社会保障基金期末复习

一社会保障基金的概念

a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金

b)用途重要于是否有结余和投资

1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金

2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点

国家法定性

专款专用性

统筹互济性

覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广

三社会保障基金的性质

社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金

社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节

社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性

社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在

四、社会保障基金的种类

a)按照防范风险分类：分为九类资金

?医疗、疾病

?失业、工伤

?老龄、遗属

?家庭、生育

?残疾

b)按照用途功能分类，分为六大类

?社会保险资金

?住房公积金

?企业年金

?财政性社会保障资金

?福利彩票资金

?全国社会保障基金

c)按照社会保障项目分类：

?社会保险基金

?社会救助基金

?社会福利基金

?社会优抚基金

d)按基金来源分类

?财政型社会保障基金

?征缴型社会保障基金

?多元型社会保障基金

e)按基金所有权分类

?公共基金

?个人基金

?机构基金

五、社会保障基金财政职能

?社会保障基金的资源配置职能

?社会保障基金的收入分配职能

?社会保障基金的经济稳定和发展职能

六、社会保障基金与财政部门

财政部门在社会保障基金管理中的职责

?财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责

?财政部门对社会保障基金进行监管

?财政部门对社会保障基金的资金支持

财政部门管理社会保障基金的内容

?税收管理

?财务管理

?预算管理

?财政补贴

七、社会保障基金与财政收入关系

?社会保障缴费或税是重要的财政收入形式

?社保基金与国债关系密切

八、社会保障基金与财政支出关系

?财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源

?社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容

九、社会保障基金与财政赤字关系

?社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一

?政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出

十、我国财政与社会保障基金关系发展现状

?财政收入快速增长

?用于社会保障事业的财政支出在增长

?社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入

十一、金融市场的构成要素

? 1.金融工具

? 2.参与者

? 3.交易价格

? 4.交易方式

十二、金融市场对社保基金发展的影响

?（一）金融市场的经济增长效应

1.金融市场对经济增长的影响

2. 金融市场对实体经济的传导

3.实体经济增长对社保基金发展的传导

?（二）金融市场的投资收益效应

1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提

2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展

3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构

4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展

十三、社保基金对金融市场的影响

（一）对金融市场的积极影响

1. 有助于改进资本市场运行机制

2.促进各种金融机构的竞争和发展

3.促进金融工具不断创新

4.积极推动公司治理

5.加强资本市场宏观调控

（二）对金融市场的消极影响

1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化

2.容易引发羊群效应

3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力

十四、我国社保基金资本市场运营现状

?在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保

险

?补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有

?全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票

等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。

十五、我国社保基金资本市场运营影响

? 1.养老保险基金不入市，影响资本市场的发展

