第四章 银行管理-内部控制的原则
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
银行业法律法规与综合能力
第四章 银行管理
知识点：内部控制的原则
● 定义：
包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
● 详细描述：
1、 全面性原则：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操
作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2、 审慎性原则：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业
银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3、 有效性原则：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不
受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4、 独立性原则：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建
设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
例题：
1.商业银行内部控制的原则包括（）。
A.全面
B.审慎
C.有效
D.独立
E.安全
正确答案：A,B,C,D
解析：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经
营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 (3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
2.商业银行内部控制的原则不包括（）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.流动性原则
正确答案：D
解析：内部控制的原则包括：包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
3.商业银行内部控制应当具有高低权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正，这属于商业银行内部控制原则中的（）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.独立性原则
正确答案：C
解析：有效性原则：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4.下列不属于商业银行内部控制原则的是（）。
A.适应性原则
B.审慎性原则
C.独立性原则
D.有效性原则
正确答案：A
解析：商业银行银行内部控制的原则有：①全面性原则；②审慎性原则
；③有效性原则；④独立性原则。
5.商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，并随着情况的变化及时加以调整。遵循的是内部控制的（）。
A.审慎原则
B.全面原则
C.适应性原则
D.有效原则
正确答案：C
解析：内部控制的适应性原则是内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
6.下列符合商业银行内部控制原则的是（）。
A.内部控制成本可以不考虑
B.内新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴
C.商业银行全体员工参与内部控制
D.行长可以不受内部控制的约束
正确答案：C
解析：商业银行内部控制的原则：全面性、审慎性、有效性、独立性。全面性原则：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
7.内部控制应当具有高低权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正，这属于商业银行内部控制原则中的（）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.独立性原则
正确答案：C
解析：内部控制的原则包括全面性原则、审慎性原则、有效原则、独立原则。有效性原则：内部控制应当具有高低权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
8.对银行业金融机构存在违反审慎经营原则的行为，应由国务院银行业监督
管理机构或者其省一级派出机构责令其限期整改。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：对银行业金融机构存在违反审慎经营原则的行为，应由国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构责令其限期整改。
9.商业银行内部控制的原则包括（）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.独立性原则
E.成本效益原则
正确答案：A,B,C,D
解析：内部控制的原则包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
10.我国商业银行内部控制的原则包括（ ）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.主观性原则
E.独立性原则
正确答案：A,B,C,E
解析：考察“内部控制的原则”。包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
11.我国商业银行内部控制的原则包括（ ）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.主观性原则
E.独立性原则
正确答案：A,B,C,E
