付款管理
付款管理
1范围
适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理
2控制目标
2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效
率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平
2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给
公司带来损失，使企业效益最大化
2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符
3主要控制点
3.1部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部
门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款
3.2各部门按权限审批付款申请书
3.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计
划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划
3.4应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金
额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项
3.5财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款
以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式
3.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计
算是否准确
4特定政策
4.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支
付给供货方或提供劳务方的账款。
4.2预付款审批权限：
?采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理（软件采购）单笔__万；
?生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；
?财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；
?总经理单笔__万
?董事会单笔__万以上
4.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机
关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否则财务部有权拒付
4.4付款审批权限：
?采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内；其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内；
?生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；
?财务主管：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
?财务部经理：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
?财务行政相关副总：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
?总经理：采购单笔__万、其他单笔__万
?董事会：采购单笔__万以上、其他单笔__万以上
4.5新产品项目预算的审批：
?部门经理无审批权，由相应项目经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能
4.6财务主管根据资金计划确定付款方式，适当考虑在国内采取钱物搭配方式或承兑汇
票付款
4.7每月对外付款时间25日截止
4.8如付款情况发生变动，应附付款情况说明书及相关证明文件，财务方可报销
4.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，可以办理拒付
4.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇管理法规要求，相关部门准备合同及有关
材料办理付款审批交财务，财务审核后交银行支付
4.11销售费用
运费报销应提供销货合同、货运合同（或招标书），并附有销货发票复印件；保险费应提供保险合同及销货发票复印件；出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水单。
4.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固定资产竣工验收单（直接
安装使用的固定资产）或入库单（入库的固定资产）
5付款管理流程说明c-12-002-001
付款管理制度
付款管理制度 一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款 二、付款业务有关规定及审批流程如下： 1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合 同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途， 金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。 3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附 有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》 5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部 备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同” 字样 三、 1、付款申请单的内容，不得涂改。 2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。 6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。 四、权责： 1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款
