(完整版)资金预算管理办法

资金预算管理办法（试行）

第一章总则

第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。

第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。

第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。

第二章组织及职责

第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。

第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。

第三章资金预算编制

第六条资金预算编制原则

（一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全；

（二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求；

（三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整；

（四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大；

（五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数；

（六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须

合法、真实。

第七条资金预算编制内容

资金预算编制内容包括资金预算表和预算编制说明。各单位应严格按照公司统一下发的资金预算表中规定的预算项目和要求填制资金预算表及编制说明。预算编制说明中应对售电（热）收到现金、售煤收到现金、资本金、前期费、筹融资、购煤支出、税费、修理费、建设与改造工程支出等大额预算项目在“备注”中进行详细说明，具体要求如下：售电（热）收到现金：包括电（热）价、售电（热）量；

售煤收到现金：包括煤价、售煤量；

资本金：包括业务部门批复的相关文件，工程进度情况报告；

前期费：包括业务部门批复的相关文件、前期费支出明细；

筹融资：包括内部委贷、财务公司贷款、外部债务的借还款时间、用途、利率、期限、落实情况、是否到期（提前）还款等；

购煤(气)支出：包括燃煤（气）量、燃煤（气）单价等；

税费：包括增值税、所得税、营业税、房产税、土地税、印花税等各项金额；

修理费: 包括项目名称、年度预算、进度情况等。

建设与改造工程支出：包括基建、技改项目名称、年度预算、进度情况等。

第八条资金预算编制周期

资金预算编制周期指资金预算编制覆盖的经营期间和资金预算的实际执行期。公司的资金预算分为年度、月度和周度资金预算，年度资金预算期为每年的1月1日至12月31日，月度资金预算期为每月1日至每月最后1日，周度资金预算期为每周一至每周日。

第九条年度/月度资金预算的编制及报送

（一）年度/月度资金预算编制

编制资金预算时应当依据当期的财务预算和业务计划，将涉及的资金收支金额归入相应的资金预算表项目，并按照具体情况预测、划分每项资金收付的期间，汇总每个期间各项资金收支项目，编报资金预算表。

（二）年度/月度资金预算报送

各单位应根据《全面预算管理规定》于每年9月开始，在“1+5”财务预算套表中编制相应的资金业务计划和借还款预算等相关年度资金预算，并与“1+5”财务预算一并上报。

各单位应分别于每年12月10日前、每月23日前编制完成下一年度/月度资金预算，并经本单位主管领导审批后上报公司财务产权部。

（三）公司年度/月度资金预算汇总

公司财务产权部对各单位上报的年度/月度资金预算进行审核、平衡后，编制公司年度/月度资金预算报告，经公司主管领导及总经理审批后于每年12月20日前、每月25日前报送股份公司或集团公司。

各单位应按照公司财务产权部批准的年度/月度资金预算开展业务，未经批准不得发生。

第十条周度资金预算编制及报送

（一）周度资金预算编制

各单位应按照本单位月度资金预算分解，编制周度资金预算（见附件1）。

（二）周度资金预算报送

各单位应将下周资金预算于每周五12：00前报送公司财务产权部，并提出下周内部委贷借/还款申请和资金集中回拨申请。

（三）公司周度资金预算汇总

公司财务产权部对各单位上报的周度资金预算和用款申请进行审核、平衡后，编制公司本部周资金预算，经审议后对各单位予以反馈。

各单位应按照经公司财务产权部批准的资金预算开展业务，未经批准不得发生。

第四章资金预算调整

第十一条资金预算调整原则

由于业务计划或外部环境等发生较大变化，导致资金收支的时间、金额及用途出现偏差，资金预算的准确性明显降低时，应对相关预算周期内的资金预算进行调整，并以效益最大化为原则。

