内审计划及审核技巧

内审原理、作用、内审员职责及内审策划、具体实施计划、方法及应注意事项；内审计划实施、内审过程协调、内审员与审核对象关系维护、内审记录填写注意事项；

审核清单的作用、编制要求及使用

一、审核清单的作用

1、始终保持审核目的。审核清单应列出与审核目的的有关的项目和要点，以确保审核覆盖面

的完整和代表性；

2、紧扣审核主题，确保审核计划兑现；

3、减少审核偏见，提高审核核能；

4、确定审核思路和审核策略，突出重点，照顾一般，提高审核的系统性和有效性。

二、审核清单的编制要求

1、审核员在编制审核清单前，应掌握组织各部门质量职能分配情况；

2、内审应以组织的质量管理体系文件为主要依据编制审核清单；

3、应选择典型的、关键的质量问题；

4、应突出审核区域的主要职能，并选出有代表性的样本；

5、应突出重点，照顾一般，编制详略得当的审核清单；

6、应根据平时掌握的情况，有针对性的选择审核项目和客观依据；

7、应有可操作性，检查项目具体，检查方法实用，客观证据易收集。

三、审核清单的使用

有了审核清单，虽然可使审核工作有序、按计划进行，并提高效率，但也容易陷入机械呆板的泥坑。所以有经验的审核员在按照检查的同时，也十分注意灵活应用审核清单的内容以达到审核的目的。有经验的审核员还高度重视审核清单以外的内容，以发现一些未列入审核清单中的问题。

灵活有效地使用审核清单是一个经验积累和熟练的过程。对刚开始从事审核工作的审核员可着重注意以下方面：

1、不应只采用YES/NO问答的模式，否则会导致审核失败；

2、审核员进入一个部门或区域时，可请有关人员介绍体系是如何运作的；

3、询问执行人员是如何工作的，是否有文件规定或记录；

4、观察执行人员按照有关程序工作的情况；

5、验证必要的记录或文件；

6、按手册程序或标准评价上述了解到的情况，并决定是否符合要求；

7、最后利用审核清单确保所有方面的要求都已查到；

8、切忌机械地从审核清单的第一个问题按顺序开始，应该把提问、评价、记录结合起来，然

后利用审核清单确保提出了所有的问题并得到答复；

9、尽可能不要照着事先准备好的审核清单去宣读一个个问题。实际上熟练的审核员的审核清

单是记在脑子里的。

现场审核的基本技巧：

一、沟通技巧

审核过程实际上是一个沟通过程，而且是一个正式的双向沟通过程。掌握沟通技巧，是对审核员的基本要求。充分、流畅的沟通是审核成功的关键之一。

1、面谈技巧

一次成功的面谈，有利于建立融洽的关系，消除心理障碍；有助于争取受审核方人员的合作，有助于查明情况，获取需要的客观证据。在面谈时审核员应掌握的技巧有：

a、得当的提问；

b、说要少，听要多；

c、保持融洽的关系；

d、选择适当的面谈对象。

在面谈时，审核员应自始自终保持礼貌、友善的态度，如：对面谈对象及内容表示兴趣，对误解要耐心；避免打断、干扰、反驳对方的谈话；“请”和“谢谢”适时使用；保持客观、公正的态度等。

面谈是收集信息的一种重要手段，面谈的方式应与面谈情况和接受面谈的人员相适应，此外，审核员还应考虑以下方面：

a、为了收集具有代表性的信息，在审核期间受审核组织内不是层次和职能的人员应予以

面谈，尤其是审核需考虑活动或任务的那些执行人员；

b、面谈应尽量在接受面谈人中的正式工作场所所进行；

c、应采取各种方式，避免接受面谈的人员在开始面谈前感到紧张；

d、面谈的理由与所做的笔录应予以说明；

e、面谈可以首先要求接受面试的人员介绍其工作内容；

f、面谈的结果应予归纳，所得出的任何结论应在可能的情况下与接受面谈人员进行验证；

g、所提出的问题可以是开放式或封闭式的，但应避免引导式的问题；

h、对接受面谈的人员的参与与合作应表示感谢。

2、提问技巧

提问是审核中运用最多、最基本的方法。采用正确的提问方式提问，这是审核员基本的沟通技巧。

提问的目的主要有：

a、获取审核所需的信息。通过提问，有目的、有重点地去收集信息。住处不是越多越好，

而是适用信息越多越好，即所获取的信息应有助于迅速地正确地达到审核目的；

b、掌握审核主动权，保证审核计划如期兑现。根据审核的目的、计划，有选择、有重点

地提问，使受审核方能在你的提问下自觉或不自觉地提供你所需要的信息和证据，将受审核方的行为引入到你的审核计划安排的轨道上来，保证审核计划顺利实施。

提问按回答结果分为三类：

a、开放式提问。以能得到较广泛的回答为目的的提问方式。“怎么样？什么”这样的问式

为开放式提问；

b、封闭式提问。可以是“是”、“不是”或一两个字就能回答的提问方式。审核中除必要

时应尽量少用封闭式提问。封闭式提问往往会使面谈对象情绪紧张，有些问题也很难回答，实际中的许多情况是不能用“是”或“不是”来定论的；

c、思考式提问。可围绕问题展开讨论以便获得更多信息的提问方式。问式常有：为什么？

请告诉我……

审核员根据打算了解的情况、面谈对象的情况和面谈发展的情况，可灵活使用上述三种类型的提问。

提问按检查内容可分为二类：

a、按审核清单提问；

b、根据审核进展情况提问。

总之提问方式有许多种，不管哪种方式，重要的是你的提问必须观点和目的明确，时机适当；必须表述准确、清楚、层次分明，依次递进，就象剥笋一样一层层进去直至剥到人需要的地方。提问要用最短的时间，从最佳角度获得最能达到审核目标的信息和证据。

如审核清单上列有A、B、C、D四个依次关联的问题，你按序提问显得机械呆板，而且不与当时场景结合，提问效果往往不好。选择问题则显得灵活，有针对性，能提高提问效果。

一名老练的审核员的提问方式常常在表面看来是随机的，但他总是能在当时场景中找到最适当的提问方式，并得理想的答案。假如你到业务部审核合同评审要求，怎样提问呢？可以问1：合同评审是不是你们负责的？（目的是确认责任）；问2：今年你们一共订了多少合同？（目的是应评审的合同数）；问3：请你把今年所订的全部合同拿来给我看看？（目的是确认合同评审安排和评审有效性验证）。

