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外贸公司出口退税流程(详细步骤)

外贸公司出口退税流程(详细步骤)

概述

在进行国际贸易时,外贸公司可以享受出口退税政策,以减轻出口产品的税负。本文档将详细介绍外贸公司出口退税的流程和步骤。

步骤一:注册登记

首先,外贸公司需要在相关部门进行注册登记,以获得出口退税资格。这通常涉及到向海关或税务机关提交必要的申请材料,并办理相应的手续。

步骤二:合规操作

在进行出口业务时,外贸公司需要严格遵守相关法规和规定。确保所有出口商品符合国家的出口标准和贸易规则,以保证退税申请的顺利进行。

步骤三:收集证明文件

在每一次出易完成后,外贸公司需要准备齐全的证明文件,以证明商品出口的合法性和真实性。这些证明文件可能包括出口合同、、装箱单等等。

步骤四:报关申报

外贸公司需要根据海关要求,填写并提交出口货物报关单。在报关申报中,必须按照实际情况如实填写相关信息,并提供必要的证明文件。海关将根据报关单来审核和核实出口商品的情况。

步骤五:退税申请

在成功出口货物后,外贸公司可以根据相关规定,向税务机关递交退税申请。申请材料通常包括退税申请表、证明文件和其他必要的支持材料。外贸公司需要确保申请材料的准确性和完整性。

步骤六:退税审批

税务机关将对退税申请进行审核和审批。他们会核对申请材料和相关信息,并可能进行现场检查和调查。外贸公司需要配合并提供必要的协助和合作。

步骤七:退税发放

经过审核和审批后,税务机关将根据退税申请的结果,向外贸

公司发放退税款项。退税款项可以通过银行转账等形式支付给外贸

公司。

注意事项

- 外贸公司在申请退税前需要了解和掌握相关法规和政策,以

确保操作的合规性。

- 所有证明文件和申请材料需要妥善保管,以备日后需要核查。

- 在退税申请过程中,外贸公司需要与税务机关保持良好的沟

通和合作关系。

以上是外贸公司出口退税的详细流程和步骤,希望对您有所帮助!如有任何其他问题,请随时提问。

外贸企业出口退税的详细流程

外贸企业出口退税的详细流程 本文数豆子为大家分享外贸企业出口退税的详细流程。很多企业在发展过程中会涉及到一些产品出口的问题,这也是需要会计们来处理的税务内容,商品出口的时候需要涉及到一定的退税申报,但是各位会计人员对退税申报的内容以及流程都全面的掌握了吗?那么就一起来看看数豆子为大家整理的关于外贸企业出口退税流程的知识内容吧! 一、出口退税申报流程: 1、预审反馈处理—〉确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?”,点击是,提示数据已转入正式申报。 2、打印退税进货、申报明细表 A、进货明细申报数据的打印。退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉进货明细申报数据查询,按打印键,企业根据自己需要,选中所需的打印设置,按确定键,再按生成报表,所需要的报表已经生成。可选择报表预览和打印报表进行操作。

导出数据功能:将需打印的报表不直接输出到打印机,按EXECL 格式输出,企业可根据实际调整报表格式。 B、出口明细申报数据的打印。参考A的方法,包括:关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。 3、退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,核对各项数据无误后,点击保存,退出。 4、退税正式申报—〉生成退税申报软盘,选择“本地申报”,输入路径,点击确定,正式申报完成。到此,已完成退税电子数据的正式申报,企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。 二、外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料: 1、出口货物退(免)税申报表(一式5份); 2、出口货物报关单(出口退税专用);

外贸公司出口退税流程(详细步骤)

外贸公司出口退税流程(详细步骤) 概述 在进行国际贸易时,外贸公司可以享受出口退税政策,以减轻出口产品的税负。本文档将详细介绍外贸公司出口退税的流程和步骤。 步骤一:注册登记 首先,外贸公司需要在相关部门进行注册登记,以获得出口退税资格。这通常涉及到向海关或税务机关提交必要的申请材料,并办理相应的手续。 步骤二:合规操作 在进行出口业务时,外贸公司需要严格遵守相关法规和规定。确保所有出口商品符合国家的出口标准和贸易规则,以保证退税申请的顺利进行。 步骤三:收集证明文件

