支票结算方式

支票结算方式

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课题四银行支付结算办法

支票结算方式

一、导入（5分钟)

向学生提出疑问,从收款企业和付款企业两个方面说明企业在业务结算过程中款项的流动过程。介绍国内转账业务的重要性，简要引入支票的概念。在介绍完成之后，向学生展示支票的实物，使学生能够对支票产生真实感。

二、新授(6０分钟）

(一)、银行支付结算方式与管理规定

１.银行支付结算原则

2.支付结算原则

（1）恪守信用,履约付款。

(2)谁的钱进谁的账,由谁支配。

(３)银行不垫款。

3.支付结算纪律

（１)不准签发没有资金保证的票据或远期支票、空头支票，套取银行信用。

（2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行信用。

(3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。

（4）不准违反规定开立和使用账户。

(二)、票据结算方式

１.支票结算方式

（1）一律记名

(２）支票付款期

支票使用的限制

介绍:向学生介绍支票使用的范围,说明同一票据交换区域的概念。

说明：向学生说明提示付款期的概念，支票的提示付款期是10天。

提问：如果超过了提示付款期，该如何进行处理

结论：经与对方单位协商,进行换票或使用其他结算方式进行业务处理。

(３)结算起点

(４)严禁签发空头支票

（5)持票身份审核

(６）支票验付与退票

议一议1－8

请分别站在收款人与付款人的角度,用文字描述出转账支票结算的处理程序。

提问：使用支票结算的单位，经济业务及结算过程是什么？在结算过程中涉及到几个单位？

归集结论:付款单位、付款单位开户银行、收款单位、收款单位开户银行 绘制结算流程图:根据结算涉及到的单位及结算过程，指导学生绘制结算流程图

归纳结算步骤：组织学生讨论归纳付款单位和收款单位的结算步骤。

（一)付款单位结算步骤

1、签发支票;

2、将支票交给收款单位或直接将支票交给付款单位开户行,办理转帐；

3、有关人员根据支票存根编制记帐凭证。

收款人开付款人开收付①提供商⑤

转

账

划③将支票交给银行⑦款项收妥入账②签发支④提出支票⑥划拨款项

(二)收款单位结算步骤

1、收取支票，审核支票;

2、在支票背面背书；

3、填进账单;

4、将支票及进账单送交开户行；

5、有关人员根据进账单的回单联编制记账凭证。

任务书（一)

请根据如下业务，模拟进行相关操作。

讲解:向学生简要介绍支票的功能，说明使用支票既可以提取现金,又可以进行转账。

引导讨论:要求学生根据支票的功能进行讨论，归集出支票的种类：可用于提取现金的现金支票、可进行转账的转账支票、既可提取现金又可转账的普通支票。

说明：向学生说明普通支票在提取现金和进行转账时通过划线进行区分。

任务书（二）

请根据如下业务,模拟进行相关操作。

讲解：向学生介绍核算中付款单位和收款单位使用的科目“银行存款”及其账户结构。

借方——记录增加数

贷方——记录减少数

余额——在借方

说明：如果出现了贷方余额，称为“赤字”或“红字”，该种情况在结算中不应该出现，但是由于部分错误操作也可能会出现。

介绍业务处理:通过典型业务与学生共同归纳有关支票结算的业务处理过程。归纳出付款单位需要进行的操作是：开出现金支票或转账支票,并加盖财务专用章和法人名章;收款单位需要进行的操作是：进行背书并填写进账单。

强调：填写过程中应注意的事项，结合课件展示及本书中有关原始凭证的内容进行注意事项的提示。

任务书(三）

请从收货方大明公司的角度模拟进行账务操作。

总结:书上练习业务会计分录

提取现金业务借：库存现金３５00

贷：银行存款 3 5０0

开出转账支票业务借：原材料30 ０00

应交税费 5 100

贷：银行存款３5100

收到转账支票业务借:银行存款35 100

贷：主营业务收入30 00０

应交税费 5 100

试一试１－2

三、课堂练习：(1０分钟)