? 2.社会保障水平低导致利率杠杆失效

十六、社会保障基金管理目标

?确保社会保障基金安全

?讲求社会保障基金效益

?促进社会保障制度可持续

?实现社会公正与和谐

十七、社会保障基金管理责任划分

（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分

（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分

（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分

十八、社会保障基金管理模式

A.按管理主体划分：

?政府管理模式：

?非政府管理模式：

B.按管理集中程度

?集中管理模式：

优点：形成规模效益；降低管理成本

缺点：权力过于集中，容易产生腐败；管理效率不高

?分散管理模式：

优点：通过竞争获得较高收益；避免腐败和政府操纵

缺点：管理成本高；风险较大

?相对集中管理模式：

特点：基金的筹集与支付由下属机构管理

基金的投资委托给专业投资机构管理

是一种较为理想的基金管理模式

十九、社会保障基金来源（五大渠道）：

?（一）国家财政支持

?（二）企业或雇主缴费

?（三）个人缴费

?（四）社会筹资

?（五）其他渠道

二十、社会保障基金筹集原则。

? 1.强制筹资原则

? 2.最低成本原则

? 3.收支平衡原则

? 4.共同出资原则

二十一、社会保障基金的筹资模式

（一）现收现付制

优点：1.一经建立就可以及时给付

2.可以根据需求的增长及时调整征缴比例

3.能有效避免物价上涨造成的基金贬值的风险

4.体现互助互济

缺点：1.资金筹集的抗风险能力弱

2.存在代际转移矛盾

3.缴费比率不断上升

（二）完全积累制

优点：1.能应对人口老龄化危机

2.能提高缴费积极性

3.积累的基金能促进经济发展

缺点：1.缺乏互济性

2.无法应对长寿风险

3.难以有效地应对通货膨胀风险

4.基金管理水平要求高

（三）部分积累制

优点：1.基金稳定性较好

2.具有一定的灵活性

缺点：1.难以测算缴费率

2.储备的资金相对有限

二十二、社会保险费费率的确定原则

?适当性原则

?稳定性原则

?可变通性原则

?预防性原则

二十三、社会保险费率的分类

1.按费率是否固定

?固定保险费率

?弹性保险费率

2.按费率包含的险种范围

?综合保险费率

?分类保险费率

?综合分类保险费率

二十四、我国社会保险基金筹集中现存问题

?（一）社会保险参保人群覆盖面有限

?（二）社会保险费征收管理主体呈双重格局

?（三）社保基金征缴困难

?（四）企业缴费工资不实

二十五、社保基金投资原则

安全性原则

收益性原则

流动性原则

分散性原则

公益性原则

二十六、社会保障基金投资决策工具

（一）银行存款

（二）债券：国债、地方债券、金融债券、公司债券、国际债券

（三）股票

（四）贷款

（五）共同基金

（六）创新金融工具

（七）风险投资（简称VC）

（八）私募股权投资（简称PE）

（九）不动产

二十七、社会保障基金投资决策

（1）确定投资目标：风险目标，收益目标

（2）明确投资约束：

1.筹资方式

2.受益方式

3.投资期限

4.流动性要求

5.监管规则

（3）制定投资政策和策略：

1.撰写投资政策书

2.确定投资策略

（4）资产配置：

1.战略资产配置

2.战术资产配置

（5）评估投资业绩：

1.业绩衡量

2.业绩分布

3.业绩评价

二十八、社会保障基金投资模式

集中垄断模式

?政府或政府授权的公营机构集中运营社会保险基金

?社会保险基金高度集中并具有垄断性

?新加坡的中央公积金

分散竞争模式

?政府根据法律规范的资格条件确定多家符合条件的私营机构运营社会保

险基金，允许各机构之间开展竞争

?智利的养老金

?香港的强制性公积金

二十九、社会保障基金给付原则

1.适度原则

2.统一原则

3.分享原则

三十、社会保障基金给付模式

1.待遇确定型

优点：

? 1.有利于保障劳动者基本生活

? 2.有利于增强企业的凝聚力

缺点：

? 1.基金主办方的压力比较大

? 2.精算与管理复杂

? 3.限制劳动力流动

2.缴费确定型

优点：

? 1.权利义务对等且透明度高

? 2.具有灵活性与便携性

? 3.对企业和国家的压力较小

缺点：

? 1.待遇不确定

? 2.容易导致老年人不退休现象

3.混合型

优点：

? 1. 现金余额计划的优点

? 2.保底补偿计划的优点

? 3.目标待遇计划的优点

? 4.待遇混合计划

缺点：

? 1.计划较为复杂

? 2.增加监管难度

三十一、社会保障支出水平的指标（考）

.财政转移支付社会保障水平

2.

3.

三十二、适度的社会保障水平的意义

适度社会保障水平的促进作用

?劳动者——激励生产积极性，提高劳动者素质

?对企业——使企业社会保障负担趋于适度，提高市场竞争力

?对国家——促进国民经济的发展和社会进步。

不适度社会保障水平的影响

?社会保障供给不足：造成社会危机

?社会保障供给过度：引发资源浪费

三十三、养老保险和医疗保险基金给付基础知识

三十四、社会保障基金监管内涵

是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社保基金经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。