在提问时还应注意：

a、考虑被问者的背景；

b、观察神态表情；

c、适时表示谢意；

d、努力理解回答；

e、不能建议或暗示某种答案；

f、不能有情绪的话；

g、不要连珠炮式地发问。

3、聆听技巧

学会聆听，对审核员来说是非常重要的。

在审核过程中，审核员聆听的时间可能会达到总时间的80%，谦虚和认真的聆听态度有助于形成融洽的气氛和获得有价值的信息，有助于得出客观的审核发现。

聆听技巧有：

a、少讲多听

b、不怕沉默

c、排除干扰

d、多问开放性问题

e、多鼓励讲话者

f、善意的态度

聆听时应注意事项有：

a、持平等、真诚的态度；

b、专注认真的听；

c、有耐心并及时反馈

d、尽可能不要做出不恰当的反应。

4、验证技巧

审核员得到对方回答后，需要辨别真伪，正确理解意见，所以进行分析验证是必不可少的。主要包括以下四个方面：

a、把对方回答与环境(背景)因素作为一个整体考虑分析；

b、通过一种或多种渠道加以验证，验证是一种最直接有效的方法；

c、从比较合适的角度分析、理解对方的回答；

d、对对方表达的意思要具有职业敏感性，善于从中捕捞到蛛丝马迹，顺藤摸瓜。

一般情况下，审核中在得到回答后，常采用“请给我看……”的语句，如果客观证据一时拿不出，受审核方推托或稍后提供时，审核员应记下此细节，以防遗忘。审核员不能认为某人说的就是事实而忽略客观证据的验证，否则将会导致错误的审核结论。被访问人员的陈述并不都可作为客观证据。通常当事人或负责人所作的陈述才可作为客观证据。

验证时，可按下述思路进行：

a、有没有。不能因为回答得很圆满，审核就到此止步。还要按照标准要求，验证应具备

的程序文件、计划、记录等是否符合要求；

b、做没做。不能因为文件、计划、记录编制得很好、很多，就认为符合要求了，还要按

照文件、计划进行观察面谈、核查，判断实际是否做了；

c、做得怎样。不能因为已按文件计划做了，审核到位了，还要检查实际做的结果是否有

效，是否真正进入了受控状态，是否达到了质量活动规定的目标；

d、笔记。在提问、验证、观察中发现的客观证据应及时予以记录，并让受审核方确认。

不合格项的含义、类型、确定不合格项原则及不合格项报告的注意事项一、不合格项的含义

审核所述的不合格项是指“未满足规定的要求”。这里的规定要求主要有：

1、标准要求（如ISO9001标准要求）；

2、文件规定（包括质量手册、程序文件、质量记录和质量计划或技术性文件和管理性文件）；

3、合同规定（与顾客签订的销售合同、与供方签订的采购合同等）；

4、社会要求（包括法律、法规、法令、条例规章规则以及环境保护、健康安全、能源和自

然资源的保护等应承担的义务）；

5、其它规定，如最高管理者的要求，常识性要求（不一定形成文件）；

6、顾客投诉。

不合格项的判定以ISO9001：2000标准明示的要求和顾客的投诉为依据，对隐含要求的不合格项可以观察形式表述或在审核报告中适当描述。

二、不合格项的类型

在质量管理体系内部审核中遇到的不合格项主要有以下几种类型：

1、文件的不合格项。包括文件与要求不符合、规定没有实施、实施没有效果三种情况；

2、设备的不合格项。生产或测量监控设备不符合保证质量的技术状态或管理要求；

3、产品的不合格项。产品（包括采购产品半制品、成品等）不符合技术规范或顾客要求或

社会要求；

4、人员的不合格。审核内容涉及的具体岗位人员不符合标准或文件或实际操作应达到的素

质和培训要求；

5、环境的不合格项。审核区域环境不符合产品、设备、人员、材料、工艺、生产、管理对

环境提出的要求；

6、其他的不合格项。审核涉及到时间、信息、资源等对资源有影响的因素，尽管文件未规

定，但与常识性要求不符合的项目。

这样分类便于突出重点采取纠正措施。

三、确定不合格项原则

（一）实际与规定核对的原则

在审核时应坚持实际与规定核对的原则，不合格项必须是在规定范围内经过核对的、建立在客观证据上的审核发现。未经核对的不能判为不合格项；客观证据不充分的有能判为不合格项；超出规定范围的，不宜提出不合格项。

（二）客观证据为依据的原则

凡证据不足的不能判为不合格项。对那些受审核方有意见分歧的不合格项，可通过协商或重新审核核定。内部质量审核管理体系内部审核可按严重性分成严重不合格、轻微不合格、观察项三级。

1、严重不合格项

严重不合格项是指失效或缺陷。主要判断标准有：

a、质量管理体系与约定的质量管理体系标准或文件的要求严重不符。如关键的控制程序

没有得到贯彻，缺少标准规定的要求等；

b、造成系统性失效的不合格（可能需要由多个轻微不合格去说明）。如在用测量监控设备

大部分未按周期进行校准（检定），不合格品的处置大部分未按规定要求进行评审和记

录等；

c、造成区域性失效的不合格（可能需要由多个轻微不合格去说明）。如某组织质量管理体

系未覆盖到应实施的某车间或该车间根本未按标准要求组织实施，质量管理体系覆盖

的所有的产品中有某个产品未按标准进行质量控制等。

d、可造成严重后果的不合格项。如压力容器的焊接达不到规定要求，船舶的焊接缝没有

按规定进行X光探伤，家电电器没有进行绝缘、耐压试验，按错误的图纸进行加工等。

这些都直接危及到产品、人身安全，或会给组织带来重大经济损失，严重损害组织声

誉。

e、违反法律、法规的不合格项。

2、轻微不合格项

轻微不合格项判断标准：

a、偶然的，不符合文件要求的不合格项。如某份销售合同未进行评审，检验员职责不明

确；

b、影响产品质量的不合格项。如某台检测设备超过校准周期，未按规定进行首检自检；

c、造成质量活动失效的孤立的不合格项。如某质量控制点没有针对关键质量特性或工序

支配因素进行控制等；

3、观察项

对不合格项进行分级，在有些情况下会成为一件困难的事情，因为其界线很难准确划定。这种区分往往取决于审核组长和审核员的经验和技巧。有时候会出现一种类似不合格项的报告称为“观察项”。出现“观察项”的情况主要有：

a、证据不足，但存在问题，需提醒的事项；

b、已发现问题，但尚不能构成不合格，如发展下去就有可能构成为不合格的事项；

c、其他需要提醒注意的事项。

观察项报告不属于不合格报告，也不列入最后的审核报告中去。“观察项”的设置无疑为审核方和受审核方各准备了一个台阶，对于缓解审核气氛会带来好处。使用得当，对内审有积极意义。