工程款支付管理流程
工程款支付管理流程-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
合同付款管理流程
1.范围 规范合同付款程序，明确付款审批人职责。此文件适用于公司所有合同的付款审批。2.控制目标 2.1控制目标：保证付款按合同、工程进度计划进行。 3.主要涉及岗位 3.1流程所有者：财务部经理 3.2相关岗位 相关部门经理/主管、公司分管领导、总经理 4.主要控制点 4.1申请付款的供应商提供申请付款所需的资料，包括盖供应商公章的付款申请书、向 我公司相关的部门索取《合同款项支付审批表》加盖公章、以及发票或相关的证明资料。 4.2将完善的申请付款的资料交我公司相关部门经办人员。 4.3相关部门负责人复核意见，包括施工进度、质量情况及合同执行情况，签署审批意 见。 4.4成本部根据合同经济条款和预结算审核情况，签署审批意见。 4.5若该次付款为累计付款达到100%的最后一次付款，则必须由物业或工程使用单位 审核，以确定该工程是否存在质量问题，以及施工单位是否存在水电费等往来欠款的扣付事项，并确定最终的扣付金额。 4.6财务部经办人根据合同经济条款和已付款情况，签署审批意见，财务部经理确认。 4.7总经理根据财务总体情况进行审批，签署意见。 4.8财务部在付款时，《合同款项支付审批表》后必须附发票，若因特殊情况需后补发票的，应由经办人编制“暂欠发票审批单”，经部门负责人、主管领导、财务部、总经理审批后可先行付款，但经办人承担按时补回发票的主要责任，同意其暂欠发票的部门负责人承担连带责任。
5.主要涉及文档/信息
合同款项支付审批表 编号： 适用范围：涉及公司所有合同款项及费用支付填表单位：
工程付款计量及审核确认书 （监理公司专用） 工程名称：施工单位： 合同编写：合同金额： 审核意见书编号：
订单管理制度
1、目的： 1.1 为更好地规范订单管理流程的编制、改订与执行，特制订本制度文件。 1.2 为提高订单管理的效率和协同工作，为使公司销售部工作正常有序地运行，为公司带 来更高的经济效益，根据需要明确并细化销售部人员的各项工作职责及内容。 2、范围： 2.1 本制度适用于有限公司的订单的发注、订购及审核的管理。 2.2 本制度适用于销售部各级人员（包括总监、各科长、具体担当及负责者）。 3、职责： 3.1 销售部相关负责人负责订单受注、并监控到审核和到货整个过程。 3.2 销售部总监负责召集：工厂长、总经理、生产管理、技术研发、品质各部门负责人订 单的有效性，进行评审并最终确认。 3.3 生产管理根据订单内容制定加工、出货计划； 3.4 销售部相关负责人负责订单货款的请付； 4、主要内容： 4.1 根据业务内容划分成：采购订单、加工订单，共两部分。 5、具体职责： 5.1 采购订单 5.1.1 对于客户提出的《采购订单》，经与客户确认无误之后，转至销售总监；
5.1.2 销售总监负责召集总经理、工厂长、生管、采购、品质、制造等相关部门，对订单内 容进行评审，确认并得出结论； 5.1.3 销售部相关负责人将评审结果联络客户，OK则由生管部门，安排加工出货计划；NG 则终止；； 5.1.4 该批订单完成加工发出时，由销售部门相关人员通知客户； 5.1.5 销售部相关人员负责账款的对和催缴； 5.2 加工订单 5.2.1 对于客户提出的《加工订单》，经与客户确认无误之后，转至销售总监； 5.2.2 销售总监负责召集总经理、工厂长、生管、品质、制造等相关部门，对订单内容进行 评审，确认并得出结论； 5.2.3 销售部相关负责人将评审结果联络客户，OK则由生管部门，安排加工出货计划；NG 则终止；； 5.2.4 销售部负责联络对方对支给品的供应； 5.2.5 该批订单完成加工发出时，由销售部门相关人员通知客户； 5.2.6 销售部相关人员负责账款的对和催缴； 6、相关文件及记录； 6.1 《销售流程图》； 6.2 《加工流程图》； 6.3 《订单评审规定》 6.4 《客户信息表》
付款管理制度
付款管理制度 1.0目的 为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、委托加工合同、技术服务合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 财务部门必须对采购部门所下订单进行审核。审核的内容包括是否有总经理（董事长）审批签字；该定单的付款方式如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结、项目类付款四种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间为三个月以内。付款方式为预付或现付的订单需总经理特别核准，并将总经理核准付款方式后的订单立即报财务部备案。凡未经总经理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。物料订单一式三份，采购部门一份；仓库一份；财务部门一份。 3.2 所有采购物料和外发加工费的报价单必须由采购经理审核、总经理审批。凡未经采购经理审核、总经理审批报价单而购进的原材料（加工），财务部门有权进行拒付货款（加工费）。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款或拒付的依据。 3.3 货仓收料必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货仓一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库时，首先应将物料作为暂收物料存放待检区，待检验合格后，仓管员方可填制物料入库单。