产负债综合管理的方法主要有资产负债利差管理法、资产负债差额管理法、资产负债期限管理法，又分为期限差额管理法和期限搭配法。 一、资产负债利差管理法。 利差管理法是商业银行负债管理的一个重要组成部分。它主要从理论上分析银行的利差及影响因素，从而为银行实施资产负债管理、降低风险、提高收益创造条件。利差又称净利息收入，是银行利息收入与利息支出的差额。利差有两种表示方法：绝对数利差和相对数利差（即利差率），以公式表示为：绝对数利差＝银行全部利息收入－全部利息支出；利差率＝银行全部利息收入－全部利息支出）／盈利资产。绝对利差能帮助银行估价净利息收入能否抵销其他开支，估计银行的盈利状况；利差率用于银行估计利差的变化与发展趋势，也用于银行间经营的比较。 利差是银行利润的主要来源，而利差的敏感性或波动性，则构成了银行的风险，利差的大小及其变化决定了银行的风险，利差的大小及其变化决定了银行总的风险一收益状况。利差受内、外部因素的共同影响和制约，内部因素包括银行资产负债的结构、贷款的质量及偿还期、吸收存款及借入款的成本和偿还期，等等。外部因素指总的经济情况，市场利率水平、区域和全国范围内金融机构的竞争状况，等等。西方银行运用利差的“差异分析法”（即分别分析利率、资产负债总量及其组合对利差的影响程度的方法）分析利率、资产负债总量及其组合对银行利差的影响。具体分析时，首先要假设其中两个因素不变，改变第三个因素，然后观察第三个因素对利差的影响，依此类推。除此之外，利率周期也对利差产生周期性的影响。银行的利率管理就是要根据利率的周期性变化，不断地调整资产负债结构，从而使利差最大化并保持相对稳定。 二、资产负债差额管理法。 它是指银行管理者根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或增长。银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内有主动控制权的资产和负债，如央行资金、再购回协议、CD存单、可变利率放款等。差额管理法诞生于70年代，是目前商业银行资产负债管理中运用最广泛的管理利率的方法之一。差额管理法分两种：（1）保守型的，即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。（2）主动型的，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而获得更高的收益。主动型差额管理的结果不仅取决于利率变化的方向，同时也取决于未来利率的不确定程度。 差额管理法不同于其它的管理方法，它认为决定资产负债内在联系的关键因素是利率，主张把管理的重点放在根据不同利率特点确定的差额上，并根据利率周期的变化，及时地调整各种利率类型的资产和负债的规模组合，从而使差额管理具有更大的灵活性和应变力。从这个角度讲，差额管理可谓是银行经营管理领域内的一场变革。它的难点和缺陷在于：（1）在确

第三章 商业银行的负债业务经营

第三章商业银行的负债业务经营 一、名词解释 1、负债 2、可转让定期存单 3、可转让支付命令帐户 4、同业拆借 二、填空题 1、按存款的经济性质的不同，商业银行的存款可分为、和。 2、按存款人的动机和目的的不同，商业银行的存款可分为、和三类。 3、存款市场开拓的途径主要有两条，即和。 4、商业银行同业借款的形式主要有三种，即、和。 5、商业银行向中央银行直接借款的形式主要有三种，即、、。 三、选择题 1、下列负债形式中，属于主动负债的有（）。 A、支票存款 B、大额可转让存单 C、同业拆借 D、再贴现 2、下列存款中，属于商业银行信贷资金来源的是（）。 A、企业存款 B、医院存款 C、同业存入 D、地方金库存款 3、影响商业银行存款变动的因素主要有（）。 A、存款种类 B、存款利率 C、银行信誉 D、金融法规 E、汇率 4、同业拆借资金的主要用途一般是（）。 A、用于临时周转 B、发放贷款 C、购买国债 D、弥补头寸 5、下列各项构成商业银行资金来源的有（） A、企业存款 B、储蓄存款 C、财政存款 D、发行金融债券 E、向中央银行借款 6、我国储蓄存款的原则为（） Ａ、存款自愿Ｂ、取款自由Ｃ、保护存款