三十五、社会保障基金监管原则

?监管原则

1. 独立原则

2. 公正原则

3. 科学原则

三十六、社会保障基金监管内容

1.社会保障基金征缴的监管

?（一）对征缴机构行为的监管

?（二）对缴费单位行为的监管

2.社会保障基金支付的监管

?（一）对发放机构行为的监管

?（二）对参保单位或参保人行为的监管

3.社会保障基金结余的监管

4.社会保障基金投资的监管

三十七、社会保障基金监管方式与模式

监管方式：

?现场监管

?非现场监管

监管模式：

（一）审慎监管（特点）

? 1.监督机构较少干预基金的日常活动

? 2.强调基金管理者的的自律和风险防范

? 3.注重市场的监管角色和力量

? 4.以严格的法律约束为保障

? 5.适用条件较高，多用于发达国家

（二）严格监管（特点）

? 1.监管机构独立性强

? 2.对基金投资有限制性规定

? 3.严格的信息披露制度

? 4.实行最低收益原则

? 5.采用国家主要是大陆法系的国家与发展中国家三十八、我国社会保障基金监管现状

（一）社保基金监管体系初步建立

? 1.社保基金监管主体逐渐明确

? 2.监管法规陆续颁布和规范

? 3.行政监管机构组织开展了大量工作

（二）社保基金监管任务艰巨形势复杂

? 1.基金种类不断增多规模庞大

? 2.基金管理方式变化

? 3.社保基金被侵吞挪用案件层出不穷

人力资源管理专业《社会保障学》期末试题

一、单项选择题(每题2分，共60分) A 1、美国社会保障的模式是( )。 A、社会保险型 B、强制性储蓄型 C、福利国家型 D、国家保险型 B 2、我国自1952年对国家机关、事业单位的职工实施的医疗社会保险是（） A、劳保医疗 B、公费医疗 C、合作医疗 D、自费医疗 A 3、社会救助是（） A、国家或社会的基本职能和义务 B、社会个人和团体的援助 C、慈善事业的一种 D、社会保险的核心 A 4、社会保障待遇给付最重要的部分是（） A、现金援助 B、实物援助 C、劳务服务 D、以工代赈 A 5、一般来说，恩格尔系数在59％以上者，被认为是（）。 A、绝对贫困 B、小康水平 C、勉强度日 D、富裕 A 6、社会保障之所以被称为“减震器”，是因为它具有（）功能。 A、稳定功能 B、调节功能 C、促进发展功能 D、互助功能 C 7、狭义的社会福利包括（） A、教育事业 B、医疗卫生事 C、残疾人福利 D、城市住房事业 D 8、最早被采用的社会保障形式是( )。 A、社会保险 B、社会福利 C、社会优抚 D、社会救助 D 9、（）养老保险覆盖范围主要是薪金劳动者和独立劳动者。 A、美国 B、英国 C、中国 D、德国 C 10、社区合作医疗保险模式的代表国家有（） A、德国 B、瑞典 C、中国 D、新加坡 C 11、现代意义上的社会保障制度起源于( )。 A.美国 B.英国 C.德国 D.法国 A 12、社会救助的给付标准一般为( )。 A.当时当地的最低生活水平 B.低于当时当地的平均生活水平 C.当时当地的平均生活水平或略高于当时当地的平均生活水平 D.高于当时当地的平均生活水平

社会保障学作业答案

社会保障学作业 一、名词解释 1、社会保障制度：社会保障制度是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的制度。 2、社会保险：所谓社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久丧失劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续达到基本生活水平，人而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。 3、社会救济：社会救济亦称社会救助，是国家通过国民收入的再分配，对因自然灾害或其他经济原因、社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予救助，以保障其最低生活水平的制度。

4、社会保障基金：指为实施各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的用于特定目的的货币资金。 5、社会保障水平：指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。 6、社会保障预警：指社会保障预测、监督机构通过建立科学、灵敏的预警系统，通过对量化资料的分析，及时发现并预测可能出现的社会保障潜在危机，以便国家能够及时采取有效的预防措施，避免社会保障财务危机的发生，维持社会保障制度的良性运转。 7、待遇确定制：指雇员未来领取养老金的待遇标准，事前在职期间就已经确定，如事先规定退休时按照退休前工资报酬的一定百分比领取退休金。 8、缴费确定制：指雇员在退休时能领取多少退休金完全取决于雇员和雇主对基金的缴纳水平以及这一基金的增值状况。 9、X效率：不论社会保障制度设定的目标如何精确，制度安排如何妥善，都要涉及社会保障制度自身运作的效

社会保障基金管理(最终版11)

一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20 名词解释 1、社会保障基金（概念） 社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金 2、社会保障基金管理和概念（概念） 社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 3、赡养费、替代率的概念p39 赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。 替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。 4、社会保险基金支付（概念）p65 指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。（概念） 6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。 7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定 8、替代率风险，尝还能力风险（概念）p142 ●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生 活水平的风险 ●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。 9、金融市场 指资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场，是各种融资市场的总称。通常所说的金融市场是指狭义的金融市场。指的是一般限定在以票据和有价证券为金融工具的交易活动、金融机构间的同业拆借、黄金外汇的交易活动等范围内。 11、资本市场 是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场。其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用。 12、社会保障基金预算 是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。 13、企业年金 在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，目的是为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。

社会保障基金管理

名词解释 1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定 的专门资金。 2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。 3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。 5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。 6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。、12、现场监管：是监督机构实施有效监督的主要方法，也是社会保险基金监督过程至关重要的组成部分。监督机构制定年度监管计划，明确现场监管的地区或单位的比例，并抄送同级财政、审计部门。劳动保障行政部门基金监督机构派人到北监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。 13、非现场监管：是按照风险为本的监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。 14、社会保险基金投资模式组合设计： P185 15、投资风险：社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合选择不当）及客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率不确定性的风险，包括社会保险基金模式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种风险。 16、社会保险基金财务：社会保险基金财务管理是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务管理的总称。 17、社会保险基金预算：是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。