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购部门所下订单、总经理审批后的报价单、品管部、仓库主管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。 3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须在当月底以前交财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有对应的送货单。 3.5 当月送货经品质部检验品质不良，品质部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品质部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门的一联当月底连同月结商的物料入库单一并上交财务部门。退货单上必须有品质部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。 3.6 当月仓库所进物料，品管部必须在当月检验完毕，并及时传递检验报告至财务部。若有加工商损耗原材料比率超过合同规定范围，需财务部门扣款的情况，必须在检验报告上注明损耗数量及品名，以便财务部门结算。 3.7 财务部门结算时所需单据（采购订单、外发加工费的报价单、送货单、物料入库单、退货单、检验报告及购货发票、）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、外发加工费的报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部（；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；检验报告由品管部按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务部直接向供货商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在总经理审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月结的单据，各部门应于购进物料的当月底以前将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料采购情况作出资金安排。
工程款支付管理流程
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
TT和LC两种付款方式风险分析
读书破万卷，下笔如有神 TT 和LC 两种付款方式风险分析 各位卖家都在使用各种收款方式进行交易。一定会很在意资金风险问题，比如：TT 或LC，或其他信用卡支付系统的风险在哪里? 这里来说说TT 和LC： TT 与LC 是两种很常见的国际贸易付款方式，很多外贸企业，尤其是大企业都乐于选择LC，这是实力的反映，也是出于安全性的考虑。买方先开证，等于是把货款放到了银行，卖方在把买方按要求提交各种单据后，卖方就可以提取货款，对买卖双方在款项上都安全。 但是LC 也并不是就一定安全。首先，开证公司与银行的业务关系，存在着暗箱操作的可能，就是银行可以先出LC 的副本出来，然后客户就可以把副本传真给供应商，等出货对单的时候才存钱进去，相当于银行的短期头寸。银行将这部分利润让给企业，企业选择在该银行开证，银行就可以保证这部分的开证费用。如果买方资金周转等出了问题，同样存在拒付的危险。尤其是俄罗斯，东欧一些国家的银行说倒闭就倒闭了。同样存在收汇风险。再次，LC 的交单风险性同样很大，很多国内的供应商由于不了解单证要求，以及每个国家对单证的要求差异，经常会有单证不付的问题，这也是会被扣钱的。最后，交货期上，由于中国厂家的交货时间大多不准时，做LC 就有最迟上船期，如果误了时间后果严重，而且要求展证同样需要与客户协商甚至要作出给予折扣的让步。 TT 的最大优点在于灵活性上。首先，电汇比率的灵活性，通常的定金收取比例有20%，30%和50%。其次，尾款收取的灵活性。可以选择出货钱 付清，可以选择传提单的时候付清。此外，TT 没有交单的那些严格的要求点。货期调整也比较灵活。但是TT 的最大隐患就在于，当买方存心拒付或 好记性不如烂笔头
采购付款方式管理制度
采购付款方式管理制度 1．总则 1．1制定目的 规范采购订购与付款方式，使之有章可循。 1．2适用范围 本公司物料采购之订约与付款方式，除另有规定外，悉依本规章办理。1．3权责单位 （1）采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。 （2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。 2．采购订约制定 2．1采购订约方式 采购订约方式，一般有下列三种： （1）电话通知方式 小宗交易，可采用电话通知下单。 （2）确认方式 由本公司出具订单或供应商出具售货单。 （3）合约方式 由本公司主导采购合同或供应商主导销售合同。 2．2采购合约意义 采购合约较口头或订单方式有下列效用： （1）可确定买卖双方应尽义务。 （2）作为解决合约纠纷之依据。 （3）作为法律诉讼之书面证据。 （4）可根据实际情况订立不同之条款，以保护双方权益。 2．3采购合约种类 本公司采购合约的种类有以下几种： （1）订购单。 （2）国内订货合同。 （3）国际采购合同。 2．4订购单之运用 订购单用于下列条件：
（1）标准化之产品，不易发生错误。 （2）买卖双方有很高之互信度。 （3）在已有长期合约的情况下，每次订购采用订购单即可。 （4）出现交货问题，容易处置。 （5）交货、验收流程成熟、严密。 2．5国内订货合同之运用 国内订货合同应注意事项： （1）应明确所订物料之名称、规格、编号、数量、单价、总价、交货时间、地点，并与请购单一致。 （2）付款方式应明确。一般付款方式有：一次付款、分期付款、下批付款等。 （3）应规定延期罚款之责任、尺度、赔偿方式。 （4）规定解约之办法，保障双方权益。 （5）商定验收方式与质量追溯方式。 （6）规定卖方保证责任。 （7）明确其他认为应予附加之条款。 2．6国际采购合同 国际采购合同一般有“基本条款”与“一般条款”，说明如下：2．6．1基本条款 （1）物料名称。 （2）品质与规格要求。 （3）单价与总价 一般国际贸易有十几种交易条件，常用之交易条件有： （A）FAS(Free Alongside Ship)，即卖方出口港交货价。 （B）FOB（Free On Board）即卖方出口港装船交货价。 （C）C&F(Cost and Freight)，即价格包含运费。 （D）CIF（Cost Insurance and Freight），即价格包含运费、保险费。本公司一般采用FOB或CIF方式。 （4）数量。 （5）货款支付方式。 （A）汇款。 常见的汇款方式有电汇（T/T）、票汇（D/D）、信汇（M/T）。（B）信用状（L/C）付款。