第十二条资金预算调整项目

资金预算调整项目包括需上报公司的调整项目和各单位内部的调整项目。

需上报公司的调整项目包括内部委贷、资金集中、外部融资、前期费。

各单位内部的调整项目为上述项目以外的其他项目。

第十三条资金预算调整程序

对于需上报公司的调整项目，各单位应于资金业务发生前一周的周五12：00前按照公司下发的《资金预算调整申请表》（见附件2）向公司财务产权部提出申请。公司财务产权部对各单位的预算调整申请进行审议，并予以反馈。各单位应按照经公司财务产权部批准的调整预算开展资金业务，未经批准不得发生。

对于各单位内部的调整项目，各单位应按照本单位资金预算管理办法履行调整程序，并及时上报公司财务产权部进行备案。

第五章资金预算执行说明

第十四条资金预算执行说明编制周期

各单位应按照资金预算编制周期编制预算执行说明。

第十五条资金预算执行说明内容及报送

（一）资金预算执行说明内容

各单位应根据本单位当期资金业务的实际发生情况，分别编制年度/月度/周度资金预算

执行说明。

资金预算执行说明包括资金预算执行情况表及资金预算执行情况说明。资金预算执行情况表同当期资金预算表。资金预算执行情况说明包括资金来源执行情况、资金流向执行情况、差异说明、存在问题及解决措施等内容（见附件3）。

（二）资金预算执行说明报送

各单位应分别于每年1月10日前、每月2日前、每周五12：00前别编制上一年度/月度、本周资金预算执行说明并上报公司财务产权部。公司财务产权部对各单位上报的年度/月度金预算执行说明进行审核、汇总，编制公司资金预算执行说明，并分别于每年1月15日前、每月4日前上报股份公司或集团公司。

第六章资金预算检查及考核评价

第十六条资金预算考核内容

资金预算考核内容包括资金预算准确性考核和资金预算管理情况考核。

第十七条资金预算准确性考核

资金预算准确性包括实际资金收支与预算偏离的程度以及预算变更的次数。

资金预算准确性考核包括：

1、需上报公司的调整项目，单项实际执行与调整后资金预算偏差超过5%的；每月预算调整次数大于2次的（按预算调整申请表中资金预算项目名称统计）；

2、各单位内部的调整项目，购煤支出实际发生数与调整前预算偏差超过5%、员工工资及福利、员工保险、税费、修理费、建设与改造工程支出实际发生数与预算调整前单项偏差金额超过50万元以上的；