1.提取备用金３500元。

2．开出转账支票购买原材料，金额为30 ０00元，增值税额为51００元。

3.销售原材料单位收到销售商品款。

四、小结(5分钟）

本节课学习了支票的基本概念及开出支票、收到支票的票据处理,同时还增加了账务处理的内容。对于学生来说，首先要明确支票是在同一票据交换区域中使用的,其次是提示付款期为1０天，再次是支票可以分为3类。

在进行票据处理时，要注意日期大写的书写方式,还要注意章的使用要求，对于收款企业而言，除要进行背书外还要填写进账单。

五、作业：

1.根据练习业务登记现金日记账、银行存款日记账。

２．归纳填写票据时应除日期和章外应注意的其他事项。

填写现金支票的步骤(精)

填写现金支票的步骤 /方法 1. 1、出票日期(大写:数字必须大写,大写数字写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。举例: ?2005年 8月 5日:贰零零伍年捌月零伍日 ?捌月前零字可写也可不写,伍日前零字必写。 ?2006年 2月 13日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日 ?(1壹月贰月前零字必写,叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月 (前面多写了“ 零” 字也认可,如零壹拾月。 ?(2壹日至玖日前零字必写,拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾 X 日(前面多写了“ 零” 字也认可,如零壹拾伍日,下同,贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X 日,叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 1. 2、收款人: (!、现金支票收款人可写为本单位名称,此时现金支票背面“ 被背书人” 栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。(由于有的银行各营业点联网,所以也可到联网营业点取款,具体要看联网覆盖范围而定。 (2、现金支票收款人可写为收款人个人姓名,此时现金支票背面不盖任何章,收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称,凭身份证和现金支票签字领款。 (3、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

2. 3、付款行名称、出票人帐号:即为本单位开户银行名称及银行帐号,例如:工行北京支行朝阳分理处 1202027409900088888 帐号小写。 3. 4、人民币(大写:数字大写写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。 注意:“ 万” 字不带单人旁。 举例:(1、 289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。 (2、 7,560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分 此时“ 陆拾元零叁角壹分”“ 零” 字可写可不写 . (3、 532.00 伍佰叁拾贰元正 “ 正” 写为“ 整” 字也可以。不能写为“ 零角零分” (4、 425.03 肆佰贰拾伍元零叁分 (5、 325.20 叁佰贰拾伍元贰角。 角字后面可加“ 正“ 字,但不能写“ 零分” ,比较特殊。 4. 5、人民币小写:最高金额的前一位空白格用“ 羊” 字头打掉,数字填写要求完整清楚。 5. 6、用途:

支票与印鉴管理制度

支票及印鉴管理制度 一、现金支票管理 1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。 2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接 填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。 3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核 对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要 准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。 4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收 到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭 证。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书 写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。 6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。 7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上 有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及 用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。

对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。 8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内 容，自签发之日起有效期为10 天（到期日为节假日的顺 延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残 破，不能收取。 9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。 10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出 纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。 二、转账支票管理 1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金 额、依照有关审批权限履行审批手续。 2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用 途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票， 对预留密码的支票，出票同时填写密码。 3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审 批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根 连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后， 业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支 票在10 日内交回财务部。 4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖

支票使用规定

支票使用规定 在支票的申购凭证上填写单位的名称、账号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏上签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的） 1.支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种 2.支票只适用于同城交易。 3.转账支票只能用于转战，不得提取现金。 4.现金支票只能用于提取现金，不得转账。 5.普通支票技能转账也可以提取现金，选择转账或提现只需在支票角上选择即可、目前使用普通支票的城市较少，并不普遍。常见支票只能用于提取现金（限同城内）：转账支票只能用于转账（限同城内）。 支票的填写： 1.出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 2.收款人 （1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面的“被背书人”栏内加盖本单位的财务和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各印业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。

（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票没变不盖任何章，收款人在现金支票背面填写身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（3）、转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 3.付款行名称、出票人账号：即为本单位开户银行名称及银行账号，例如：工行高新支行九莲分理处12020274099000088888账号小写。 4.人民币数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意“万”字不能带单人旁。 5.人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6.用途：（1）现金支票有一定的限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2）转账支票没有具体规定可填写“货款”或“代理费”等等。 7.盖章： 支票正面盖财务专用章那个和法人章，缺一不可，印章必须清晰，印章模糊只能见本账支票作废换一张重新填写重新盖章。反面章与否见“2.收款人”

