报损流程

报损流程

第一条：目的

保证货品的正常流通，防止非正常的损耗，节约费用，提高仓库经营效益。

第二条：报损范围

此条例只针对服装、鞋类、配饰。

第三条：报损管理程序与流程

物流部质检员负责报损货品的检验与登记，物流主管负责鉴定，根据报损标准初步确定货品报损，每月仓库盘点时商品部、财务部共同负责该类货品的审核，可以低价销售的货品分类、定价、修改货号与零售价，商品部制定销售方案，需要报损的货品登记，填写报损单，申请财务与总经理审批。物流部负责报损货品的销毁（要求彻底破坏丢弃）。

第四条：报损标准

报损商品是指无法销售、也无法退货给厂商，必须报损的商品。

1.无法销售为一种是售后残品，无法退回厂家的货品。一种是售前商品，该类商品破损、掉色严重，缺失配件无法更换，开线无法修复的商品，超过厂家更换最后期限的、鞋类单双异色、不同码。

2．报损货品必须单独放置一个区域，防止混入正价货品之中。

第五条：报损权限

货品报损需物流、商品、财务共同确认，任何一方没有单独的权限将商品报损，一经发现，视为人为因素，造成的经济损失需有责任方承担。

、

商品部

残品管理规定

第一条：目的

为加强残品管理，保证货品的正常流通，防止非正常的损耗，节约费用.

第二条：残品的标准

（1）、破损

有破洞、开线算为残品。此标准只适合售前新品。

（2）、褪色

由服装自身面料、线、印花、纹花、配饰所导致服装的褪色、染色算为残品。

（3）、面料残次

构成服装的材料本身残次，色差、开线、脱线算为残品。

（4）、污渍

面料自身污渍或在生产过程中、运输过程中所造成服装上的污渍，此点只限于未被穿着过的服装。

（5）、脱钮（扣）、脱线

由于钉扣不牢，缝线脱落。

（6）、挂牌脱落、拉链坏

因公司原因使得服装上的各种金属标志不牢固，拉链的质量不稳定而造成服装无法销售（特别是牛仔裤）。

（7）、大小不一

鞋类大小不一，服装袖口不一、裤腿一长一短、袖子扭曲。

（8）、开胶、脱线、掉漆

由于质量原因造成的鞋类开胶、脱线，掉漆。

（9）、领标不是公司的标示算残品。

第三条：店铺销售退残的标准

服饰三包规定

货品销售14天内发生质量问题包换，4个月内保修，维修两次后还发生质量问题，包换，如果无法维修的包换。

一、旧残退换货标准

售后的残品标准为：

服装：1、正常穿着在三包期内衣服发生褪色、起球、开线、缩水。

2、掉扣、开线，由于面料质量问题发生滑丝的，无法维修的。

3、拉链损坏，不能使用非人为原因的。

鞋类：1、正常穿着帮面破损，如格面脱层、表面涂层脱落、帮面破洞。

2、鞋面开线、配件脱落已经无法维修的。

3、鞋底断裂、鞋底塌陷、开胶已经无法维修的。

二、不予退、换货标准

1、消费者穿着不当不予退货( 如洗涤不当造成褪色、染色，人为摩擦造成的起球)。

2、人为原因导致破损的，如：人为剪破、人为损坏的不可退换货。

3、特价货品、定价货品不可退换货。

4、没有销售小票不可退换货。

5、超过三包期内不退换货。

第四条：仓库残品管理的标准

一．残品的收货流程

残品到仓和要与系统单据匹配，第一时间处理，残品到货处理时间不允许超过3天。

在残品的收货过程中需要根据标准进行审核，旧残收货需要有退残单据。

二．残品的鉴定与维修标准

残品收货后需要根据类别分类，可维修，返厂，不可维修报损的，分作三类，可维修的仓库自行维修，如果缺少配件，及时联系采购部，需要返厂的，集中返货，一月两次，不可维修的集中放置，月底与商品、财务一起审核，报损处理。