3、各单位上报的所有预算项目，总体收入调整前预算偏差超过5%或总体支出调整前预算偏差超过5%的。

第十八条资金预算管理情况考核

资金预算管理情况考核包括：

1、资金预算编制质量，即是否按照公司规定的预算项目和要求编制预算；

2、资金预算上报时间，即是否按照规定的时间上报资金预算及执行；

3、资金预算调整及时性，即当客观情况变化时，是否及时调整预算，预算的调整是否有清楚的解释。

第十九条公司财务产权部将定期对各单位资金预算执行情况进行抽查。

第二十条公司财务产权部每月对资金预算准确性及资金预算管理情况进行通报，并将资金预算执行情况及年度考核结果纳入财务能力成熟度评价体系（FCM）。

第七章附则

第二十一条本办法由公司财务产权部负责解释。

第二十二条各单位可根据本办法制定本单位的资金预算管理实施细则。

第二十三条本办法自发布之日起生效。

附件1：周资金预算及预算执行情况表

周资金预算及预算执行情况表

单位名称：单位：万元

部门经理：制表：

附件2：资金预算调整申请表

资金预算调整申请表

（新增□、调整□）

单位：万元申请单位名称（加盖公章）：

附件3：资金预算执行情况说明

XX公司资金预算执行情况说明

资金预算期间：

一、资金来源执行情况：

二、资金流向执行情况：

三、差异说明：

（一）、经营情况变化

（二）、外部金融环境

（三）、临时性/突发事件

(四)、其他原因

四、存在问题：

五、解决措施：

部门经理：编制：

年月日

事业单位预算管理内部控制制度

开远市渔业管理站预算管理内部控制制度 根据内部控制管理工作的要求，结合相关规定制度本单位如下制度：第一章预算领域机构职责及内容 第一条为了进一步加强行政事业单位预算管理，健全预算制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位预算规则》、《事业单位预算规则》等有关法律、法规定，并结合我单位实际制定本规定。 第二条事业单位预算管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。本单位的预算管理必须符合国家有关法律、法规和预算规章制度。建立健全单位各项预算管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条单位预算管理由单位预算管理决策机构、管理机构、执行机构、监督机构分别负责预算各阶段相关工作。 第四条单位领导班子组成预算管理决策机构负责预算制定，单位会计、出纳组成预算管理、执行机构，负责预算管理执行工作，单位纪检部门组成监督机构，负责预算监督审计预算监督工作。 第二章预算编审、批复、执行、调整 第五条单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国

资金预算管理办法

资金预算管理办法 1、范围 本标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付程序及相关规定。 本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项目部、施工型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。 2、总则 2.1 资金预算是公司全面预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。 2.2 在公司范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。 2.3 公司资金预算实行两级预算制：一级是公司资金总预算。二级是经营责任单位预算。以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。 2.4 公司资金预算分年、季、月预算。以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。 2.5 资金预算具有高度的统一性、严肃性，各单位必须认真执行。 3、资金预算管理流程 资金预算管理流程（见附图）。 3.1 资金预算的编报 3.1.1 公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。 3.1.2 公司所属各单位负责编报本单位的资金预算，并报公司计划财务部。 3.2 资金预算的审批 3.2.1 各单位根据本单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。 3.2.2 公司年度资金预算由计划财务部负责编制，报公司预算委员会审批。 3.3 资金预算执行 3.3.1 收款 3.3.1.1 资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。 3.3.1.2 经营责任单位是收款责任者，其负责人是收款的第一责任人。建立以责任单位为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。

完整版管理费用预算实施及管理制度

XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度

1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费

行政事业单位预算管理制度

预算管理制度 第一章总则 第一条为了建立健全单位预算管理体制,强化预算的分配与监督职能,维护预算的严肃性,保证资金的合理使用与正常运行,促进我单位各项事业的稳定发展,根据《中华人民共与国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定,结合我单位实际情况,特制定本办法。 第二条单位预算就是根据单位事业发展计划与年度目标任务编制的年度综合财务收支计划,收入主要就是财政拨款,支出为基本支出与项目支出。 第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起,至12月31日止,预算的收支以人民币为计算单位。 第二章预算管理职权 第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。 第五条财务部就是预算管理的职能部门,负责预算的组织与实施。具有下列职权: (一)具体负责做好当年预算的编制工作; (二)组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算; (三)对预算执行过程实行全方位的控制、监督与会计核

算; (四)根据职能部门提出的预算调整申请,形成预算调整报告,提请单位负责人同意后,报主管部门审批; (五)定期向单位主要领导、党工委汇报预算的执行情况。 第六条各职能部门根据单位下达的经费指标,制定本部门开支计划,并组织实施。 第七条专项经费由各归口职能管理部门配合财务组织实施与管理。 第三章预算编制 第八条预算编制的依据。 (一)《中华人民共与国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。 (二)主管部门的具体要求与单位事业发展规划与年度目标任务。 第九条预算编制的原则 (一)单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则;预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划,全面反映单位年度财务收支总貌; (二)收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则,逐项核实

xxx公司资金预算管理办法

附件二： xxx公司 资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了进一步规范资金预算管理，适应集团公司资金集中管理的要求，整合资金资源，挖掘资金潜力，提高资金效率，控制资金风险，促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升，依据《企业财务通则》（财政部令第46号）、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》（国办发[2000]64号）、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令378号）以及《xxx 公司预算管理制度》，特制定本办法。 第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容，是集团资金集中管理的重要手段，是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据；科学的资金预算，对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金，实现资金使用价值的最大化，具有重要意义。 成员单位编制的资金预算，是对未来预算周期内的资金安排，是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。