在每一次出易完成后,外贸公司需要准备齐全的证明文件,以证明商品出口的合法性和真实性。这些证明文件可能包括出口合同、、装箱单等等。 步骤四:报关申报 外贸公司需要根据海关要求,填写并提交出口货物报关单。在报关申报中,必须按照实际情况如实填写相关信息,并提供必要的证明文件。海关将根据报关单来审核和核实出口商品的情况。 步骤五:退税申请 在成功出口货物后,外贸公司可以根据相关规定,向税务机关递交退税申请。申请材料通常包括退税申请表、证明文件和其他必要的支持材料。外贸公司需要确保申请材料的准确性和完整性。 步骤六:退税审批 税务机关将对退税申请进行审核和审批。他们会核对申请材料和相关信息,并可能进行现场检查和调查。外贸公司需要配合并提供必要的协助和合作。 步骤七:退税发放

经过审核和审批后,税务机关将根据退税申请的结果,向外贸 公司发放退税款项。退税款项可以通过银行转账等形式支付给外贸 公司。 注意事项 - 外贸公司在申请退税前需要了解和掌握相关法规和政策,以 确保操作的合规性。 - 所有证明文件和申请材料需要妥善保管,以备日后需要核查。 - 在退税申请过程中,外贸公司需要与税务机关保持良好的沟 通和合作关系。 以上是外贸公司出口退税的详细流程和步骤,希望对您有所帮助!如有任何其他问题,请随时提问。

外贸出口退税操作流程

外贸出口退税操作流程 一、企业资质申请 企业需要提前获取国家相关资质,如出口经营权、外商投资企业认定、一般纳税人资格等。这些资质会直接影响到退税政策的适用和退税额度。二、报关及报单 企业在出口商品前需要提前与海关申报报关。报关时需提供详细的出 口商品信息,包括商品名称、数量、价值、产地等。海关会根据报关单据 和企业的申报信息进行核实和审批。 三、发票开具 企业需要根据出口合同或订单开具相应的销售发票。发票上需标明出 口商品的详细信息,如规格、型号、数量、价格等,并签署企业的公章。四、缴税 出口货物在报关前需要先缴纳相应的关税和增值税。这些税款将在后 续的退税环节中根据实际情况进行返还。 五、退税申请 企业在出口货物后,可根据国家政策规定的期限,提交退税申请。退 税申请包括填写相关表格,提供海关报关单、发票、合同等相关单据,并 进行签字盖章。 六、退税审批

退税申请提交后,海关将对申请进行审核。审核内容主要包括商品的真实性、数量和价值是否与申报一致、符合退税政策等。审核过程中,海关有权要求企业提供进一步的证据和资料。 七、退税返还 八、退税监控 企业在获得退税款项后,需按照规定将退税用途进行监控。如用于生产经营、购买设备、偿还债务等。退税用途需与实际情况相符,并每年进行年度监控。 九、税务核查 税务机关对企业进行随机或定期的税务核查。核查内容主要包括企业的退税申请、报关单据、发票等相关单证的真实性和合规性。 十、信用评价 企业在退税过程中的行为将影响其信用评价。信用评价结果将直接关系到企业在后续退税操作中的优先权和政策支持力度。 总结起来,外贸出口退税操作流程主要包括企业资质申请、报关及报单、发票开具、缴税、退税申请、退税审批、退税返还、退税监控、税务核查和信用评价等步骤。企业需要严格按照国家的相关要求和规定进行操作,确保退税申请的顺利进行和资金的有效返还。

外贸企业出口退税申报操作流程

外贸企业出口退税申报操作流程 外贸企业在进行出口退税申报时,需要按照一定的操作流程进行操作,下面是一般情况下的出口退税申报操作流程: 1.资格审定:外贸企业首先需要进行出口退税资格审定。根据国家相 关政策,只有具备出口货物资格的企业,才有资格进行退税申报。 2.准备申报材料:外贸企业在进行退税申报前,需要准备相关的申报 材料,包括但不限于:合同、发票、运输单据、报关单、委托书、收付款 凭证等。 3.填写退税申报表格:根据国家规定的退税申报表格要求,外贸企业 将所需信息填写至退税申报表格中。在填写表格时,需要准确、完整地提 供相关信息,确保申报表格的准确性。 4.缴纳申报费用并进行费用核销:外贸企业在进行退税申报时,需要 缴纳一定的申报费用。在缴纳费用后,企业需要将费用核销至财务账户。 5.提交退税申报材料:外贸企业准备完相关申报材料后,需要将申报 材料提交至海关或相关管理部门,进行退税申报。 6.核查与审批:海关或相关管理部门会对外贸企业提交的退税申报材 料进行核查与审批。核查过程中,可能需要对材料进行进一步的审核、核 对等。审批通过后,会向企业出具退税凭证。 7.退税返还:在审批通过后,外贸企业可以根据核准的退税金额,通 过深圳国税网等相关平台向税务部门申请退税。税务部门在收到申请后, 会按照规定的时间周期将退税金额返还至企业指定的账户。