三．残品的返仓流程与批次。

残品返厂前需要与采购沟通，返货明细、数量及发货时间，残品需要备注残品标示与放置残品单。

四．残品的保管要求。

残次货品需要分区集中管理，可处理残品在仓库的停留时间不得超过半月。

商品部

终端商品退换货制度

为了维护公司形象和声誉，保护顾客的权益，并进一步规范管理，做好商品退换货工作，正确处理顾客投诉，特做出如下管理制度：

一、退换货管理制度

1.商品退换货工作须严格按照公司的退换货制度执行。

2.只要商品保持原质、原样、吊牌标识齐全、没有穿着，未清洗，不影响二次销售，携带

小票在七日内无条件退换货。

3.特价商品及过季商品不予退换货。

二、店铺在发现残品当日按要求填好残品单，随最近一次返货将残品返仓。

三、服装类可以换货规定。

1．服装一个月内非产品质量原因可提供免费维修。

2．服装一个月内若出现质量问题如：脱线、褪色、严重缩水、颜色不均、色差、破洞、版型变形、剪裁有误、走线歪曲、左右不对称、裤腿宽窄、长短不一致、污渍，严重的掉色、起毛球、PU严重掉色等问题都可以调换。

3．人为因素及正常耗损造成的问题：如纽扣掉落、开线、开胶、磨损、拉链坏、勾线，可以给与顾客提供维修服务。

4．因洗涤不当造成缩水、褪色、变形、掉毛、染色、断珠、掉钻。不予退换。

四、鞋类可以换货规定。

1．鞋类三个月非产品质量原因只能负责维修。

2．鞋类三个月内属于产品质量原因如：断底、断面、皮质开裂、严重掉色等，属于能维修的给予终身维修，属不可修复的则给予调换。

3．三个月内属于人为因素及正常损耗造成的问题，根据实际情况给与维修，在无材料的情况下不给于维修。

五、备注。

1．小问题尽量给顾客修好，达到满意效果。

2．解决问题是一定要热情、微笑、有礼，任何情况不得与顾客发生争执。

3．购买前提醒顾客正确的洗涤说明。

4．必须主动给顾客购物小票，并主动提醒顾客收好小票。

5．若在以上条例中出现的问题，需与区长联系且在得到区长同意情况下方可进行处理。6．残品单的填写要求须明确详情。

标准流程存货帐管理

存货帐管理 一、业务说明： 财务商品帐管理员是流通企业财务部门人员最多的岗位，财务部门主要根据经营品种的数量和货品的存放管理商品明细帐，为统一名词，以下所有商品明细帐统称存货帐。 存货帐管理员主要记录进货、进货补差、进货退出、销售、销售退回、报损、报溢、借货（供销售）、还货、内部调拨出、内部调拨退回、内部调拨入、内部调拨退出等业务。 在一般情况下，存货明细帐只按照货品设明细帐，而不管货品存放的保管帐地点，当移库发生时，财务存在两种处理情况，一是移库单据不在业务部门和财务之间传递，一是业务部门将移库单传递到财务，但财务仅仅只是在存货明细帐的备注栏记录货品的移动。 存货帐货品的核算方法主要选用：月底加权平均、移动平均、先进先出法、批次核算、销价核算、计划价法，在商品流通企业主要选用月底加权平均、移动平均、先进先出法、批次核算等方法，在零售行业主要选用销价核算方法。选用什么方法都可以，但最重要的原则是：必须仔细了解手工核算的过程，特别是特殊业务的手工处理方法。以下问题是关键点： A.补差问题： B. a.全部在补差的当月转入本期损益； C. b.补差不转入损益，全部记入存货明细帐；

D. c.根据财务确认的库存量，决定多少补差转入本期损益，多少记入存货明细帐，在 以后月分摊。 E.内部调拨的存货计价问题： F. a.调拨入按照调拨价记账； G. b.调拨退出按照调拨价记账； H. c.调拨出按照成本价记账； I. d.调拨退回按照成本价记账； J. e.目前还存在调拨出和退回计价按照调拨价记账的情况； K. f.调拨退出也可能存在按照成本价记账的问题，在实际业务中可能不按照调拨退出处理，而按照调拨出处理，这时的成本实际是按照成本计价的。 L.报损、报溢的存货计价问题： M. a.报损、报溢单在审批时就确认了应该报损的金额； N. b.报损、报溢单在审批时只确认应该报损的数量； O.借还货业务：发生在帐外的借货业务肯定是为了销售，但借货时的成本是很难确定，财务在手工处理时经常在帐上挂红字，一是处理方便，同时也是为了隐瞒某些特殊问题。 特殊的销售退回业务：某些货品公司已经很长时间不经营，或客户退回的货品是公司根本