支票管理制度(完整篇)

编号：SY-AQ-03002 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 支票管理制度(完整篇) Check management system

支票管理制度(完整篇) 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管 理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关 系更直接，显得更为突出。 1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 3.财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须

总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 这里填写您的公司名字 Fill In Your Business Name Here

支票日期填写方法

支票日期填写方法 2013-07-18 11:52 来源：互联网 打印|收藏| 字号 分享到： 各种支票的规范填写是财务人员必须了解的内容，在会计实操中有关支票的填写是一个值得注意的问题……现将有关注意事项写在 这里，供参考。 常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账（限同城内，包括北京、上海、汕头和深圳珠海）。 1、支票日期填写：出票日期（大写）、数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 举例：2012年8月5日：贰零壹贰年捌月零伍日捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。 2012年2月13日：贰零壹贰年零贰月壹拾叁日 （1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月）。

（2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 （3）电汇单的日期必须为办理电汇当天的日期，故在去银行办理电汇之前最好不要填写日期。 2、支票收款人： （1）现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。 （2）现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 （3）转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（特别注意：被背书栏由对方单位自己填写，以免自己填写错误造成支票作废引起对方不满）

支票如何填写1

支票如何填写 一般比较常见的支票分为两种一种是：转账支票。另外一种是：现金支票。(还有一种是普通支票！这种支票不常用)在支票正面上方都有明确标注是转账支票还是现金支票。转账支票只能用于转账(限同城内，比如说北京就在北京不能用于北京和河北)。目前现金支票只能用于支取现金(限同城里面不用于不做在异地使用的) 转账支票的填写样本与现金支票的填写样本现金支票和转账支票的填写: 1、出票的日期(大写)：数字规定必须大写，数字大写的写法是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 例如：2012年1月1日：贰零壹贰年零壹月零壹日 捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。 2010年4月15日：贰零壹零年零肆月壹拾伍日

(1)壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 (2)壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同)，贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 2、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号（帐号是小写的阿拉伯数字） 3、收款人： (1)、现金支票收款人可以写为本单位名称，这时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户的银行领取现金。(有部分银行各营业点联网的可到联网营业点直接取款，具体的要看联网覆盖范围而定)。 (2)、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 (3)、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 4、人民币(大写)：大写数字的写法是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

转账支票如何填写

转账支票如何填写 1、填上日期（要大写），1月要写零一，1日也是这样，比如，1月1日，就是：零壹月零壹日，11月11日，就是：壹拾壹月壹拾壹日。如果是10号20号的要写零壹拾或零贰拾 2、写上收款单位 3、如果付款行和出票人帐号有的就不填，没有的就填上； 4、写上转帐金额（大写、小写都要） 5、写上用途 6、盖上公司财务章和法人私章 7、将支票存根处填好就可以了 大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 找了一个样本： 年月日要用大写填写。 收款单位要写你把这笔款给谁的单位名称，注意，一个字都不能错，否则作废。 再就是填写支票金额，分大小写，要顶格写。小写的地方要有现金符号羊字开头。 用途，就随你填写。 盖好你们单位的银行预留监章，要盖的清楚。 以上就是填写支票的方法，填写时要用黑色炭素笔，不能用油笔，不得涂改任何文字，这样的支票才能有效! 支票的填写： 1、出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 举例：2007年8月5日：贰零零柒年捌月零伍日。 2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日 （1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 （2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日）。 2、收款人： （1）现金支票收款人应写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本

