外汇市场和外汇业务习题答案(1)

外汇市场和外汇业务

选择题

1. 下列说法中正确的为( C )

A．在外汇市场上若买进多于卖出，则为空头

B．在外汇市场上若卖出多于买进，则为多头

C商业银行在经营外汇时，常遵循“买卖平衡”的原则

D为避免外汇风险，商业银行立即平衡头寸

2．外汇供求的主要中介人为( A )

A. 外汇银行B．外汇经纪人

C中央银行D．财政部

3．专代顾客买卖外汇的为( B )

A. 外汇银行B．外汇经纪人

C中央银行D．财政部

4．为干预外汇市场使汇率不至于波动过大，英美两国分别设置( C )

A. 外汇稳定账户和外汇平衡账户

B．官方市场和自内市场

C外汇平衡账户和外汇稳定账户

D以上说法均不对

5．下列外汇市场从早到晚的开业顺序为( A )

A. 西欧一纽约一东京B．西欧一东京一纽约

C 东京一纽约一西欧D．纽约一西欧一东京

6．外汇市场的实际操纵者为( C )

A. 财政部B．外汇银行

C中央银行D．外汇经纪人

7．即期外汇业务交刻期限原则上为( B )

A．三天B．两天

C一天D．四天

8．外汇市场的基本汇率为( C )

A.信汇B．票汇

C电汇D．套汇

9．可交由汇款人亲自到国外取款的汇款方式为( D )

A．期票B．电汇

C 信汇D．票汇

10. 在国际贸易实务中，进出口商的佣金、索赔等款项的支付，常采用的汇付方式为( B )

A.电汇B．票汇C信汇D．套汇

11. 在银行之间的远期汇率可以点数来表示，所谓点数是指货币比价数字中的小数点后的( C )

A.第三位数B．第二位数

C．第四位数D．第五位数

12. 远期外汇业务的期限一般为( D )

A．1个月B．6个月

C．9个月D．3个月

13. 下列关于升水和贴水的正确说法为( D )

A．升水表示即期外汇比远期外汇贵

B．贴水表示远期外汇比即期外汇贵

C．贴水表示即期外汇比远期外汇贱

D．升水表示远期外汇比即期外汇贵

14. 下列关于贴水和升水计算方法正确的说法为( B )

A．在直接标价法下，升水时的远期汇率等于即期汇率减去升水数字

B．在直接标价法下，升水时的远期汇率等于即期汇率加上升水数字

C．在间接标价法下，升水时的远期汇率等于即期汇率加上升水数字

D．以上判断均不对

15。下列汇率中最高的是( A )

A. 电汇汇率B．信汇汇率

C．票汇汇率D．即期汇率

16. 若伦敦外汇市场即期汇率为GBP l＝USD1．4608，3个月美元远期外汇升水0．51美分，则3个月美元远期外汇汇率为( D )

A．GEP l＝USD1．4659 B．GEP l＝USD1．9708

C．GUPl＝USD 0．9508 D．GBP l＝USD l．4557

17．若巴黎外汇市场美元的即期汇率为USD1＝FR 5．8814，3个月美元远期外汇升水0．26生丁，则3个月美元远期外汇汇率为( C )

A．USD l＝FR 5．62l 4 B．USD1＝FR 6．1414

C．USD l＝FR 5．8840 D．USD l＝FR 5．8788

18．若在纽约外汇市场，瑞士法郎即期汇率为USD l＝SFR 1．5086/9l，3个月远期汇率的点数为10—l 5，则实际汇率应为( D )

A．USD1＝SFR l．5096

E．USD l＝SFR l．5106

C．USD l＝SFR l．5075

D．USD l＝SFR l．50 96—1．51 06

19．若英国伦敦市场的利息牢(年利)为9．5％，美国纽约市场年息率为7％，伦敦市场美元即期汇率为GBP l＝USD l．96，则3个月远期汇率和远期美元汇率和远期美元升水折年率分别为( D )

A．1．9478，1．2％B．1．9476，3％

C．1．9500，2％D．1．9478，2．5％

20．套汇业务，都是利用( C )

A．信汇B．票汇

C．电汇D．其他方式

21．世界上首家国际货币市场是建在( D )

A．伦敦B．东京

C．巴黎D．芝加哥

22．美式期权较欧式期权相比更灵活，保险费( A )

A更高B．更低

C相同D．不确定

23．外币／本币意为( D )

A．外币或本币B．不确定

C．1个本币等于多少外币D．1个外币等于多少本币

24．若香港外汇市场某USD l＝HKD 7．7970，试求港元／美元等（B）

A．7．7970 B．0．1293

C．7．8000 D 0．1300

25．若GBP l＝HKD12．28，GBP l＝PTS180，则HKD／PTS为( B )

A．0．0682 B．14．66

C．不可计算D．其他结果

26．已知美国纽约市场美元／先令为l 2．97~12．08，美元／克朗为4．1245—4．1255，则克朗／先令为( A )

A．3．1439~3．1470 B．0．3178~0．3181

C．3．1439~0．3178 D．0．3178~3．1470

27．某日纽约外汇市场美元／瑞士法郎即期汇率为1．6030-40，3个月远期贴水125~135。现我公司向美国出口机床，如即期付款每台报价2000美元，若要求以瑞士法郎报价，并于货物发运后3个月付款，则我方应报价为每台( D )

A . 3．234瑞士法郎B．3234瑞士法郎

C．3．235瑞士法郎D．3235瑞士法郎

28．已知美元兑瑞士法郎的即期汇率为USD/SFR为1.4525~1.1585，三个月掉期率为150~100，则美元兑瑞士法郎三个月远期汇率为（ A ）。

A.1.4375~1.4485

B.1.4625~1.4635

C.1.4625~1.4685

D.1.4425~1.4435

E.以上都不对

29.已知美国的一年期国债利率为10%，英国的一年期国债利率为5%，则（ B D ）。

A.美元远期升值

B.英镑远期升值

C.美元即期贬值

D.英镑即期贬值

30.如果一家进出口公司在三个月后将收到一笔外汇为300万英镑，为了防范未来英镑贬值的危险，该公司可以采取的措施有（AC）。

A.签订一份三个月远期英镑的卖出合约

B.在期货市场上做三个月英镑的多头

C.购买一份三个月到期的英镑的看跌期权

D.以上答案都正确

31.上一题中进出口公司的做法体现了外汇衍生工具的什么功能？（B）

A.投机功能

B.套期保值功能

C.套利功能

D.提供流动性

E.以上答案全不正确

判断题

1．遵照买卖平衡的原则，商业银行在买卖外汇后，立即进行平衡。( ×)