8.完成退税申报:外贸企业在退税返还后,可以视为退税申报完成。此时企业需要将退税金额在财务账户中核销,并进行相应的会计处理。 以上为一般情况下的出口退税申报操作流程,具体操作流程可能会因地区、政策变动等因素而有所不同。外贸企业在进行退税申报时,应根据实际情况和规定进行操作,并及时了解政策变动,确保申报的准确性和及时性。

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税流程 一、退税登记 1、出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写《出口企业退税登记表》(生产企业填写一式三份,退税机关、基层退税部门、企业各一份),申请办理退税登记证; 2、没有进出口经营权的生产企业应在发生第一笔委托出口业务之前,需持委托出口协议、工商营业执照和国税税务登记证向所在地主管退税业务的税务机关办理注册退税登记。 3、出口企业退税税务登记内容发生变化时,企业在工商行政管理机关办理变更注册登记的,应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内,持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记,填写《退税登记变更表》(生产企业填写一式两份,退税机关、企业各一份X按照规定企业不需要在工商行政管理机关办理

注册登记的,应当自有关机关批准或者宣布变更之日起三十日内,持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记。变更退税登记的范围包括:・改变名称;・改变企业代码;•改变法定代表人、财务经理、办税员;•增设或撤销分支机构;・改变住所或经营地点;・改变生产经营范围或经营方式;•增减注册资金(资本);•改变隶属关系;・改变生产经营期限;•改变或增减开户银行基本帐号;・改变其他税务登记内容。企业在办理变更退税登记时,应提交的资料:・变更税务登记申请书;・工商变更登记表及工商执照(注册登记执照);•退税机关发放的原退税登记证件(登记证正、副本、登记表等); 4、出口企业发生解散、破产、撤销以及其他情形骗税行为暂缓退税,依法终止退税业务的,应当在向工商行政管理机关办理注销手续前,清算已退税款,追回多退税款,再持有关证件向原退税机关申报办理注销退税登记。出口企业因住所、经营地点变动而涉及改变退税税务登记机关的,应当在向工商行政管理机关申请办理变更或注销登记前或者住所、经营地点变动前,向原退税登记机关申请办理注销退税登记。出口企业被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起30日内,向原退税登记机关申请注销退税登记。出口企业办理注销出口退税税务登记时,应提交的资料包括:・ 上级主管部门批文或董事会、职代会的决议,外商投资企业应报送政府部门的批复和董事会决议;・

最新外贸企业出口退税操作流程

最新外贸企业出口退税操作流程 近几年,我国外贸企业出口退税政策有所调整,为了帮助外贸企业更 好地了解最新的出口退税操作流程,下面将详细介绍。 一、申请资格审查 外贸企业在进行出口退税前,需要进行申请资格审查。审查的内容主 要包括企业是否具备出口货物的资格、合规性以及相关文件是否齐全等。 外贸企业需要准备好相关证明文件,如外贸经营权证书、出口货物报关单等。通过资格审查后,外贸企业才能进入下一步的操作。 二、合同履行和装运 外贸企业需要确保合同履行并完成货物装运。在货物出口前,企业需 要与买方签订正式的合同,并按照合同条款履行相应的义务。同时,外贸 企业需要办理货物出口手续,包括报关和订舱等。货物装运前,应注意提 前与海关、商检等相关部门协商,确保货物顺利出口。 三、申报退税 完成货物装运后,外贸企业需要及时向海关申报退税。退税申报时, 要准确填写各项退税申报单据,并提供相关证明材料,如合同、发票等。 退税申报务必按照海关规定的时间节点提交,避免错过退税申报截止日期。 四、海关验核 海关在接到退税申报后,会对申报资料进行验核。海关验核的内容主 要包括货物出口信息、退税资料的真实性、合规性以及货物出口数量和退 税金额的一致性等。外贸企业需要确保提供的资料真实有效,并配合海关 的验核工作。如有需要,海关可能会要求外贸企业补充提供相关材料。