工程款支付管理制度
工程款支付管理制度 第一章总则 第一条强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括施工、工程材料供应、工程设备采购等项目建设工程的预付款、进度款、结算款、质保金、履约保证金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请材料按公司要求提供。 第三章工程款支付审核程序 第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续，承包方在收取预付款前应提供增值税发票。 。
第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包方应于每月20日编出当月（含上月后10天）实际完成工程量的月进度报表，报送监理单位和项目部审核。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 第七条工程审计结算。指工程竣工后，并审计完成出具了审计报告，按照合同约定付款的工程款。 第八条工程质保金。工程保修期满，经发包方、使用方等相关部门、承包方、监理单位验收，确认承包方已按《工程质量保修书》完成保修责任后，由承包方向发包方提出质保金款申请，发包方走完内部签报程序后，办理支付手续 第四章工程款拨付程序 一、付款审批表所需单据： 工程进度支付审核表一、工程进度支付审核表二，合同文件，合同签审表，工程形象进度表、增值税发票及其他发包方要求的附件资料等。
各种付款方式介绍及风险分析
各种付款方式介绍及风险分析 本文系转载。 各种付款方式定义 D/A 和D/P的区别 CAD和D/P的区别 T/T和L/C的区别 常用付款方式T/T、D/P、L/C、西联汇款的银行费用 常用付款方式T/T、L/C、D/P的比较及风险防范案例 部分国家地区买家风险等级供参考 浅析外贸业务中选择最合适的付款方式 各种付款方式定义 D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。 D/A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。 CAD（CASH AGAINST DOCUMENTS）即交单付现，就是说，买方付款后，卖方交单。买方付款是卖方交单的前提条件。在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具有保护作用。 T/T是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），一般让客收汇一定比例的deposit会安全得多。（一般为30%）以保证在客人拒货时能保住材料及人工损失。最好能在余款汇过来之后再出货（这一般适用于国内贸易商及港澳台地区），一般国外客人比较能接受余款在见B/L copy后付余款，以保证货已上船。 前T/T 款到生产 Full payment in advance （Ａ）收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单对我方最优，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。 风险提示：无风险 前T/T 款到发货 seller release the shipment after receipt buyer’s full payment （Ｂ）先给工厂传合同,安排生
公司资金付款流程及计划管理制度
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交 的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。
销售订单管理办法
销售订单管理办法 1容与围 1.1 主题容： 1.1.1为优化流程、降低沟通成本、提高工作效率特制订销售订单管理办法。 1.1.2本办法规定了第三方网络购物和电视购物的操作流程及管理办法； 1.2 适用围：本办法适用于海信电器股份营销公司总部及所属各分公司。 2.责任与分工 2.1电子商务部负责与第三方的日常业务联系及客户维护，并负责合同签订、订单制作、货款回收等相关工作。 2.2营销公司各分公司负责安排产品的配送。 2.3财务部负责审核用户信息及监控货款到账情况。 3 业务流程 3.1电子商务部业务人员起草与第三方合作合同，并报部门总经理和股份公司法律顾问审核。 3.2业务人员填写附表一《客户维护申请单》，签字确认后将《客户维护申请单》转给业务支持专员。 3.3业务支持专员对《客户维护申请单》进行信息初审，确认准确无误后第一时间在SAP系统中录入用户信息。 3.4业务支持专员将《客户维护申请单》递交给财务人员，财务人员审核用户信息。 3.5业务人员与第三方沟通，确认款到，并与分公司沟通，确认分公司货源充足后，填写附表二《发货申请单》。业务人员签字确认后转给业务支持专员。 3.6业务支持专员到财务部确认： 3.6.1若与第三方签订的合同是无账期的，则确认是否款到，到款数量是否正确。 3.6.2若与第三方签订的合同是有账期的，确认账号额度是否充足。账号额度大于等于应收货款的可发货；账号额度小于应收货款的按额度发货或不发货；超过账期未回款的不发货。 3.7业务支持专员确认无误后在《发货申请单》上签字。酒店工程用机工作流程管理办法第 3 页共 9 页 3 3.8业务人员将《发货申请单》呈报部门经理审核并签字。 3.9业务支持专员在SAP系统中做订单： 3.9.1用户自提：业务人员联系第三方，告知提货时间及地点，由第三方自行提货。 3.9.2配送：分公司收到《发货申请单》后，安排当地物流公司配送。 4、奖励与考核 4.1 分公司未按指定要求进行配送的，每发现一次，负激励直接责任人50元每次，由各分公司执行到位。 4.2 由于业务支持专员工作疏忽导致款未到发货，或者到款有误的，每发现一次负激励业务支持专员200元，发现三次以上严厉处分。附表一：《客户维护申请单》电子商务部客户维护申请单客户名称联系方式开户行账号组织机构代码税号发票类别固定地址邮编（普票/增票）经办人：审核：批准：附表二：《发货申请单》电子商务部发货申请单客户编码客户名称日期型号数量单价金额库位订单号交货号转储单备注：提货人及号等。经办人：审核：批准：酒店工程用机工作流程管理办法第 4 页共 9 页 4 说明：本标准由海信电器股份提出。本标准由商用电视事业部起草并负责解释。本标准第一版于2009年10月颁布