解析：考察“内部控制的原则”。包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
12.我国商业银行内部控制的原则包括（ ）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.主观性原则
E.独立性原则
正确答案：A,B,C,E
解析：本题考察内部控制的原则的概念理解和记忆。正确答案试试ABCE。包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
13.下列不属于商业银行内部控制原则的是（ ）。
A.全面性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.主观性原则
正确答案：D
解析：本题考察内部控制的原则的概念理解和记忆。正确答案是D。包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
14.根据银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》，商业银行会计岗位设置应当坚持的原则是（ ）。
A.责任分离、相互合作
B.责任分离、相互制约
C.信息共享、责任共担
D.信息共享、相互合作
正确答案：B
解析：本题考察内部控制的原则的概念理解和记忆。正确答案试试B。包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
第四章 银行管理-内部控制的原则
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第四章 银行管理 知识点：内部控制的原则 ● 定义： 包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。 ● 详细描述： 1、 全面性原则：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操 作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 2、 审慎性原则：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业 银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 3、 有效性原则：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不 受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 4、 独立性原则：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 例题： 1.商业银行内部控制的原则包括（）。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 E.安全 正确答案：A,B,C,D 解析：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经
营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 (3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 (4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 2.商业银行内部控制的原则不包括（）。 A.全面性原则 B.审慎性原则 C.有效性原则 D.流动性原则 正确答案：D 解析：内部控制的原则包括：包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。 3.商业银行内部控制应当具有高低权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正，这属于商业银行内部控制原则中的（）。 A.全面性原则 B.审慎性原则 C.有效性原则 D.独立性原则 正确答案：C 解析：有效性原则：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 4.下列不属于商业银行内部控制原则的是（）。 A.适应性原则 B.审慎性原则 C.独立性原则 D.有效性原则 正确答案：A 解析：商业银行银行内部控制的原则有：①全面性原则；②审慎性原则
案例分析巴林银行事件
案例分析 巴林银行倒闭的原因及教训 巴林银行事件发生后，英国监管当局进行了全面深入的调查，形成了一份300余页的研究报告《巴林银行倒闭的教训》（Lessons Arising From the Collapse of Barings），对改善跨国银行的内部控制，提高其风险防范能力提出了具体的建议和要求。 巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的特殊要求。但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。为此，英国银行监管部门总结了如下五条重要的经验教训： 1、管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。 现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化：（1）以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式经营，这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。（2）银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。（3）金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大。 