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外贸企业的出口退税申报操作流程如下

外贸企业的出口退税申报操作流程如下
外贸企业的出口退税申报操作流程如下

外贸企业的出口退税申报操作流程如下:

一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括:

1、出口货物报关单(出口退税专用);

2、出口商品专用发票;

3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单;

4、外汇核销单(出口退税联);

5、主管税务机关要求提供的其他资料。

二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。

三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。

四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。

五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。

附:外贸企业出口退税申报录入的操作流程

基本要求:

1、申报软件:外贸企业出口退税申报系统8.0版(该软件从本网站下载、安装,并进行系统维护,之后方可操作使用)

2、申报系统安装路径:c:/出口退税/出口退税申报系统8.0版

3、拷取或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息

4、网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息

(注:以上内容可以根据个人习惯自行设置,出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新,以下内容可能会存在变动的地方,请注意查询最新通知。)

第一步:拷取或下载增值税专用发票认证信息并读入申报系统

进入出口退税申报系统7.1版,所属期为200601,选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”,在弹出的“认证发票信息读入”窗口,选择目标文件为,点击“确定”,系统弹出提示“一共(多少)条数据,确定读入吗?(Y/N)”(这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致),选择“是”,系统提示“认证发票信息读入完毕”,点击“确定”。

第二步:录入出口退税购进明细数据

选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加”

关联号:2006010001(10位)

税种:V(此处仅指增值税)

部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空

申报年月:系统根据所属期自动填,如2006年1月,则填200601(6位)

申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),第2次申报为02,依次类推

序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位),依次类推

发票号码:购进货物的增值税专用发票右上角的数字(8位),回车后自动生成以下项目

发票代码:系统根据读入的认证发票信息自动生成

进货凭证号:同上

分批批次:同上

供货方纳税号:同上.

发票开票日期:同上

商品代码:此票货物对应出口报关单上的编号,回车后自动生成以下项目

商品名称:系统自动生成

单位:同上

数量:根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写,注意保证单位同以上单位一致

计税金额:系统根据读入的认证发票信息自动生成,如果是分批单时,此处要填分批单上本次申报金额。

法定征税税率:同上

税额:同上

退税率:系统自动生成

可退税额:同上

专用税票号:无则空

备注:在填写出口货物辅料时,数量为零,此处填WT。

回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录,点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后,点击“审核认可”按钮,选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”,选择操作为“审核”,点击“确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”,点击“退出”,回到主界面。

第四步:录入出口退税出口明细数据:

选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”,点击“新增”

关联号:同进货

部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空

申报年月:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),也可输入1后回车生成

申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),也可输入1后回车生成

序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位),也可输入1后回车生成

进料登记册号:非进料加工业务,此处为空

出口发票号:企业开具的出口发票上的号码

报关单号:报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位

出口日期:报关单上的出口日期

美元离岸价:出口商品的出口美元离岸价,币种及成交方式不一致的,需要换算。

核销单号:见报关单上的批准文号

商品代码:出口商品的商品编号

商品名称:系统根据以上商品编号自动生成

单位:系统根据以上商品编号自动生成

出口数量:报关单上出口商品的数量

实退税数量:系统自动生成

平均单价:同上

出口进货金额:同上

退税率:同上

退增值税税额:同上

退消费税税额:同上

代理证明号:“代理出口证明”的编号+01

远期收汇证明:远期收汇证明的编号

备注:

标识:

申报标志:

调整标志:

回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录,点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。

出口明细数据录入完毕后,点击“审核认可”按钮,选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”,选择操作为“审核”,点击“确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”,回出主界面。

第五步:初审

选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”,弹出“文本查看器”

若存在进货与出口数量不匹配的情况,会给出具体的关联号,并在进货及出口数据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况,则需要修改进货或出口数据,保证进货与出口数量一致,修改之后还要注意进行“审核认可”,来修正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错,还是两方面出错,修改后双方都需要重新做“审核认可”。无错误,点“关闭”即可。

选择“数据加工处理/换汇成本检查”,弹出“文本查看器”