五、退税审批和支付 经过海关验核后,海关会对退税申报进行审批。审批通过后,海关将 按照企业提供的账户信息进行退税支付。退税支付方式一般为银行电汇, 外贸企业需要确保提供准确的账户信息。退税支付周期根据海关工作情况 和退税申请量的大小而定,一般情况下,退税支付会在一定的时间范围内 完成。 六、税金使用监督 外贸企业在收到退税款项后,需要按照国家有关规定使用退税资金。 退税资金主要用于支持外贸企业的生产经营和技术创新,不得擅自挪作他用。相关部门会对企业进行税金使用的监督,外贸企业应当根据要求及时 提供相应的使用情况和报告。 以上即是最新的外贸企业出口退税操作流程。外贸企业在进行出口退 税时,应严格按照规定的要求进行操作,确保申报资料的真实性和合规性。同时,外贸企业应积极配合海关的验核工作,提供所需的证明材料。最后,外贸企业要合规使用退税资金,遵守相关规定,用于合理的经营和发展。

外贸出口退税操作流程

外贸出口退税操作流程 外贸出口退税是指对企业在出口商品、技术、服务等方面所缴纳的税费,根据《出口退税管理办法》以及相关法律法规的规定,由海关进行核定,并通过财政部门给予一定比例或全部退还的一种政策性措施。以下是 外贸出口退税的操作流程。 1.出口企业备案登记 出口企业在开始外贸出口退税申请前,首先需要在所在地的海关备案 登记。备案登记可以通过电子海关系统进行申请,需要提供企业的基本资料、注册信息、出口业务情况等。 2.出口合同签订 出口企业与外国买家进行出口商品或服务的合同签订。合同中需要明 确商品、数量、价格、贸易条款、支付方式等重要内容,并在海关备案。 3.出口货物申报 出口企业根据合同约定将商品准备好,并选择海关指定的报关行或代 理进行出口货物的申报。申报时需要提供商品清单、发票、合同等相关文件,并依据海关规定填写报关单。 4.海关报关审核 海关对出口货物进行报关审核,包括核实报关单上的商品信息、数量、价值等,检查商品符合出口标准和质量要求,并收取相应的关税和出口环 节增值税。 5.出口货物放行

经过海关审核后,出口货物可以由货代将货物送到指定的口岸,并进行装船、装货等程序。海关将核发出口货物的出口证明,在报关单上盖章并签字放行。 6.出口企业办理出口退税申请 企业在货物出口后,可以向海关提出出口退税申请。申请时需要填写退税申请表,同时提供合同、发票、提运单或运单副本、报关单等相关文件,以及其他要求的附加材料。 7.海关退税审核 海关收到企业的退税申请后,将对相关材料进行审核。主要包括审核报关单上的商品信息、数量、价值,核实报关单和货物出口证明的真实性等。 8.退税核准 海关审核无误后,将对申请的退税款项进行核准,并通过电子系统发送给财政部门审核。财政部门对退税金额进行复核,并进行资金拨付,将退税款项直接划入企业的指定银行账户。 9.退税款项划拨 财政部门将审核通过的退税款项划拨到企业指定的银行账户。企业可以根据实际需求将退税资金用于经营运作,优化资金周转。 10.出口退税实质确认 海关在退税审核后,还需对企业进行实质认定。通过对企业的出口业务、采购、生产、内销等环节的监督检查,验证企业的实际出口情况。

出口退税流程很详细的哦

出口退税流程很详细的哦 出口退税是指国家根据法律规定,对出口商品或服务的增值税、消费税、关税等税款的退还政策。下面将详细介绍出口退税的流程。 一、出口退税的前期准备工作 1.注册海关编码:出口企业需要在海关注册,并获得海关编码。这个编码是企业在所有出口过程中的唯一标识。 2.开立银行结算账户:出口企业需要向银行申请开立结算账户,用于接收退税款项。 3.准备核算账簿:企业要按照法规要求,建立健全的核算账簿,包括购销合同、发票、报关单、支付凭证等。 二、出口商品的申报 1.缴纳保证金:出口企业在海关备案后,需要按照海关规定向银行缴纳一定比例的保证金。 2.编制报关单:企业根据出口商品的情况,填写对应的报关单,包括商品名称、规格、数量、单价、总价值等。 3.清关报检:企业提交报关单后,需要根据国家规定,按批次进行核查、清关和报检。海关将核对货物等数据,并进行物品检查。 三、退税申请与审核 1.编制退税申请单:企业根据海关要求,在指定的退税申请单上填写相关信息,包括企业基本信息、出口商品信息、退税款项信息等。