第三条本办法适用于资金管理中心（以下简称资金中心）和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位（以下简称“成员单位”）。 第二章资金预算主体的主要职责 第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责： 1、拟定资金预算的管理规定，指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。 2、汇总各成员单位资金预算，结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划，编制集团资金总预算。 3、在经批准的年度预算内，按“提审决”制度规定，审核批准各成员单位月度预算、旬（或周）预算及预算调整。 4、对各成员单位年度、月度和旬（或周）资金预算的执行情况进行分析、评价。及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。 5、对各成员单位执行资金预算中，大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。 第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责：

预算管理办法实施细则

预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超

事业单位预算管理制度

事业单位预算管理 制度

行政事业单位预算管理制度 第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。 第二条本规定适用于市直行政事业单位。 本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。 第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。 第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 任用会计人员必须符合会计管理的规定。 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准经过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。 第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。 行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。 行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。 (一)行政事业性收费、政府性基金;

行政费用预算管理规定

&行政费用预算管理规定 总则 第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。 b5E2RGbCAP 第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费< 资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。plEanqFDPw 第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 第四条各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。 第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行 按《财产管理办法》执行。 预算的编制及审批 第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用 预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。DXDiTa9E3d 各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。 第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。 第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。 第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。 第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。 第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。RTCrpUDGiT 第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。 执行 第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。 第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。 第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。 第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则： <1）对其负责控制的预算工程，年度总支出不得超年度预算； <2）对其负责控制的费用工程，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出 <不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；5PCzVD7HxA <3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。

事业单位预算管理规定

事业单位预算管理规定 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

事业单位预算管理办法 第一章总则 第一条为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进我单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定，结合我单位实际情况，特制定本办法。 第二条单位预算是根据单位事业发展计划和任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是XXXXXX，支出为XXXXXX。 第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。 第二章预算管理职权 第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。 第五条单位财务部门是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。具有下列职权： （一）具体负责做好当年预算的编制工作； （二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算； （三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算； （四）根据各业务科室提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报主管部门审批；

（五）定期向单位负责人汇报预算的执行情况。 第六条各业务科室根据单位下达的经费指标，制定本科室开支计划，并组织实施。 第七条专项经费由各业务科室配合财务部门组织实施和管理。 第三章预算编制 第八条预算编制的依据 （一）《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。 （二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和任务。 第九条预算编制的原则 （一）单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；单位预算编制参照南京市预算指南进行统筹规划，全面反映单位年度财务收支总貌； （二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，尽可能排除收入中的不确定因素； （三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出，然后根据单位财力安排项目支出。在经常性支出中，必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费，确保投入的日常经费满足事业发展的需要； 第十条预算的编制方法

公司资金管理规定与资金预算制度

公司资金管理规定与资 金预算制度 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

资金管理规定 第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资

事业单位预算管理办法

******预算管理办法 第一章总则 第一条为进一步建立健全我******的预算编制和执行机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高预算运行质量，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律法规和规定，制定本办法。 第二条预算是各部门依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各部门编制、经财务部门审核汇总后提交批准的涵盖申报部门各项收支的综合计划。 第三条本******所属各部门均适用本办法。 第四条预算管理必须遵循以下原则： （一）公共性原则。预算要充分体现公共财政要求，不断优化支出结构，确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。 （二）综合性原则。预算是覆盖部门所有资源的完整预算，囊括各部门的全部收入和支出。财务部门要坚持财政预算内外财力综合平衡，统筹安排预算内、外各项收支计划。 （三）真实性原则。预算应根据各部门履行的职责、******发展目标和现有资源的配臵情况进行编制，各项收支要符合客观实际，要有真实可靠的预算依据，不得隐瞒与虚列收支内容。 （四）绩效性原则。部门预算的编制以******中心工作为目标，追求投入成本与效益产出的性价比，各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则，着力提高资金使用的社会效益和经济效益。 第五条编制和执行预算的责任主体是******属各部门，其职责是保证部门预算编制的完整性和合理性。******财务处是主管部门预算编制的职能部门，其职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。 第二章预算编制 第六条预算编制的内容。预算主要由一般收支预算和其他单列预算构成，包括：一般收入预算、一般支出预算、政府采购预算。