2．外汇银行是外汇供求的主要中介人，自行对客户买卖外汇。(√)

3．外汇自由市场即外汇黑市。(×)

4．伦敦外汇市场的营业时间依照格林尼治时间。( ×)

5．目前信汇、票汇汇率和电汇率的差额已缩小。( √)

6．在间接标价下，升水时的远期汇率等于即期汇率加升水数字，贴水时等于减去贴水数字；直接标价法恰恰相反。( ×)

7．直接标价法下，买入价在先卖出价在后；间接标价法相反。( √)

8．因为各地汇率的较大差异是很短暂的，所以套汇业务必须用电汇进行。( √)

9．两种货币之间的比价在不同的外汇业务形式下，其最后的比价是不相同的。( √) 10．远期汇率表中升水货币为增值货币，贴水货币为贬值货币。( √)

中国银行考试题库集锦

中国银行考试笔试试题汇总 中国银行考试笔试试题汇总 中国银行笔试 总结一下，货币银行学占题目比重较大，国际金融方面考了汇率和期货两三道，商业银行管理也考了一些，计算机网络出的都是比较简单的题目，法律方面主要考几道劳动法和税法的，此外市场营销学、管理学、会计学、时事政治都有涉及到 综合部分选择题 1.以下哪个同行拆借率是目前被认可和通行的（伦敦同业拆借率） 2. 世界上第一个商业银行是？（英格兰银行） 3. 巴塞尔协议规定的资本充足率为多少 （8%） 4.商业银行的经营目的是什么？ （盈利） 5.在日本发行的以美元计价的债券称为什么 （欧洲市场债券） 6. 利率互换的条件 （币种相同、期限相同、利率计算方式不同） 7.关于卖空股指期货操作的题目 8.以下哪个选项最适合作为回购协议 （国债、股票之类） 9.以下哪种票据需要承兑（远期汇票） 10. 证券投资属于什么投资（直接投资、间接投资and so on） 11.布雷顿森林体系崩溃时间 （七十年代初期） 12.央行和商业银行的货币职能（央行提供原始货币，商业银行制造派生货币） 13.凯恩斯的货币需求理论最大的特点是 （强调利率的作用） 14.菲利普斯曲线描述的是什么？（通货膨胀与失业率之间的关系） 15.洛仑兹曲线描述的是什么？（收入分配公平程度）——不确定是不是这道题 16.发行国债的最主要目的是什么？（筹集建设资金） 17.市场营销的核心环节是 （交换） 18.关系营销的理论基础是什么 19.泰勒被尊称为什么 （科学管理之父） 20. 国内企业引进了激励奖金制后，现在激励奖金已经变成工资的一部分，而失去了原本的激励作用，这样意味着？（激励效应在每个国家作用不同、如何防止激励奖金变成工资的一部分是管理人员需要重视和提高的什么什么，忘了）https://www.wendangku.net/doc/fe17562444.html, 21. 某企业生产平均成本达到最小值，那么该企业（利润达到最大值、超额利润为零、边际成本等于平均成本or whatever） 22.劳动法对于加班时间的限定 （每月不得超过36小时） 23.如果企业安排员工周末上班而又不予以调休，那么应支付多少倍工资（2倍）

第五章 外币业务习题

第五章外币业务习题 一、单项选择题 1．小企业进行外币交易核算时，应设置相应的外币账户。下列各项中，不属于外币账户的是( D )。 A．外币库存现金账户B．外币银行存款账户 C．用外币结算的债权债务账户D．外币实收资本账户 【解析】小企业进行外币交易核算时，应设置相应的外币账户。外币账户包括：外币库存现金、外币银行存款以及用外币结算的债权债务账户。 2．下列项目中，不会影响当期汇兑损益的是( A )。 A．接受外币投资B．期末外币应付账款的折算差额 C．买卖外汇时发生的折算差额D．期末外币应收账款的折算差额【解析】A选项，接受外币投资不会产生折算差额，因此不会影响当期汇兑损益。 3．某小企业外币业务采用发生时的市场汇率核算。该企业本月月初持有30000美元，月初市场汇率为1美元=7.3元人民币。本月10日将其中的10000美元售给中国银行，当日中国银行美元买人价为l美元=7.20元人民币，市场汇率为1美元=7. 24元人民币。企业售出该笔美元时应确认的汇兑收益为( C )元。 A.- 1000 B.- 600 C.- 400 D.0 【解析】企业售出该笔美元时应确认的汇兑收益=10000×（7. 20 -7.24）= -400（元）。 4．甲小企业外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为l欧元= 10. 30元人民币。8月31日的市场汇率为1欧元=10. 28元人民币；9月1日的市场汇率为1欧元= 10. 32元人民币；9月30日的市场汇率为1欧元=10. 35元人民币。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10. 34元人民币。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( D )万元。 A．10 B．15 C．25 D．35 【解析】9月份应收账款应确认的汇兑收益=500×(10. 35 -10. 28)=35（万元）。 5．乙小企业对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，按月结算汇兑损益。3月20日，该公司自银行购入240万美元，银行当日的美元卖出价为1美元=7. 25元人民币，当日市场汇率为1美元=7. 21元人民币。3月31日的市场汇率为1美元=7. 22元人民币。乙小企业购人的该240万美元于3月所产生的汇兑损失为( C )万元人民币。 A.2.40 B.4.80 C.7.20 D.9.60 【解析】3月所产生的汇兑损失=购人时产生的汇兑损失+期末调整时产生的汇兑损失=240×(7. 25 -7. 21) - 240×(7. 22 -7.21)=7.2（万元人民币）。 6．某小企业银行存款美元账户上期初余额为80000美元，即期汇率为l美元=7.8元人民币，该企业本月10日将其中30000美元在银行兑换为人民币，银行当日美元买入价为1美元=7.5元人民币，美元卖出价为1美元=7.6元人民币，当日即期汇率为1美元=7. 55元人民币。假设本期没有其他涉及美元账户的业务，期末即期汇率为1美元=7.5元人民币。则该企业本期应计人财务费用的汇兑损失为( B )元。 A. 22500 B.24000 C.3300 D.21000 【解析】该企业在将美元兑换为人民币时，产生的汇兑损失=30000×(7. 55 -7. 5) =1500（元人民币）；期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55) - 50000×7.5=22500（元人民币），则该企业本期应计人财务费用的汇兑损失=1500 +22500=24000（元人民币）。