单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金（一般情况下，须由本单位持结算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章，并由提款人持证明前往）。 （2）转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 （3）转帐支票收款人可写为收款人个人姓名，此时转帐支票背面不盖任何章，收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和转帐支票存入个人在开户银行开的个人结算帐户内。最新规定，个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内。 3、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，银行帐号必须小写。 4、人民币（大写）：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。 注意：“万”字不带单人旁。 举例： （1）289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。 （2）7,560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分 此时“陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写. （3）532.00 伍佰叁拾贰元整 “整”写为“正”字也可以。不能写为“零角零分” （4）425.03 肆佰贰拾伍元零叁分 （5）325.20 叁佰贰拾伍元贰角整。 角字后面加“整“字，但不能写“零分”，比较特殊。 5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6、用途： （1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等，。 （2）转帐支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。 7、盖章： 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”。 8、常识： （1）支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。 （2）受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。 （3）支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。 （4）支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。） （5）出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，此时支票作废。 （6）收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新重新

支票管理办法10

支票管理办法 第一章总则 第一条为了规范和健全XX建设集团有限公司(以下简称公司)对支票的保管和使用，保证支票的安全性、完整性。特制订本办法。 第二条本办法适用于公司对支票的保管和使用管理。 第三条支票的使用必须经过适当的审批程序。 第二章业务流程 第四条支票保管 1、空白支票的购买由水木知行绩效管理咨询公司财务部出纳负责。根据实际使用需要，出纳提出购买申请，该购买申请需财务部部长的批准。 2、在购回空白支票后，出纳应及时在“支票登记簿”中进行登记，根据支票的所属银行和种类分析登记其购进时间、支票编号等信息。 3、空白支票平时由出纳负责保管，空白支票应存放于保险箱中，防止遗失和盗用，从而确保支票的安全使用。 4、在出纳离职，出差，病休或其他原因离开公司时，应与相关人员办理支票交接手续，对支票进行盘点，登记“支票交接簿”，并由交接双方签字确认。“支票交接簿”至少应包括以下内容：交接时间，交接地点，盘存的现金支票和转帐支票张数及号码，交接双方的签字确认。 5、银行支票预留印章应由北京水木知行人力资源管理咨询公司会计主管或财务部部长负责保管。 6、出纳应每月对未使用的空白支票和作废支票进行盘点，若有差异，应及时找出差异原因。 7、财务部负责人应该不定期地对空白支票和作废支票进行盘点或抽盘，并与“支票登记簿”进行核对。第五条支票的签发 1、在签发支票前应审核相关的付款申请是否经过适当的审批程序。签发支票时必须做到： 时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位； 2、若因业务必须签发空白支票，需提请总经理审批同意且在支票“用途”一栏中限定支取限额。同时，支票归还期不超过七天，出纳人员应及时催收监督银行账户以及时发现异常情况。 3、在签发支票后，出纳必须及时登记“支票登记簿”，注明支票签发日期、金额、用途及审批人。 4、支票签发后，支票存根与相关的单据及时传递至相关的会计核算人员用于编制会计凭证。 5、出纳对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管，并定期装订成册。同时，在“支票登记簿”中进行注明。 第三章附则 第六条本办法由财务部负责解释。 第七条财务部负责本办法的修改。 第八条本办法总经理批准后生效，自公布之日起实施。

现金支票管理办法

北京XXX有限责任公司 现金支票管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强北京XXX有限责任公司（下称：“XXX”）现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。 第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。 第四条本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。 第二章现金管理 第五条XXX现金结算上限为1,000元（不含），且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金；超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。 第六条XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (五)出差人员必须随身携带的差旅费； (六)结算起点1,000元（含）以下的零星支出； (七)由公司总经理批准的其他现金支出。 第七条现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。 第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。 第九条出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。 第十条对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。 第十一条XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。 第十二条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十三条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。 第三章支票管理 第十四条XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或

支票管理制度(新版)

STANDARD CONTRACT SAMPLE (合同范本) 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____________________ 编号：YB-HT-004109 支票管理制度(新版)

支票管理制度(新版) 第一条制定目的 为规范公司支票管理活动，特制定本制度。 第二条支票的保管 支票由_____或_____指定专人保管。 第三条支票领用 领用支票须填写“支票领用单”，经_____批准签字后，将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第四条支票付款 1．支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、_____审批。 2．支票金额应填写无误，完成后交出纳人员。 3．出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第五条清账结算 1．财务人员清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

2．对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，清账结算时按前款规定处理。第六条审批、报告 1．公司财务人员支付_____元以上款项的，须经_____审批、签字。外出的，应由财务人员设法通知，征得其同意后可先付款后补签。 2．_____天内收入款项累计超过_____元的，会计或出纳人员应以_____形式向_____报告。 3．_____元以上的款项进入银行账户_____日内，会计或出纳人员应以_____形式向_____报告。 第七条附则 本制度由_____负责解释，自_____批准后生效。 XX网络科技有限公司 YumBo Network Technology Co., Ltd.