各种问题答案

各种常见问题及解决方案 问题一：商品名称显示不出来或是其他字段显示不出来 解决方案： 首先在桌面上找到管家婆软件的图标-----然后点击鼠标右键----属性-----查找目标-----找到一个Data的文件夹-----双击打开找到一个lcaldata的文件夹把他删掉就可以了。 问题二：查询虚拟库存时提示报错“虚拟库存公式错误” 解决方案： 首先点击软件最上方的数据查询-----库存查询-----虚拟库存查询-----公式设置检查公式是否正确（库存数量+进货订货-销售订货+草稿数量 问题三：分销ERP A8远程登录不上去 解决方案： 1.一般情况下是请客户更新当前版本的最新补丁 2.做电脑缓存清理，浏览器清理 3.如果是在不行，可以新建应用程序池，将新建的右键标识改为本地系统，再将管家婆虚拟目录设置为新的应用程序池，重启“www”服务 4.尝试重新安装软件 5.重装iis基本上都能解决 6.如果以上方法都不行，只有建议客户重新安装系统 新建应用程序池.docx 1.右键我的电脑----管理----服务和应用程序池---Internet信息服务（iis）----右键应用程序池----新建应用程序池-----确定 2.右键刚新建的应用程序池----属性----标识----选择本地系统----应用-----确定 3.网站----默认网站----软件的虚拟目录名右键属性-----虚拟目录选项卡-----应用程序池（选择你刚刚新建的应用程序池-----应用-----确定 问题四：分销ERP A8打印销售单是提示报错“打印次数超出限制，不能打印”解决方案： 打开我的电脑C:\wewaysoft\print\tprint.ext,找到前面路径的工具，用附件中的工具进行替换，运行该工具，点击（设置IE安全级别即可） 问题五：安装SQL2005数据库时提示报错“性能监视计数器报错” 解决方案： 在开始----运行----录入“regedit”----确定 修改注册表中，HKEY--Local--MACHINE--SOFTWARE--MICROSOFT---Windowsnt---CurrenVersion---Perflid ----Last Counter=2976 LasteHelp=2977 问题六：财贸双全Sql2005的数据库安装好以后提示“连接到服务器时出错”连接不上

仓库报损报废流程教学总结

报损报废流程 一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 5.1报废作业流程图（见附件一） 5.2仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 5.2每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。

5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 5.7仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及 时划回公司财会部。 5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行

ERP标准流程(全套)_出入库管理

入库管理 一、 业务说明: 库房在收到实际货物与相应入库验收单据得情况下,按照库房实物管理制度,清点货物,按照要求,将货物存放到指定地点,并在入库验收单上签字。 入库验收单得来源存在多种情况:进货入库、销退入库、借货入库、移库入库、从同级单位调货入库。在实际业务中,可能还存在只签字,没有实货得情况,如报溢。在手工业务中,不同得入库实际上就是不同得原始单据,我们建议,在引入计算机管理信息系统后,我们应该将所有入库单据统一。 二、流程图: 入库流程如下: 三、流程图说明 销售开票员

库房管理员随时查询未记账得入库单,根据实货在库房得存放情况,确定货位等明细信息,并检查如批号等得明细信息,正确后,入库记保管帐并打印入库单,作为记账得依据。 四、单据说明 入库单:库房管理员入库记账依据(一般情况下不包括金额信息,有时被进货单得一联代替)。 单据样式: 数据项说明: 五、报表说明 无 六、岗位职责 库房管理员:确保单据同入库实物一致,在系统中将入库单入库记账。若有需要调整得在库信息则使用复核修改入库单功能进行调整。 七、岗位操作规范 A、复核修改入库单 B、入库记保管帐 八、可以简化得业务流程 在人员较少,业务流程实际也不复杂得企业,或库房并不真正利用计算机系统管理得企业,我们建议在所有业务结束得同时,直接入库记保管帐,在相关功能中《进货单管理》,《移库单管理》,《调拨单管理》,《销售退货管理》等功能得授权属性得‘功能行为属性’中直接设置为入库记保管帐,就能简化库房得操作 九、可能遇到得特殊问题 1.库房不上计算机系统;可以使用简化得业务流程。 2.在保税行业对批号与货位得管理相当严格;必须使用符合修改入库单功能。 3.在管理很规范得企业,入库记账得依据必须就是原始单据,并要签字;原始单据得打印设 计必须利于库房管理员使用,如打印入库单号等。 4.处理某些特殊类型库房,如调拨得保管帐,职工福利得保管帐,为方便冲红票而设计得 虚拟保管帐等;应使用简化得业务流程 十、配置说明 若自动记保管帐需要在对应得业务功能中设置功能行为属性自动记保管帐。 出库管理 一、业务说明

商品报损流程

分店报损流程 1． 流程名称：报损流程 第一部分流程说明 1目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。 2适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损 商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品 损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构