商业银行考试题库(500道)

1.票据贴现的期限最长不得超过（）。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月 【答案】B 2.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。 A.固定利率 B.行业公定利率 C.市场利率 D.浮动利率 【答案】D 3.公司信贷是以（）为接受主体的资金借贷或信用支持活动。 A.自然人 B.公司 C.企业 D.非自然人 【答案】D 4.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户，信用 D.客户，价格 【答案】B 5.我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。 A.浮动利率 B.法定利率 C.行业公定利率 D.市场利率 【答案】B 6.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。 A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论 【答案】D 7.以下说法中，错误的是（）。 A.狭义公司信贷专指银行的信用活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务 B.广义的银行信贷指银行筹集债务资金、 借出资金或提供信用支持的经济活动 C.公司信贷是指以非自然人法人、其他经 济组织委接受主体的资金信贷或信用支 持活动 D.信用证是银行开立的一种无条件的承 诺付款的书面文件 【答案】D 【解析】银行开立信用证后，只有持证方 在提交了信用证上规定的单据、满足规定 的条件后，银行才予以付款。所以，信用 证付款是有条件的。 8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之 日开始，到第一个还本付息之日间的时间 为（）。 A.贷款期 B.提款期 C.宽限期 D.还款期 【答案】C 9.自营贷款的期限一般最长不得超过（） 年。 A.5 B.6 C.10 D.15 【答案】C 10.短期贷款的展期期限累计不得超过 （），长期贷款的展期期限累计不得超过 （）。 A.原贷款期限的一半；原贷款期限一半 B.原贷款期限；3年 C.原贷款期限；原贷款期限一半 D.原贷款期限一半；3年 【答案】B 11.目前我国商业银行资金的主要来源为 （），利润的主要来源为（）。 A.存款；贷款 B.存款；中间业务 C.贷 款；存款 D.贷款；中间业务 【答案】A 12.商业银行的资产业务指（），负债业务 指（）。 A.资金来源业务；资金运用业务 B.存款业务；贷款业务 C.资金运用业务（存款）；资金来源业务 （贷款） D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务 （存款） 【答案】D 13.在不同的贷款品种中，借贷双方承担 利率变动风险较小的是（）。 A.固定利率 B.浮动利率 C.市场 利率 D.本币利率 【答案】B 【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反 映金融市场上资金的供求状况，因而借贷 双方承担的利率变动风险较小。 14.根据《人民币利率管理规定》，中长期 贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定 贷款利率计算。 A.签订日 B.成立日 C.生效日 D.实施日 【答案】C 15.我国中长期贷款属于（）品种，采用 的基准利率为（）。 A.固定利率，市场利率 B.浮动利率， 法定利率 C.固定利率，法定利率 D.浮动利率， 市场利率 【答案】B 16.（）时，适用罚息利率，遇罚息利率 调整（）。 A.贷款展期，不分段计息 B.贷款 展期，分段计息 C.挤占挪用贷款，不分段计息 D.逾期 贷款，分段计息 【答案】D 17.中长期贷款可分为（）。 A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、 5年以上3个档次 B.1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、5 年以上3个档次 C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、 5年以上3个档次 D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5 年以上3个档次 【答案】B 18.商业银行贷款应实行（）的贷款管理 制度。 A.审贷一体、集中审批 B.审贷分离、 集中审批 C.审贷分离、分级审批 D.审贷一体、 分级审批 【答案】C 19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上 的贷款。 A.2年（不含2年） B.3年（不 含3年） C.5年（不含5年） D.10年（不 含10年） 【答案】C 20.国内商业银行通常以（）为基础确定 外汇贷款利率。 A.央行确定基准利率 B.国内市场利率 C.国际金融市场利率 D.法定利率 【答案】C 21.在减免交易保证金业务中，从风险的 角度看，（）承担了交易中的（）风险。 A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户， 信用 D.客户，价格 【答案】B 22.关于我国计算利息传统标准，下列说

第04章 外汇市场(讲义)简易版

Section 4.1 Text ?Meanings of Foreign Exchange The term “foreign exchange” has three principal meanings. In the first place, it means the system utilized in financing international payments. Or it may refer to the subject which is studied to obtain knowledge as to the financial operations conducted to discharge international obligations. In the second place, it means the media used to discharge international obligations. For the purpose of international finance and exchange, the principal kinds of media are telegraphic transfers, mail transfers, bills, demand drafts, cheques, banker’s drafts, foreign bonds, coupons, dividend checks, pension checks, commercial and personal letters of credit, traveller’s cheques, foreign notes and coins, etc.. The third meaning of the term “foreign exchange” is that it covers, in a general way, the rates at which foreign exchange is quoted. The method of quoting the prices or rates of exchange for different currencies takes one of two forms, the direct quotation method and the indirect quotation method. Under the direct quotation method, the rates are quoted in terms of a variable number of home currency per fixed foreign currency unit, and China adopts this method. Under the indirect quotation method, the units to the fixed unit of home currency, the exchange market in London practices this method. ?Financial Derivatives Spot Transaction Spot transaction means the actual and variable amount of the currency of one country which at any given time, can be bought for a fixed sum in the currency of another country. It is a term meaning that these transactions are settled the second working day from the date of the deal. Forward Operations Foreign exchange can be bought and sold not only on a spot or cash basis, but also on a forward basis （for delivery on a stipulated future date）. Theoretically, the forward