社保基金管理题库

选择 1、下列哪一项不属于按社会保险基金所有权分类的是（） A、公共基金 B、个人基金 C、机构基金 D、公积金 2、下面哪一项不属于社会保险基金来源（） A、财政拨款 B、个人缴费 C、社保滞纳金收入 D、没收违法所得 3、社会保险基金投资效率低下的重要原因是（） A、政府失灵风险 B、投资决策失误 C、投资机人才缺乏 D、投资组合不合理 4、帕累托效应在（）中改进不明显。 A、基金制 B、现收现付制 C、部分基金积累制和现收现付制 D、以上结果均对 5、投资组合的标准差是风险资产的标准差与其投资比重的乘积，是指（） A、风险资产的投资组合 B、无风险资产的投资组合 C、风险资产与无风险资产的投资组合 D、以上答案都不对 6、下列不属于影响社会保险基金投资策略的因素有（） A、流动性要求 B、投资期限 C、监管规则 D、收益性要求 7、申请办理社保基金投资管理业务基金管理公司实收资本不少于（） A、5000万元人民币 B、1亿元人民币 C、8000万元人民币 D、3000万元人民币 8、社会保险基金的支出包括（） A、补助支出及往来业务支出 B、转移支出 C、后备基金及社会保险金支出 D、以上答案都对 9、社会保险基金的基本筹集模式不包括（） A、现收现付制 B、基金积累制 C、既定供款制 D、部分基金积累制 10、社会保险关系主要特征包括强制性和（） A、唯一性 B、固定性 C、多重性 D、统一性 1、企业补充养老保险基金个人缴费比例一般不得超过个人工资总额的（） A、1/6 B、1/10 C、1/12 D、1/8 2、社会保险基金的社会政策目的性具体表现在（） A、保障基本生活 B、维持现有生活水平 C、保障社会平均收入水平 D、提供多样化的生活保障方式 3、帕累托效应在（）中改进不明显。 A、基金制 B、现收现付制

秋社会保障学作业参考答案本科

本科《社会保障学》形成性考核作业（一） 思考题： 什么是社会保险费和社会保险税？我国是否应该“费”改“税”近几年学术界一直存在争论，请你谈谈你的看法。（形成书面作业，字数不少于300字） 答：社会保险费是指在的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的，它是社会保险基金的最主要来源，也可以认为是社会保险的保险人(国家)为了承担法定的社会保险责任，而向被保险人(雇员和雇主)收缴的费用。 社会保险税也称社会保障税，是为筹集社会保障基金而征收的一种专门目的税。它以雇主向雇员支付的工资或薪金为课征对象，因此有时也称为工薪税或薪工税。在税率方面，一般实行比例税率，雇主和雇员各负担50%。个别国家雇主和雇员使用不同的税率。社会保障作为现代社会政府必须承担的基本职能，其共同性使各国社会保障税的做法有许多共通之处。 关于我国社保缴费是否应该改为“以税代费”的形式征缴，这一争议却是由来已久，尤其是在学术界较为关注，其中，有一种保守的观点认为，中国社会保障统筹层次还比较低下，东西部经济差距巨大，统一推行社会保障税时机可能尚不成熟。 但是也有相当一部分学者认为开征社会保障税的必要性和可行性,他们一致认为,开征社会保险税是社会保障筹资方式的理想选择,其优势主要体现在以下几个方面: (1)可以依靠税收的强制性,克服资金筹集过程中的层层阻力,能够强化政府的管理职能,保证基金及时足额收缴。 (2)开征社会保障税可以极大地扩展社会保障对象范围,扩大覆盖率。 (3)提高社保资金的统筹层次,降低社会保障资金支出的风险,同时为全国各地居民提供大致相同水平的社会保障服务,从而改进社会保障制度的效率。 (4)有利于实现人力资源的合理流动和有效配置 (5)完备的税务征收系统有利于降低社会保障筹资成本,节约管理费用。