4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建 议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认 商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管 在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实 相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总 审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指 定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价， 报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出 纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗办理登记后， 将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长和相关部门， 共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行检查，如有 异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情况，作为控制 损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。

报损流程

超市报损商品的标准及程序 一、报损商品的定义： 1. 一般情形的报损商品： 一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。 但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2. 特殊情形的报损商品： 由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。 二、确认商品报损的流程： 1. 一般情形的报损商品确认流程： 1) 在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理); 2) 理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存];可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束; 页脚内容1

3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损;确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批; 4)店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认; 5)门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认; 6)录入完毕，[商品报损单](两联全部)统一交门店会计; 7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。 2. 特殊情形的报损商品： 对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范(试行)》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1) 当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2) 当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。 三.报损商品残值回收的操作流程： 1. 定价权限 页脚内容2

医药公司损溢业务流程及分析规定

医药公司损溢业务流程及分析规定 有关部门提报《商品损益审批单》。 总经理在《商品损益审批单》上签批意见。 保管员填制损溢票单 ①依据总经理批准的商品损溢审批单，打开商品会计中心——存货损溢票单填制模块，录 入将报损或报溢的商品批号及数量。 ②点击存盘保存该商品损溢票单。 储运主管填制损溢票单 ①、打开业务审核中心——损溢票单审核模块。 ②、双击选择保存的损溢票单，点击审核确定对该笔单据进行审核。 财务人员进行存货损溢数据记账 ①、打开商品会计中心——存货损溢数据记账模块； ②、点击辅助功能中的“提取损溢票单”功能（只有一张票单时系统将自动提取出该单据），选择审核确认后的商品损溢票单； ③核对损溢货位、报损溢商品信息、商品批号、损溢数量与损溢金额等信息； ④点击记账，该笔损溢业务执行后，对应损溢货位的商品库存数量及库存金额将相应的减 少或增加； 数据中心——物流业务数据中，提供损溢单据查询、报损报溢查询业务报表。 损溢业务用于有目的性的对某一商品及批号进行库存的报损或报溢操作，以相应的减少或增加商品的在库库存数及库存金额。 月报表—每月1号（遇节假日顺延）报总经理及财务部 ?商品库存余额表：所有商品现存的总库存数量、总库存成本金额报表 ?商品批号效期预警报表：以商品批号的“有效期至”为基准，给出N天内即将过 期和已过期商品对应批号的预警报表，便于质管部和业务部门及时对近效期商品 进行处理 ?采购付款结算报表：显示所有购进入库、购进退出单据是否已付款及付款金额情 况 ?销售付款结算报表：显示所有销售出库、销售退回单据是否已收款及收款金额情 况 月度经营分析 ?商品批号库存报表：可查询各商品各批号在所有货位中现存的总批号库存数 ?商品库存量预警报表：在设定了商品总库存上下限后，可查询现有商品现有库存 是否超出了设定的库存上限或低于了设定的库存下限 ?购进单位往来账页：用于查询某一供应商历史所有发生的采购入库、采购退出、 采购勾兑结算、应付余额等业务信息 ?销售单位往来账页：用于查询某一销售客户历史所有发生的销售出库、销售退回、 销售勾兑结算、应收余额等业务信息 ?采购综合查询报表：按单据、部门、业务员、单位、商品、日期段等多维度进行 购进入库、购进退出等业务的查询与统计 ?销售综合查询报表：按单据、部门、业务员、单位、商品、日期段等多维度进行 销售出库、销售退回等业务的查询与统计

报损报废流程

报损报废流程一：目的规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的 破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。三：报损报废范围： 1. 该商品确定为无法销售的单品 2. 商品已损坏 3. 包装破损且无法重新包装的 4. 空包装 5. 被盗 四：报损报废的职责仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程报废作业流程图（见附件一）仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限 规定（损失之认列类）进行核准。 报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，

然后存档备查。单据存档时间:2 年。 仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。六：注意事项 1. 所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2. 所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3. 商品报损必须每月按期进行 七：附件 1. 报废申请表 2. 报损申请表 3. 报损报废流程图 附件一：报损申请单 报损申请单 部门：年月曰NO