在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。这种认识必须是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必须分清各种业务之间的关系，以及每种业务所要求的内控程序有何不同，以减少发生业务错误或舞弊的可能性。对于风险较大的业务，不能因为其收入和盈利较高就回避其面临的风险，而应对其适用更严格的避险和内控措施，因为金融业的多次危机证明，盈利收入越高，尤其是收入增长最快的业务，往往也是风险最为集中的领域。巴林银行的教训在于高级管理层与业务操作人员的信息沟通渠道严重脱节，高级管理层对巴林银行所从事的业务缺乏足够的了解，即使是在一些危险的信号出现时，管理层也对此缺乏足够的重视。建议相关管理人员定期巡视从事相关交易的海外分支机构。巡视包括向交易员、风险管理人员、后勤人员了解情况，进入交易所进行实地调查，对分支机构和交易员的具体业务情况有所了解。 2、银行内各项业务的职责必须确立并明示。 无论银行的分支机构采取何种组织形式，都必须建立起明确的责任机制。所有的管理人员和雇员必须明确自己的职责，在各个职责之间必须作到不疏不漏。报告特别指出，对于“矩阵”（matrix）组织结构的银行，即由一名业务人员负责多项业务的部分或全部的情况下，必须特别注意管理职责的明晰。巴林银行无疑就是采取“矩阵”模式的典型，它的主要教训有三个：（1）在跨国银行组织系统内，当地分支机构的管理层必须承担一线监管责任。尽管业务人员可能不直接对当地分支机构的管理层负责并报告，但当地分支机构的管理人员必须对其所从事的业务情况及其后果有清醒的认识。（2）对于银行的非主流业务（activities out of mainstream），即所谓的创新或表外业务，银行管理层必须有足够的并表和监控措施；（3）在“矩阵”模式
商业银行经营与管理案例分析全集
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金，化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”：摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革，突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商
商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引 第一章总则 第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。 第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 第四条商业银行内部控制的目标： （一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。 （二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 （三）保证商业银行风险管理的有效性。 （四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： （一）全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。 （二）制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。 （三）审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。 （四）相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。 第六条商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施， 强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。[1-2] 第二章内部控制职责 第七条商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 第八条董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要 的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 第九条监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。 第十条高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制
银行信贷管理学模拟试卷和答案
北京语言大学网络教育学院 《银行信贷管理学》模拟试卷一 1. 试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。请监考老师负责监督。 2. 请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。 3. 本试卷满分100分，答题时间为90分钟。 4. 本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。 、【单项选择题】（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选 项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在 答题卷相应题号处 1. 商业银行的贷款原则是（ ）。 [A ] 安全性原则 政策性原则 盈利性原则 [B ] 安全性原则 流动性原则 盈利性原则 [C ] 安全性原则 偿还性原则 盈利性原则 [D ] 安全性原则 周转性原则 偿还性原则 2. 同业拆借对于商业银行业来讲（ ）。 [A] 是一项资产业务 [C]既是负债业务，又是资产业务 3. 外汇流动资金贷款期限一般不超过（ [A] 1 年 [B] 3 年 [C] 2 年 [D] 5 年 4. 关于短期贷款，以下各种表述中错误的是 （ ）。 [A] 期限短 [B]流动性强 [C]风险性小 [D]收益性高 5. 政策性贷款与商业性贷款的根 本区别点在于贷款的（ ）。 7 ?作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。 而抵押财产保险的第一受益人是 （ ）。 [A]保险人 [B]抵押人 [C]抵押权人 [D]被保险人 &企业被有偿转让时，对其已设立抵押权或其他担保权的财产（ ）。 [A] 不得转让 [B]是一项负债业务 [D]既非负债业务，又非资产业务 。 [A] 定向性 [B]保 本性 6. 企业的“负债净值比率”是指（ [A]负债总额与资本净值的比率 [C] 盈利性 [D]偿还性 ）。 [B] 负债净值与资本总额的比率 [D] 负债净值与资产净值的比率