正常情况下,出现换汇成本检查通过的结果,点“关闭”即可

可能出现换汇成本高或低的情况,一般不影响申报

若出现未找到换汇成本检查数据,则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订正数据标识上的“E”

选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”,弹出“文本查看器”

正常情况下,出现预申报数据一致性检查通过的结果,点“关闭”即可

若出现不一致的结果,则需要修改申报明细数据。

第六步:生成预申报数据

选择“数据加工处理/生成预申报数据”,弹出“生成预申报软盘”对话框,若是退税申报,则选择“退税申报”,关联号<=后,输9个9若是单证申报,则选择“单证申报点“确定”出现文本查看器,没有错误则无内容显示,点击“关闭”出现“生成申报软盘”对话框,①若是税务局支持网上远程预审,则选择“远程申报”,下面的路径系统自动给出,其结果是打开一个出口退税网页,根据企业上传的预审数据,税务局远程进行预审,并反馈预审信息,下载后企业可以根据反馈信息进行相关处理;②若是需要到税务局进行预审,则选择“本地预审”,路径是A:,其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务局进行预审。点击“确定”弹出“生成预申报数据”窗口,显出预申报数据存放路径,以供远程申报上传使用

第七步:远程预审:登录出口退税远程申报系统

选择“预审数据上传”,输入相关信息点击“浏览”,通过预申报数据存放路径找到预申报数据文件,点击“上传”,提示“上传成功”。

选择“查询下载信息”,找到已经预审完成的反馈信息后,点击“下载”,选择“保存”下载文件,保存路径为“C:/出口退税/审核反馈信息”,点击“保存”。由于每次退税预审反馈的文件名都是相同的,但其内容不同,所在当其提示“是否替换它”时,选择“是”。

第八步:预审反馈信息处理,进入出口退税申报系统8.0版

选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”,在弹出的“税务机关反馈信息读入”对话框中,根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径,选择选择目标是否读入”时,选择“是”,弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改),点击“确定”,弹出“确定读入上列数据吗?”,选择“是”,系统提示“成功读入”,选择“确定”

选择“预审反馈处理/退税预审信息处理”,显示具体的反馈信息,企业根据反馈信息来具体处理申报数据,比如说数据不正确的修改数据,电子信息未到的等待信息齐全等等。

如果没有影响正式申报的问题,就可以进行下一步,确认正式申报数据了。

第九步:确认正式申报数据

选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”,

第十步:生成正式申报数据

打印进货明细表:选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查询”,点击“扩展功能”,选择“打印到EXCEL”,点击“打印”,份数为“2”打印出口明细表:选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细申报数据查询”,点击“扩展功能”,选择“打印到EXCEL”,点击“打印”,份数为“2”

注:如果选择“打印到EXCEL”,则生成的报表为A4纸大小;如果选择“打印报表”,则生成的报表为B4或A3纸型大小

打印汇总表:选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录入”,点击“增加”,申报年月为“200601”,批次为“01”,以下内容自动生成,点击“保存”。点击“打印报表”按钮,选择“打印到EXCEL”,点击“打印”,份数为“4”,纸型为A4大小

生成正式申报软盘:选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”,弹出“退税申报软盘”对话框,选择申报路径为“本地申报”,路径为“A”

第十步:正式申报

申报资料:装订报表封皮(1份)(需加盖企业公章)

出口退税汇总申报表(3份,其中1份装订) (需加盖企业公章)

进货明细申报表(1份) (需加盖企业公章)

出口明细申报表(1份) (需加盖企业公章)

增值税专用发票(抵扣联)或分批单

出口货物报关单(出口退税专用)

出口商品专用发票

外汇核销单(出口退税联)

正式申报软盘

(完整版)2019外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单二、 出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率(在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查

1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点的,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。

擎天软件生产企业出口退税简明流程

退(免)税申报系统简要说明 免税申报(单证不齐) 1 、出口明细数据录入 2生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式: SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理-打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件(SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML)导入国税增值税申报系统和增值税同期申报 退税申报(单证齐全) 1.数据录入 2.数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报,另存为电脑上生成的文件名格式: SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据,预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。(文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”,当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据,通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据(点击选择“save file”,点击“ok”),默认会将下载的反馈数据放在桌面。(预申报反馈数据文件名规则:SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip) 读取预申报反馈数据,通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报,浏览选择反馈数据文件,点击解压后导入,然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据,并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表; 3.数据生成及正式申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报,另存为电脑上生成的文件名格式:

外贸企业出口退税的操作方式有哪些

外贸企业进出口退税需要哪些资料? 在之前的文章中,我们有做过一期关于外贸企业进出口退税申报流程的分享,那我们既然已经知道它的申报流程了,那每个流程中需要哪些资料呢?下面就由皓淼商务带领大家一起认识一下吧! 所需资料如下: 《外贸企业出口退税进货明细申请表》; 《外贸企业出口退税出口明细申请表》; 出口退税专用核销单; 税收(出口货物专用)缴款书; 增值税票抵扣联及专用货物清单; 代理出口证明(如属代理出口的); 出口退税专用报关单; 企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表和资料合格以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。 税款的退还: 税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。

企业看到后,可以到“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。 点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行是否准确,打印3份。 根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库 以上内容就是关于外贸企业出口退税申报流程问题的解析!出口退税的办理会因各个地区规定而有小部分不同。具体要求,可到当地税务局窗口咨询。也可以致电我们免费咨询!本文内容由广西南宁皓淼商务有限公司编写整理所得,皓淼商务从事企业商务服务活动已有十年之久,一直坚守着“用心服务、助您成功”的企业服务宗旨。其中也有在会计代理记账、建筑资质认证、经营许可证类等都有进行涉猎,并且帮助很多企业解决了经营上的问题。 2020年皓淼商务期待能与更多的企业管理者合作交流!

出口退税系统的操作流程

出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级, 升级步骤:1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载,打开先选择 打开安装,安装完成后,在安装 里面的 ,64位的就可以不安装,安装完了之后,在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改,修改为如下图所示:

完成之后,点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式(如下图所示) 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”,取消报送纸质核销单执行日期更改为:“2012-01-01”,点击“确认”,重新进新系统。(自2012年8月1日之后起,设置时间未曾更改过,要是有新的更改内容,专管员应该会通知) 4、打开新的系统,会出现

这种界面,密码为空,没变化,当前所属期,选上一期数,比如要做2013年12月份单证收齐市,要先进入所属期2013年11月(如下图 所示)确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入(是导入之前说过的旧系统的完整备份数据),数据导入,选择正确的备份数据路径,选择“导入前清空数据库”,且选择“同时更新企业配置信息”,再选择“导入”,如下图所示

5、选择“反馈信息处理”(如下图所示) ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理,更新完毕。退出系统,重新进入系统,选择进入当前所属 期:201312,进入之后,选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细

选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”(如上图所示),“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为:“0001”

外贸企业出口退税操作流程及账务处理

外贸企业出口退税操作流程及账务处理 一、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明 细录入以及进货明细录入; B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位(必须正确无误)前提是同 一关单号1笔以上出口的商品(注意该序列号自动顺序)——出口日期(必须正确无误)——出口商品代码(前8位)——商品名称——计量单位(注意一般会有kg和PC两种计量单位)——美元(如果是其他币种需按当月1日中间价换算)——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日 期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同(如果不同需要录入关单上的商品代码)——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量(如果两者计量单位不一致需要折算)——计税金额——税额(退税额是系统根据商品代码自动跳出)——保存 二、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报(不接入金税盘则不能 形成预申报压缩文件,该文件名wmysb代码、税号、月份)——进入国税网网上办税系统——(先录入本单位税号、密码)——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时(有反馈则下载) 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点(有疑点 则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整)——在擎天系统——数据处理——正式申报(形成文件wmzssb代码、税号、月份)——数据打印——3张表(出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表. 3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览— —上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件(与数据打印文件格式相同) 三、增值税申报 1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物(填写本月出口商品折合人民币金额) 2、主表——录入出口免税货物金额(与附表一相同) 3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金 四、出口商品的会计处理(会计分录) A、借:银行存款(应收账款——XX单位)XXXX金额(美元折算金额) 贷:主营业务收入——出口收入XXXX金额 B、转销售成本 借:主营业务成本——出口成本(该商品购进成本)XXXX金额 贷:存货——XXXX存货(该商品购进成本)XXXX金额 C、出口退税 借:其他应收款——应收出口退税XXXX(是上述申报出口应退税额) 借:主营业务成本——外销成本(征税与退税之差) 贷:应交税金——应交增值税——进项税金XXXX(购进出口的进项税金)