20140201本草纲目操作规程

本草纲目G3系统操作规程 制（修）订人：制（修）订日期： 审核人：审核日期： 批准人：批准日期： 执行日期：版本号： 分发部门： 一、前言 (3) 1、目的： (3) 2、依据： (3) 3、适用范围： (3) 二、操作规程 (3) ①软件安装 (3) 1.1服务器软件安装配置： (3) 1.1.1系统 (3) 1.1.2数据库 (4) 1.1.3常识： (4) 1.1.3建议： (4) 1.2本草软件安装 (4) 1.2.1软件安装 (4) ②软件注册 (5) 2.1老版注册 (5) 2.2新版注册 (6) 2.3兼容注册 (7) 2.4注册注意事项 (8) ③软件操作 (8) 3.1、人员新增 (8) 3.2、系统操作员 (8) 3.3、权限设定 (10) 3.4、用户登录 (10) 3.5、基础数据库的建立与维护 (11) 3.5.1、商品资料 (11) 3.5.2、供商资料 (11) 3.5.3、客户资料 (13) 3. 6、进货流程 (14) 3. 6.1、采购记录 (14) 3. 6.2、收货管理 (14)

3. 6.3、验收管理 (14) 3. 6.3.1、新增验收单据 (14) 3. 6.3.2、输入信息 (14) 3. 6.3.3、GSP验收 (15) 3. 6.4、采购进货入账 (15) 3.7、购进退货流程 (15) 3.7.1、退货通知单 (15) 3.7.2、退货通知单转退货单 (15) 3.7.3、进货退货入账： (15) 3. 8、销售流程 (16) 3.8.1、出货订单 (16) 3.8.2、出货单： (16) 3.8.3、GSP出库复核： (16) 3.8.4、出货单入账 (16) 3.8.5、销售运输 (16) 3.9、销售退货流程 (17) 3.9.1、销售退货通知 (17) 3.9.2、退货通知转退货单 (17) 3.9.3、出退验收 (17) 3.9.4、出货退货入账 (17) 3.10、库存管理： (17) 3.10.1库存盘点 (17) 3.10.2、库存养护： (18) 3.10.2.1、库存养护 (18) 3.10.2.2、重点养护设定 (18) 3.10.3、库存锁定 (18) 3.10.4、库存停止销售/恢复销售 (18) 3.10.4.1、停售 (18) 3.10.4.2、恢复 (19) 3.10.5、库存报损流程 (19) 3.10.5.1、报损单录入 (19) 3.10.5.2、报损单审核 (19) 3.10.5.3、报损单入账 (19) 3.10.6、库存报溢流程 (19) 3.10.6.1、报溢单录入 (19) 3.10.6.2、报溢单审核 (19) 3.10.6.3、报溢单入账 (19) 3.10.7、不合格药品处理： (20) 3.10.7.1、不合格品报告录入 (20) 3.10.7.2、不合格品报告审核 (20) 3.10.7.3、不合格品报告单入账 (20) 3.10.8、过期药品处理 (20) 3.10.8.1、过期药品自动禁售 (20) 3.10.8.2、质管人员转过期药品至不合格台账： (20)

财务主管工作流程

财务主管工作流程 一、每月20日之前统计出本月的销项数据，根据销项数据向郑办及顶真厂要 进项发票，这一点需要注意的是，郑办的发票要本着降低当前库存的原则，根据不同单品的当前库存情况作出适当调整，苏打水的库存只能通过顶真厂解决，但是因为顶真厂的采购单价是固定的，所以很难通过进项发票调整，而且还要给顶真厂返税点，所以只能靠销项慢慢消化当前的苏打水库存。 二、每月除外帐会计调账用的“未开票金额”部分，税负率控制在1%— 1.5%，加上外帐会计的调账部分，税负率控制在1.8%— 2.5%，遇到特殊情况 的，需要慎重处理。 三、每月27号之前跟进进项发票的寄送情况，如果还未送达，要求郑办及顶 真厂发扫描件过来及时认证。不能拖到最后一两天才处理，否则一旦网络或者电脑出问题，就会影响到当月的税收申报。 四、每月10日之前统计好广拓、钧泰、文港、正鼎的国税、地税申报金额， 填写报销单交由财务经理审批后交给出纳转款，15日之前务必申报缴款，避免公司缴纳滞纳金。 五、社保费用10日前需统计出来各项明细，填写报销单交由财务经理签字后 交给出纳签字，督促存款，15日前申报缴纳。当发生参保人员变动时，需及时和负责社保的人员沟通，核算实际应缴纳的社保费用与社保局征收标准核对。 六、每月做好税收申报流程的各个环节，主要是：抄税→报税→制表→申报 →缴款→清卡→打印，在抄税环节，注意是“本期统计”还是“本月统计”，在制表环节，注意外帐会计每月提供的未开票金额（调账用）。