四、不合格项报告的注意事项

1、不合格项报告必须写出标准要求下的不合格客观事实，描述应清楚、准确、完整、并取

得受审核方代表确认；

2、不合格项陈述应是：

a、事实确凿，可追溯，不会引起受审核方争执或不予确认；

b、陈述在何地、何时、什么、何人等，涉及到具体人员时，宜提岗位及职务；

c、为对其有所帮助，陈述应指出若使之正确需要做什么；

d、适当陈述理由；

3、在审核结束前，所有的不合格项都应得到受审核方的确认；

4、受审核方拒绝确认不合格项报告情况及对策；

a、受审核方认为这不是客观事实；

对策：拿出充分证据，证明这是客观事实。如无充分证据，应取消不合格项报告；

b、受审核方提出相反的客观事实；

对策：验证其提供的相反客观事实是否真实有效，且发生时间在后。如其提供的相反客观事实成立，则予取消；如不成立，应坚持原判。

c、受审核方认为这不是标准要求；

对策：对照标准、文件规定，如是，应坚持原判，如不是应予取消。

d、受审核方认为这是方法问题；

对策：审核员应坚持方法的多样性，只要该方法是有效的，能达到规定要求的就予承认。如

是无效的，应有充分理由和证据说明受审核方。审核员切忌用自己的想法、做法作为

标准进行判断，甚至强加于人，这会遭致受审核方的强烈反感。

总之，当受审核方不确认不合格项报告时，审核员应冷静耐心，应在坚持审核原则的前提下有“从善如流”的胸怀；审核应阐明理由，指出这是不是客观事实，是不是标准要求，让受审核方口服心服，而不是居高临下，以势压人。受审核方是审核员的“顾客”，审核员应全心全意地为其提供优质服务。

5、不合格项报告应至少分发到不合格项的责任部门和有实施纠正措施责任的部门，以便

实施纠正措施并对其验证效果。

6、开具不合格报告时，不能感情用事，不能用形容、夸张的语言描述，不能任意扩大不合

格的客观事实范围，不能以自己的想法、做法作为不合格判断的依据，不能任意拔高标准、文件要求；

7、开具不合格项报告时，必须考虑其后纠正措施的效果，是积极的还是消极的，其对产品

质量的影响是直接的、主要的还是间接的、次要的。

内审员管理制度

内部审核员管理规定 1目的 为加强一体化管理体系内部审核员的管理，不断提高审核人员的业务能力和审核质量，确保公司一体化管理体系得到有效运行并持续改进。 2 适用范围 适用于公司开展内部一体化管理体系审核，内审员资格审查、考核和工作管理。 3 职责 3.1 管理者代表 a) 负责内审员的任命； b) 授权内审组开展内审工作； c) 负责对审核结果作出最后的决定； d) 负责体系文件的批准和内审员的最终评价； e) 负责向总经理汇报体系工作改进计划。 3.2 内审组长 a) 负责制定内审计划和组织内审活动； b) 负责内审员审核期间的工作协调； c) 有权对审核工作的开展和审核中出现的争议作出裁决; d) 负责向管理者代表提交审核报告； e) 负责公司内审员的统一归口管理，负责组织内审员队伍的推荐、实施培训和考核工作。 3.3 内审员 3.3.1内审员应具备的条件 a) 具有大专以上学历和初级以上的技术职称； b) 从事两年以上质量、环境、职业健康安全、食品安全管理或技术管

理经验； c)具有一定的组织管理和综合评价能力； d)为人公正，善于观察，有良好的沟通能力。 3.3.2内审员的素质与能力 a) 内审员必须具备正确内审、协调沟通、团结合作、分析判断、善于学习、随机应变的能力; b) 内审中应当以正当途径获取客观证据，作出的公正性评价结论能得到大多数人接受； c) 不卑不亢，排除干搅，全神贯注，全力以赴，全程忠实于审核目的，忠实于审核结论； d) 注重观察结果与人际关系（内审员、与被审核方等）,在出现严重问题时能作出及时有效反应。 3.3.3 内审员的培训 a) 获得内审员资格的人员接受公司内部每年不少于18课时的培训； b) 优先获得外部培训机会，包括体系管理审核标准的培训； c) 优先参与公司开展第三方审核等外部交流活动； d) 优先获得公司管理体系的文件标准。 3.3.4 内审员任命 内审员的选拔由部门负责人推荐（见附表一），经培训考核合格后，由管理者代表审批任命，质量管理部于每年年初公布该年公司聘任内审员名单。 3.3.5 内审员的职责 a) 内审员须不断学习，关注现用标准、准则、方法及体系文件的更新，协助部门负责人推动本部门的体系有效运行; b) 每年按要求参加内审员的业务培训活动，不断提高审核技巧和审核水平; c) 服从安排，认真填写所负责范围的内审过程记录，按时完成内审任