对“银行内控监管”的几点认识
对“银行内控监管”的几点认识 所谓“银行内控监管”，是指国家银行监管部门对商业银行等机构的内部控制建设情况进行的监管活动，包括检查、评估、劝告、处罚等。 一、实施内控监管，是提高监管效率的现实需要 效率是指以资源的合理配置实现产品和社会福利的最大化。在银行监管领域，监管效率的提高表现为在一定的成本投入条件下，创造出较大的监管效益（即银行风险的不断降低）。在一定时期内，作为监管资源的人是有限的，因此，提高监管效率的根本途径是改进监管手段。以往，对银行风险的监管多采用“人海”战术，就事论事，虽然解决了一些问题，但很少触及问题之根本，以致问题层出不穷、监管部门应接不暇。实践表明，目前我国银行机构的风险多为操作风险，因此，降低风险的关键在于规范操作。银行内部控制的目标之一是确保风险管理体系的有效性，从一定意义上讲，抓住了“内控”，就是抓住了风险管理的根本，监管效率由此可以大为提高。 二、实施内控监管，是督促银行建立现代企业制度的重要手段 我国《商业银行法》第二条规定，商业银行是依照《公司法》设立的企业法人。建立现代企业制度是银行作为企业法人的内在要求，
而“管理科学”是现代企业制度的标志之一，故商业银行必须是管理科学的企业法人。管理科学表现为多个方面，如科学的决策机制、科学的监督机制等，由于以下原因，科学的管理理念与机制仅靠银行的“内生”存在一定困难：一是制度安排不配套。例如，有效的监督是以产权明晰为基础的，只有产权明晰，监督才有动力，而目前有些领域仍存在产权不清的现象；二是社会环境不具备。从本质上讲，管理科学是法治社会环境的产物，而我国确立“依法治国”的历史较短，法治观念远未深入人心。因此，要使商业银行尽快确立现代企业制度，必须依靠外部力量，其中包括银行监管部门实施的“内控监管”。 三、实施内控监管，必须更新具体的监管方式 对商业银行的“内控监管”虽然已进行了几年，但其效果值得探讨。为提高“内控监管”的有效性，必须更新现行的监管方式。 第一，变软约束为硬约束。按照《商业银行内部控制指引》的规定，中国人民银行对商业银行内部控制的评价结果仅是风险评估的重要内容和市场准入管理的重要依据。笔者认为，这不足以引起商业银行对“内控监管”的重视，不利于监管效能的发挥。应当建立“内控监管”的硬约束机制，对于检查中发现的内控方面的问题，监管机构应要求商业银行在一定期限内予以整改（劝告），并反馈整改情况；如不整改，可视情节轻重，给予行政处罚。规定行政处罚手段，可以确
银行信贷管理学复习重点
银行信贷管理 一、单选 二、多选 三、名词 *1、交易成本：在融资领域中，交易成本主要指借贷双方完成交易所需要的费用，主要包括搜寻费用或信息费用、谈判费用、实施费用。 2、信贷资金管理体制：即银行组织和管理信贷资金的基本模式。包括信贷资金管理权限的划分和信贷资金管理方式的选择两部分内容。 *3、保值储蓄：是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。 *4、储蓄存款实名制：是指个人在银行开立存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名，银行按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。 *5、同业拆借：是指金融机构之间的短期借款，是银行为解决短期资金余缺、调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 6、贷款政策：是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序。 7、存量控制法：贷款存量，亦即某一时点上的贷款余额。存量控制法就是控制贷款余额的方法。借款人的贷款余额不超过控制额度前提下可反复周转使用贷款，适用于临时性、周转性贷款的管理。 8、流量控制法：流量，亦即一定时期内贷款的累计发放额。流量控制法是控制贷款累计发放额的管理方法。贷款额度可以一次用完，也可分次用完，即用即减，直至全部用完。适用于那些需要严格控制规模的贷款和一些专项性贷款。 *9、贷款授权：是指贷款授权主体就贷款业务经营和管理中的有关权力事项，对贷款授权对象所作出的一定限制性规定。主要表现为对贷款授权对象资格的认定、对贷款授权对象行使权力范围的界定、对贷款授权对象权力大小的限定，以及授权主体管理贷款授权事项的某些原则等。 *10、授信：是指银行向客户直接提供资金支持（客户需按约定的利率和期限还本付息），或对客户在有关经济活动中的信用（客户履行债务、责任的能力和诚信等）向第三方做出保证的行为。 11、统一授信：是指银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。 *12、贷款管理责任制：就是在贷款经营、管理、决策的过程中建立的责任制度体系，形成相互制约、责权分明的合理机制，从而促进信贷管理的科学性，有效地防范和化解信贷风险。 13、贷款担保：是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行贷款的损失风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还提供的一种保障手段，它是保障银行债权实现的法律措施。 