支票使用管理办法

支票使用管理办法 酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的多控方法，确保银行存款和支票使用得到合理和有效的监控： 1、银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提取。 2、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理 批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。 3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。 4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。 5、出纳必须严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。 6、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。 7、因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，允许在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人必须在2个工作天内，将使用情况报回出纳，办理财务手续。 8、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。 9、因故取消或作废的支票必须注明原因，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。 10、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕离。 11、支票本存根上的各项资料应与开出支票一致，各栏资料必须如实填写，不得留

怎么填写现金支票的正背面

怎么填写现金支票的正背面 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”。 现金支票正背面怎么填写： (1)、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。 (2)、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。 (3)、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。 (4)、支票见票即付，不记名。(丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失;转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。) (5)、出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。 (6)、收款单位转帐支票背面印章盖模糊了(此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的)，收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续(不用付手续费)，俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。 背书注意收款人名称和背书章的名称要一致 容易出现的错误日期填写错误收款单位与背书单位印鉴不符 一般盖章都是，财务章在左，法人章在右。 注意事项：

红色区域不填写 注意，一个字都不能错，而且盖章要清晰。 现金支票填写： 1、出票日期：必须大写(壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾); 2、收款人：填写自己单位全称; 3、金额：大写金额、小写金额要对应上; 4、用途：填写“备用金”或者“差旅费”; 5、密码：根据密码器，输入支票密码; 6、盖章：盖上银行预留印鉴(一般是财务章、法人章)，正面和反面都需要盖章，正面在中下部，反面在第一个“被背书人”下面的框里盖章。 收取客户支票：一般是收取的转账支票(如果收取的是现金支票的话，肯定是对方已经填写完毕的，直接去银行取现就行)，需要注意： 1、看看支票的出票日期是否书写正确，是否超期(一般支票有效期是十天)。 2、大小写金额是否书写正确，金额是否一致。 3、对方单位有无盖章、印章是否清晰，印章不清晰的银行会退票 4、收款单位和用途一般都是自己填写即可交银行的话需要正面填写“收款人”、“用途”(如果客户已经填写的除外)，背面在第一个“被背书人”的小框填写自己的开户银行名称，下面的大框里面写上“委托收款”字样并加盖自己单位的银行预留印鉴，再往下写上小写日期。最后填写一张支票进账单即可。

支票管理实施细则

第一章总则 第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管理，防范资金管控的风险，根据《票据法》和《支付结算办法》等有关规定，结合工作实际，特制定此细则。 第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金支票、转账支票和普通支票。 支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。 第三条本细则适用省公司本部、各地市公司及其下属机构，以下简称各级分支公司。 第四条各级分支公司须按照有关法律、行政法规和本细则的规定，准确、及时、安全地进行支票结算和管理。 第二章支票购领 第五条支票购领必须建立审批程序。出纳岗人员到开户银行购领支票前，应填写《支票购领申请单》和银行要求的“票据和结算凭证领用单”，其中领用单需加盖银行预留印鉴，经相关人员签字审批后方可到银行办理相关手续。