资金支付管理制度
资金支付管理制度 1 目的 为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制度。 2 职责 集团公司实行资金支出统一管理，由财务部具体负责。 3 工作程序 3.1 现金管理 3.1.1 必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要超限额支付现金，必须报财务部领导批准。 3.1.2 公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室或银行。 3.1.3 严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存. 3.1.4 现金出纳业务必须坚持日清月结制度。 3.1.5 支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在2000元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。3.1.6 会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 3.1.7 财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书
面形式呈报总会计师。 3.2 各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预算由所驻财务科按规定办理。 3.2.1 凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。 3.2.2 不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。 3.3 公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理： 3.3.1 电费根据财务部成本管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。 3.3.2 铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室根据资金头寸以现款支付。 3.3.3 税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。 3.3.4 工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。 3.3.5 退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。 3.3.6 支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室根据合同予以复核。 3.3.7 采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式： 3.3.7.1 国内设备采购 3.3.7.1.1 100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。 3.3.7.1.2 100 万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的20-30%，设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副总经
工程款支付审批流程
工程款支付审批流程 一．工程进度款的支付 1、具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 2、工程进度款的确认及支付审批流程： 2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向建设单位提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的预算书等）。 2.2工程管理部现场专业工程师、经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容进行核实确认，并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交预算部； 2.3预算部造价人员对工程部报送的《工程进度款支付申请表》及工程管理部签署的意见核算工程量，填写《工程款支付审批表》审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）； 2.4预算部经理对造价人员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见后交财务部； 2.5财务部人员根据预算部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见（主要包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认）后交常务副总。 2.6常务副总对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核并签署复核意见后交总经理； 2.7总经理对常务副总报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部； 2.8财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程管理部。 2.9预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