社保基金管理

社保基金管理 第一章社保基金 1.社保基金的特点P15 a.强制性：社会保障基金是国家通过法律法规强制筹集、管理和使用的，受到法律法规规范和限制的。强制性的体现和差异性。 b.互济性：社会保障基金的通过国民收入再分配形成的，是社会成员之间互济性的反应。 c.积累性：由于从社会保障缴费到社会保障金支出有一个长期的时间差，要求社会保障基金管理机构能够利用积累形成的社会保障基金进行投资，实现基金的保值增值。 2.社保基金的功能 稳定社会的“减震器”社会劳动力再生产顺利进行的重要保证 调节收入差距的特殊手段对经济发展起促进作用 对社会文明发展起促进作用 3.社保基金分类 一、按项目的专门用途及其功能分类 养老保险基金：养老保险基金是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金。养老保险基金一般都是由不同层次的基金构成的，主要有基本养老保险基金，企业年金基金和个人养老保险基金三个层次。 医疗保险基金：医疗保险基金是指通过国家立法，强制性地由国家、企业、个人集资建立医疗保险基金，当个人因疾病需医疗服务时，由社会保险机构提供医疗费用补偿。各国基金来源有差异。 失业保险基金：失业保险基金是在国家法律保证下，以集中起来的失业保险费建立起来的、对因非自愿失业而造成的劳动风险损失给予补偿的资金。失业保险基金不宜过大。 工伤保险基金：工伤保险基金是指劳动者因工作而受伤、患病、残疾乃至死亡，暂时或永久丧失劳动能力时，从国家和社会获得医疗、生活保障及必要的经济补偿所需要的资金。具有赔偿性质，个人偿缴费。 生育保险基金：生育保险基金就是妇女劳动者在因生育子女而暂时丧失劳动能力时，从社会和国家得到保健服务和物质帮助所需要的资金。 社会福利基金：主要是指政府所掌握的用于提高人民物质和精神文化生活水平的基金。基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福利彩票及社会无偿捐助等。 社会救助基金：基本属于财政性社会保障资金，它来源于国家税收，直接体现着国家在社会救济方面的责任。主要是救灾、济贫、扶贫等项目。 社会优抚基金：对为社会作出特殊贡献人群及其家属实行的具有保养和优待抚恤性质的社会保障措施。来源于财政拨款、社会统筹和个人投保。 二、按筹资模式分类P20 现收现付模式：由社会保险机构按以支定收的原则筹资，即由雇主和雇员（或全部由雇主）按工资总额的一定比例（统筹费率）缴纳保险费（或税), 特点是以支定收，不留积累。优缺点。 完全积累模式：按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方）缴纳保险费，记入个人帐户，作为长期储存积累增值的基金，所有权归个人，按照基金领取的条件，一次

社会保障基金管理

社会保障基金管理

1.社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括：社会保障基金收支管理、社会保障基金预算和决算管理、社会保障基金投资营运管理、社会保障基金稽核和监督等。 2.社会保障基金决算是社会保障经办机构根据有关要求对全年社会保障基金的收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。报告主要包括资产负债表、基金收支表和财务情况说明书。 3.社会福利基金：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。 4.社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的货币资金。 5.社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。由社会保障预算收入和社会保障预算支出组成。 6.社会保障基金监管方式：是指为履行基金监督职能，完成或达到基金监督任务或目的而采取的措施、方法，主要包括现场监管和非现场监管。 7.负所得税：是一项对那些收入低于一定水平的人们提供自动支付的计划，是政府转移支付的一种方式。 8.社会保险水平：指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。计算公式：社会保险水平=社会保险支出总额/国内生产总值*100% 9.社会保险水平超度：是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。 10.现收现付筹资原则：是近期横向收付平衡，要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定余额。11.完全积累筹资原则：是远期纵向收支平衡，实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等做宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。 12.社会保障基金支付是指社会保障基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保障基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 13.公平是社会保险的本质和核心。效率是社会保险制度正常运行的物质保障。 14.社会救助是指当社会成员陷入生存危机或不能维持最低限度的生活水平时，有国际和社会按照法定的程序和标准，向其提供满足最低生活需求的物质援助。15.社会保障基金投资的含义社会保障基金管理机构或委托的机构用社会保障基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保障基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。 社会保障基金管理目标：（1）确保基金的完整和安全（2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值（3）满足给付的需要，避免支付危机发生（4）保持高效率 社会保障基金管理原则：（1）依法管理，规范运行（2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离（3）实行预算管理，根据社会保障目标编制社会保障基金的年度与中长期收支预算（4）严格监督，杜绝漏洞

社会保障基金管理 复习资料

第一章??社保基金管理? 一.社会保障基金 1.概念：只是社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社保计划而预先设立要求收支平衡、专款专用的资金。 2.基本性质：是一种在国民收入――初次分配和再分配的过程中形成的以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入以及个人收入中分解出的消费性社会后备基金。 3.功能： （1）保障劳动力再生产，促进社会稳定。 （2）调节收入差距，维护社会公平。 （3）推动社会文明，促进经济发展。 二.社保基金的特点： 1.强制性与法律规范性 2.基本保障性与互助共济性 3.累积性与保值增值性 4.社会性 5.公益性 6.监督性 三．社保基金分类 （一）按用途： 1.社会保险基金 2.社会福利基金 3.社会救助基金 4.社会优抚基金 （二）按筹集模式： 1.现收现付模式 2.完全积累模式 3.部分积累模式 （三）按基金所有权： 1.公共基金 2.个人基金 3.机构基金 （四）运营管理方式：