Ｄ、为储户保密Ｅ、存款有息 四、判断改错题 1、负债业务是商业银行经营资产业务的基础和前提，是商业银行最基本、最主要的业务。 2、在商业银行的各项负债中，存款是主要的负债形式，因而存款应越多越好。 3、结算户存款属于出纳性存款，所以银行可以不支付或少支付利息。 4、对于商业银行来说，内生存款和外生存款具有相同的意义。 5、存款是商业银行为社会提供的特殊商品或投资工具。 6、由于发行长期金融债券是商业银行筹集资本的一种方式，因而在具体发行时，可不必考虑其贷款或投资用途。 7、弥补银行流动性不足的首选方式是吸收存款，其次是同业拆借和向中央银行借款。 8、商业银行购买国债具有双重目的，一是获取收益，二是保持流动性。 9、负债规模越大，单位负债非利息成本越大。 10、存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。 五、简答题 1、商业银行的负债具有哪些意义？ 2、影响商业银行存款数量变动的因素有哪些？ 3、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。 4、简述存款创新的原则。 六、论述题 1、在当前我国商业银行间储蓄竞争激烈的环境下，请你为某商业银行设计一储蓄存款的新品种，并为这一新品种的推出规划营销步骤。 2、论商业银行存款业务的营销策略。

金融商业银行负债业务及管理配套习题及答案

第二编银行业务 第七章商业银行负债业务及管理 一、填空题 1.商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以 ________ 业银行对其债务人所承担的全部 ______ 。 我国个人楚期存款中，整存整取的起存金额是 ______ 元。 我国金融机构间同业拆借是由 _____ 统一负责管理、组织、监督和稽核。 在金融市场较为发达的国家，商业银行向中央银行借款一般以 ________ 为主。 利率风险的产生取决于两个条件：市场利率发生变动以及银行的 ________ 不匹配。 2. 3. 4. 5. 二、单项选择题 1. A. 2. _____ 是银行经营的基础和先决条件。（ ） 资产业务 B.中间业务 C.负债业务 短期负债是指期限在 以内的负债。（ ） A.三个月 B.六个月 C. 一年 的债务，负债所代表的是商 D.表外业务 D.五年 3. 般 回购协议实质是以有价证券作抵押的短期资金融通，在形式上表现为附有条件的证券买卖，其利率一 同等期限的同业拆借利率。（ ） A.高于 B.等于 C.低于 D.不确定 _____ 是为弥补银行资本不足而发行的，介于存款负债和股票资本之间的一种债务，《巴赛尔协议》称 4. 之为附属资本或次级长期债务。（ ） A.公司债券 B.资本性金融债券 C. 一般性金融债券 D.国际性金融债券 5. 以下哪一项不属于银行使用边际成本分析法分析负债成本的有点？（ 〉 A.可以反映负债的相对成本 B.可以确定新增负债的最低费用目标 C.可以帮助银行选择合适的资金来源 D.可以准确评价一个银行历史经营状况 6. 我国商业银行所而临的主要风险中，无法满足存款者提现，支付到期债务和借款者的正当贷款要求的 风险被称为（ A.利率风险 三、 多项选择题 银行负债的基本特点是（ ） A.现实的、优先存在的义务 C.偿付以后消失 商业银行办理储蓄业务的原则有（ A.存款自愿 B.取款自由 B.流动性风险 C.资本风险 D.政策风险 1. 2. B ?能够以货币il ?量的 D.以债抵债的债务 C.存款有息 D.为存款人保密 以卞属于目前我国银行开办的外币存款种类的有（ A.美元 B ?欧元 商业银行向中央银行借款可用于（ A.调剂法定准备金头寸 C.用于发放贷款 四、 名词解释 3. 4. 1.主动型负债 2.再贷款 C.卢比 D.韩元 B.应急调整资产 D ?补充储备

第三章商业银行负债管理习题

（ 第三章商业银行负债管理 一、单项选择 1. 目前，我国商业银行主要的资金来源是（）。 A.存款 B.资本金 C.同业拆借 D.金融债券 2. 以下关于活期存款说法不正确的是（）。 A.活期存款多用于支付和交易用途，所以又称为交易账户； B.可使用支票、汇票、电话转账或其他电传手段来进行支付；. C.银行对存户一般不支付利息或者是收取手续费； D.活期存款期限较短，无法作长期的使用。 3.以下哪种存款产品是基于定期存款的创新品种（）。 4.商业银行吸收的存款中稳定性最好的是（）。 账户 B.定活两便存款 C.储蓄存款 D.自动转账服务账户 5. 商业银行的存款成本除了利息支出，还包括（）。：