14、保证：是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 15、抵押：是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 16、质押：是指出质人（借款人和担保人）将作为质押物的财产交给质权人（贷款人）并由其占有，以作为债务清偿的担保。 *17、浮动抵押：是指抵押人以其现有的和将来所有的财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权以抵押人尚存的财产优先受偿。*18、联营贷款：是银行对参加联营各方企业投资铺底资金和满足联营组织本身在生产经营过程中的资金需要量而发放的贷款。 *19、项目融资：是为某特定的工程项目（或投资项目）发放的以项目本身预期的现金流量和经济收益为主要放款依据并以项目资产和项目相关参与人的合同义务等为还款保证的一种中长期信贷。 四、判断 五、简答 1、如何建立与健全社会信用制度？ （1）加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用体系。 （2）加强信用立法，建立完善信用法制体系。（3）推进“社会信用网络工程”的建设，建立符合我国国情的信用网络体系。 （4）加强金融机构尤其是商业银行的信用自律，提高金融服务经济的能力，切实有效地防范金融机构及其从业人员的道德风险。 （5）强化信用机构的市场运作，逐步实现信用制度的市场化运作。 （6）强化信用意识和信用道德，并将其作为市场经济伦理建设的重要内容。 2、银行信贷管理的内容 （1）信贷关系管理。管理信贷关系指资金供求双
我国商业银行内部控制
我国商业银行内部控制 摘要:现代社会商业银行的发展相当迅速，并且商业银行的发展直接关系到一个国家的经济发展水平。目前我国商业银行的发展存在许多薄弱环节，文章在对商业银行内部控制的现状和不足进行了简要分析,提出了商业银行提升内部控制有效性的对策建议。 关键词: 商业银行会计内控制度 一、商业银行内部控制的含义 内部控制是一个机构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程序，对各个部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。商业银行内部控制的定义是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制。 二、我国商业银行内部控制的现状 （一）商业银行内部控制的现状 当前，在国家深化金融体制改革的大背景下，商业银行也正进行着自己的改革，研究发现，当前我国商业银行内部控制的现状有以下几个方面的缺陷： 1、外部的竞争压力导致经营风险增大 随着金融市场的不断对外开放，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，风险也就相应的越来越复杂多样。一些地方性商业银行受利益的驱动，重业务发展，轻内部控制，从而导致内部控制制度执行不力。 2、业务操作层面的事故难以杜绝 操作性风险是指商业银行内部业务处理人员在办理业务时，因业务数量、强度及对业务的熟练程度等因素而导致的在内部控制环节所产生的风险。诸如金额输入错误、存取颠倒、卡或者存折的跳号使用等，均属于业务操作方面的风险。一般来说，以上这种错误在日常工作中难免出现，但是，倘若经常性的出现，就应该是银行内部员工风险防范意识方面的问题了，就应该从内部控制环节寻找原因。 3、内部控制制度的建设滞后于业务发展 银行正常运作的内部控制制度，同样应该引起我们重视。在现实情况中，倘若银行准备开发一项新业务，银行高层人员往往先想到的是这项业务能够给银行带来多少利润，而不是这项业务背后存在着那样的风险点，从而减缓了内部控制制度建设的步伐。 （二）内部控制制度建设存在缺陷 1.制度建设不健全。 当前,商业银行新的金融产品和服务层出不穷,但制度制定未跟上业务发
《银行信贷管理学》自考复习资料
2009年《银行信贷管理学》自考复习资料 第一章绪论 1．信贷的基本特征P1 2．信贷活动的基础P2 3．银行信贷资金的来源与运用。P3-P9 4．信贷资金的特点。P11 5．制约信贷资金风险管理水平的主要因素。P13 6．我国为什么要建立完善的社会信用制度和社会信用体系；以及如何建立健全的社会信用制度。P14-P16 7．信贷管理的职能与作用。23-25 8．比例管理的含义及其与以往信贷资金直接管理办法最主要的区别。P31-P32 9．商业银行资产负债比例管理指标。P35 第二章银行存款管理 1．银行存款的构成要素P39 2．银行存款的分类：重点掌握财政存款和外币存款（三种外币存款的含义）。P40-P41 3．银行的经营目标：安全性、流动性和盈利性。P44 4．对银行存款规模进行适度控制的原因。P45-P48 5．从客观上评判银行存款规模的适宜度常用的三个指标。P46 6．我国存款结构的变化。P50-P52 7．商业银行存款管理的四个方面的内容。P56-P57 8．企业存款的基本特征。P58 9．基本存款账户的含义。P62 10．我国储蓄存款的基本类型及相应的起存额。P65- P66 11．银行存款成本的构成及营业成本的含义。P70- P71 第三章银行非存款资金管理 1．取得银行短期介入资金的途径。P77 2．同业拆借的期限。P78 3．同业拆借的两种基本形式和基本特点。P81-P82 4．根据不同的划分标准，几种同业拆借的方式。P84- P86 5．今日货币与明日货币的含义。P85-P86 6．我国同业拆借市场的形成与发展，重点掌握组建全国统一的同业拆借市场的时间。P88- P89 7．我国同业拆借市场的组织与交易状况。P91- P92 8．回购协议的含义与基本特点。P92-P93 9．银行向中央银行借款的主要形式。P96 10．近年来，我国对再贷款管理一直实行的原则。P98 11．各国商业银行通过欧洲货币市场筹集资金的原因。P102 12．银行筹集中长期非存款资金的主要方式。P104 13．资本性债券的含义。P106 14．金融债券的发行价格。P110 第四章银行贷款一般管理 1．贷款人的义务。P1242．贷款三原则。P125 3．贷款效益性原则的概念。P125 4．坚持安全性原则的意义。P128 5．流动性原则的含义。