1.财政性基金 2.市场信托管理机构 3.公积金基金 第二章?社保基金管理 一.社保基金管理 1.含义：为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 2.目标：高效的保值给付 3.原则： （1）依法管理，规范运行。 （2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。 （3）实行预算管理。 （4）严格监督，拒绝漏洞。 4.特点： （1）综合性（筹资渠道）和边缘性（政策优惠） （2）法律监控性 （3）社会政策目的性 二.我国社会保障基金的框架及主要内容 社保基金业务流程：缴费管理、存储管理、支付管理 （一）缴费管理工作环节及操作流程： 工作环节： 1.受理用人单位的社会保险登记。 2.受理用人单位的社会保险缴费申报工作审核。 3.接受并审核用人单位和职工个人缴纳的保险费。 4.稽查（定期或不定期） 操作流程： 1.收保人的确认和登记造册。

社会保障基金管理作业

社会保障基金管理作业（四选二） 一、智利养老基金如何与资本市场互动发展？ 智利通过卓有成效的养老保险体系改革,成功地实现了现收现付制向个人账户制的转轨,建立起一种完全积累、强制缴费和私人管理的个人账户制度为特色的养老保险体系,在国际上赢得“智利模式”的称号,并被拉美地区许多国家和部分转轨经济国家所模仿,号称智利出口的“名牌产品”。 一、改革后的模式： 1980年11月，智利政府公布新的养老金制度法案，它废除原现收现付制，引入了个人账户养老金计划。针对转轨成本问题，政府采取了发行认购债券的方式予以解决。新制度自1981 年 5月起开始正式实施，它的基本特征为：（一）为每个雇员建立养老金个人账户，雇员10%（占工资）的缴费全部存入个人账户； （二）成立单一经营目标的养老金管理公司，负责养老金账户管理； （三）雇员自由选择养老金管理公司，退休时养老金给付由账户积累资产转化为年金或按计划领取； （四）成立养老基金监管局，对养老金管理公司进行市场监管，并由政府提供最低养老金担保。 二、养老基金对资本市场的影响 智利资本市场的快速发展与养老金制度改革是密不可分的。目前养老基金已发展成为智利国内资本市场上最大的机构投资者之一，在改善金融市场监管，促进金融产品创新，加强公司治理，提高资本市场透明度等方面，养老基金都发挥了积极作用。养老基金对银行、保险以及抵押债券等行业的发展也带来了正向的外部效应。 （一）增加资本市场资金供给，促进资本市场规模扩大 智利养老基金是其资本市场的第二大机构投资者，为其资本市场的稳定发展提供了有力地资金支持。养老保险基金通过金融中介将公众零散的资金集中投资于资本市场,从而为一级市场发行量和二级市场交易量的扩大提供资金支持。目前,规模庞大的养老保险基金资产已经成为资本市场的主导力量,它对资本市场有着巨大的支撑作用。资本市场在经济中能够发挥最大作用,就在于它能为长期债券、

社会保障基金运营与管理(各章节重要知识点汇总复习资料)

社会保障基金运营与管理（各章节重要知识点汇总复习资料）

第一章社会保障基金运营与管理概述 第一节社会保障基金的界定 一、基金 1、基金的含义：第一种观点：基金是一种具有专门用途的资金 第二种观点：基金是一种以获取利润为目的而形成的金融组织和投资工具 2、基金的分类： 按经济作用：积累基金、消费基金 按基金性质：营利性基金、非营利性基金 按管理组织：政府管理基金、营利组织管理基金、非营利性组织管理基金 按基金形态：实基金、虚基金 按存在形式：从属于法人地位的基金…… 3、社会保障基金： 定义：根据国家立法，通过各种特定渠道建立的，用于实施社会保障制度的专项基金 特征：国家法定性、强制性、专款专用性 二、社会保障基金的构成及性质： 1、分析视角： 1）按来源渠道分：国家资助、企业缴费、个人缴费 2）按社会保障基金用途分：社会保险基金、社会救助基金、社会

福利基金、优抚安置基金 3）按国际劳工组织规定划分：医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗属 4）按社会保障项目划分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金 2、社会保障基金的性质：在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分离出来的，用于社会保障事业的一种消费性社会后备资金。 3、社会保障基金的意义： 1）保障劳动者和社会成员基本生活需要，维护社会稳定 2）维持生产力再生产，促进社会发展 3）为国家建设积累资金 4）促进社会公平 三、社会保障基金的特征 1）保证性；2）强制性；3）广泛性（来源和使用的广泛性）；4）储存性；5）互济性；6）社会性（受到政治经济文化等方面影响；社会保障基金对国民收入分配和再分配产生影响对国家财政产生重大影响） 第二节社会保障基金制度 一、社会保障基金制度