在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人员、资金管理部经理签字审批；在地市分公司应由资金管理岗人员和财务会计部经理签字审批；在区县支公司应由柜面主管人员和支公司经理签字审批。 第六条支票购领后应及时进行支票购领登记。出纳岗人员应将购领的日期和所有支票号码顺序填入《支票使用情况登记表》，并在《支票购领申请单》上回填购领支票号码的起止范围，交相关人员进行复核。 复核人员根据银行反馈的《重要空白凭证登记簿》或银行资金回单检查支票实际购买、登记入库数量与购领申请、《支票使用情况登记表》等记录信息是否一致，复核后在《支票购领申请单》签字确认。 在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人员复核；在地市分公司应由资金管理岗人员进行复核;在区县支公司应由柜面主管人员进行复核。 第三章支票签发及登记 第七条支票签发与支票登记应同步完成。 支票应按银行账户分别设立对应的《支票使用登记簿》，由管理账户的出纳岗人员保管。《支票使用登记簿》必须采用订本式，登记簿封面需写明单位名称、所属账套、开户银行、银行账号以及所属年度。

正确的支票填写方法

正确的支票填写方法：（两篇文章，可以互为参考） 1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字，如金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 2）中文大写数字到“元”位置的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。 3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三个字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。 5）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 6）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹抬、贰拾和参拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。如 2月 12日，应写成零贰月壹拾贰日； 10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 7）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 除上述要求外，还应注意：签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写，被涂改冒领的，由出票人负责。支票大小写金额和收款人不得更改。其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。单位签章应为该单位的签章加其法定代表人或授权代理人的签章。 正确的支票填写方法： 1、出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日 (1) 壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 (2) 壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 2、收款人： (1) 现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提

现金支票的填写方法

现金支票的填写方法 一、一般现金支票都是开给个人，或是本公司用于提取现金的。 二、签发现金支票时，必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的现金支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对持有空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2％的赔偿金。 三、填写现金支票时，金额不得低于银行规定的金额起点100元，低于的用库存现金支付。但结清账户时，可不受期起点限制。 四、现金支票付款的有效期为10天（中国人民银行另有规定的除外）。有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇例假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。签发现金支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。 五、具体操作方法 存根联：填写现金支票从存根联填起，存根联的日期、金额都使用小写填写，填金额时要加人民币符号。收款人要填全称。 日期：日期要使用大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。1月2月前零字必写，3—9月前零字可写可不写。10—12月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)（2）1—9日前零字必写，10--19日必须写成壹拾日及壹拾X 日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），20--29日必须写成贰拾日及贰拾X日，30--31日必须写成叁拾日及叁拾壹日。整数前面要加零如：零壹拾日，零贰拾日，零叁拾日 收款人：（1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。（2）现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号。 人民币：（大写）数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。注意：“万”字不带单人旁。人民币写到分位后面不要加整（正），如果没有写到分就要加整（正）举例：（1）、289，546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。（2）、7，560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分，此时“陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写.，（3）、532.00 伍佰叁拾贰元正“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分，（4）、425.03 肆佰贰拾伍元零叁分，（5）、325.20 叁佰贰拾伍元贰角。角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。（小写）：人 民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 用途：现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。 盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“收款人”。 常识：（1）支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废（2）受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改（3）、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延（4）支票见票即付，不记名（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。（5）出票单位现金支票背面有印章盖

现金及支票管理制度

—现金及支票管理制度 1范围 本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理，保证公司货币资金的安全，提高现金使用效益，规范会计核算行为。 本标准依据国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁发 的《票据管理实施办法》、《支付结算方法》等有关规定。 本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付，以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。 本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。 2术语和定义 2.1现金:是指流动性最大的一种货币资金，是出纳保管的那部分现钞。 2.2支票:是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分现金支票和转帐支票二种。 3现金管理 3.1现金管理的原则 3.1.收付合法原则：依照国家的财经法规办理现金收支业务，以做到收付合法。 3.1.2实事求是原则：如实反映现金收付情况，不得弄虚作假。现金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，对于真实、合法的要及时办理；对于不符合规定的现金收付，应说明原因，拒绝办理。 3.1.33清月结原则：即按日清理、按月结账。按日清理是指应对当日的经济 业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对相符；按月结账是指到了月底，按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，做到账实、账账相符。