2.提交退税材料:将填好的退税申请单、出口货物的采购合同、发票、报关单等相关材料提交至税务机关。 3.审核退税申请:税务机关将对企业提交的申请材料进行审核,核对 商品信息和资料的真实性、合法性。 4.退税额度的确定:税务机关核对完企业的退税材料后,根据国家相 关政策和税法规定,确定退税额度。 四、申领退税款项 1.税务机关审核通过后会出具退税清单,其中包括了企业的退税款项 和退税账号等信息。 2.提交退税清单:企业需要将退税清单提交给银行结算账户,确认退 税款的收款账号。 3.银行核实付款:银行会核实企业的退税账户信息,并将退税款项打 入企业的指定账户。 五、后期跟踪和备案 1.检查退税资金:企业需要对退税款项进行核对,确保退税金额正确 无误。 2.海关备案:企业在收到退税款项后,还需要将整个退税流程和相关 资料进行备案。 需要特别注意的是,不同国家和地区的出口退税政策和流程可能会有 所不同,企业在进行出口退税操作时,应仔细研究并遵守当地的规定。

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理 一般情况下,企业办理出口退税,其需具体准备以下申请材料:(1)出口货物报关单原件。(2)出口销售发票。(3)进货发票。(4)结汇水单或收汇通知书。(5)属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。(6)有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。(7)产品征税证明。(8)出口收汇已核销证明。(9)与出口退税有关的其他材料。 而有关于出口退税流程,企业在办理过程中,其一般遵循如下操作步骤: (1)证件的送验及登记表的领取。一般情况下,企业

在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。 (2)退税登记的申报和受理。企业领到"出口企业退税登记表"后,即按登记表及有关要求进行填写,并在加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。随后,税务机关经审核无误后,即受理登记。 (3)填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业"出口退税登记"。至此,出口退税办理基本完成。 外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时,根据国 家有关政策,可以申请国家出口退税,从而减少企业出 口成本,提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。出 口退税流程及账务处理包括以下几个步骤:一、申报出 口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料,如出口合同、发票等。 二、发票审核 发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税流程 外贸企业出口退税是指企业将自产、自营或代理的出口商品、技术、 服务等,按照规定缴纳的增值税、消费税、关税等税费,通过办理退税手续,将已交纳的税款返还给企业的一项政策。出口退税对于外贸企业非常 重要,可以减轻企业的负担,提高竞争力。下面,将介绍外贸企业出口退 税的流程。 1.申请出口退税资格 外贸企业在进行出口退税前需要先获得出口退税资格。申请资格时, 需要提交企业注册及经营许可证、出口报关单、出口合同、发票以及相关 财务报表等材料。根据国家的政策规定,外贸企业需要符合一定的条件才 能申请退税资格。 2.出口退税申报 外贸企业在出口货物出境前,需要通过电子退税系统进行退税申报。 在申报过程中,需要填写出口商品的名称、货号、数量、单价、总金额等 详细信息,并提交相关的出口合同、发票等单据。申报完成后,系统会生 成一张退税申报表。 3.审核退税申报材料 退税申报表和相关的退税申报材料需要提交到当地的退税机构进行审核。退税机构会对申报的货物进行核对,确保申报信息的真实性和准确性。同时,退税机构也会对企业的退税资格进行核定,确认是否符合退税政策 的要求。 4.缴纳预收税款

审核通过后,企业需要按照退税申报表上的税款金额,向退税机构缴 纳预收税款。预收税款是企业在后续退税流程中需要缴纳的税款,通常按 照退税金额的一定比例进行缴纳。 5.完成出口手续 企业完成退税申报和预收税款缴纳后,可以顺利办理商品的出口手续。包括海关报关、货物装箱、运输等环节。出口商品需要按照出口报关单的 要求进行申报,并交付给海关进行查验和批准出口。 6.提交退税资料和发票 出口商品出境后,企业需要及时将出口货物的相关资料和退税发票提 交给退税机构。退税发票是企业申请退税的重要凭证,包括退税金额、税 款种类等信息。同时,还需要提交出口报关单、海关签发的出口货物核销 单等相关单据。 7.退税审批和发放 退税机构收到企业提交的退税资料和发票后,会进行退税申请的审批。审批合格后,退税机构会将退税款直接打入企业指定的银行账户中。退税 金额根据退税申报表和退税发票的金额确定。 8.完成税务报关 退税款发放后,企业需要及时向税务机关进行税务报关,将退税申报 表和退税发票等退税材料提交给税务机关。税务机关会对退税资料进行核对,以确保退税的合法性和准确性。 9.税务审批和清查