社会保障基金管理题库

工伤 试述不能认定为工伤的情形（一）故意犯罪的；（二）醉酒或者吸毒的；（三）自残或者自杀的。 试述由工伤保险基金中支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付：（一）治疗工伤的医疗费用和康复费用（二）住院伙食补助费（三）到统筹地区以外就医的交通食宿费（四）安装配置伤残辅助器具所需费用（五）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费（六）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴（七）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金（八）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金（九）劳动能力鉴定费。 试述由用人单位支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：（一）治疗工伤期间的工资福利（二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴（三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。失业，养老，社会救助 试述从失业保险基金中领取失业保险金的符合条件：（一）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的（二）非因本人意愿中断就业的（三）已经进行失业登记，并有求职要求的。 试述养老保险基金与资本市场的关系（一）具有相当规模地养老保险基金成为资本市场的主导力量 （二）资本市场促进了养老保险基金的积累（三）养老保险基金资产配置对资本市场的影响（四）养老保险基金是资本市场的长线投资主体 试述我国社会福利体系的内容。现阶段我国社会福利体系主要包括如下部分：（一）特殊性社会福利。主要包括：（1）老年人福利；（2）儿童福利；（3）残疾人福利三部分。（二）职业福利（三）一般性社会福利 试述社会救助的主要内容。社会救助的主要内容有：（一）最低生活保障。是指对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口，由国家给予一定的现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的社会救助制度。（二）灾害救济。是指对因为受到洪水、地震、火灾、台风、火山爆发等自然灾害的侵袭而失去生活保障人员的救济，也包括对遭受战争之苦的地区和人民的救

社会保障基金管理

名词解释1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金。 2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。 3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。 5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度内大体保持平衡的一种财务机制。 6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中

的代内收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险

社会保障作业及答案

社会保障作业及答案 B.待遇给付 C.基金的运作 D.政府职能的正确确立【答案】A 67、【57156】（单项选择题）评价社会保障体系与功能结构的客观标志是（）。A.总体的社会保障基金B.分类的社会保障基金C.养老保险基金D.医疗保险基金【答案】B 68、【57158】（单项选择题）下列关于征税方式的说法错误的是（）。A.强制性比较强 B.有利于提升社会保障的社会化程度 C.能从容对付人口老龄化问题 D.统收统用【答案】C 69、【57159】（单项选择题）社会保障制度实现其职能的标志是（）。A.资金的筹集 B.为受保障者提供相应的社会保障待遇 C.资金的储存和管理 D.资金增值【答案】B 70、【57160】（单项选择题）下列有关政府公共预算的说法中错误的是（）。A.没有保值增值压力 B.体现较高的福利水平和社会公平性 C.可以积累基金 D.政府责任大【答案】C 71、【57165】（单项选择题）下列基金中不属于我国民政部门管理范围的是（ A.救灾救济基金B.国家福利基金C.生育保险基金D.优抚安置基金【答案】C 72、【57171】（单项选择题）社会保障基金运营与监管主要针对

（）。A.医疗保险B.养老保险C.失业保险D.企业年金【答案】B 73、【87XXXX年保险D.失业保险【答案】D 14、【87XXXX年之后中国社会保障改革的下列表述中，哪一项是 不正确的？（） A.组建了劳动和社会保障部，相对统一了社会保障管理体系 B.开始将社会保障作为一项基本的社会制度来安排 C.颁布了《农村五保供养工作条例》 D.建立了全国社会保障基金理事会 【答案】C 15、【91319】（单项选择题）（）的颁布使劳动保险变为了企业实报实销的“企业保 险”。 A.《中华人民共和国劳动保险条例》 B.《关于工人、职员退休处理的暂行规定》 C.《关于精简职工安置颁发的若干规定》 D.《关于国营企业财务工作中的几项制度的改革意见》 【答案】D 16、【82537】（简答题）简述中国社会保障制度改革过程。 【答案】（1）第一阶段：1986至1993，重点为国有企业改革配套和缓解乡村贫困问题， 原有的社会保障制在延续，但新型的社会化保障机制开始生长。

社会保障学题库教学内容

社会保障学题库

社会保障学题库 一、单项选择题 1.属于完全统筹项目的保险是（）。 A.养老、失业、医疗保险 B.失业、养老、医疗保险 C.医疗、养老、工伤保险 D.失业、工伤、生育保险 2.福利经济学理论确立了社会保障制度的（）。 A.普遍性原则 B.社会化原则 C.产业化原则 D.公平化原则 3.社会保障机构依法强制缴纳义务主体参加社会保障，履行法定缴费义务，强化有关主体的法律责任，对违反者给与制裁等，体现了（）。 A. 基金的共济性 B.基金的公益性 C. 基金的强制性 D.基金的共担性 4.社会保险主要的保障对象是（）。 A. 社会劳动者 B.家务劳动者 C. 企业管理者 D.企业劳动者 5.具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大的保险项目是（）。 A. 失业保险 B.医疗保险 C. 养老保险 D.工伤保险 6.《失业保险条例》对失业保险金的给付期限做出了明确规定，失业者失业前单位和个人累计缴费时间10年以上的，失业后可领取最长期限为（）。 A. 6个月 B.12个月