内审员审核规则与技巧

内审员培训专用教材 审核规则与技巧培训

一、质量体系审核定义 确定质量体系的活动和其有关结果是否符合有关标准或文件，质量体系文件中的各项规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量目标的系统的、独立的审查。 质量体系的审核大致可以分为文件审核（符合性）和现场审核（有效性）两个阶段。 二、质量体系审核种类 1、内部审核——第一方：即审核自身的质量体系。 2、外部审核─—第二方：按合同规定对其供应商的质量体系审核。 第三方：认证/注册机构或其它公正的第三方对申请的企业进行审核。 三、质量体系审核目的 第一方审核（内部质量体系审核）主要目的。 ?依据某一质量体系标准来评价组织自身的质量体系。 ?验证组织自身的质量体系是否持续满足规定的要求并且正在进行。 ?作为一种重要的管理手段和自我改进的机制，及时发现问题，采取纠正措施或预防措施，使体系不断完善，不断改进。 ?在外部审核前作好准备。 第二方审核的主要目的 ?当有建立合同关系的意向时，对供方进行初步评价。 ?在有合同关系的情况下，验证供方的质量体系是否持续满足规定的要求并且正在进行。 ?作为制定和调整合格供方的名单的依据之一。 ?沟通供需双方对质量要求的共识。 第三方审核的主要目的 ?确定质量体系要素是否符合规定要求。 ?确定现行的质量体系实现规定质量目标的有效性。 ?确定受审方的质量体系是否能被认证/注册。 ?为受审方提供改进其质量体系的机会。 ?减少许多重复的第二方审核。 ?提高企业声誉，增强竞争能力。 四、质量体系审核的范围 在规定的时间内，对质量体系要素，场所和活动进行审核。

要素：ISO9001：2000仅有5个要素。在第三方认证时，要素一个也不能少；除非没有，如7.3设计和开发；组织可以根据其实际状况进行剪裁，但要在相关体系文件（如：质量手册）中进行描述。第一方审核，则要素以手册中所列的范围为准。 场所：凡是与审核的质量体系所覆盖的产品和质量活动有关的部门和地区均应列在审核范围以内。 活动：指与产品质量有关的活动，主要包括所涉及的产品范围。 第三方审核时只涉及申请认证时所规定的产品范围。 第一方审核时，凡涉及正常生产的产品及按质量手册所规定的程序研制的新产品或按某个质量计划生产的特殊产品，均应包括在内审范围内。 五、质量体系审核依据 ?ISO9001：2000标准。 ?质量手册。 ?程序文件。 ?工作文件。 ?合同。 ?产品有关的行业标准。 ?国家有关的法律、法规。 六、质量体系审核的时机和频度 时机：第一次内审时机宜选择在质量体系文件已全部编制完成，分布实施，而且已经运行一段时间，各项质量活动均已有记录可查之时。此时内审的主要目的就是要对刚刚建立的质量体系的有效性作出评价。 频次：应考虑影响质量体系的管理、组织、方针、技术或工艺的重大变更，或质量体系本身的变化，以及近期的审核结果。 组织内部由于管理或经营目的，可以定期地开展审核。 1.例行的常规审核：按年计划进行。 2.特殊情况下的追加审核。 1)发生了严重的质量问题或用户有严重申诉； 2)组织的领导层、隶属关系、内部机构、产品、质量方针和目标、生产技术及装 备以及生产场所等有较大改变； 3)即将进行第二、三方审核或法律、法规规定的审核； 第三方审核后获得认证注册资格和证书，而证书即将到期又希望继续保持认证资格。

质量体系内审流程及现场审核技巧

质量体系内审流程及现场审核技巧 内审，也称为第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，审核的对象是组织自己的管理体系，验证组织的管理体系是否持续的满足规定的要求并且正在运行。 它为有效的管理评审和纠正、预防措施提供信息，其目的是证实组织的管理体系运行是否有效，可作为组织自我合格声明的基础。 是对所策划的体系、过程及其运行的符合性、适宜性和有效性进行系统的、定期的审核，保证管理体系的自我完善和持续改进的过程。 1. 年度内审策划 按照内审程序规定，制定年度审核计划，确定内审的实施月份。 内审应覆盖质量管理体系所有过程、部门和场所，每年至少一次。 如下特殊情况时可增加内审频次： a) 当合同要求或客户需要评价质量管理体系时； b) 当机构和职能有所重大变更时； c) 发现严重不合格而需要审查时； d) 第三方审核认证或监督审核前； e) 最高管理者提出要求时。 2. 成立内审小组 根据内审活动目的、范围、部门、过程及日程安排，最高管理者授权成立内审小组。 内审人员资格条件： a) 内审人员应是所在部门负责人或主要骨干； b) 内审人员应通过质量管理体系内审课程培训并考试合格； 合格内审员应有符合内审员资格的相关说明文件。 内审组长职责： a) 协商并制定审核活动计划，准备工作文件，布置审核组成员工作； b) 主持审核会议，控制现场审核实施，使审核按计划和要求进行； c) 确认内审员审核发现的不合格项报告。 内审员职责：

a) 根据审核要求编制检查表（通常是体系部门制作）； b) 按审核计划完成审核任务； c) 将审核发现形成书面资料，编制不合格项报告； d) 协助受审核方制定纠正措施，并实施跟踪审核。 3. 编制内审实施计划 按照年度内审计划安排的月份，编制内审日程计划，在编制内审实施计划时，编制人应与各内审员及被审核部门负责人确认时间的安排是否合理，如有问题，及时调整计划。 审核实施计划应包括以下内容： a) 内审的目的、范围、起止日期； b) 依据的文件；关注公众号：质量教育学堂。 c) 本次审核的主要内容和时间安排； d) 内审员分工。 4.编制内审检查表 审核前内审员应根据分工编制检查表，检查表要求： a) 应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司客户的一些特殊要求； b) 使用一段时间后形成相对稳定内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考 5. 通知内审 内审前至少提前一周通知受审部门，内审实施计划应得到受审核部门负责人的确认。 6. 首次会议 现场审核前应召开首次会议，由审核组全员和受审部门负责人及有关人员参加，会议由内审组长主持，与会人员应签到，会议时间以不超过半小时为宜。 首次会议召开的主要内容： a) 向受审核部门介绍审核组成员分工；

公司年度内审计划

制造过程审核 常州市铭锦弹簧有限公司 2010-09-28

制造过程审核报告 1、审核日期2010年9月16日 2、审核原因 a、按公司过程审核管理程序规定； b、顾客信息——工序质量不稳定。 3、审核范围：冷卷圆柱螺旋后减弹簧生产制造过程 4、审核准则 a、公司质量体系文件； b、弹簧产品技术文件； c、评分标准和方法：VDA6.3 第七章 5、审核组长：梁泉组员：张静亚、施建兰、曹光艳 6、审核情况 a、审核后减弹簧绕制、磨簧及校整三个工序； b、后减弹簧绕制工序要素符合率为63％； 后减弹簧磨簧工序要素符合率为67％； 后减弹簧校整工序要素符合率为62％； 三个工序总符合率为62.23％。 c、抽查要素（人、机、料、法、环、检）共31个项次，其中符合或基本符合为20项，符合率为64.45％。 d、抽查工序发现文件和检验方面存在缺陷，需制定纠正措施。