七、针对每天审核过账的销售单、退货单、换货单、付款单、费用单、收款 单据，需要注意：第一，核对客户的归属地和单号的统一（SNDZ、SNZX、SWXS、BX、商超代码），第二，客户名称的准确性，第三，金额的准确性（赠品打钩、换货单单品单价不为零等），第四，单据日期（对于超过规定日期的单据，必须督促开单员、业务员、内勤处理） 八、每天早上合理调配当日工作，分清主次、分清岗位、合理安排，每天的 基本工作主要是客户款项催收、单据催收、账务处理及其他临时性问题的安排，不能主观臆断，必须结合实际，责任到人，定时保质保量获取数据，收到提供的数据或者事项处理完毕，不能马上成文上报，必须自己亲自审查两遍，待确保准确无误后方可形成正式的报告提交。在此过程中，注意工作进度的监督，出现问题的解决，秉承不能拖、不准拖的原则，不准讲价还价！ 九、为了公司领导及时有效了解当日公司的经营状况，财务主管需每日将前 一天的销售、回款、进出库、银行账等情况统计，并及时汇报。此环节中需要注意的是： 第一、销售分为直销（含二批）、商超、B超、地州、省外，统计直销的时候注意单据基本信息是否准确无误，统计商超的时候注意加上地州商超的部分，统计B超的时候注意除了郑东艳负责的部分，其他归类为直销（主要原因是直销业务员去跟进的，因此不算在B超里面），统计地州的时候千万注意是否存在货物一部分留在昆明一部分发往地州的情况（避免串货），统计省外销售的时候注意分开电商及常规省外销售，常规省外销售又需要注意是昆明出货还是郑州出货，这个需要单独注明。 第二、统计回款部分的时候需要注意有时候出纳会将B超回款放在现金回

火灾等突发事件应急处理预案及处理流程图

火灾等突发事件应急处理预案及处理流程图 1.0突发性事件处理流程 1.1迅速报告：发生事件后立即向主管部门汇报，经请示后报110处置（紧急情况下可先报110），同时按程序向当地相关部门和主管部门逐级报告。 1.2现场处置：总指挥（或副总指挥）应迅速赶到现场，判明情况，做出紧急部署。各组迅速到位，按责任分工，迅速开展工作。 1.3现场维护：组织人员维护现场秩序，劝阻围观群，设置警戒线，保护现场，控制局面。 1.4按警并引导进入现场：敏于观察，注意发现问题，配合公安机关和相关部门开展事件的调查取证工作，控制违法犯罪嫌疑人。 1.5做好接待、安抚工作：按规定与来访者对话，做好政治思想工作，稳定情绪，正面引导，积极化解矛盾，将影响和损失减少到最低程度。 1.6加强信息收集：配合公安机关调查取证。 1.7处理善后：成立善后工作小组妥善处理善后事宜，积极消防机关工作。 2.0火灾等突发事件应急处理预案及处理。 2.1立即报告主管部门。 2.2如火势较大，迅速拨打“119”报警，报警时讲清楚起火方位、名称、地点、火警情况及由何种物质引起的火灾等。 2.3派人在通往发生火灾地点的主要路口等候，引导消防车从最快的路线进入火场，并提供水源地点，同时立即组织力量抢救伤者和贵重

物品，以最快的速度救出被围困人员，做好疏散人群的工作，并及时切断电源及煤气总开关等，避免火灾的蔓延、扩大； 2.4利用灭火器或消防器材进行灭火，尽可能把火灾扑灭在初级阶段，以减少损失； 2.5维护好火场秩序，严禁无关人员进入火场； 2.6救火原则：先救人，后救火，先隔离火源后灭火。 3.0火灾等突发事件应急处理流程图

仓库报损流程SOP

集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 青旅物流集团 仓库报损流程标准 青旅联合物流科技集团有限公司 冷链事业部

集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 目录 第一章 总 则 ........................................................ 3 第二章 仓库报损流程 ................................................. 3 第三章 罚 则 ........................................................ 4 第四章 附 则 ........................................................ 5 第五章 附 录 .. (5)

集团总部-冷链事业部 文件编码： 撰写部门：冷链事业部 审核部门： 部 第一章 总 则 第一条：目的 为规范青旅联合物流科技集团总部（以下简称“集团总部”）各大区，各子公司以及各分仓的仓库报损流程。 第二条：范围 （一）适用范围：集团总部各大区，各分子公司及各分仓的仓库报损。 （二）发布范围：集团总部各大区，各分子公司及各个分仓。 第二章 仓库报损流程 第三条：报损的范围 （一）目视性损坏 （1）花茎折断 （2）鲜花溃烂 （3）鲜花花朵掉落 （4）鲜花干枯 （二）收验货养护标准 具体以养护标准为。 第四条：报损周期 （一）周期：每周五进行一次。每月四次。 第五条：报损申请单 （一）填写报损申请单 （二）报损申请单见附件 第六条：提交报损申请单 （一）仓库负责人提报《报损申请单》,说明报损原因并附上报损商品照片。 （二）通过邮件/OA 的形式，提报给仓储负责人，质检负责人，防损负责人以及总部责任人。 第七条：报损申请单审批 （一）相关负责人对提交的报损申请单进行审批，通过后进行签字确认。