P130 6．我国商业银行采用的贷款方式。P140 7．贷款展期的含义。P142 8．不定期贷款的含义。P150 9．银行贷款“三查”制度：贷款调查、贷款审查、贷款检查。P153 第五章银行贷款管理制度 1．我国正式实行贷款证制度的时间。P159 2．贷款卡的概念。P159- P160 3．贷款卡编码的三种状态。P160 4．贷款部分授权的含义及其权限。（记忆+理解）P163 5．贷款授权的三个层次。P165 6．制定贷款授权方案应主要考虑的内容。P165-167 7．统一授信的含义。P168 8．贷款管理行长负责制。P174 9．审贷分离的含义。P175 10．建立贷款第一责任制的意义，及贷款第一责任人制与贷款管理行长负责制的关系。P178-P180 第六章银行贷款信用分析 1．银行贷款信用分析的内容与方法。P185-P186 2．“6C”原则的含义及内容。P186- P 188 3．比率分析法的含义。（理解）P190 4．反映企业短期偿债能力的主要比率。P199 5．反映借款人盈利能力的主要比率及其计算公示。P206- P207 6．企业信用评级的程序。P217- P218 7．企业信用等级的划分。P218- P219 8．信用评级指标的三个层次。P219 第七章银行贷款担保管理 1．贷款担保通常采用的三种方式及其含义。P229 2．保证方式。P231 3．保证人的资格。P230 4．保证人承担保证责任期间，以及保证人与债权人未约定时的保证期间。P233 5．抵押物的范围：可以抵押和不的抵押的财产。P234 6．银行选择抵押物一般应遵循的原则。P234- P235 7．抵押率的计算公式。P236 8．抵押物的转让。P238 9．抵押与质押的区别（理解+记忆）。P240 10．我国《担保法》规定，可以质押的权利。P241 第八章银行短期贷款管理 1．短期贷款的基本含义。P249 2．短期贷款的基本特点。P250
巴林银行案例,金融案例分析
巴林银行倒闭事件 一．事件介绍 （一）巴林银行 巴林银行1763年创建于伦敦，是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商人银行集团，素以发展稳健，信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽莎白二世。它是世界首家商业银行,既为投资者提供资金和有关建议，又像一个“商人”一样自己做买卖，也像其他商人一样承担风险。由于善于变通，富于创新，业务范围广泛，巴林银行很快就在国际金融领域获得巨大的成功。到1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达1.5亿美元。然而，这一具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森之手。 （二）里森其人 里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员，进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决许多问题，使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允许可以在海外给他安排一个合适的职务。1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。 里森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行原本有一个“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽造成的错误。这原是金融体系运作过程中正常的错误账户。1992年夏天，伦敦总部要求里森另设立一个“错误账户”，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作。于是里森又建立了名为“88888”的错误账户。几周后，伦敦总部又要求用原来的99905的帐户来与伦敦总部联系，但这个已经建立的88888错误帐户，却没有被销掉。开户表格上注明此账户是"新加坡巴林期货公司的误差账户，只能用于冲销错帐，但这个账户却被用来进行交易，甚至成了里森赔钱的"隐藏所"。里森通过指使后台结算操作人员在每天交易结束后和第二天交易开始前，在“88888”帐户与巴林银行的其他交易帐户之间做假账进行调整，里森反映在总行其他交易账户上的交易始终是盈利的，而把亏损掩盖在“88888”账户上。 二．事件回顾 （一）.88888帐户成为里森掩盖错误的保护伞 1992年7月17日，里森手下一名交易员金姆犯了一个错误：当客户（富士银行）要求买进20张日经指数期货合约时，此交易员却卖出20张，这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误，须买回40张合约，表示至当日的收盘价计算，其损失为2万英镑，并应报告伦敦总公司。但在种种考虑下，里森决定利用错误帐户“88888”，承接40手日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所进行的交易便成了“业主交易”，使巴林银行在这个帐户下，暴露在风险部位。数天之后，更由于日经指数上升200点，此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了，此时里森更不敢将此失误向上呈报。
银行内控合规管理指引(试行) 模版
银行内控合规管理指引（试行） 根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》和总行内控合规工作要求，制定本指引。 第一章总则 第一条省营业部、二级和省所有部门适用本指引。 第二条本指引所称法律、规则、准则和制度，是指适用于银行经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守，以及银行内部各级行制定的各类业务制度。 第三条本指引所称合规，是指全省各级银行的经营活动与法律、规则、准则和制度相一致。 本指引所称合规管理包括全省各级银行的内控合规管理和合规监督管理，统筹管理全行合规风险、操作风险和其他风险。内控合规管理，是指通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现全行经营活动与法律、规则、准则和制度相一致的动态过程和机制；合规监督管理，是指监督管理全行经营活动与法律、规则、准则和制度相一致的动态过程和管理活动。