经本次工序审核，确定产品生产过程质量能力满足产品质量要求，工序生产运行正常。但质量能力未能很好的得到控制，检查要素符合率仅为63.23％，这将导致工序质量产生严重波动，必须引起重视解决。 年度内审计划 （过程审核） 编号：MJJSYFB09

审核实施计划 编号：MJJSYFB10 审核组组长：梁泉组员：张静亚、施建兰、曹光艳1、审核目的：对过程质量能力进行评价，审核工序质量缺陷，制定纠正和预防措施 2、审核依据：1、体系文件2、技术文件、工艺文件、检验文件 3、审核范围：后减震车间关键工序一般工序 4、审核时间：2010年9月16日至2010年9月16日 首次会议时间：2010年9月16日上午8时30分 末次会议时间：2010年9月20日上午8时30分 5、现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动： 首、末次会议：最高管理者或其代表及与审核有关的管理人员参加。审核活动：按审核日程安排，被审核方有关人员在本岗位。 6、审核安排：

(财务内部审计)宝钢股份内审员审核技巧培训班课程内容

“宝钢过程审核”培训通知 一、项目名称及计划号： 宝钢过程审核2008K040 二、培训目的 按宝钢分公司对过程审核员管理要求，为了使过程审核员掌握过程审核全过程的程序、方法和技能，以过程方法的审核思路策划并实施过程审核，特举办本次培训。 三、培训对象： 宝钢过程审核员培养对象（2008年第三期） 原培训方案分四期办班，因各种原因现调整为三期实施，第一、二期已经于今年5月、6月实施。本期培训为08年最后一期，学员人数有限，故培训以分配给各单位的名额为准，学员从08年度计划未参加者中选择。请各单位组干接通知后依据所报名单按分配的名额安排学员参加本次培训。谢谢支持！ 2008年过程审核第三期培训安排

四、培训内容和培训师 1、审核实施概论 培训师：严惠玲 2、宝钢过程审核及过程审核评价表案例分析

培训师：冯艳 五、培训地点和上课时间： 培训地点：宝钢人才开发院课程馆三楼 2008年11月25日至28日 上午8：30－11：30 下午1：00-16：00 六、教学方法与评价： 通过理论教学、案例分析、学员考试对教学效果进行综合评价。 七、注意事项： a)学员携带必要的学习用品。 b)请各部门组干接到通知后，按所列名单和名额通知，务必参加 本次培训，以保证培训的出勤率。 特别提醒：时值人才开发院基建改造，驾车学员请从东门（江杨北路）进出，凭培训通知或IC卡换停车证进入人才开发院；步行学员从东门或南二门（四元路，宝冶医院对面）进出。请各位注意安全！ 八、办班管理： 严惠玲电话：26646849 传真：26646711 宝钢分公司人力资源部 宝钢分公司制造管理部 人才开发院管理研修中心 2008年11月17日

内审员工作技巧

内审员工作技巧 1、信息收集范围 在审核中，与审核目和、范围和准则的有关信息，包括与职能、活动和过程接口相关的信息应当通过适当的抽样予以收集并经验证。 只有能够证实的信息方可作为审核证据。 审核证据应当予以记录。 审核证据基于对可获得信息的抽样。因此，在审核中存在不确定因素，依据审核结论采取措施的人员应当意识到这种不确定性。 所选择的信息来源可以根据审核的范围和复杂程度而变化，并可以包括： 1）和员工及其他人员的面谈； 2）对活动、周围工作环境和条件的观察； 3）文件，例如：方针、目标、计划、程序、指令、执照和许可证、规范、图纸、合同、订单； 4）记录，例如：检验记录、会议纪要、审核报告、监视方案的记录和测量结果； 5）数据总结、分析和绩效指标； 6）有关受审核方抽样方案以及抽样和测量过程的控制程序的信息； 7）来自其他方面的报告，例如：顾客反馈、来自外部和供方的相关信息； 8）计算机数据库和网站。 2、信息的抽样 审核的一个抽样调查的过程（局限性、风险性）。 合理策划抽样，样本应有代表性，以保证审核的有效性。 -关键过程、特殊过程必查； -不同类型产品生产必查，同一类型产品有几条生产线可抽一条代表性的技术难度高的。 -分层抽样：可按产品、活动、设备、生产线、岗位、记录等分层抽样； -适度均衡。 一个完整的内审周期内过程和部门必须被覆盖。 3、信息的获取 3.1 面谈： 是收集信息的一个重要手段并应当以适应于情景和面谈对象的方式进行。审核员应当考虑以下： 1）面谈人员应当来自审核范围内实施活动或任务的适当的层次和职能； 2）面谈应当在面谈对象正常工作时间和（可行时）正常工作地点进行； 3）在面谈前和面谈过程中应当努力使面谈对象放松； 提问自然、态度和蔼、耐心、礼貌，切忌态度生硬 专注倾听，善于肯定，适当增加认可的话，也可借助肢体语言，如眼光接触、点头认可等。 切忌粗暴打断对方的说话。 4）应当解释面谈和记录的原因； 5）面谈可通过请对方描述其工作开始； 6）应当避免提出有倾向性答案的问题； 7）应当与对方总结和评审面谈结果； 8）应当感谢对方的参与和合作。 所提问题分类：

XX公司年度内审实施计划

版本：A 编号：xx/QR-8.2.2-01 编制：审批：时间：20XX-04-18

版本：A 编号：HY/QR-8.2.2-02 审核组组长：xx（A组）组员：xxx、xxx（B组） 20XX年7月15-16日第1页共1 页 1．审核目的：检查本公司依据ISO9001：20XX标准建立的质量管理体系的符合性和有效性，以及是否具备第三方认证审核条件。 2．审核依据：（1）ISO9001：20XX标准； （2）本公司质量管理体系文件； （3）相关法律、法规、标准； （4）顾客要求。 3．审核覆盖项目：各部门及涉及的所有标准条款。 4．审核时间：20XX年7月15-16日 首次会议时间：7月15日8 时 30 分 末次会议时间：7月16日17时 00 分 5．现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动： 首、末次会议：总经理及与审核有关的人员参加。 审核活动：按审核日程安排，被审核方有关人员在本岗位。