外汇业务课堂习题及答案

外汇业务课堂习题及答案 例1：金鹿公司是一个具有进出口经营权的生产型公司，选择确定的记账本位币为人民币，其外币交易记账汇率采用交易日即时市场汇率（即期汇率），2007年12月1日各类账户的期初余额如下： 该公司12月份有以下业务： 1、12月2日，上月国外A公司所欠货款30000美元今日收到入账，当日即期汇率1美元=7.88元。 2、12月12日，今日又向国外A公司出口产品一批，CIF价为50000美元，货款尚未收到，当日即期汇率为1美元=7.86美元。 3、12月13日，从美元银行存款户中支付上月所欠国外B公司货款25000美元，当日即期汇率为1美元=7.87元。 4、12月15日，向国外C公司进口甲材料50吨，每吨单价3000美元，当天即期汇率1美元=7.87元，货款尚未支付。 5、12月16日，将20000美元兑成人民币，当日即期汇率为买入价1美元=7.79元，中间价为1美元=7.80元。 6、12月18日，从美元银行存款户中支付外方工作人员工资7200美元，当日即期汇率为1美元=7.85元。 7、12月20日，收到本月12日向国外A公司销售产品的货款50000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。 8、12月21日，从美元存款户中归还上月欠B公司货款25000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。 9、12月26日，以40000美元兑换成港币，当日港元即期汇率为卖出价1港元=0.95元，中间价为1港元=0.94元；美元即期汇率为买入价1美元=7.85元，中间价为1美元=7.86元。 10、12月28日，向香港D公司出售产品30000港元，货款尚未收到，当日即期汇率1港元=0.94元。 12、12月31日，当日美元即期汇率1美元=7.96元，港元即期汇率为1港元=0.95元。 上列12月份发生的外币业务的会计分录如下： （1）借：银行存款——美元户（ USD30000 7.88） 236400 贷：应收账款——应收外汇账款——A （USD30000 7.88） 236400 （2）借：应收账款——应收外汇账款——A （USD50000 7.86） 393000 贷：主营业务收入——自营出口销售收入（USD50000 7.86） 393000 （3）借：应付账款——应付外汇账款——B （USD25000 7.87） 196750 贷：银行存款——美元户（USD25000 7.87） 196750 （4）借：在途物资——甲材料（USD150000 7.87） 1180500 贷：应付账款——应付外汇账款——C （USD150000 7.87） 1180500 （5）借：银行存款——人民币户 155800 汇兑损益 200

外汇交易 习题与答案

第三章外汇交易 一、填空题 1、银行间市场，是指银行同业之间买卖外汇形成的市场。由于每日成交金额巨大，其交易量占整个外汇市场交易量的90％以上，故又称作________。 2、 ________在第一次世界大战之前就已发展起来，是世界上出现最早的外汇市场，也是迄今为止世界上规模最大的外汇市场，其外汇交易额约占世界外汇交易总额的30％。 3、 ________是指在成交后的第二个营业日交割。如果遇上任何一方的非营业日，则向后顺延到下一个营业日，但交割日顺延不能跨月。 4、________是指套汇者在不同交割期限、不同外汇市场利用汇率上的差异进行外汇买卖，以防范汇率风险和牟取差价利润的行为。其核心就是做到________，赚取汇率差价。 5、由于外汇期货交易的结算是每天进行的，只要结算价格有变化，每天就会发生损益的收付，直到交割或结清为止。因此，外汇期货交易实际上实行的是________。 二、不定项选择题 1、目前世界上最大的外汇交易市场是( )。 A．纽约 B．东京 C．伦敦 D．香港 2、外汇市场的主要参与者是( )。 A．外汇银行 B．中央银行 C．中介机构 D．顾客 3、按外汇交易参与者不同，可分为( )。 A．银行间市场 B．客户市场 C．外汇期货市场 D．外汇期权市场 4、利用不同外汇市场问的汇率差价赚取利润的交易是( )。 A．套利交易 B．择期交易 C．掉期交易心 D．套汇交易 5、即期外汇交易的交割方式有( )。 A．信汇 B．票汇 C．电汇 D．套汇 6、掉期交易的特点是( )。 A．同时买进和卖出 B．买卖的货币相同，数量相等 C．必须有标准化合约 D．交割期限不同 7、外汇期货市场由下列部分构成( )。 A．交易所 B．清算所 C．佣金商 D．场内交易员 8、外汇期货交易的特点包括( )。 A．保证金制度 B．逐日清算制度 C．现金交割制度 D．保险费制度 9、按外汇期权行使期权的时限可分为( )。 A．欧式期权 B．买人看跌期权 C．买入看涨期权 D．美式期权

商业银行考试必备习题库

商业银行考试必备习题库

1、商业银行贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有( ) A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性 C：安全性、计划性、择优性D：安全性、流动性、效益性 答案：D 2、按贷款期限划分短期贷款是指( ) A：六个月以内(含六个月) B、六个月以内 C：一年以内(含一年) D、一年以内答案：C 3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：( ) A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现 C：信用贷款、保证贷款、票据贴 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款 答案：B 担保贷款分为：保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种 4、贷款五级分类的标准是( ) A:正常、关注、次级、可疑、损失

B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、 D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐 答案：A 后三种统称为不良贷款 5、自营贷款的期限一般最长不超过( ) A：五年 B：八年 C：十年 D: 十五年 答案：C 6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷 款与各项存款之比( ) A:不超过75% B:不超过120% C:不超过100% D:不超过70% 答案：A 7、商业银行年末存贷比例不得高于( ) A:70% B:75% C:80% D:65% 答案：C 8、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存 款余额的比例不得高于( ) A：100% B：120% C：70% D：80% 答案：B