第四条本指引所称合规部，是省、省营业部和二级内部设立的专门负责合规监督管理职能的部门；内控合规管理部门（以下称合规主体部门），是省、省营业部和二级内部设立的除合规部之外的各业务、管理和保障部门，各部门和全体员工都是参与内控合规管理的主体。 第五条全行合规管理目标：建立确保全行经营合规的合规管理体系。近期目标：全面遏制违规问题屡查屡犯的普遍现象，尽快提高全合规经营的能力和员工的合规素养。第六条全行合规管理工作重点，是建立三大工作体系：（1）建立以经营理念为基础的合规文化体系； （2）建立以经营活动合规为中心的内控合规体系； （3）建立以合规监督全覆盖为重点的合规风险防控体系。 第七条全行合规管理工作任务，是探索完善四方面工作机制： （1）内容丰富、形式多样、多渠道的合规文化机 制； （2）内控有效的经营活动内控工作机制； （3）合理介入的有效合规监督工作机制；
银行信贷管理学名词解释(考试小抄)
特种存款：是指中央银行根据商业银行和其他金融机构信贷资金的营动状况以及根据松紧和宏观调控的需要，以存款的方式向这些金融机构集中一定数量的资金而形成的存款。 审贷分离制：是信贷运行机制的核心，它是指授信业务的审批主体与发放主体相互分离，相互制约的制度。 消费贷款：又称消费信贷，是指银行向消费者个人发放的，用以购买耐用消费品或支付服务费用的一种贷款。 保证：是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 抵押率：是指抵押贷款本息之和与抵押物作价之比，即抵押率=贷款本息总额/抵押物价值100%. 同业拆借：是指商业银行及其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转，弥补银行暂时的头寸短缺。回购协议：是交易双方以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。涉及的当事人有资金融入方和资金融出方。 房地产开发贷款：是指银行向借款人发放的同于房屋建造，土地开发过程中所需资金的本，外币贷款，包括房地产开发贷款和房地产开发流动资金贷款。 内部收益率：又叫预期收益率，它是项目寿命期内资金流入现值总额与资金流出现值总额相等时的折现率。 国家助学贷款：是指面向中华人民共和国高等院校中经济确实困难的全日制本，专科学生，研究生，第二学位学生发放的贷款。贷款只能用于学生的学费及生活费。 信贷资金管理体制：是指银行组织和管理信贷资金的基本模式，其核心内容主要包括信贷资金管理权限的划分和信贷资金管理方式的选择。 贸易融资：是指银行对客户提供的进出口贸易项目的信贷支持，它包括一系列为从事进出口贸易的客户设计的融资手段，以满足客户在贸易过程各阶段的融资需求。 循环贷款：是指一次申请，多次使用的贷款，在一定期限内借款人可以在贷款银行批准的信用额度内多次使用贷款，并在规定的期限内分次偿还贷款。 企业信用评级：是指运用规范，统一的评价方法，对企业一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量分析和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实，客观，公正的综合评判。统一授信：是指银行作为一个整体，集中统一的识别，管理客户的整体信用风险，统一地 向客户提供具体授信支持，并 集中管理，控制具体授信业务 风险。 银行信贷登记咨询管理制度： 是以银行信贷登记咨询系统为 管理手段，通过对金融机构信 贷业务和借款人信息的登记， 全面反映借款人资信情况，为 金融机构提供借款人资信咨询 服务，并对金融机构和借款人 的信贷行为进行监控的金融 监管服务制度。 票据贴现：是指持票人将未到 期的票据转让给银行，银行按 票面金额扣除贴现利息后，讲 余额付给持票人的一种行为。 项目融资：是为某特定的工程 项目发放的以项目本身预期的 现金流量和经济效益为主要放 款依据并以项目资产和项目相 关参与人的合同义务等为还款 保证的一种中长期信贷。 个人信用征信：是指通过第三 方中介机构，将分散在商业银 行和社会各相关部门的个人信 用和信贷信息汇集起来，进行 加工和存储，形成个人信用档 案信息数据库，为商业银行和 社会各相关部门系统了解个人 信用和信誉状况提供服务。 保本点分析：又称盈亏平衡分 析，是对项目不确定性进行分 析的一种方法，主要用于研究 产品的销售数量，价格，成本 等不确定因素的变化对项目盈 利能力和影响及其程度，项目 在保本点上处于不盈不亏的状 况。 动产质押：是指债务人或者第 三人将其动产移交债权人占 有，将该动产作为债权的担保， 债务人不履行债务时，债权人 有权以该动产折价或者以拍 卖，变卖动产的价款优先受偿。 贷款卡：是中国人民银行统一 印制的，发给注册地借款人的 磁条卡，是借款人凭以向各金 融机构申请办理信贷业务的资 格证明，贷款卡编码唯一，贷 款卡在全国通用。 敏感性分析：是指通过分析项 目主要因素发生变化时对项目 经济评价指标的影响程度，从 中找出对项目效益影响最大的 最敏感因素，并进一步分析其 可能产生的影响。 信贷营销：是指银行以金融市 场为导向，综合运用各种营销 手段，向客户提供信贷产品和 服务，以满足客户需求并实现 银行盈利目标的一系列信贷管 理活动。 连锁反应成本：是指银行为新 吸收存款而增加的服务和利息 支出，而引起的对原有存款增 加的开支。 平行金融债券：是指发行银行 为了筹措一笔资金，在几个国 家同时发行金融债券。 贴现利率：是指商业银行办理 贴现时，预扣的利息与票面金 额的比例，该利率由中央银行 规定，一般是在再贴现利率基 础上按不超过同期贷款利率加 若干个百分点。 贷款管理责任制：是指在贷款 经营，管理，决策的过程中建 立的责任制度体系，形成相互 制约，权责分明的合理机制， 从而促进信贷管理的科学性， 有效地防范和化解信贷风险。 