2019外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后得相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应得出口发票,出口报关单二、 出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期得月份第一个工作日得汇率,折百汇率(在广东省电子税务局>“我要办税”>“出口退税管理”>“出口退税在线申报>公众查询>汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应得关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时得关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查

1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查瞧反馈信息下载→有反馈疑点得,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点得,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其她1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据得录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据得录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”得“进货出口数量关联检查”与“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报与察瞧预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;

外贸公司出口退税流程一般贸易

外贸公司出口退税流程 一般贸易 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】

外贸公司出口退税流程(一般贸易) 出口货物退(免)税的概念 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。 根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。 出口退税的基本制度 我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想,国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定,对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前,我国出口退税制度的内容主要有以下几方面: 享有出口退税权的企业,是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业,包括外商投资企业,另外还有出口量较小的一些特殊企业,如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开,办理出口退税的企业户数将逐渐增加。 享受退税的出口货物,除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起,增值税的退税率共有5档,分别是17%、13%、11%、8%、5%,平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。 出口退税主要实行两种办法:一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法,即对出口货物销售环节免征增值税,对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税;二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法,对出口货物本道环节免征增值税,对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款,对未抵减完的部分再予以退税。

外贸企业出口退税申报系统操作流程

外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 (1)、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作): 企业代码 纳税人识别号:即本企业的纳税识别号15位号码; 企业名称:本企业的工商登记全称; 计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法; 开户银行名称:如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号; 换汇成本检查:选“T”; 进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税; 是否预申报:选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算:不分部门核算,选“F”;分部门核算,选“T”;如果企业要分部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报:选“F”,不分部门申报; 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核,用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩:选“F”; 退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,如合肥市国税局“3401”; 退税机关名称:输入退税机关名称,如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行系统重入。发现错误的,继续修改。 (2)、系统参数设置与修改 多用户操作问题:网络数据路径的使用。 换汇成本上下限:上限,下限。超过系统设置的上下限,会出现错误提示,但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。 (3)、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性,建议作如下操作: 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”,作如下操作: 用户名:输入数字或字母均可; 操作人姓名:录入操作人汉字名称; 三、出口退税申报前准备事项 (一)、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退(免)税申报手续。 (二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 (三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。

外贸企业出口退税操作流程

集团有限公司 外贸企业出口退税流程文件编号:HB/GL-CW-001-A1 一目的 二适用范围 适用外贸企业出口退税 三权责: 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。 四出口退税概念 出口退税是在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即对出口货物实行零售税率。对我公司而言,仅涉及增值税部分。 五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为:一般贸易,进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工,这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记,来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税,且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(外贸单机版)两个软件。具体操作如下: 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定,企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入:在退税申报系统软件中,点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入:根据报关单(出口退税专用)和外销发票(税务联)依次录入→出口发票号→报关单号(21位,出口报关单号+001)→出口日期→商品代码(取商品代码前8位)→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入:根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额(不含税)→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后,为保证录入的数据符合审核规范,需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据,可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面,点击数据生成按钮,选择数据存放路径,点击确定,生成预申报电子数据。在生成电子数据后,双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后,当文件状态变为审核软件已反馈,即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈,打开反馈数据读入界面,读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程

出口退税申报录入操作流程

出口退税申报录入操作流 程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021

外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司,一般来说,没有属于自己的生产设备,没有明确属于本公司的自产产品,主要依靠外购产品再对外销售,其经营方式与生产企业有很大的差别,故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说,外贸企业的出口退税申报操作流程如下: 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括: 1、出口货物报关单(出口退税专用); 2、出口商品专用发票; 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单; 4、外汇核销单(出口退税联); 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。