A.办公费 B.员工工资 C.差旅费 D.非利息支出 6. 银行出现存款的支付危机和信用危机，这是（）。 A.信用风险 B.利率风险 C.流动性风险 D.操作风险 7. 商业银行进行存款市场拓展时，首先要进行（）。 A.市场定位 B.市场渗入 C.保存现有市场份额 D.扩大存款市场总规模 8.关于同业拆借说法不正确的是（）。 A.同业拆借是一种比较纯粹的金融机构之间的资金融通行为。 B.为规避风险，同业拆借一般要求担保。 ， C.同业拆借不需向中央银行缴纳法定存款准备金，降低了银行筹资成本。 D.同业拆借资金只能作短期的用途。 9.以下属于商业银行长期借入资金来源的是（）。 A.同业拆借 B.转贴现 C.再贴现 D.金融债券 10.存款保险制度首先出现在（）。 A.美国 B.英国 C.德国 D.法国 二、多项选择 1. 关于商业银行存款说法正确的是（）。 " A.存款是商业银行主要的资金来源。

浅谈商业银行负债管理

浅谈商业银行负债管理 商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。广义的资产负债管理按其经历的过程，可分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率的敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正常的净值。 对于商业银行里的负载管理理论，它盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。 现在意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对起整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学厕所每一种金融铲平的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。但我国资

商业银行负债业务概述

一、商业银行负债的定义及构成 负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债具有以下特点: ①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。 二、商业银行负债业务的意义 (一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。 (二)负债业务是银行生存发展的基础

流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。 (三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。 (四)负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的一个重要方面。 三、商业银行负债业务经营管理的目标 商业银行负债业务经营管理水平，直接关系到整个商业银行的经营管理水平。因此，明确商业银行负债业务经营管理的目标具有重要意义。 (一)负债的期限结构及利率结构目标 由于负债的期限长短及利率高低直接影响着银行成本，所以，它们具有双重目标。 1.负债与资产相匹配目标 负债与资产相匹配目标即负侦的期限结构要与资产的期限结构相匹配，负债的利率结构要与资产的利率结构相匹配。其目的是为了保证资金流动性，减少风险，增加盈利。 2.降低银行成本目标

商业银行资产负债管理概述

商业银行资产负债管理概述 雷红波 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险水平下实现既定盈利目标，通过前瞻性地选择业务发展方向与策略，对资产负债组合的规模、期限、结构进行主动管理的过程。下文从发展历程、管理内容、管理模式等方面对我国商业银行资产负债管理进行了综合阐述。 一、我国商业银行资产负债管理发展历程 1988年以前，我国商业银行主要采用计划经济模式管理资产负债。1988年，我国采取了收紧银根的宏观经济调控政策，各商业银行出现不同程度的支付困难，少数银行甚至出现现金支付困难。经历此次风波，资产负债管理逐渐受到重视，成为银行经营管理重要组成部分。 1994年2月，中国人民银行下发《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》，建立了以资本充足率、存贷比、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单项贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例、贷款质量9项指标为内容的非现场监管体系，标志着资产负债比例管理模式在我国商业银行全面实施。 1995年5月10日,第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《中华人民共和国商业银行法》，资本充足率、存贷比、资产流动性比例、单项贷款比例等指标被纳入，成为重要的资产负债管理工具。 1996年，中国人民银行又下发了《关于印发商业银行实行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》，将监管指标分为监控指标与监测指标，其中监控指标作为对商业银行的硬性要求，监测指标作为指导要求，进一步完善了比例指标体系。 1998年开始，中国人民银行不再对商业银行信贷规模实行指令性控制，各商业银行可在财政部和央行宏观经济政策指导下自主放款，这标志着我国商业银行向主动资产负债管理迈出关键的一步。 2000年，为逐步与国际接轨，我国监管当局开始按照巴塞尔协议规定，引入风险加权资产和资本充足率管理模式。 2004年3月，银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》，积极推进商业银行资本管理。 2009年9月，银监会颁布《商业银行流动性风险管理指引》，对商业银行流动性风险管理体系、方法、技术和监管程序等作了详细的规定；设置存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、最大十户存款比例和最大十户同业拆入比例等一系列流动性风险监管指标。 2011年4月，银监会发布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，