商品报损流程

商品报损流程 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

分店报损流程 1． 流程名称：报损流程 第一部分流程说明 1目的 本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。2适用范围 不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处 理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因 造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。

4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接 第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报 损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行 检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥 补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出 原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审 批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔 偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总 部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防 损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进 行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购 买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗 办理登记后，将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长 和相关部门，共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行 检查，如有异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情 况，作为控制损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。

生鲜损耗控制制度及报损流程

生鲜损耗控制制度及报损流程 目录 第一部分损耗控制的定义与意义 第二部分商品损耗分类第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 第一部分损耗控制的定义与意义 是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异，是因人为不当或因商 品报损所产生的损失。 我们从事的是一个竞争激烈的行业，而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们 微薄的利润，损耗越大我们的利润就越少，因此有效控制损耗就可以直接创造我 们的纯利润； 第二部分商品损耗分类 商品损耗分类： A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等； B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等； C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。 在这三类损耗中，人为损耗占据了90%以上比例。 第三部分商品损耗产生的原因及控制措施 一、商品损耗产生的原因： A、订货损耗； B、收货损耗； C、储存损耗、 D、销售损耗; 价值损耗。 E、

、商品损耗控制措施: A 、订货损耗 主要原因 症结 忽略库存量 「忽略库存天气等因素 定货量不合理 忽略市场调查 订货品质差 < 忽略到货时间 未及时加减单 不熟悉商品特性 操作细则： 1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货， 做 到勤进快销。生鲜单品采 购金额大于1万元以上，必须报生鲜经理同意并经分公司经理 （副经理）同意方 可执行，否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其他损失； 2、 如无特殊原因，采购单品库存量大于正常周转量（水果 1周/次、蔬菜2 天/次、冻品15天/次采购周期）50%以上，将对采购员处以10-100元/次处罚； 3、 采购商品品质不合格（见附件：“收货标准”），由采购员负责与供应商联 系退换，并承担因此造成的一切费用；另单次采购金额不合格金额达 500元以上， 将对采购员处以10-100元/次处罚 B 、收货损耗 主要原因 症结 厂未按定单核对数量 数量错误、人 抽检方式不对 解决方案 参考已有商品库存量 参考影响销售的因素 定期市调 下单时考虑到货时间 保持采购与现场的沟通 加强业务学习

医药企业采购工作流程图

采购部三级岗位流程汇编 目录

1.采购员 (3) 1.1管理办 法………………………………………………………………………………………… (3) 1.2流程 图………………………………………………………………………………………… (4) 1.3关键控制措 施………………………………………………………………………………………… (15) 2.采购员物价调整 (17) 2.1.管理办法 (17) 2.2流程图 (18) 2.4关键控制措施 (26) 3采购促销 (29) 3.1.管理办法……………………………………………………………………………………………………………….错误!未定义书签。9 3.2流程图 (30) 3.4关键控制措 施………………………………………………………………………………………… (34) 4采购综合管理................................................................................................................... . (35) 4.1.管理办法………………………………………………………………………………………………………………..错误!未定义书签。5 4.2流程图 (36) 4.4关键控制措

施………………………………………………………………………………………… ……………错误!未定义书签。40 1.采购员 1.1.管理办法 涉及的部门、人员财务部（结算员、财务相关人员）、营销科（营销科长、销

1.2流程图

报损报废流程

报损报废流程 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

报损报废流程一：目的 规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。 二：定义 在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。 三：报损报废范围： 1.该商品确定为无法销售的单品 2.商品已损坏 3.包装破损且无法重新包装的 4.空包装 5.被盗 四：报损报废的职责 仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。 五：工作流程 报废作业流程图（见附件一） 仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。 每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。

报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。 六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3.商品报损必须每月按期进行 七：附件 1.报废申请表 2.报损申请表 3.报损报废流程图