三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。附:外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求: 1、申报软件:外贸企业出口退税申报系统版(该软件从本网站下载、安装,并进行系统维护,之后方可操作使用) 2、申报系统安装路径:c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息

出口企业出口退税申报流程图

一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法 (一)生产企业即有生产能力的出口企业 《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准,但如果出口发票不能反映实际离岸价,主管税务机关有权予以核定。生产企业适用免抵退税办法。增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法。 (二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业 财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。外贸企业适用免退税办法。外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。 二、出口退税的申报时间 (一)生产企业 生产企业出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月进行增值税纳税申报,还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。 (二)外贸企业

外贸企业出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。 企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的,企业不得申报免退税。 一般情况来说,生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前(遇节假日顺延),举例说明:出口日期是2014年6月6日,只要是在2015年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报,允许享受出口退税政策。出口日期是2014年12月6日,最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前(遇节假日顺延)。 三、出口退税的申报流程及需附送的资料 (一)生产企业 1.生成免抵退税电子申报数据的流程 可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。登录系统的用户名和密码:用户名:sa 密码:无。系统安装完成后配置企业信息:系统维护—系统配置—系统配置设置与修改(配置:企业代码,企业名称,纳税人识别号,分类管理代码)。配置电子口岸IC卡账号和密码:系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。18位报关单执行日期修改:系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期(各地执行日期各不相同,根据当地要求填写)。 (1)免抵退税预申报的流程

外贸公司出口退税流程一般贸易

外贸公司出口退税流程一 般贸易 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

外贸公司出口退税流程(一般贸易) 出口货物退(免)税的概念 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。 根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。 出口退税的基本制度 我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想,国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定,对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前,我国出口退税制度的内容主要有以下几方面: 享有出口退税权的企业,是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业,包括外商投资企业,另外还有出口量较小的一些特殊企业,如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开,办理出口退税的企业户数将逐渐增加。 享受退税的出口货物,除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起,增值税的退税率共有5档,分别是17%、13%、11%、8%、5%,平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。 出口退税主要实行两种办法:一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法,即对出口货物销售环节免征增值税,对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税;二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法,对出口货物本道环节免征增值税,对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款,对未抵减完的部分再予以退税。

出口退税及网上申报操作流程

出口退税及网上申报操作流程

出口退税 一、拿到报关单复印件先开发票(税控机) 二、电子口岸客户端程序-----电子口岸主页(有密码) 点击“出口收汇”------“出口收汇核查情况”-----“业务数据查询” -------“报关单信息查询”(输入日期,查询结果如下) 三、擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(Admin无密码) 输入所属期,例 12 “基础数据采集”----“免抵退数据录入”下分单证不齐和单证齐全二项 显示桌面.scf单证不齐:出口货物明细数据录入-------“新增”

上表中:出口发票号:步骤一中发票号码前加0770 报关单号:报关单信息表中的核销单号+001……………… 商品代码:补齐10位(报关单上的数据补齐10位)后面补0 单证不齐时不分FOB和C&F价 单证齐全时: 擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(无密码) 输入所属期“前期数据录入”--- 注意:1、日期为报关单上面的日期 2、报关单号后面加001。。。。。。

3、注意区分FOB与C&F价格 4、进入电子口岸把数据上报给国税 FOB-----填写成交总价时按报关单上面的金额填写 C&F-----填写成交总价时按报关单上面的金额减去运费等填写 外币汇率-------月初外管局汇率*100(除美元以外) 美元汇率-------外币汇率/报关信息表中的折算率(美元以外) 申报流程:

免抵退销售额=本期出口销售额 免抵退销售额累计=本年出口销售额累计 不得抵扣进项税额=本期进项税额转出(免抵退税) 销项税额=本期销项税额 进项税额=本期进项税额 进项税额转出=本期进项税额转出合计(免抵退税+内销抵扣发票进项税额转出) 应抵扣税额合计=本期进项税额+留底税 应纳税额=本月转出未交增值税

外贸公司出口退税流程(一般贸易)