资金预算管理办法

资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。 第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。 第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。 第二章组织及职责 第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。 第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。 第三章资金预算编制 第六条资金预算编制原则 （一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全； （二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求； （三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整； （四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大； （五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数； （六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须

公司经营费用管理办法

费用管理暂行办法 第一章总则 一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。 二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。 三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。 第二章差旅费（包干指标） 一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算审

批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》不予报销。 二、因公出差住宿标准 1、领导班子成员、助理级人员：260元/人·日 2、部室主任：200元/人·日 3、一般员工：180元/人·日 （注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。 三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准： 1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。人力部门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。 2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。 四、公司各类人员乘坐交通工具标准： （1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车票在指标内据实报销。 （2）其他人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票在指标内据实报销。 （3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票在指标内据实报销。 五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，在指标内实行车票据实核销。

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制

第一部分预算业务控制 、预算控制范围及控制目标 一）业务范围 ********** 区政府********** 预算是指********** 各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报********** 区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本********** 各项经济活动及资金收支的综合计划。 预算由收入预算、支出预算组成。收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。 二）控制目标 进一步建立健全********** 区政府********** 的预算 管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。 、预算控制岗位设置及不相容岗位 （一）预算控制岗位设置 1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。 2、预算审批岗：对预算草案进行审批

3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。 4、预算监督岗：以********** 整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。 （二）预算控制不相容岗位 1、预算编制与预算审批 2、预算审批与预算执行 3、预算编制与预算执行 4、预算编制与预算调整 5、预算执行与预算考核 6、预算执行与预算监督 三、预算控制业务流程、风险点及防控措施 （一）预算编审 1、流程描述 （1）财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。 （2）各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。 （3）财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进 行预审，汇总形成单位预算建议数。

P集团公司资金预算管理办法

P集团公司资金预算管理办法 1.目的 为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理，便于财务部门统筹安排，灵活调配、运用好资金，使其充分发挥经济效用，通过实行预算管理达到降低经营成本，强化增收节支，完善内部核算机制，提高公司经济效益的目的。集团所属各子公司，除应按年度编制资金预算计划外，还应逐月编制资金预计收、支平衡表，以保证运营资金得到合理安排。 财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券，这部分资金是维系企业正常运营的基础。因此，为保证运营资金的有序管理，特制定本办法。 2. 应用范围 适用于集团职能部门及各子公司。 3. 职责 3.1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定，由主管副总裁按规定要求逐级审批。 3.2集团职能部门及各子公司资金预算计划，由集团财务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。 4. 具体规定 4.1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书，并在此基础上，于每月28日之前，编制完成次月资金收、支预算表，逐月上报集团计财部分管会计一份，集团财务总监一份，主管副总裁一份。财务总监分析汇总后上报总裁。 4.2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用预算汇总表，并于次月3日前，编制完成各子公司上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。分别报送子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。财务总监分析汇总后上报总裁。 4.3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务合同、收费协议以及收款期限等，预计可收(兑)金额编制。 4.4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等，预计资金支出计划。 4.5各子公司经常费用的支出，包括销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额，结合本年度预算合理编制。