第3章 商业银行的负债管理

第3章商业银行的负债管理 1、教学目的与要求： 熟悉商业银行存款的种类和构成，掌握商业银行存款的定价，掌握商业银行非存款性的资金来源，及商业银行负债成本的管理。 2、教学重点： 商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源 3、教学难点：商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源 4、课时安排：4课时 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析 概述 20世纪70年代以后，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。 商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。 3.1存款的种类和构成 以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款 交易帐户可转让支付命令 货币市场存款帐户 自动转帐制度 非交易帐户储蓄存款 （储蓄帐户）定期存款 1、交易账户：所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三方支付款项。1）活期存款：是指顾客无须预先通知即可随时提取或支付的存款，也成为支票存款。 2）可转让支付命令账户：是一种对个人、非营利机构开立的，计算利息的支票

账户，也称付息的活期存款。 3）货币市场存款账户 4）自动转账制度 2、非交易账户（储蓄账户） 1）储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 2）定期存款：是一种由储户预先约定存储期限的存款。 3.1.2存款的构成 影响商业银行存款构成的因素： （1）存款的稳定性；银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。 核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应扩大核心存款的比例。 （2）存款的利率：银行对每一种不同的存款都会支付不同利率 存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标 银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时是相互矛盾的。 一方面，从银行对存款的需求看，存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。另一方面，存款又构成银行经营成本的主要部分，降低存款成本对银行具有同样重要的意义。 3.2存款的定价 存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款时必须考虑的问题，因此，银行必须在增长和盈利之间作出选择。 3.2.1存款定价与银行经营目标 银行的经营目标是追求盈利的增长。利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场份额，靠不可理的存款定价吸引存款，进而导致银行利润下降是不可取的。 3.2.2成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出 ＋售出每单位存款的计划利润 步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本

商业银行负债及其管理

第三章商业银行负债及其管理 第三章商业银行负债及其管理 一、学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、学习内容 1、存款的种类和构成 2、存款的定价 3、非存款性资金来源 4、商业银行负债成本管理 5、商业银行负债管理方法 6、我国商业银行的负债结构分析 三、本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款

3.其他负债 大额可转让定期存单 7 / 1 第三章商业银行负债及其管理 发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、 同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。 它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 （3）货币市场存款账户（） 美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。 开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（） 1978年以后开始出现 自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。2.非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 （2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。 大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。

第三章商业银行负债及其管理

第三章商业银行负债及其管理 一、学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、学习内容 1、存款的种类和构成 2、存款的定价 3、非存款性资金来源 4、商业银行负债成本管理 5、商业银行负债管理方法 6、我国商业银行的负债结构分析 三、本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 3.其他负债 大额可转让定期存单

发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（NOWs）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。 它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 （3）货币市场存款账户（MMDA） 美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。 开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（ATS） 1978年以后开始出现 自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。 2.非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 （2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。 大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。 （二）按存款的稳定性划分 1.核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。

商业银行负债管理存在的问题和对策

商业银行负债管理存在的问题和对策 第1章绪论 (1) 1.1选题背景介绍 (1) 1.2研究现状 (3) 1.2.1 国外相关文献综述 (3) 1.2.2 国内相关文献综述 (4) 1.2.3 研究目的、意义 (5) 第2章商业银行资产负债管理相关理论 (7) 2.1商业银行负债管理理论 (7) 2.2商业银行资产负债管理方法 (8) 2.2.1 储备头寸负债管理法 (8) 2.2.2 全面负债管理法 (8) 2.3资产负债管理相关指标体系 (9) 2.3.1 流动性比率 (9) 2.3.2 存贷比 (9) 2.3.3 拆入（出）资金比例 (9) 2.3.4 资本充足率 (10) 第3章中国农业银行延寿支行资产负债管理研究 (11) 3.1延寿支行资产负债管理自然情况 (11) 3.1.1 延寿支行自然情况概述 (11) 3.1.2 延寿支行资产负债管理发展历史 (11) 3.2延寿支行资产负债结构现状 (12) 3.2.1 延寿支行资产结构状况 (12) 3.2.2 延寿支行负债结构情况 (15) 3.3延寿支行资产负债管理的成绩 (18) 第四章延寿支行负债管理存在的问题和对策 (19) 4.1延寿支行资产负债管理存在的问题 (19) 4.1.1 过于依赖私人存款 (19) 4.1.2 活期存款较多 (20) 4.1.3 不良贷款率有所提升 (21)

4.2促进延寿支行资产负债管理的对策 (22) 4.2.1 争取对公存款和企业存款 (22) 4.2.2 大力发展中间业务 (23) 4.2.3 严格信用审核降低不良贷款率 (24) 结论 (25) 参考文献 (26)