9、商业银行资产负债比例管理指标中资产利润率为( ) A: 利润总额与全部资产的比例不抵于10% B：利润总额与全部资产的比例不抵于5% C：利润总额与全部资产的比例不抵于0.1% D：利润总额与全部资产的比例不低于0.5% 答案：D 10、短期贷款展期期限累计不得超过( ) A：一年 B：半年C：原借款期限 D:原借款期限的一半 答案：C 贷款展期不得低于原贷款条件：短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。 11、商业银行资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于( ) A：100% B：50% C：资产负债率D：200% 答案：D 流动比率为流动资产与流动负债的比叫流动比率，通常流动资产为流动负债的2倍 资本充足率不得低于8%；贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；流动性资产余额与流动性债

第五章外汇业务习题

习题 1．纽约外汇市场英镑与美元的汇率是1英镑=1.9345美元，美元年利息率为5%，而英镑年利率是8%，问在其他条件不变的情况下，英镑与美元的远期汇率会发生什么变化？为什么？六个月英镑/美元远期汇率是多少？升贴水数字及年率是多少？ 2．纽约外汇市场美元与英镑的汇率是1英镑=1.4567-1.4577美元，伦敦外汇市场美元与英镑的汇率是1英镑=1.4789-1.4799美元，若用100万美元套汇可盈利多少? 3.如果纽约市场上年利率为6%, 伦敦市场上年利率为10%。伦敦市场上即期汇率为1英镑=1.7500/30美元, 3个月的远期差价为460-330求： （1）计算3个月的远期汇率。 （2）若一投资者拥有100万英镑，他应该投放在哪个市场上有利，说明投资过程及获利情况 （3）若投资者采用掉期交易来规避外汇风险，其掉期价格为多少？获得多少英镑？ 3．已知：美元/日元是115.45-115.98, 美元/瑞士法郎是1.2067-1.2089, 求瑞士法郎/日元 4．已知条件同第6题, 若一客户买入10万瑞士法郎，应向银行支付多

少日元，若买入10万日元，应向银行支付多少瑞士法郎？ 6.纽约外汇市场欧元与美元的汇率是1欧元=1.3245/76美元，法兰福外汇市场欧元与英镑的汇率是1欧元=0.6755/87英镑，伦敦外汇市场英镑与美元的汇率是1英镑=1.8568/86美元，问：1）能否套汇？2）若用100万美元套汇可盈利多少？3）如何操作？ 7.某日伦敦外汇市场上即期汇率为1英镑等于1.8955/1.8984美元，3个月远期贴水50/90点，如果顾客买入三个月远期100万英镑需要支付多少美元? 8.已知：纽约外汇市场即期汇率美元/瑞士法郎 1.2030—40， 3个月远期 120—165，求瑞士法郎/美元3个月远期点数。 9.如果某商品的原价为100欧元，为防止汇率波动，用美元与日元进行保值，其中美元占60%，日元占40%，在签约时汇率为EUR1=USD1.2468，EUR1=JPY155.50，在付汇时汇率变为：EUR1=USD1.3275，EUR 1=JPY150.26，问付汇时该商品的价格应为多少欧元？ 10.我国某公司出口一批机械设备，每台售价1000美元，现国外进口商要求我方分别用加元和瑞士法郎报价，问：（1）若以即期汇率表为报价依据，我方应报价多少？（2）若发货后6个月外商付款，我方应报价多少？ 当日纽约外汇市场外汇牌价是： 即期汇率六个月远期

中国外汇市场的现状

中国外汇市场的现状 学号：1107820120 姓名：俞伽静在已学金融知识的基础和个人理解的范围内，以下是我对我国外汇市场的概况分析。 我国外汇市场是伴随着我国经济体制改革的深化和对外开放的不断扩展而产生并发展起来的。1985年12月，深圳特区成立了中国第一个外汇调剂中心，正式开办留成外汇调剂业务。1994年，我国进一步改革外汇管理体制，建立全国统一的银行间外汇交易市场——中国外汇交易中心，使我国的外汇市场发生了实质性的变化。 众所周知，中国外汇市场是中国金融市场的重要组成部分，在完善汇率形成机制、推动人民币可兑换、服务金融机构、促进宏观调控方式的改变以及促进金融市场体系的完善等各方面已经发挥不可替代的作用。 而当前，我国外汇市场发展首先面临的新形势是，随着我国市场开放的步伐进一步加快，外贸和外资的总量、流向和结构都发生了显著变化，从而对市场外汇的供求产生影响。一方面表现为对外贸易和直接投资的规模大幅增加，外汇供求在数量、币种和交易主体上都达到了前所未有的规模；另一方面是外汇风险随着对外交往的扩大而增加，交易主体迫切需要通过外汇市场来规避和化解风险。其次，信息技术推动金融市场一体化发展。国际金融发展的一个新趋势就是经济和金融国际化推动着金融市场的一体化，因特网技术的发展将使一体化的进程不断加快，金融市场的电子化程度极大提高。 然而，中国外汇市场仍存在些许的不足，比如中国外汇交易中心的市场定位

还有待明确；市场覆盖范围狭窄；场内交易组织结构费用较高的缺陷。基于此，我认为有以下几点可行的建议：逐步实行意愿结售汇，改进人民币汇率形成机制；增加交易币种和品种，满足市场需求；增加交易主体；推进市场无形化建设，推行柜台远程交易，发展电子交易系统，并在条件允许下改革交易方式和结算方式。 综合来说，中国当前的外汇市场是一个封闭的、以银行间市场为中心同时外汇交易的诸多方面受到政府管制的市场体系，造成了市场竞争不足、效率低下等问题，因此需要加大国有银行的商业化改革、逐步放松外汇存货管制、完善中央银行的外汇干预机制、促进各银行业的公平竞争等措施进行完善。 最后我想说，我们应该加快外汇开放的步伐，加快衍生产品的步伐。而外汇市场的发展前景是光明的，外汇也会呈现一个快速发展的趋势。