质量管理体系内部审核报告 一、审核目的：检查本公司质量管理体系是否符合GB/T19001-20XX标准， 是否有效，是否具备认证条件。 二、审核范围及依据：本公司质量管理体系覆盖的所有部门，重点是ISO9001： 20XX所要求的各要素及涉及的各职能部门。 审核依据：ISO9001：20XX质量管理体系—要求，质量管理手册和有关程序文件、《质量法》《合同法》等适用的法律、法规、标准等。 三、审核时间：20XX年7月15-16日 四、审核组成员：组长：xxx 组员：xxx、xxx 受审核部门： 总经理、管代、综合办、营销部、采购部、技术设备部、生产部、质检部、仓库 五、审核办述： 本次内审，审核组审核了本公司主要领导和七个主要职能部门，通过交谈提问，查看质量体系文件和现场检查，共查出了2项不合格。 1、不合格项说明： （1）综合办未对《质量法》等外来文件进行充分的识别和收集。 （2）营销部未对顾客满意度进行统计分析。 2、不合格项分布统计： 六、审核结论： 本公司自贯标以来,得到了公司领导的大力重视和工作支持,通过贯标培训等手段,使得员工质量意识有了显著提高,产品质量有了改善,产品过程出现的质量缺陷得到了有效控制,检验资料更加规范和完善;但同时也发现,本公司质量方针目标为得到很好的贯彻和实施,员工对质量体系文件仍需进一步学习,产品过程质量问题应更进一步得到控制。

内部审计实施计划方案

内部审计实施方案 >方案一：内部审计实施方案 为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。 一、指导思想和工作目标 坚持以"三个代表"重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持"依法依规、实事求是、客观公正、规范行为"的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。 二、审计对象与范围 （一）审计对象 全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。 （二）审计的范围 1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况； 2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、

教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。 三、审计内容和重点 教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面： （一）学校收费情况 1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收"择校生"是否执行了"三限"政策，高中"择校生"比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动 （二）中小学公用经费的管理使用情况

2017年度内审计划模板

2017年度内审计划模板 领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。 三、继续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。 四、继续搞好专项审计和审计调查 按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议

中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。 五、加强审计结果利用和审计整改 按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。 六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

内审员管理办法

1.目的：为加强全面管理体系内审员的管理，明确内审员的权利与义务，不断提高内审员的业务 能力和审核质量，确保公司全面管理体系正常运行并得到持续改进。 2.范围：公司全体内审员均适用。 3.定义：无。 4.权责： 4.1公司最高管理者担任TMS内审员队伍的最高主管，为TMS内审员队伍的建立与运作提供充足 的资源，并对内审员队伍重要决议事项作最后裁决。 4.2 TMS管理者代表负责TMS内审员队伍的建立，确保内审工作落实执行；协调促进内审员队伍 行使权利和义务，并视需要向最高管理者报告。 4.3 TMS内审员队伍设立一名Auditor team leader，由QS主管担任，负责落实公司全面管理体系相 关工作的开展，督导TMS内审员队伍决议事项的执行，并积极培养公司后备内审员。 4.4TMS内审员队伍由储备内审员、B级内审员、A级内审员组成，负责TMS推动具体工作的实施， 依计划开展公司性或各部门内审工作，视需要参加TMS相关会议。 4.4.1A级内审员:可独立作业，也可带领B级内审员进行审核。 4.4.2B级内审员:辅助A级内审员进行审核，以提高本身审核能力。 4.4.3储备内审员:作为B级内审员之储备参加培训和实作。 4.5 QS： 4.5.1组织内部稽核并对内审员进行培训、考核。 4.5.2考核合格后，颁发资格检定合格证书。 5.作业流程：无。 6.内容： 6.1组织架构 6.2内审员资格要求 6.2.1 A级内审员资格要求

（1）通过ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三大体系内审员培训，合格颁发证书且具有两次（含）以上华映系统实际审核（指内审）经验者可为A级内审员。 （2）两年（含）以上内部（华映系统）TMS系统审核经验之资深工程师、主管可为A级内审员。 （3）三年（含）以上工作经验之资深主管，对制程及系统非常熟悉，经外部或内部审核技巧培训合格后可为A级内审员。 6.2.2 B级内审员资格要求 （1）通过ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三大体系内审员培训，合格颁发证书者可为B 级内审员。 （2）一年（含）以上内部（华映系统）TMS系统审核经验之资深工程师、主管可为B级内审员。 6.2.3储备内审员资格要求 通过TMS体系中一项（含）以上之内审员培训且有志于参加TMS体系推动工作并具备良好工作态度之同仁可为储备内审员。 6.2.4 A级和B级内审员须经管理者代表任命。 6.2.5 A级和B级内审员应具有一定的组织管理和综合评价能力。 6.2.6所有内审员都应具备如下条件:遵纪守法，坚持原则，实事求是，作风正派。 6.3内审员编制及聘用管理 6.3.1公司A级内审员最大编制15人，B级内审员最大编制40人，储备内审员编制不做限定； 6.3.2各级内审员产生方式:由同仁自主申报，经评估，从已具相应资格之人员中挑选，最后由 最高管理者核准。 6.3.3经核准聘用之B级与A级内审员,将由QS发资格检定合格证书。 6.3.4内审员任期为一年一聘,每年组织一次再培训和测评考试,实行择优聘用、优胜劣汰的上岗 机制。 6.3.5 A级内审员连任三届，将不再占用编制，以鼓励及培训后进；只要在职，则可享有“A级 内审员”待遇。 6.4内审员权利义务 6.4.1 努力提高审核技能，自觉接受公司为TMS内审员提供的各种培训及考核。 6.4.2 积极配合公司及各部门之体系工作，执行TMS内审员队伍下达的工作任务，并服从Auditor team leader的指导与管理。 6.4.3 各部门内审员应互相配合，确保在TMS体系的有效实施方面起带头作用，并积极投入部 门后备内审员的培养。 6.5内审员培训 6.5.1本公司所有内审员均需接受ISO9000、ISO14001条文讲解、OHSAS18001条文讲解、内部 稽核、QSA、QPA（含Repair Center）、因素识别与评价、QC七大手法、模组制程和产品简介、各部门职掌及权责简介等专业课程培训。 6.5.2培训时机： （1）新增审核员超过10人 （2）内部稽核 （3）系统导入 6.6内审员检证 6.6.1内审员之检证分为笔试和实做两种形式： （1）QS每年将对所有内审员进行一次考核，考核以考卷形式进行，85分以上者为合格，不合格者做降级处理（A级降为B级，B级取消其资格）。