3.2现金管理的内容 3.2.1现金的使用范围 3.2.1.员1 工工资、奖金、津贴。 3.2.1.2个人劳务报酬。 3.2.1.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 3.2.1.4向个人收购农副产品和其他物资的价款。 3.2.1.5员工出差必须随身携带的差旅费。 3.2.1.6结算起点以下（1000元）的零星支出。 3.2.1.7经批准同意确需支付现金的其他支出。 3.2.2现金的库存限额 3.2.2.1现金的库存限额是指为保证公司日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。 3.2.2.2现金的库存限额由财务部门提出申请，报送到主管开户银行审批并核定。 3.2.2.3库存限额一经核定，必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。 3.2.2.4库存现金限额应每年核定一次。 3.2.3现金收入管理 3.2.3.1从银行提取现金，应在国家规定的使用范围和限额内开出现金支票，并注明用途，不得编造用途套取现金。 3.2.3.2在日常业务中收入现金时，必须符合国家规定的现金收入范围，不得在出售商品或提供劳务时，金额超过结算起点，拒收银行结算凭证而收取现金。 3.2.3.3收入现金时必须坚持先收款，当面清点现金无误后，再开给交款人收款收据或发票，不能先开收据或发票后收款。 3.2.3.4现金收入要一笔一清，几笔收款不能一起办理。收款过程应在同一时间内完成，不准收款后，过一段时间再来开收据；对已完成收款的收据或 发票应加盖“现金收讫”字样。

支票收取管理制度

支票收取管理制度 一、支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证。分为现金支票和转帐支票两种，支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。 二、现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。 三、支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。 四、签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。 五、不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额。 六、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。

七、支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。 八、支票自领用起五日内报帐，报帐时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部。 九、收到付款单位交来的转账支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容： 1、支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写； 2、支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴； 3、支票收款单位是否为本单位； 4、支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符； 5、支票是否在付款期内； 6、背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。 7、转账支票审核完毕，在支票背面被背书栏内加盖本单位财务专用章和法人章（预留银行印鉴），并填写一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制记账凭证。

支票管理办法二

**项目支票管理办法 为保证货币资金安全、完整，对银行票据加强管理，防止舞弊行为，防止违法、违规行为的发生，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范（试行）》等相关法律、法规，结合项目的实际情况，特制定本办法。 一、本办法适用于**项目支票的购买、签发、收取等业务。 二、支票的购买： 出纳员根据库存空白支票的最低存量提出购买支票的申请，同时提交支票领用结存报表交会计人员；会计人员需定期复核前期支票的使用情况。 三、经主管财务负责人审批后，出纳办理购买手续。 四、建立支票备查登记簿： 1、登记公司购入支票的日期及起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查登记簿上； 2、支票应按编号顺序开付，并分别不同银行的支票在备查登记簿上序时登记。 3、空白的支票应存放在保险柜中加以保管。 五、收存支票： 收取支票时，应注意以下几点： 1、支票的大小写金额是否正确、是否一致； 2、出票日是否正确，并且该支票在有效期内； 3、支票的收款人是否为公司；如为背书转让的支票，是否背书正确；

4、支票的印鉴是否清晰，并且未加盖在条码区域； 5、出纳应在收到支票时即时登记日记账、资金收支日报，并在当日填制进账单连同支票送交银行； 6、出纳将银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证交会计人员编制记账凭证。 六、开具支票： 1、每项支票的签发，必须有经过批准的付款凭证作为书面依据； 2、不得开具空白支票，大小写金额要一致，而且在大写前不留空格或用支票打印机打印； 3、开具支票必须明确地写明收款人的全称，并与相应的应付凭证或发票上的名称核对一致； 4、签发支票后，应由经手人在支票存根、备查登记簿上签字，在支票上加盖银行预留印鉴； 5、误写而作废的支票，必须加盖“作废”章，支票应放在一起按顺序加以留存，并登记在备查登记簿上，注明理由； 6、出纳应在开具支票后，即时登记日记账、资金收支日报，并定期与总分类账核对。 七、支票的遗失的处理： 1、同付款银行取得联系，要求付款银行申请止付； 2、向公安机关报案，请公安机关开具遗失、失窃的证明书； 3、向法院申请做出支票无效的除权判决及催示公告。 八、附则