流动资金贷款：是指借款人用 于正常生产经营周转或临时性 资金需要而向银行申请的贷 款。 保付代理：又称保理。是指商 业银行以购买票据的方式购买 借款企业的应收账款，并在账 款收回前提供融通资金之外的 各项服务，如信用分析，催收 账款，代办会计处理手续，承 担例帐风险等。 信贷管理：是指为了提高信贷 资金的经济效用，运用各种方 法和手段对国民经济活动过程 中的资金借贷关系进行组织， 疏导，调节和控制的活动。 委托贷款：是指由政府部门， 企事业单位及个人等委托人提 供资金，由贷款根据委托人确 定的贷款对象，用途，金额， 期限，利率等代为发放，监督 使用并协助收回的贷款。 连带责任保证：是指当事人在 保证合同中约定保证人和债务 人对债务承担连带责任，在主 合同规定的债务履行期内没有 履行债务时，债权人可以要求 债务人履行债务，也可以要求 保证人在其保证范围内承担保 证责任。如果当事人对保证方 式没有约定或者约定不明确 的，按照连带责任保证承担保 证责任。 票据承兑：是指汇票的付款人 承诺在汇票到期日支付汇票金 额的票据行为。付款人在票据 上注明“承兑”字样，并签字 确认对汇票的付款责任，就成 为承兑人。付款人承兑汇票后， 应当承担到期付款的责任。 贷款风险度：是衡量贷款风险 大小的尺度，它反映贷款对象， 贷款方式，贷款形态这三个基 本因素对贷款风险的综合影响 程度。分为单笔贷款风险度和 综合贷款风险度。 贷款展期：是指借款人因故未 能按借款合同约定期限偿还贷 款，而向贷款人要求继续使用 贷款，贷款人同意延期偿还贷 款。 个人信用贷款：是指银行向职 业和收入比较稳定，有按期偿 还能力，资信状况良好的个人 发放的，用于其正常消费及劳 务支出，不需担保的一种小额 信用消费贷款。 贷款授权：是指贷款授权主体 就贷款业务经营和管理中的有 关权力事项，对贷款授权所做 出的一种限制性规定，主要表 现为对贷款授权对象资格的认 定，对贷款授权对象行使权利 范围的界定，对贷款授权对象 权力大小的限定以及授权主体 管理贷款授权事项的某些原则 等。 出口押汇：是指银行根据客户 的要求，并根据开证行的议付 授权指示，以其提交的符合信 用证条款的全套物权单据作质 押，将应收贷款净额先行解付 给客户，然后凭单据向开证行 索回贷款的融资行为。 再贴现：是指商业银行把已经 贴现但尚未到期的票据交给中 央银行，要求中央银行给予再 贴现。 储蓄存款实名制：是指个人在 银行开立存款帐户办理储蓄存 款时，应当出示本人法定身份 证件，使用身份证上的姓名， 银行按照规定进行核对，并登 记身份证上的姓名和号码，以 确定储户对开立帐户上的存款 享有所有权的一项制度。 授信：是指银行向客户直接提 供资金支持（客户需按约定的 利率和期限还本付息），或对客 户在有关经济活动中的信用 （客户履行债务，责任的能力 和诚信等）向第三方做出保证 的行为。授信又可分为实有授 信和或有授信。 净现值率：是项目的净现值与 总投资的现值之比。净现值率 主要用于投资额不等的项目的 比较，净现值率越大，表明项 目单位投资所能获得的净现值 就越大，项目的效益就越好。 出口信贷：是一个国家为了促 进和扩大本国产品的出口，运 用信贷手段支持和增加本国产 品出口而发放的一种贷款。 资本性债券：是指商业银行为 了补充资本金的不足而发行的 金融债券，是介于银行存款负 债和股票资本之间的债务，对 银行收益和资产分配的要求权 优于普通股和优先股，仅次于 银行存款人和其他客户。 呆账准备金：是指银行从经营 收入，利润以及资本金中提取 的用于弥补贷款损失的专项准 备基金。 转贴现：主要是指商业银行通 过在二级市场上卖出未到期的 贴现票据以融通所需资金的行 为，而二级市场的投资人在票 据到期前还可以做票据的转手 买卖，继续进行转贴现活动。 贷款方法：是指贷款管理的具 体办法，该办法规定企业如何 取得和使用贷款，银行如何在 数量上控制这种贷款。 贷款项目评估：是以项目可行 性研究报告为基础，根据国家 现行方针政策，财税制度以及 银行信贷政策的有关规定，结 合通过调研得来的有关项目生
巴林银行案例分析
根本原因、如何被蚕食、管理制度是否让里森钻了空子、里森话的意义。吸取什么教训。 导致巴林银行倒闭的根本原因是由于信息不对称而引起的道德风险，以及当从事国际银行业务的银行把业务由一个国家转到另一个国家，银行于分支机构间，银行于管理当局间的信息不对称，使得银行总部对分支机构，政府对国际银行业的监管不力，制度落后。 在里森任职期间，由于里森本人分管交易与结算，这种做法给了里森很多自己做决定并执行的权利。随后，巴林银行进行了一个月的调查，但由于其对资产负债表不重视，因而没有查出里森的问题。内部控制的松懈及工作的疏忽，进一步纵容了里森……巴林银行的命运就此终结。 总之，巴林银行的管理制度是让里森钻了空子，里森的话也证实了这点。巴林银行集团的管理层的失职，监管制度的不完善，内部制度的松散，交易部门与行政管理部门职责不明，代客交易和自营交易划分不清等正是我们该从这个案例中吸取的教训。 巴林银行倒闭案对我国银行业的启示 1、从宏观角度而言，我国政府及监管当局必须加强对金融机 构，特别是跨国金融机构的监管，完善商业银行的监管体 系，金融系统的行业监管体系。例如，完善相关法律主体， 制定金融法规细则；构建科学的金融监管信息系统，增强 信息的透明度和准则性；建立高效的金融风险预警系统； 加强行业自律和社会监督等 2、监管部门和银行内部必须要完善内部控制制度，与金融衍 生产品发展相匹配，更好起到内控作用，避免风险。例如， 完善稽核制度，建立事前、事中、事后监督体系，以保证 内部控制机制的高效性和可靠性，增强从业人员的职业道 德和专业素质等。 3、银行对分支机构，特别是跨国分支机构的外部监管制度尽 量避免由于信息不对称导致的漏洞，规定子公司、分支机 构资金和业务的比例限制，建立关于内部业务和对外交易 的强制信息披露，必须信息公开。 4、正确对待金融衍生产品投资。金融衍生产品日益成为银行、 金融机构及证券公司投资组合中的重要组成部分。因此， 当商业银行从事金融衍生品业务时，应对其风险控制在一 定的可承受范围内；奖金制度要和风险参数匹配，减少、 避免交易员因贪图投机，以获得高额奖金，而忽略公司利 益的风险。 5、混业经营风险较大，分业经营是我国金融业现阶段的最好