内审员的工作方法和技巧

内审员的工作方法和技巧 4.5.1 审核工作方法 1.面谈 面谈是现场审核中较为常用的方法。通过与最高管理者、管理者代表及各部门领导面谈，可以确认其对各自职责的理解和职责的落实情况；与现场员工的交谈可以判断他们对程序文件和作业指导书中的要求的了解程度和执行情况，从而判断体系的实施情况。这里要注意：有时对于交谈所得到的信息，特别是涉及到数据的一些信息，还应该通过其他渠道获取支持信息予以核实，例如通过查阅记录、现场观察来核实面谈所得到的信息，以保证审核的客观性。 2.查阅文件与记录 质量管理体系是一个文件化的体系，查阅文件和记录是现场审核中必须采用的方法，通过文件和记录可以了解体系的要求，可以追溯体系的发展及运行状况，审核中需查阅的主要记录包括：设计评审、验证、确认记录、供应商评价记录、培训记录、协商与沟通记录、文件控制记录、监测与测量记录、不符合、纠正措施记录、内审记录以及管理评审报告等。由于组织的同一类记录往往很多，不可能一一核查。审核员要善于从中选取代表性的样本进行审核。 3.现场观察 审核员通过自己的眼睛看到的应是最真实的，所以审核员应当具备敏锐的观察力，现场观察的方法可用于判断组织在实际工作中是否遵守了程序文件和作业指导书的要求，这也要求审核员事先熟悉文件对现场的各项主要要求。同时，也不应拘泥于文件的要求，应善于自己发现问题。 现场观察中一个重要的内容是判断有无重要的生产过程被遗漏，要做好这一点，审核员就必须掌握有关的质量知识和法律、法规知识。 4.5.2 审核技巧 1.要善于提问 如果审核员在现场审核时基本上是按检查表组织提问，则应做到自然、合理，切忌生搬硬套。审核员应保持耐心、礼貌和微笑的姿态，这将有助于克服受审核方人员的畏惧心理。审核员完全可以将同一问题问不同人员，然后探讨答案不一致的原因。 对现场不同层次和岗位的被访者所提的问题应有所不同，如与管理者交谈时应针对方针、承诺和相关责任，对操作岗位上的员工，则应谈具体的工艺和操作中有关的质量问题。 提问时应尽量提开放式的问题，即避免对方能用“是”、“不是”回答的封闭性问题。提问可以遵循“5W1H（Why，What，Who，Where，When，How）”的原则，也可以用“出示、解释、记录、多少、程度、达标率”等关键词为引导，采用易于理解的语言，充分利用审核准备过程中制订的各种检查表，与对方进行公开式的讨论，启发对方的思考和兴趣。

体系内审流程及现场审核技巧

体系内审流程及现场审核技巧 导读： 内审，也称为第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，审核的对象是组织自己的管理体系，验证组织的管理体系是否持续的满足规定的要求并且正在运行。它为有效的管理评审和纠正、预防措施提供信息，其目的是证实组织的管理体系运行是否有效，可作为组织自我合格声明的基础。是对所策划的体系、过程及其运行的符合性、适宜性和有效性进行系统的、定期的审核，保证管理体系的自我完善和持续改进的过程。 1 年度内审策划 按照内审程序规定，制定年度审核计划，确定内审的实施月份。内审应覆盖质量管理体系所有过程、部门和场所，每年至少一次。 如下特殊情况时可增加内审频次： a) 当合同要求或客户需要评价质量管理体系时； b) 当机构和职能有所重大变更时； c) 发现严重不合格而需要审查时； d) 第三方审核认证或监督审核前； e) 最高管理者提出要求时。 2 成立内审小组 根据内审活动目的、范围、部门、过程及日程安排，最高管理者授权成立内审小组。 内审人员资格条件： a) 内审人员应是所在部门负责人或主要骨干； b) 内审人员应通过质量管理体系内审课程培训并考试合格； 合格内审员应有符合内审员资格的相关说明文件。 内审组长职责： a) 协商并制定审核活动计划，准备工作文件，布置审核组成员工作； b) 主持审核会议，控制现场审核实施，使审核按计划和要求进行； c) 确认内审员审核发现的不合格项报告。 内审员职责： a) 根据审核要求编制检查表（通常是体系部门制作）； b) 按审核计划完成审核任务； c) 将审核发现形成书面资料，编制不合格项报告； d) 协助受审核方制定纠正措施，并实施跟踪审核。

2020年度内审工作计划精彩范文【三篇】

2017年度内审工作计划精彩范文【三篇】 【导语】工作计划是我们提高工作效率的一个前提。计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，也是对自己的一种专业提升。下面是WTT整理的2017年度内审计划，希望对大家有所帮助! 2017年度内审计划篇1 一、内部审计工作目标 围绕集团2017年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。 4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。 三、具体实施计划。. 1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。 2、具体操作主要放在以上1—3项，4—5项将根据集团要求适时穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：2017年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。 6、四季度重点：结合2017年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。 9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。 2017年度内审计划篇2

最新内审员审核技巧培训教材

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质量体系内部审核员培训教材 第一章内部审核 一名词解释： 质量体系审核：确定质量体系的活动和结果是否符合标准的安排以及质量 体系的各项规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量 目标的、系统的、独立的检查。 A 符合性：对质量体系文件（质量手册、程序文件）是否 符合标准要求。 B 有效性：质量体系活动与文件要求是否一致，即文件要 求是否有效实施。 C 适宜性：质量体系的实施结果是否适合达到质量目标的 要求。 D 系统性：审核工作本身要求正规化，有程序可以遵循。 E 独立性：审核应由与被审对象无直接责任关系的人员进 行。 二质量体系审核的分类： 1 第一方审核：一个企业对其自身的质量体系所进行的审核。 2 第二方审核：需方派出审核员按合同规定的要求对它的供方的质量体系 进行审核。 3 第三方审核：公正的第三方对申请的企业进行的独立的质量体系审核。