外贸公司出口退税流程(一般贸易) 出口货物退(免)税的概念 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。 根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。 出口退税的基本制度 我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想,国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定,对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前,我国出口退税制度的内容主要有以下几方面: 享有出口退税权的企业,是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业,包括外商投资企业,另外还有出口量较小的一些特殊企业,如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开,办理出口退税的企业户数将逐渐增加。 享受退税的出口货物,除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起,增值税的退税率共有5档,分别是17%、13%、11%、8%、5%,平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。 出口退税主要实行两种办法:一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法,即对出口货物销售环节免征增值税,对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税;二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法,对出口货物本道环节免征增值税,对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款,对未抵减完的部分再予以退税。 出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划,同国家税务总局分配下达给各省(区、市)执行。不允许超计划退税,当年的计划不得结转下年使用。 出口企业的出口退税全部实行计算机电子化管理。通过计算机申报、审核、审批,从2003年起启用了“口岸电子执法系统”出口退税子系统。对企业申报退税的报关单、外汇核销单等出口退税凭证,实现了与签发单证的政府机关信息对审的办法,确保了申报单据的真实性和准确性。 出口货物退(免)税的税种分类 根据现行税制规定,我国出口货物退(免)税的税种是流转税(又称间接税)范围内的增值税、消费税两个税种。 出口货物退(免)税的税款是出口货物在国内生产、流通各个环节已缴纳的增值税

出口退税无纸化操作流程及要求

出口退税无纸化管理操作流程 一、事前准备 1、在出口退税申报系统所在的电脑上安装驱动程序 使用金税盘的企业安装“金税盘税务数字证书驱动2.0(航天安装).exe”。 使用税控盘的企业安装“税控盘税务数字证书驱动v1.0.8.7(百旺安装).exe”。 同时所有企业同时安装“证书应用安全客户端控件v2.13(航天、百旺都需要安装).exe”。安装插件时需要连接金税盘或税控盘。 2、做好出口企业申报系统设置,启用申报系统数字签名功能 企业或事务所在出口退税申报系统进行设置,启用数字签名,具体方法:出口退税申报系统\系统维护\系统配置\系统参数设置与修改\功能配置Ⅱ\数字签名\“启用数字签名”打钩,录入设备密码(注:设备密码为金税盘密码,8位,初始密码为:12345678,根据实际录入)。 确认,退出(见下图)。

二.日常申报 无纸化企业在进行数据申报时,务必在插入金税盘或税控盘的状态才能正常生成数据,如金税盘或税控盘未插入,或插入后无反映即电脑未识别的状态,在生成数据时,申报系统会有下图提示,将无法生成数据文件。除此之外企业日常申报与以往无变化。

其他常见错误: 处理建议:关闭退税系统和开票系统,重新安装证书应用安全客户端控件 处理建议:金税盘密码错误 —代理开票的一般为12345678或123456或8个0

处理建议:跳出以上两个错误均为数字证书冲突,需删除其他数字证书控件(一般为银行数字证书、汇信、航信金税盘数字证书控件) 出现其它错误信息,建议关闭退税系统和开票系统,重新安装对应的金税盘驱动和证书应用安全客户端控件,(看到企业证书信息才算成功) 三.申报资料 实行无纸化管理的出口企业在申报出口退(免)税时,报送的申报资料为: 1、只需通过网上办税平台向主管国税机关报送经税控数字证书签名的电子信息; 2、申报汇总表、疑点表,签章后放入档案袋报送主管国税机关。 在没有新的规定出台之前,原规定应向主管国税机关报送的其他纸质凭证资料、纸质申报表及备案单证按申报年月及申报的电子信息顺序装订成册留存企业备查。 四、出口企业无纸化管理试点实施的后续管理要求 1、要求出口企业进一步加强内部管理,完善出口退税风险防控

外贸企业出口退税流程(详细步骤)

外贸企业出口退税流程 第一部分商检、报关资料 1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单) 5、涵盖表(即用特殊材料证明) 1)用材料明细 2)出口货品素备案书涵盖产品表 3)出口货品素备案书 6、某省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单: 电子口岸网——口令——出口收汇 8、口岸备案: 口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功 9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料 注: 代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关) 将以上资料交报关公司办理报关