订单编制处理流程管理规定
订单编制处理流程管理 规定 文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
1、目的 为保证迅速、准确接收和处理客户订单，提高公司的内部各部门运 营状况，确保终端客户的库存周转迅速，确保公司财务资金快速良 好运转，特制定本管理办法。 2、 范围 使用范围：本办法适用于无锡爱玛车业有限公司营销分部及其各下 级相关业务下行政单元。 3、主要责任单位、解释单位 ：营销分部及其下级各行政单元各相关业务部门均为本办法的责任单 位。 ：业务受理科负责接收客户原始订单及初审草稿订单并生成提货单。 ：计调科负责审核提货单并编制发货计划。 ：财务负责确认提货单。 ：储运科负责安排发运提货单。 ：营销分部为本办法的主要解释单位。 4、管理规定 ：订单处理管理办法的主要内容： 订单处理流程内容及管理实施规定： 订单处理流程简图 接收订单、初审订单 接收、审核原始 订单，核算货款 生成提货单 审核提货单 编制发货计划 储运科发货/到岸通知
确认货款客户代表对初审整理好的订单，在一个工作日内负责向客户催款。对于正常订单在七个工作日内未到款，视为无效订单。特殊订单在确定技术配置可实施后，款到1个工作日内方可给予下发特殊订单生产计划，特殊订单款到15个工作日内给予发货。客户代表负责和客户核算货物数量及货款，以电话、传真或网络的形式告知客户。并要求客户办款后，立即告知公司打款金额和银行名称。办款公户必须传真银行结算凭证，并由客户审核凭证信息（汇款时间、账户名、汇入行、账号等）信息，方可实施账款先行录入。异常信息显示凭证不能实施先行录入及实施发货，违反财务管理规定者，给公司造成严重经济损失者，按照公司人事管理规定给予处罚。经销商通知客户代表款到后，客户代表及时在财务处确认客户货款金额，如有雷同款项需一方经销商传真汇款凭证后方可记录到款金额。为了便于公司各部门业务运营高效及时，当日款当日确定并记录并纳入月度绩效考核中，单笔款到3个工作日内无人认者，月度绩效考核扣3分，7个工作日内单笔款到无人认款者，月度绩效考核扣8分，一周至一月之内无认款者，扣绩效15分。一月以上无认款者，当月绩效扣20分。由绩效科给予考核并纳入月度考核记录中。 每月度政策报告或部分客户特殊申请政策报告单，第一时间抄送财务部、计调科、订单处理员处备案。客户代表将确认款到订单（表单信息准确无误），整理后由订单处理员生成提货单。特殊价格订单，须有领导签字审批的报告单方可给予打印提货单，任何人不得口头通知订单处理员或者私自打印提货单。违反规定者单笔订单扣除责任人月度绩效5分。特殊
最新工程款支付管理规定资料
工程款支付管理规定 为了有效控制项目基本建设资金的使用，规范建设过程中工程款支付的审批程序，确保资金使用安全，特制定本规定。 一、工程款支付依据 基本建设工程款的支付，应以甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、监理单位审核意见、工程款拨付报告为依据，确保工程款支付及时、准确。 二、工程进度款支付程序 1.施工单位根据当月实际完成的工程进度，按照有关定额、收费标准和合同约定，编制已完成工程量的预算书，据实填报工程款支付申请表，并注明形象进度，报监理单位审核。 2.监理单位审核确认后，填报工程款支付审批表，经工程总监签字和加盖单位印鉴后报预算科。
3.工程预算部应对监理单位报送的工程款支付审批表的 形象进度、支付金额等进行审核，审核无误，报总经理审核，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 三、设备、材料款支付程序 1.设备、材料到达施工现场后，由材料科、工程科、监理部门和施工单位共同验收合格后，供货单位将材料、设备交给施工单位。 2.供货单位持施工单位开具的收料单，及时与材料科核实付款数额。供货单位提供相关发票，材料科办理材料转账手续，审核无误后，将材料付款发票（发票背面须注明“已转账”）报总经理审批，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 四、所有工程款、材料款均转入对方对公账户，不得转入个人账户。
五、工程竣工结算 1.工程竣工验收合格后，施工单位应在合同要求的期限内编制完整的工程结算书，经监理单位审核后报预算部门初审，预算部门审核后，施工单位办理工程结算会签单。根据会签单，办理项目结算通知单，经分管领导审批、总经理审核、董事长审定后，办理工程结算付款手续。财务部门核对无误后，按规定办理结算款支付。 2.保修期内工程款支付不得超过审定金额的95%。保修期已满，必须具备项目相关部门审签的意见并加盖公章后方可支付工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，将责成施工单位对质量问题进行修复，否则停止支付质保金。施工单位维修不及时或不进行维修，规划建设处可安排其他维修单位进行维修，维修款从质保金中支付。 五、财务部门专人对施工单位、材料供应商等部门的合同或 协议建立台账，明确应付款、已付款、应开发票、已开发票 等要素,按月提供财务统计报告。
5种最常用的收付款方式分析比较
5种最常用的收付款方式分析比较 字体大小：大| 中| 小2008-09-18 18:41 - 阅读：116 - 评论：1 外贸行业交易中少不了收款付款，什么时候用哪一种收付款方式需要认真对待。paypal，西联汇款，2checkout，电汇以及信用卡收款每一种方式都有自己的优点和缺点。下面是某位网友对这几种方式的一个总结分析，希望在收付款途径的选择上，对大家有些帮助。1．Paypal我接触paypal的时间很早，最初paypal还没有被ebay收购，那个时候也不能把美金撤资到国内。当我听说花旗银行在上海能够开展业务的时候，我也打电话过去问题，接电话的小姐好像根本不知道paypal的事情。过了两个星期以后，我又打电话过去，这下她知道了大概的情况，不过她告诉我说花旗国内的业务也不能用于paypal的撤资，但是能够帮我在美国花旗开一个账户，最少需要两万美金，当时我觉得划不来，就没办了，现在想起来有点后悔。