第二章内审员 一内审员的评选： 内审员由企业（组织）自己评选或任命，但需经培训合格对本企业（组织）较了解。 二内审员的作用： 1 对质量体系的运行起监督作用。 2 对质量体系的保持和改进起参谋作用。 3 在质量管理方面联系领导和员工。 4 在质量体系的有效实施方面起带头作用。 5 在外部审核时，起内外接口作用。 三内审员必须具备的能力：工作能力和基本能力 1 基本能力： A 交流 B 合作 C 分析判断 D 应变E学习 F 独立 2 工作能力： A 审核计划及准备 B 现场审核 C 编写审核报告 D 跟踪与监督改善 3 审核员道德、修养 A 正直、诚实 B 客观、公正 C 尊重对方、尊重别人 D 冷静的态度和坚毅的精神

内审员审核规则与技巧

内审员培训专用教材审核规则与技巧培训

一、质量体系审核定义 确定质量体系的活动和其有关结果是否符合有关标准或文件，质量体系文件中的各项 规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量目标的系统的、独立的审查。 质量体系的审核大致可以分为文件审核（符合性）和现场审核（有效性）两个阶段。 二、质量体系审核种类 1内部审核第一方：即审核自身的质量体系。 2、外部审核--- 第二方：按合同规定对其供应商的质量体系审核。 第三方：认证/注册机构或其它公正的第三方对申请的企业进行审核。 三、质量体系审核目的 第一方审核（内部质量体系审核）主要目的。 依据某一质量体系标准来评价组织自身的质量体系。 验证组织自身的质量体系是否持续满足规定的要求并且正在进行。 作为一种重要的管理手段和自我改进的机制，及时发现问题，采取纠正措施或预防措 施，使体系不断完善，不断改进。 在外部审核前作好准备。 第二方审核的主要目的 当有建立合同关系的意向时，对供方进行初步评价。 在有合同关系的情况下，验证供方的质量体系是否持续满足规定的要求并且正在进行。 作为制定和调整合格供方的名单的依据之一。 沟通供需双方对质量要求的共识。 第三方审核的主要目的 确定质量体系要素是否符合规定要求。 确定现行的质量体系实现规定质量目标的有效性。 确定受审方的质量体系是否能被认证/注册。 为受审方提供改进其质量体系的机会。 减少许多重复的第二方审核。 提高企业声誉，增强竞争能力。 四、质量体系审核的范围 在规定的时间内，对质量体系要素，场所和活动进行审核。 要素：IS09001: 2000仅有5个要素。在第三方认证时，要素一个也不能少；除非没有，如7.3设计和开发；组织可以根据其实际状况进行剪裁，但要在相关体系文件（如: 质量手册）中进行

2017年度内审计划

2017年度内审计划 工作计划是我们提高工作效率的一个前提。计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。下面是整理的2017年度内审计划，希望对大家有所帮助！ 2017年度内审计划(一) 为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。 二、审计的内容 1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教

师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审; 2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审;

企业质量体系内部审核员的审核方法和审核技巧(1)

ISO9000标准质量体系内部审核教程企业质量体系内部审核员的审核方法和审核技巧 欢迎参加2000版ISO 9000标准的网上培训，本次培训将结合新版标准介绍企业内部审核员应该掌握的基本审核方法和技巧。希望通过网上的学习，使质量管理工作者对审核有一个大概的了解，初步掌握一些方法，可以开展审核工作。如果需要更详细的资料，请按网站上的联系方式与我们联系。 第一讲审核 一基本概念 1 审核是指什么？ 审核——为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。 2 过程实是指什么？ 企业在实施94版ISO9000标准时，是按逐个要素编制程序文件，2000版则分为五大过程，所有的工作都分解成各种过程。审核的过程是指――审核到现场发现证据对其进行评价，确定是否满足审核准则。 3 审核准则是指什么？ 审核准则原称审核依据。（包括ISO9001标准，手册，程序文件，法律法规的有关要求或其它依据） 审核是按我们自己所承诺的一些文件结合我们现场做的过程是否符合这些文件的要求。 4 审核的目的是指什么？ 审核的目的：是确保企业质量体系与ISO 9000质量标准的符合性和有效性。 符合性是指我们所做的过程和活动是否符合标准中所要求的内容，或是否符合对外承诺的标准，或者是对外承诺的活动。 5 审核员的工作是什么？ 内审员的工作就是拿着编好的各种文件对照各个部门做的情况是否符合。 二新版9001与9004的区别 9001和9004是两个相关的标准，所有的标题号内容全部是一一对应的，只不过9001标准作为审核、作为企业、作为组织申请认证必须按照9001标准的要求检查我们的活动。但是如果编制质量手册或准备各种质量文件、策划各种活动的时候，就要按9004标准。要求一个组织在编制质量手册和程序文件的过程中，要把9001和9004两个标准对照起来。 9001标准就是提出一些要求，9004标准有一些解释性，可以指导如何实现9001标准。9001标准和9004标准结合起来以后，作为一个组织更能发挥质量管理体系的作用。 9004标准中提到有效性和效率。作为一个组织来讲，首先要考虑效率，如果通过认证后没有任何效率，任何一个组织也不会去做这个工作。 三. 审核的特点 审核的特点：系统地、独立地、正式地。审核是一个抽样的过程，抽样要有一定的代表性，也有一定的风险。 审核是一种正正规规的，按照所形成的文件要求，按照事先策划好的步骤，进行审核，而且是独立的进行的，不受任何干扰。质量体系审核的内容包括组织的过程是否被确定；过程是否被充分的展开并贯彻实施；实施的证据是否证明符合要求。 四. 审核的类型 审核的类型包括：质量体系审核（内部）；产品质量审核（围绕某一个产品进行审核）；过程质量审核（看过程是否受控），审核是提高、改进体系运行的途径。 审核还可以分成：

公司年度内部审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部

控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况