商业银行考试习题集

商业银行考试习题集 1、选择题 第一章1 2 8 9 银行业产生于（）。 A．英国B．美国C．意大利D．德国 答案：C 2.最早设置股份制银行的国家（）。 A．英国B．美国C．意大利D．德国 答案：A 8.现代商业银行的进展方向是（）。 A．金融百货公司B．贷款为主C．吸取存款为主D．表外业务为主答案：A 9.商业银行是以（）为经营对象的信用中介机构。 A．实物商品B．货币C．股票D．利率 答案：B 第二章4 6 4.一样商业银行最大的资产项目是（）。 A．贷款B．同业拆借C．预备金D．库存现金 答案：A 6.银行最要紧的负债来源是（）。 A．贷款B．授信C．负债D．同业拆入及回购协议下的证券出售答案：C 第三章1 5-8 11 12 18 1.传统理论认为商业银行产生和进展的理论基础是（）。 A．契约理论B．信息优势C．交易费用理论D．资产理论 答案：C 5.资产方范式的核心是（）。 A．引入个人消费风险分析 B．在完全确定性的经济中加入了由于信息不对称而产生的信息成本

C．契约理论 D．信息对称理论 答案：B 6.负债方范式的核心是（）。 A．引入个人消费风险分析 B．在完全确定性的经济中加入了由于信息不对称而产生的信息成本C．契约理论 D．信息对称理论 答案：A 7.负债方范式认为：银行中介产生的全然缘故是（）。 A．为投资者的个人消费风险提供流淌性保证 B．规模化效应 C．降低交易成本 D．提升交易效率 答案：A 8.银行服务的原则有（）。 A．先到者先同意服务B．公平原则C．效率原则D．最优化原则 答案：A 11.建立以存款保险制度为核心的“公共安全网”的一个要紧理由是（）。 A．挤兑的传染性B．挤兑的个别性 C．监管的需要D．经济调剂的需要 答案：A 12.最常见的导致银行破产的直截了当缘故是（）。 A．丧失盈利性B．丧失流淌性 C．贷款总额下降D．预备金比率提升 答案：B

国际金融第二版习题答案

第一章国际收支 1．C 2．C 3．A 4．B 5．简述国际收支的概念。 答：国际收支的概念为一国（或地区）在一定时期内，居民与非居民之间的全部经济交易的系统记录。 6．简述国际收支与国际借贷的区别。 答：国际借贷与国际收支既相互联系又相互区别：一方面，这两个概念之间具有密切关系，国际借贷是产生国际收支的原因，国际借贷的发生，必然会形成国际收支。各国之间的债权债务在一定时期内必须进行清算和结算，这个过程一定涉及到各国间的货币收支问题，这就属于国际收支问题。因此，国际借贷是原因，国际收支是结果。另一方面，这两个概念又是有区别的。首先，国际收支是一个流量概念，描述在一定时期的发生额；而国际借贷则是一个存量概念，描述一国在一定时点上的对外债权、债务余额。其次，除了国际借贷以外，单边转移行为也会导致国际收支（支付）现象，但并未发生债权债务关系，因而不包括在国际借贷范围之内。因此，国际收支的范围要比国际借贷的范围更加宽泛。 7．简述国际收支平衡表编制原则、记账方法。 答：国际收支平衡表编制原则按照“有借必有贷，借贷必相等”的复式记账原则进行编制。任何一笔交易发生，必然涉及借方和贷方两个方面。每一笔经济交易都要以相等的金额，同时在相应的贷方科目和借方科目上进行登记，借贷双方方向相反。记账方法为复式记账方法。 8．简述国际收支平衡表的主要项目。 答：国际收支平衡表的内容包括四大类：经常账户、资本和金融账户、净误差和遗漏和储备与相关项目。 9．如何理解国际收支均衡和失衡。 答：国际收支均衡包括内部经济均衡和外部国际收支平衡。国际收支失衡就是国际收支基本平衡，不出现严重的国际收支逆差或顺差。 10．哪些因素会引起国际收支不平衡？ 答：季节性、偶然性失衡；结构性失衡；周期性失衡；货币性失衡；收入性失衡和不稳定投机和资本外逃造成的失衡。 11．简述国际收支不平衡对一国经济的影响。 答：国际收支顺差的影响如下： （1）国际收支顺差会对本国货币造成升值压力，导致一国出口商品的国际竞争能力下降。国际收支顺差在外汇市场上表现为大量的外汇供给，外汇对本币的需求增加，导致外汇

外汇市场发展趋势

外汇市场发展趋势 文/君盛天弘黄文杰 【关键字：原油期货、黄金期货、股票资讯、黄金行情、君盛天弘】 许多投资者都认为最赚钱的是高利贷，是股票投资，是眼镜行业，是医疗行业等等， 其实世界上最赚钱的是外汇行业。外汇资金安全，无庄家控制可大规模进行投资，没 有淡季旺季，天天都有交易机会，不需要大量的投资，见效较快。 外汇市场如同股市，是国民经济的命脉，是一个国家经济发展必不可少的一部分。好 比人的两条腿，一条是国内经济，一条是国际贸易。而国际贸易的运行及结算都使用 外汇结算。走出国门，或者引进西方先进的商品、技术都使用外汇结算。最新数据， 中国的国际贸易收入占到国民生产总值的40%比例。 在北美等发达金融市场外汇保证金交易是投资者必备的避险武器，除了直接通过买卖 获利之外，还有对冲、套保等许多功用。一些交易者将其与股票、黄金和农产品等进 行组合投资。外汇市场作为一个国际性的资本投机市场，历史要比股票、黄金、期货、利息市场短得多，然而，它却以惊人的速度迅速发展。在欧美和日本的金融商品中被 比喻为“个人理财的巅峰之作”的外汇保证金，伴随着金融全球一体化的进程的推广，已经逐渐取代股票和期货成为世界金融的主流商品。最新数据，外汇市场日交易量达 到6万亿美金，最高达到10万亿美金，是全球所有金融产品的总和还要多。