我对paypal的印象是它对买家的保护是最有力的，也就是最卖家的要求是最严格的，只要有人投诉，你的账号很可能被封，特别是对中国这种无信用体系国家的用户而言（当然，害群之马比较多）。 美国人爱用paypal可能还有另外的原因，虽然paypal账号是与信用卡相关联的，如果处理得及时，拒付和理赔都能做到与信用卡无关。这样做的好处是不会影响到客户的银行信用记录，因为paypal的信用体系是相对独立的。国内用户帐号被封可能还有另外的原因，比如很多卖家对自己的产品很有信心或者心存侥幸，觉得自己的东西不错，根据我做对外电子商务的经验，有的老外很好打交道，有的就不是。比如我们有一个产品，毛利润达到了200%左右，但是只要客户对我们的产品有意见的话，我们马上就给与无偿的赔付，这样一来，我们的信用就非常好。本来一百个这样的产品我们的盈利应该可以到八万多，这样一下来，就只有四万多了（不要说我们产品的质量不好，至少它的指标是世界最好的，是有实验数据说话的）。而很多国内的卖家产品质量一般，只会进行价格战，根本不注重市场宣
公司付款业务流程设置
付款相关财务制度 一、适用范围： 适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。 二、流程说明： （一）流程图 付款流程 1 2 3 财务部预付款项经办人部门经理财务经理总经理 应付账款经办人 相应账务处理 审批签字付款 审批签字 填写付款申请 单，并附上采购 发票和入库单 审批签字 填写付款申请 单，并附上采购 合同 （二）分类说明： （1）应付款项 1、经办人需填制《付款申请单》并签字，将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单 附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。 2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。 3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状 况进行审核，签字确认后交还给经办人。 4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还 给经办人。 5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》 上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。 （2）预付款项 1、经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付
款申请单》后，交给部门经理审核。 2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。 3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状 况进行审核，签字确认后交还给经办人。 4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还 给经办人。 5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》 上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。 付款审批单模板： 制作：审核：经理：
订单处理管理规定
订单处理管理规定 1 范围 本标准规定了卷烟商业营销订单处理过程中订单采集、销售结算和物流衔接的管理职能、管理内容和要求。 本标准适用于上海烟草商业企业的卷烟营销订单处理工作。 2 规范性引用 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 批零网上配货管理规定 货源供应管理规定 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 3.1 订单处理 订单处理是通过标准的电话订货、网上订货、网上配货、物流配送等流程，规范订单采集过程，客观记录零售客户的需求，并根据既定的供应策略加以满足。 3.2 特殊数量需求订单 特殊数量需求订单是指超出零售客户按照货源分配方案可以分配得到的卷烟订单。 3.3 特殊配送需求订单 特殊配送需求订单是指不按照零售客户理论配送日进行卷烟配送的订单。 3.4 特殊配送 特殊配送基于不同类型需求划分为两个等级，加急配送和中途补货。 3.4.1 加急配送 即海烟物流接收订单6个工作小时内配送到户的配送模式，主要用于高档卷烟及新品上市培育。在系统操作中，T+0模式应用于上午10点前订单发送的情况，T+1模式应用于下午5点前发送的情况。
3.4.2 中途补货 即海烟物流接收订单36个工作小时内配送到户的配送模式。主要用于批零网上配货零售客户卷烟脱销、中途补货情况。 4 管理职能 4.1 贸易中心业务部 是订单处理的归口管理部门，具体负责： ——接收有限公司上传的订单信息； ——对有限公司订单进行记录，同时对有限公司的订单处理过程进行管理； ——对订单进行处理，实施结算开单，完成销售； 4.2 有限公司营销部 是订单处理的执行部门，具体负责： ——对零售客户订单进行记录； ——对订单进行处理，实施结算开单，完成销售； ——将销售过程中产生的扣款凭证、发票、票据交接单等单据转交有限公司财务部、海烟物流和零售客户。 4.3 海烟物流 是订单处理的执行部门，具体负责： ——根据接收到的订单开展物流配送。 5 管理内容与要求 5.1 订单采集与生成 5.1.1电话订货订单采集与生成 5.1.1.1 销售助理根据理论订货日中涉及的电话订货客户生成呼叫清单。 5.1.1.2 订开单业务员根据每天分销系统呼叫清单随机呼出。 5.1.1.3 订开单业务员在接听客户电话时，应引导零售客户订货，并把零售客户的要货信息正确地记录在系统中，不得分配货源。针对无法满足零售客户订货需求的卷烟品牌，应向零售客户介绍同档次卷烟信息，供零售客户替代选择。 5.1.1.4 订开单业务员在订单保存前必须与零售客户进行订单核对。将订单的实际配送数量回报给零售客户，最终确认订单,并提醒零售客户及时在结算账户中存入相应金额。5.1.1.5 贸易中心客户服务中心应通过电话录音抽查的形式对有限公司订货工作进行检查，并将检查结果记录在电话订货现场走访记录中。