经费预算管理暂行办法

经费预算管理暂行办法 第一章总则 第一条为了强化学校经费预算管理（以下简称预算管理），提高预算管理的科学性和经费使用的合理性，为学校业务活动的正常开展提供经费保障，根据市公安局《公安经费预算管理暂行规定》，结合学校实际，制定本办法。 第二条本办法所称经费预算包括预算收入和预算支出。 第三条预算收入是指学校依法取得的非偿还性资金。收入来源包括： 1、财政预算拨款，即财政部门核拨给学校的财政预算资金，如人员经费、公用经费、专项经费等； 2、上级补助收入，即主管部门或上级单位拨给科研费、专项补助经费等； 3、事业收入，即学校收取的学费、住宿费等； 4、附属单位上缴收入，即学校保留企业按照有关规定上缴的收入等； 5、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括培训费、投资收益、捐赠收入、利息收入等。 第四条预算支出是指学校开展业务活动所发生的各项资金耗费。学校的支出分为以下五类： 1、人员经费支出，即按照有关规定，支付给学校人员的各项支出； 2、公用经费支出，即学校为维持正常运转和完成日常工作任务而发生的支出； 3、专项经费支出，即学校为完成专项或特定工作任务而发生的支出； 4、基本建设支出，即学校用财政预算拨款、自筹等资金安排的基本建设支出； 5、其他支出，即上述规定范围以外的各项支出。 第五条预算管理的基本原则 1、统一管理、各负其责； 2、量入为出、收支平衡； 3、统筹兼顾、确保重点； 4、需求牵引、勤俭节约。 第二章预算管理职责 第六条预算管理实行党委领导下的部门分工负责制。 第七条后勤保障处是学校预算管理的主管部门，其主要职责为： 1、按照学校党委的总体要求和上级财务部门下达的预算指标，汇总编制学校年度经费预算； 2、安排经费计划，及时组织供应； 3、加强经费管理，定期分析经费使用情况与效益； 4、保证学校年度经费预算的贯彻执行。 第八条政治处、教务处、科研处、教辅中心及后保处装备科、综合管理科为预算管理的职能部门，按业务条线分类归口管理相关的项目需求计划。 政治处负责编制学校人员经费需求计划； 教务处负责审核、汇总课程建设、教材建设项目需求计划； 科研处负责审核、汇总科研项目需求计划； 教辅中心负责审核、汇总实验室、教学设备、图书资料项目需求计划；

行政事业单位财务管理制度新

行政事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本规定。 第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。 第二章预算管理 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。 第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专．项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅

公司资金预算管理办法

公司资金预算管理办法 第一章总则 第一条为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。 第三条资金预算的编制原则是： （一）一致性原则：资金预算要与公司总体经营目标保持一致，即资金预算编制以公司年度经营计划为依据; （二）系统性原则：编制预算时，要做到全面、完整，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡; （三）积极性原则：编制预算时，要充分估计目标实现的可能性，不能把预算定得过低或过高;预算又必须具有一定的灵活性，以免在意外事项发生时造成被动、影响平衡; （四）权威性原则：各预算一经批准，任何部门不得轻易变更，如有变动必须经严格的审批程序。 第四条会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一

份留存总经理室，一份送财务部。 第五条资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 第二章收入预算 第六条营业部门收受同业产品代为加工的劳务收入，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。 第七条营业部门依据各种销售条件及收款期限的内销收入，预计可收（兑）现数编列。 第八条有关退税收入，退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，视同退现。 第九条对于其他收入，如财务收入、增资收入、下脚收入等，其数额在人民币五万元以上者、均应加说明。 第三章支出预算 第十条关于薪资，会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条关于一些经常性费用的支出，应按照下列规定执行：（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列; （二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列;

资金预算编制的基本方法

资金预算编制的基本方法 公司资金预算管理已开展了三年了，显示出来的效果非常明显，公司和项目部都提升了资金风险的抵抗力，对资金管理有了新的认识。随着集团公司预算管理工作的进一步推进，在资金透支模式实施后，资金的集中程度达到历史上的顶峰，公司资金支配的自由度也将越来越低。所以，采取切实可行的资金预算编制方法，提高资金预算能力和水平，势在必行。 一、建立资金预算编制制度，责任到人。 无规矩不成方圆，要将资金预算工作执行到实处，必须做好制度保证，编制预算编制责任制和奖惩制度。作为一个老国有企业，旧的管理理念和经营思路依然在不少管理人员身上存在，短期内难以扭转过来。 建立资金预算编制制度，明确资金上报时间、上报单位及责任人，建立资金计划执行奖惩机制，将资金计划的执行效果纳入单位和干部考核中去。资金计划本身就是一种对未来企业资金收支的预测，是一个约数，弹性较大，因此，短期内部分资金使用单位和个人难以加以重视。建立资金计划执行奖惩机制，有利于强化企业管理层对预算管理的重视，加强管理层的责任感和紧迫感。 一个有效的资金预算管理，不能完全依靠财务部门，要靠所有管理部门共同执行。不能把资金预算的执行责任完全推在财务部门身上，各级管理部门都有过程责任。 二、量入为出，以收定支。