管家婆软件生产管理流程

生产管理方案 版本：管家婆工贸系列 适用对象：生产、加工、销售于一体的中小型制造企业。 应用价值： 1.将各业务流程有机地连接在一起，进销存、生产、财务信息无缝集成，自动传递，彼此形成价值驱动关系，规范企业业务流程，使整个企业高效有序地运转。 2.通过物料清单（BOM单）管理产品的物料信息，结合销售订单和库存信息，使企业的采购、投产更加合理，有效解决缺件与超储矛盾，更好地响应市场的需求。 3.步步跟踪销售订单/生产计划单的实际投产、领料、完工验收等情况，生产进度全面掌控。 4.随时掌握各个仓库、各个车间的存货分布情况，实时反映物料的变动，帮助管理者了解存货分布与构成，减少物料毁损、呆滞给企业带来的损失。 5.自动计算产成品的物料成本，大幅度提升成本计算的及时性和准确性，辅之以灵活的费用分配机制，可以追根溯源地查询到各个产品的详细成本，帮助企业分析成本，控制成本。 6.工序管理将车间现场管理工作精细到每一个工作步骤，有效提高车间的生产效率，降低生产成本；精确地统计生产加工量，进而自动计算出员工的计件工资。 7.直观地了解企业采购、销售环节的经营情况,及时掌控业务产生的债权债务，为核对往来款项和资金结算提供及时、准确的信息。 8.实时提供各种财务决策报表，掌握企业资金流向和流量，诊断企业财务状况和经营成果，为经营决策提供数据支持，大幅度提高财务人员的工作效率。 9.根据实际管理需要，可以实现多种数据预警，例如超期订单、客户超期应收款、库存报警等。 流程控制

主要特点：车间发生的费用能够自动分摊到产品的成本中。工贸版软件需要的时候人员整体的协调能力，每一个部门分工很明确的情况下。 典型食品用户： 福鼎三星使用版本辉煌单机加门店 福鼎华强使用版本工贸15用户。

速拓日化店管理系统操作手册-经典版

速拓日化店管理系统操作手册 前言 21世纪是信息化的世纪。面对国内外同行的激烈竞争，无数中小企业在管理方面的不足已经严重制约了企业的发展和壮大。越来越多的企业经营者已经认识到实施信息化战略是改善企业经营管理水平，提高企业竞争力的有效途径。市场的呼唤不断催生出优秀的商务管理软件，而速拓系列软件则是其中的精品。 当速拓系列软件还在市场上热销时，速拓公司于2004年年初整合公司的软件开发精英，成立了“经典版”开发小组，利用近两年的时间开发出速拓家族的新生代产品—“经典版”系列软件。该系统完全满足了企业对物流、信息流、资金流等集成管理的迫切需要，可以对企业各种经营活动和管理行为实施全方位的过程控制与细化管理，从而以更简便、实用的方式帮助中小企业迅速解决管理难题，全面提升整体竞争力。 “经典版”系列软件延续了速拓软件进、销、存、财一体化、导航式操作、易学易用等优点，并且在信息集成和统计分析方面做了较大的提高，使您可以方便快捷地获取到各种有用信息。 “经典版”系列软件也是面向国内中小型企业的商务管理平台，它根据国内中小型企业的经营规模、组织架构等方面的特点，结合中小型企业的管理需求，在业务流程及功能结构上都进行了重整，软件的功能较其以前版本更加实用化。 “经典版”系列软件的推出对于我们来说还是一个新的尝试，系统中如果还存在不完善的地方，希望广大用户能够谅解，并继续提供更多的宝贵意见，以待我们在今后的版本中进一步地改进和提高，更好地满足您的需要。 速拓公司的成长与发展离不开您的支持，我们会时刻注意与您进行沟通，不断听取更多的宝贵意见，不断推出高品质的产品和服务。 在此对所有长期以来不断支持速拓公司的各界人士及朋友们表示衷心地感谢！ 第一章、系统简介 《速拓日化店管理系统》是面向国内中小型企业管理平台，它是按照国内中小型企业的经营规模、组织架构等方面的特点设计，紧密结合中小型企业的管理需求开发的。该系统包括系统维护、业务管理（采购、销售、仓库、应收应付、现金银行、待摊费用等）、业务报表、账务管理及辅助功能（工资、固定资产、会员、前台销售等）等五大系统，实现了对企业物流、资金流、信息流的控制与管理。该系统充分考虑到企业经营者的需要，提供了更加全面的统计分析功能，将企业的采购、销售、存货、成本、利润、应收、应付、现金、银行存款等多方面的运营情况进行全面汇总分析，从而使企业的经营者能够迅速掌握企业的实际运作状况、合理的做出战略决策。