货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。 第二部分核销操作流程 1、出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建 2、单证回来后的操作 a、电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 c、查询——数据查询——状态查询 2、核销系统 a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始 b、折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期) c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加 d、保存——预览打印——放入待报邮箱 e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始 第三部分出口退税操作 进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下: 2外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定 1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1)xx号: 年月加第一批加序号,比如:(不变) 2)申报年月:

外贸企业出口退税操作流程及账务处理

外贸企业出口退税操作流程及账务处理一、 令狐采学 二、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集—— 退税数据采集——出口明细录入以及进货明细录入; B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21 位(必须正确无误)前提是同一关单号1笔以上出口的商品(注意该序列号自动顺序)——出口日期(必须正确无误)——出口商品代码(前8位)——商品名称——计量单位(注意一般会有kg和PC两种计量单位)——美元(如果是其他币种需按当月1日中间价换算)——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码 ——销售方税号——发票日期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同(如果不同需要录入

关单上的商品代码)——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量(如果两者计量单位不一致需要折算)——计税金额——税额(退税额是系统根据商品代码自动跳出)——保存 三、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预 申报(不接入金税盘则不能形成预申报压缩文件,该文件名wmysb代码、税号、月份)——进入国税网网上办税系统——(先录入本单位税号、密码)——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时(有反馈则下载) 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报 反馈——没有疑点(有疑点则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整)——在擎天系统——数据处理——正式申报(形成文件wmzssb代码、税号、月份)——数据打印——3张

企业出口退税流程

对外工程总承包项目 电子口岸核销、货物出口报关业务工作流程

说明: 签订对外工程总承包合同(外贸合同)后,如果有设备出口必须向国家外汇管理局申请领取核销单,首次申领核销单,须携带合同复印件(盖公章),将所有资料准备齐后去外管局领取核销单。核销单从始至终贯穿整个工作。 电子口岸操作员/核销员工作流程: 1、登陆电子口岸,上网申领核销单。 输入:操作员卡 输出:打印电子口岸核销单申领成功页面。 2、去外管局申领核销单。 输入:第一次携带合同复印件(盖公章)、操作员卡、电子口岸申领核销单成功的页面打印(盖公章)、操作员身份证复印件 输出:核销单 控制点:可以由企业的电子口岸操作员去领,携带操作员卡,也可以写委托申请,请他人代领,委托申请必须加盖单位公章。领取的核销单数量并不是操作员申请的数量,外管局是根据其自己的判断来发放核销单,企业第一次申领,只能领3张,第二次申请可以领五张,以后可以根据企业的业务量酌情领取核销单。每个项目部如需使用核销单,必须提前20天书面通知企业的电子口岸操作员,并提供需要的核销单数量,操作员集中汇总数量将企业需要的核销单从外管局领回。 3、将核销单在电子口岸的海关进行备案。 输入:核销单的单号

输出:系统提示备案成功 控制点:登陆电子口岸,将核销单在货物出口的海关进行备案,备案成功的核销单可以通知报关人员领取使用了。 4、制作发票INVOICE、箱单PACKING LIST 4.1制作发票INVOICE 输入:a) 金额由控制部以合同及资金分解表为基础来提供。 b)发运港由中南院确定并通知业主,到运港、收货人由业主提供, c)如为信用证收汇的项目所需的银行信息由财务提供。T/T付款则不需。 4.2制作箱单PACKING LIST 输入:a) 箱单中需填的设备或材料品名、体积、毛净重等本身的相关数据由厂家提供 b)编号根据简单明了便于查询的原则拟定。 输出:制作完成的箱单、发票。 控制点: a)箱单发票中的品名、体积、毛净重、计量单位等需在填报前与厂家充分沟通以确保能顺利通关。 b)发票、箱单、电子凭条、报关单都要一一对应,申报的品名信息都要一致,单单相符。 c)供货商开具的增值税发票的品名、计量单位、数量应同关单一致,否则将造成无法退税。也可要求供货商在报关完成后按照关单信息开具增值税发票,但在报关前要与厂家协商好开票信息。 d)单据应为中英文或英文,明细填写完后,应盖中南院中英文对照院条章

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