外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、盘问吻合发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税 号),密码→盘问区→发票信息盘问→盘问认证后的吻合发票,吻合发票有信息 才可申报退税(一般45往后才有进项发票信息)。 3、整理吻合发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单 二、出口退税申报 (一)、外面数据收集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载*文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外面数据收集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率(在广 东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线 申报->公众盘问->汇率盘问) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果*文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号 重排(物理序号)→更正关系号→审查确认→在关单右上角写上对应的关系号① 关系号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月 为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关系号:与录入出口关单时的关 联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数目→回车→序 号重排→审查认同 (三)、数据检查

1、进货出口数目关系检查:关单数目=发票数目,出现差异,倒回到进货明 细录入更正 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→盘问本次申报数据→退税汇总申报表 录入→点击增加,输入申报年月→向来按回车究竟→保存2、生成退(免)税申报 数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操 作显示已达成→查察反响信息下载→有反响疑点的,撤掉本次申报,倒回办理→ 没有反响疑点的,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2 份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其余1、撤掉申报已申报出口明细申报数据盘问→转待申报(点完后, 进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、经过退税系统达成出口明细申报数据的录入、审查。 3、获得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税 局进行发票信息认证。 4、经过退税系统达成进货明细申报数据的录入、审查。 5、经过系统中“数据办理”的“进货出口数目关系检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和观察预审反响。 7、在申报系统中录入单证存案数据。

外贸企业出口退税申报工作流程

外贸企业出口退税申报工作流程 申报流程: 一、出口退(免)税登记 出口企业退(免)税登记是整个出口退(免)税管理的首要环节,是退税机关受理企业出口货物退(免)税的必要条件。 出口企业办理退(免)税登记时应附送如下资料: 商务部、原对外贸易经济合作部及其授权单位批准其进出口经营权的批件; 工商行政管理机关核发的企业法人营业执照(副本)或工商营业执照; 国家技术监督局核发的组织机构代码证; 主管征税的国家税务机关核发的税务登记证(副本); 增值税一般纳税人申请认定审批表(一般纳税人出口企业用); 海关核发的自理报关单位注册登记证明书; 出口企业的银行开户许可证; 招标单位所在地国家税务局签发的中标证明通知书(无进出口经营权的中标企业用); 商务部(或原对外贸易经济合作部)批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援出口的批文(援外出口企业用); 主管退税机关要求提供的其他证件、资料。 二、从“中国电子口岸”提交数据 出口货物报关出口后,出口企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据。以及外汇子系统,提交核销信息。 三、增值税发票认证 根据国家税务总局文件规定,出口企业(指增值税一般纳税人)自2003年8月1日起(以开票日期为准)取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联,必须自该发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证,未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。因此,出口企业每月需将增值税专用发票(抵扣联)向其主管征税机关进行认证,同时取得认证发票信息。 ----但是外贸企业的认证期是30天 四、收集出口退税需要的凭证 从事一般贸易及进料加工贸易的外贸企业向其主管退税机关或部门申请办理出口退税,必须提供以下凭证资料: 1、增值税专用发票(抵扣联)、通发票或其他凭证。 2、“税收(出口货物专用)缴款书”或“出口货物完税分割单”(以下称“分割单”)。申请退消费税的企业,还应提供消费税专用缴款书。 3、加盖海关验讫章的《出口货物报关单(出口退税)》。 4、经外汇管理部门签章的出口收汇核销单(出口退税专用)或有关部门出具的中远期收汇证明; 5、税务机关要求提供的其他资料。 五、按关联号配单 配单是出口企业在将申报出口退税的原始凭证收集齐全之后,将这些凭证按照其业务发生的真实情况,进行进货凭证与出口申报凭证的关联对应。 关联号是配单的数字规则,是进货业务与出口业务的唯一关联,是退税业务的最小单位。一个关联号反映了一笔完整的退税业务,包括进货业务与出口业务。在一个关联号内,一批进货数据对应一批出口数据,进货数量与出口数量应该相等。

(完整版)2021年出口退税详细操作流程,做外贸必备基础知识!