在资金透支模式实施后，资金达到高中集中，但这并不表明，资金使用单位可以无限透支，可以不考虑资金存量。资金透支模式实施后，各单位只能在计划内透支，各种紧急用款的批复条件也更加苛刻。所以，要保证资金预算能够有效实施，必须做好资金的筹集工作。 首先，加强资金回收力度。作为施工单位，工程款回收是生产经营资金的主要来源，也是降低资金恶化风险的重要手段。俗话说，巧妇难为无米之炊，各单位要加大资金回收力度，这是保障资金预算管理顺利执行的最在效途径。 其次，提高资金预测能力。资金来源除了工程款回收外，还有其他来源，比如贷款申请、上级资金拨入、押金收入、保证金收入及资金退回等。各单位要提高资金预测能力和水平，加强沟通，多方搜集信息，做好资金收入预算。 三、细化管理，收支明确到单位。 资金预算在实施过程中，切勿以预算总额控制为唯一手段，要实施过程控制。在资金预算实施前，要编制《资金收支进度表》，将收支项目明确到单位、具体到日期。财务部门在办理资金收支时，要将该表作为办理资金收支业务的依据。笔者在办理工程款及材料款拨付时曾作了试验，效果很明显，当月的资金预算执行水平有了较大的提高。 四、加强数据分析，作好分析调整工作。 资金预算的编制要坚持实事求是的原则，不多报，不虚报。资金计划的编制首先要结合本单位的生产经营计划，

费用预算管理办法(模板)

费用预算管理办法(模板) 第一章总则 第一条为规范xx公司的费用预算管理工作，根据《xx公司系统预算管理制度》的基本精神，制定本办法。 第二条xx公司应在全面预算管理体系下编制年度费用预算，公司一切费用支出均须纳入年度费用预算管理。 第三条费用预算科目由xx公司财务部负责制订解释，预算科目内容及相关核算口径按照xx公司制定的统一标准填列。 第二章组织机构 第四条xx公司的预算管理组织机构包括主管行政工作领导、财务部、办公室、人力资源部及其他各部门（预算责任单位）。 第五条xx公司主管行政工作领导负责预算管理领导工作，负责召集、主持预算工作相关会议。 第六条xx公司办公室负责编制行政办公费用预算表格，制定xx公司行政费用预算，在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况，并定期出具行政费用预算执行情况分析报告。

第七条xx公司人力资源部负责制定薪酬及各项福利费用预算，并定期出具人力资源费用预算执行情况分析报告。 第八条xx公司财务部负责处理xx公司预算管理工作的日常事务，其在预算管理方面的具体职责是： （一）编制财务费用、折旧费用、四项税金及其他费用预算，汇总公司行政费用预算、薪酬及各项福利费用预算和财务部编制的费用预算，形成xx公司总体费用预算方案，报经理办公会审议； （二）在预算执行过程中，监督整体费用预算执行情况； （三）当各部门费用预算的实际执行情况与预算差异较大时，应及时向xx公司经理办公会报告； （四）预算期终了，应及时对整个xx公司费用预算差异进行分析和评价，形成xx公司费用预算执行情况综合分析报告，报公司经理办公会审议。 第九条预算责任单位职责： （一）xx公司各部门为预算责任单位，各部门经理为第一责任人；