随着电子交易的快速增长，非银行市场参与者和交易所执行的兴起，外汇市场近年来发生了重大的结构性变化。虽然监管力量随着倡导更加透明和更公平的交易环境而上升，但场外交易(OTC)模式仍然可以在市场上佔主导地位吗？ 在过去几年中，新一代的执行平台利用技术创新和随着最新监管改革而大行其道。这些新出现的交易模式，如多边交易设施(MTF)，掉期执行设施(SEF)和有组织交易设施(OTF)，将交易所模式的元素带入传统的OTC模式。例如，MTF在现货外汇市场上引入了受监管的交易所模式，报价变得更透明，制定公开的交易规则手册，而且没有“最后观望”。 SEF和OTF则将流动性较低的外汇产品(如NDF和外汇掉期交易)纳入受监管的交易设施，进行集中清算和报告。 与此同时，传统交易所近年也将其业务转向外汇市场, 例如BATS收购Hotspot FX和德意志交易所收购360T等。很明显，有实力的金融机构正加紧部署, 将一些重要投资投向外汇市场正走向更多交易所模式的趋势中。 除了这些潜在的市场变化之外，OTC模式已经因一系列因素而成为焦点： 技术革新使得传统外汇业务发生变化，随着市场准入更广泛，公平性更高和市场效率更高的技术趋势将更明显；

《银行会计》6外汇业务核算-习题(含)答案

一、单选题 1.“外汇买卖”科目的性质是( C)。 A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类 D.损益类 2.买入外汇时,“外汇买卖”科目应( C)。 A.借方记外币金额,贷方记人民币金额 B.借方记外币金额,贷方记外币金额 C.借方记人民币金额,贷方记外币金额 D.借方记人民币金额,贷方记人民币金额 3.单位外汇存款只准开立( B)账户。 A.现钞 B.现汇 C.外币 D.本币 4.一种外币兑换为另一种可以通过( C)方法处理。 A.结汇 B.售汇 C.套汇 D.买汇 5.出口国银行直接向买方提供、用于向出口过购买技术和设备的贷款是( B)。 A.出口买方信贷 B.进口买方信贷 C.进口押汇 D.打包贷款 6.信用证是开证银行根据开证申请人的要求开立的具有一定金额,并在一定期限内凭规定的单据付款或承兑汇票的书面证明,通常开给( B)。

A.出口商 B.议付行 C.开户行 D.进口商 7.外汇买卖科目的外汇余额在借方,人民币余额在贷方,表示 (D)。 A.卖出外汇大于买入外汇 B.买入外汇大于卖出外 汇 C.结汇大于售汇 D.售汇大于结汇 8.对居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞办理的个人存款属于( B)。 A.甲种存款 B.乙种存款 C.丙种存款 D.丁种存款 9.某客户3月20日向银行申请浮动利率外汇贷款美元100万元,利率3.66%,贷款期限3个月,利率浮动期为1个月,5月12日利率为 3.78%,利息不转本金。利率的运用( B)。 A.贷款期内为3.66% B.3月20日至5月12日为3.66%,5月12日至6月20日为3.78% C.3月20日至5月20日为3.66%,5月20日至6月20日为3.78% D.贷款期限内为3.78% 10.我国商业银行对外汇业务的会计核算,一般采用的记账方法 是( B)。 A.外汇统账制 B.外汇分账制 C.本币记账法 D.人民币记 账法 习题配套视频讲解已上传，可同账号内查询。

证券公司外汇业务

中国证券 01 年第0 期 回顾 01 年，世界经济和全球贸易增速放缓，国际金融市场震荡加剧，主要经济体货币政策进一步分化，国内经济虽保持在合理区间内，但外部环境使得未来不确定性加大。从全年来看，人民币对美元汇率遭受了一定的贬值压力，人民币对主要货币汇率有升有贬，双向浮动弹性增强，对美元汇率中间价更加市场化。境内人民币外汇市场的深度和广度进一步拓展，人民币外汇市场年累计成交额达1 . 万亿美元（日均 亿美元），同比增长 . %1。国际货币基金组织顺利将人民币纳入SDR （特别提款权，Special Drawing Right ）货币篮子，汇率市场化改革取得瞩目进展，也标志着资本项目改革、人民币国际化将进入新的历程。 虽然国内外汇业务一直属于银行的业务领域，但参照国际经验，外汇业务并非仅限于银行业务范围。从证券行业发展来看，国内证券公司正处于转型期，业务多元化发展日益明显，盈利模式逐渐由传统通道驱动、市场驱动变为资本驱动、专业驱动，抗周期和风险管理能力逐步增强，创新发展诉求日益紧迫，国内证券公司向国际现代投资银行转型、为客户提供综合金融服务、传统固定收益业务向FICC （固定收益、外汇和大宗商品，Fixed Income Currencies & Commodities ）拓展等布局已箭在弦上。而从证券公司FICC 业务实际开展情况看，固定收益和大宗商品业务多已开展，但外汇业务的发展速度非常缓慢。 * 证券公司外汇业务研究小组成员包括：东方证券股份有限公司郑雯、华泰证券股份有限公司全俊杰、中泰证券股份有限公司刘德斌、周 晗，顺序不分先后。 1 数据引自国家外汇管理局国际收支分析小组：《 01 年中国国际收支报告》， 01 年 月 1日，第 页。

外汇业务核算练习答案

第五章外汇业务核算 一、练习外币业务的会计处理 1、某公司将其所持有的2 000美元卖给银行,当天银行买入价为￥6.32=$1,卖出价为￥6.34=$1，中间价￥6.33=$1。 要求:编制会计分录。 【解答】 借:银行存款——人民币户 12 640 财务费用——汇兑损益 20 贷:银行存款——美元户($2 000×6.33) 12 660 2、某公司从银行买入美元20 000,当天银行买入价￥6.30=$1，卖出价为￥6.32=$1,中间价为￥6.31=$1。 要求:编制会计分录。 【解答】 借:银行存款——美元户($20 000×6.31) 126 200 财务费用——汇兑损益 200 贷:银行存款——人民币户 126 400($2 000×6.32) 3、某公司2011年7月1日从银行借入一年期贷款10 00O美元,年利率为5%,借款当天的即期汇率为￥6.78=$1。2011年12月31日的即期汇率为￥6.60=$1。 要求:计算贷款利息,并编制会计分录。 【解答】 ①2011年7月1日,将借入的外币按当天的即期汇率折合为人民币入账:

借:银行存款——美元户($10 000×6.78) 67 800 贷:短期借款——美元户($10 000×6.78) 67 800 ②2011年12月31日,计提2011年下半年应付利息如下: 应付利息=$10 000×5%×6/12×6.60=1 650（元） 根据以上计算结果入账: 借:财务费用——利息支出 1 650 贷:应付利息 1 650 ③2011年12月31日,计算由于汇率变化所形成的汇兑损益时: 借:短期借款——美元户($10 000×(6.78-6.60)) 1 800 贷:财务费用——汇兑损益 1 800 4、某公司收到某外商的外币资本投资20 000美元,收到出资款当天的即期汇率为￥6.80=$1，投资合同约定的即期汇率为￥6.78=$1 要求:编制会计分录。 【解答】 借:银行存款——美元户($20 000×6.80) 136 000 贷:实收资本——美元户($20 000×6.80) 136 000 二、练习期末外币货币性项目调整的计算和会计处理 根据下表中的数据计算填列表格空白处，并编制调整外币账户余额的会计分录。 期末外币货币性项目调整计算表

外汇市场与资本之间的关系

图3三个月短期利率变动表1股票市场的发展状况(以本币计)(变动百分比)国家及地区1997.1.11997.7.21998.1.1泰国-36-643印尼-19-3028菲律宾-35-2610马来西亚-42-3420香港-22-31-3台湾24-45新加坡-33-24-3韩国-19-3240中国3633资料来源:澳大利亚储备银行月报,1998年2月。这种相关性借助于各种渠道,以不同的传导方式,产生复杂的经济效应,从而在外汇市场与证券市场间建立起传导机制。2.1以利率为纽带理论与实践均表明:证券价格与利率变动的相关度很高,其变化往往与市场利率的变化成反比。而在开放经济中,汇率与利率变动的相关度也很高,这种密切关系主要是通过国际间的套利性资金流动产生的。根据无抛补利率平价(UIRP,UncoveredInterestRateParity)学说,r=r*+Δse,即本国利率(r)高于(低于)外国利率(r*)的差额等于本国货币的预期贬值(升值)幅度(Δse);根据抛补利率平价(CIRP,CoveredInterestRateParity)学说,r=r*+f,即本国利率高于(低于)外国利率的差额等于本国货币的远期贴水(升水)(f)。因此,利率高低与汇率的坚挺程度往往也成反比。这样,形成了以利率为中介的传导机制,利率的纽带作用强化了外汇市场与证券市场价格的联动性。在国际化程度较高的国家,其汇率的疲软性波动,会通过国际套利资金流动而使其利率水平上升,因为本币汇率疲软意味着本币投资风险的增加,存在资金外流的动力,必须相应提高利率水平才能使外汇市场上的货币供求重新趋于均衡。当一国货币遭受投机性冲击时(如东亚货币危机),当局为了增加投机成本、打击投机,也会主动实施高利率政策。而利率的上升将使证券市场迅速作出下跌反应。货币危机中投机者在汇市与股市、现货市场与期货市场的联动操作,更加剧和加速了证券市场的反应,这一点在这次东亚货币危机中有充分体现。证券市场价格波动借助利率中介对外汇市场的影响主要是通过资产组合效应。假设可供选择的资产有本币、本币证券和外币资产,三类资产的供求状况决定其各自的价格(市场利率、本币证券价格和外币资产价格)。当本币证券需求增加(或减少)时,就会引起本币证券市场价格上升(下降),根据资产组合平衡理论,资产组合调整的结果将是:对本国货币需求减少(增加),市场利率下降(上升);对外币资产需求减少(增加),外汇汇率有下降(上升)趋势,但利率下降(上升)又会促使资金外流(吸引投资者投资于本币资产),增加(减少)对外币资产的需求,使外汇汇率有上升(下跌)趋势,因此,外汇市场变化比较微妙,汇率动荡不安。当本币证券供给量增加(或下降),例如空头市场(或多头市场),就会引起本币证券价格下跌(上涨),则资产组合调整结果将为:对本国货币及外币资产需求增加(减少),市场利率上升·62·天津商学院学报第6期 (下跌),外汇汇率有上升(下跌)趋势,同样,利率的变化会引起外汇汇率相反的变动趋势。泰国发生货币危机前,股票市场上的抛售就使本币汇率(外汇汇率)承受了强大的下跌(上涨)压力。 2.2以投资者心理预期和市场信心为中介此次东亚货币危机表明,投资者心理预期和由此引发的市场信心危机已成为外汇市场与证券市场价格相互影响的主要传导机制。技术进步和创新金融工具的广泛使用,提高了价格形成和调整的频率、速度及精确度,各类金融市场间已处于一个相互依存、错综复杂的体系中。在这个体系中,一方面,投资者心理变得越来越脆弱,市场一时受乐观情绪所支配,一时又会受悲观情绪所笼罩;另一方面,国内银行体系越是自由化和国际化,投资者越可以迅速地以相对较低的成本调整其金融资产种类和货币种类。因此,一旦一个市场上出现风吹草动,市场不安情绪立即会转化为普遍的恐慌心理,反应相当强烈,并殃及其它市场,如大量抛出某种货币或全面退出某类证券市场。一个最明显的例子就是在某些东亚国家的汇市遭受冲击之初,摩根·斯坦利公司就匆匆宣布完全撤出亚洲证券市场。从这次东亚货币危机看,心理预期引起的恐慌因素加剧和扩散了汇市、股市价格的联动暴跌。在新兴市场国家,由于存在信息不对称,预期的作用就更显突出。因为在信息不对称、未来不确定的环境下,投资者往往需对周围人的行为进行判断以提取信息,从而采取类似的行为。这种模仿传染(MimeticContagion)使市场价格的波动被放大,造成市场的过度波动,甚至发生危