(完整版)2021年出口退税详细操作流程,做外贸必备基础知识! 什么是出口退税? 出口退税全称为出口货物退/免税,简称出口退税,其本质意义是指当企业的货物以出口为目的,在国内经过物流或者是生产运输环节产生的增值税、消费税等进行退还或是免缴,这样可以减轻国内企业产品的税收负担提升产品的国际竞争力让本国产品在不含税的情况下进入国际市场,提高企业的存活率以及收入。 出口退税详细操作流程 1、网上申领核销单,顺序登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——核销单申领; 2、领取纸质核销单,顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的“出口企业核销单介绍信”前往外汇管理局领取; 3、进行制止核销单备案,顺序是登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——选择口岸备案;

4、办理报关手续; (1)找货代,告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间。货代据此联系船公司,并给出报价。 (报价包括:陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出)。 (2)将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代。 (3)与货代做好装箱及出船时间的确认。 (4)将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。 (5)货代报关。 (6)在预定的时间装箱,填装箱单。 (7)正常在装箱2——3天后出船。 (8)出船后2——3天货代传给公司船公司出的海运提单。 (9)报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。 5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)

外贸企业出口退税全流程实操工作指引

外贸企业出口退税全流程实操工作指引 目录 一、外贸企业申报业务概述 1、外贸企业退税业务描述 2、退税申报期及收汇问题 3、生产企业注意 二、申报前·准备工作 1、出口退税率查询 (1)不同退税率适用政策 (2)退税率查询方法 2、申请退税的进项专用发票 (1)进行退税勾选 (2)货物名称、计量单位与报关单一致(3)企业丢失增值税专用发票的抵扣联 3、出口销售发票的开具 (1)出口发票以人民币开具

(2)出口发票税率栏的选择 (3)出口发票备注栏 4、增值税申报表填写指引 (1)外贸企业出口销售额的填写 (2)进项发票的填写 5、出口免税(不退税)的货物处理指引 (1)增值税申报 (2)出口发票的开具 (5)重要!必做!:出口免税的货物资料归档留存 6、对于出口征税的货物处理 三、申报中·操作指引 1、出口退税申报系统 2、制作数据包并上传 3、无电子信息的处理 4、每月退税申报期说明 5、首次申报出口退税,必经实地核实流程 四、申报后·资料归档 1、申报资料应当整理 2、申报资料详细列表 3、申报资料装订要求 (1)凭证装订规范 (2)凭证内容齐全

4、退税备案单证管理(必做,重要!) 注意:(1)退税报送资料与备案单证是两类资料。 5、出口免税的凭证留存备查 五、外贸申报常见问题 1、发票勾选错误应该怎么处理? 2、如何进行出口转内销发票抵扣勾选? 3、进项专票需要换票如何处理? (1)“未抵扣”和“已抵扣”的选择 (2)如果发票勾选了退税,误选择“已抵扣”选项,并且已经完成开具,如何处理? 六、外贸企业需要学习的退税基础政策 一、外贸企业申报业务概述 1、外贸企业退税业务描述 外贸企业自营或委托出口的货物,在办理出口退(免)税备案后,可以在规定的退税申报期限内向主管税务机关申报增值税和消费税退(免)税。 外贸企业出口货物劳务,免征增值税,相应的进项税额予以退还。 提醒:出口企业申请出口退税,需要自行制作电子数据,上传到税务机关内部系统,并及时准备相关纸质资料。 2、退税申报期及收汇问题

外贸企业出口退税申报工作流程(精)

外贸企业出口退税申报工作流程(精) 外贸企业是我国经济的重要支柱,出口退税是外贸企业非常重要的一个环节。 出口退税是指对企业出口货物支付的增值税、消费税及关税等税费的返还。本文将介绍外贸企业出口退税申报的工作流程。 申请前的准备工作 在进行出口退税申报前,企业需要做好以下准备工作: 1. 准备好相关资料 企业需要准备好如下资料: •《出口货物报关单》 •《增值税专用发票》 •《出口货物运输单据》 •《外贸合同》 •《汇票》或《信用证》等证明结算方式的文件 2. 确认退税比例 企业需要确认商品的出口退税比例。出口商品的退税比例根据不同的税种、不 同的出口商品、不同的退税方式而不同。企业需要了解具体的退税比例,避免漏报、误报。 3. 申请退税账户 企业需要在银行取得开设退税账户的许可,并且在实际操作过程中,需要将申 请退税的账户信息填写在出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据上。 申报流程 外贸企业出口退税申报的流程如下: 1. 报关 企业需要将出口商品带到海关进行报关。报关时,需要向海关出示出口货物报 关单、出口货物运输单据。 2. 报送退税申请 企业可以在报关过程中向海关申请出口退税。具体操作流程如下:

•在出口货物报关单上填写退税账户等信息 •在增值税专用发票上进行填写,需要注明退税金额 •随后,企业将报关单、增值税专用发票送交海关进行审核 3. 海关受理 海关根据企业提交的资料进行审核,确定退税金额,并将退税金额打入退税账户。 4. 银行办理 当海关确认退税金额后,企业需要在外汇银行办理退税业务,包括填写退税申 请表、提交相关资料等。 5. 报送验核 企业需要按照海关要求,向相关地方报送验核材料。同时,要提醒企业一定要 妥善保管好相关凭证。 注意事项 在进行出口退税申报的过程中,需要注意以下几点: 1. 做好资料的准备工作 企业需要提前准备好相关资料,包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口 货物运输单据等。 2. 提高工作效率 企业需要做好流程设计和流程控制,提高工作效率,并且及时完成各环节的工作。 3. 高度重视合规性 企业需要重视合规性,根据相关法规、政策进行申报操作,合法合规开展相关 业务。 结语 外贸企业出口退税申报是外贸企业的一项重要业务,企业需要重视申报流程, 确保正常、准确地进行申报操作。同时,企业要注重合法合规经营,提高竞争能力,推动企业持续健康发展。

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税流程 外贸企业出口退税流程 随着全球化程度的不断提高,外贸企业成为了我国经济发展中的重要力量。为了鼓励外贸企业出口,我国政府实施了一系列退税政策。下面就是外贸企业出口退税的流程。 首先,外贸企业在出口货物前,需要办理出口退税登记。这是一项非常关键的步骤,只有办理了退税登记手续,企业才能享受到退税政策。企业需要搜集相关的证明文件,包括营业执照、出口许可证、合同、发票等,并填写相关退税申请表格。然后将这些材料提交到当地海关进行审批。 其次,审批通过后,企业就可以进入退税的核销环节。企业需要将退税申请表格、退税发票等材料交给海关,海关会对这些材料进行核对。同时,海关还会根据实际出口情况,核定企业的退税金额。退税核销通过后,企业就可以获得相应的退税金额。 然后,企业需要将退税金额转入企业的外汇账户。根据海关的规定,退税金额需要以外汇的形式返还给企业。企业需要提供相应的外汇账户信息,海关会将退税金额直接转入企业的外汇账户。企业在收到退税金额后,可以根据自身情况进行合理的资金运作。 最后,企业需要对退税进行报税。企业在获得退税金额后,需要按照相关税法规定进行报税。企业需要向国家税务部门申报

退税金额,并缴纳相应的税款。同时,企业还需要将退税相关材料提交给税务部门,供其核对。 外贸企业出口退税流程中还需要注意一些细节问题。首先,企业需要严格按照海关的相关规定操作,确保材料的真实性和准确性。其次,企业需要及时办理相关手续,避免因为延误而错过退税的机会。最后,企业需要保持与海关和税务部门的良好沟通,及时解决可能出现的问题。 总之,外贸企业出口退税是一项复杂的流程,需要企业全面了解和掌握。只有按照相关规定和要求办理,企业才能顺利享受到退税政策带来的便利和优惠。希望以上内容对您有所帮助。

外贸企业出口退税流程是怎样的

A good retreat should be rewarded like a great victory.勤学乐施积极进取(页眉可删) 外贸企业出口退税流程是怎样的 导读:外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括:1、出口货物报关单(出口退税专用)。2、出口商品专用发票。3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单。4、外汇核销单(出口退税联)。5、主管税务机关要求提供的其他资料。 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括: 1、出口货物报关单(出口退税专用); 2、出口商品专用发票; 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单; 4、外汇核销单(出口退税联); 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。

若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。 三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。

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