C. 18个月 D.24个月 7.率先实行“国家医疗服务”的是（）。 A. 1928年的英国 B.1938年的德国 C. 1948年的英国 D.1948年的法国 8.综合反映了工伤社会保险制度完整运行机制的公平性问题，体现现代社会工伤保险制度建立和发展的基本点的是（）。 A. 补偿不究过失原则 B.补偿追究过失原则 C. 差别费率原则 D.完整补偿原则 9.生育费用成为工资的一部分，与其他生活资料一样，属于（）。 A. 剩余劳动 B.必要劳动 C. 具体劳动 D.抽象劳动 10.我国农村五保供养制度实现了历史性变革的标志是（）。 A. 农村比较困难的群众纳入了家庭供养 B. 农村最困难的群众纳入了社会供养 C. 农村最困难的群众纳入了集体供养 D. 农村最困难的群众纳入了财政供养 11.世界上最早实行全民保健的国家是（）。 A. 英国 B.法国 C. 美国 D.德国 12.中间道路学派最为一种学说或思潮，其理论产生于（）。 A. 20世纪30年代 B.20世纪40年代 C. 20世纪50年代 D.20世纪60年代

社会保障基金管理复习资料全

第一章社保基金管理 一.社会保障基金 1.概念：只是社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社保计划而预先设立要求收支平衡、专款专用的资金。 2.基本性质：是一种在国民收入――初次分配和再分配的过程中形成的以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入以及个人收入中分解出的消费性社会后备基金。 3.功能： （1）保障劳动力再生产，促进社会稳定。 （2）调节收入差距，维护社会公平。 （3）推动社会文明，促进经济发展。 二.社保基金的特点： 1.强制性与法律规范性 2.基本保障性与互助共济性 3.累积性与保值增值性 4.社会性 5.公益性 6.监督性 三．社保基金分类 （一）按用途： 1.社会保险基金 2.社会福利基金 3.社会救助基金 4.社会优抚基金 （二）按筹集模式：

1.现收现付模式 2.完全积累模式 3.部分积累模式 （三）按基金所有权： 1.公共基金 2.个人基金 3.机构基金 （四）运营管理方式： 1.财政性基金 2.市场信托管理机构 3.公积金基金 第二章社保基金管理 一.社保基金管理 1.含义：为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 2.目标：高效的保值给付 3.原则： （1）依法管理，规范运行。 （2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。 （3）实行预算管理。 （4）严格监督，拒绝漏洞。 4.特点： （1）综合性（筹资渠道）和边缘性（政策优惠） （2）法律监控性 （3）社会政策目的性 二.我国社会保障基金的框架及主要内容 社保基金业务流程：缴费管理、存储管理、支付管理 （一）缴费管理工作环节及操作流程：

社会保障基金的管理模式

社会保障基金的管理模式 社会保障收支平衡理论 1、横向平衡理论 横向平衡理论产生的基础是收入的代际转移，即由同时期工作的人为该时期享受退休金待遇的人支付费用的理论体系，也叫代际转移平衡理论。 当期保费收入= 当期保费支出 2、纵向平衡理论 是关于劳动者享受社保待遇所需费用总和与其参保后所形成的基金积累额保持平衡的理论体系。也叫个人收入纵向平衡理论。 该理论的实践要点有五个： （1）首先测定未来时期社保支出的需求额，根据收支平衡原则，确定缴费率和缴费额。 （2）职工按确定的缴费额分月缴费，形成社保基金。 3）设置职工个人账户，记录其缴费累计数和投资收益。 （4）职工退休金从个人账户中逐月发放。 （5）基金风险由缴费人自己承担，或由基金托管公司自己承担。 （二）社会保障基金管理模式 1、按筹资方式不同，基金管理模式可分为三种：现收现付制、完全积累制、部分积累制。 a、现收现付制 （1）理论基础：横向平衡理论 （2）实质：代际赡养 （3）基本特征：横向平衡、短期平衡、建立统筹账户 （4）优点: ①通过收入调节和再分配，充分体现互济性和再分配性。 ②没有资金积累，不受通胀的影响。 ③没有资金沉淀，管理成本低。 ④受益人可以随时分享经济发展和改革成果 （5）局限性： ①难以应对人口老龄化的挑战。 ②可能诱发代际矛盾 ③支付具有刚性，加重政府负担，影响公共和经济投资。 ④容易产生依赖思想。 （6）生存环境： 或者人口结构稳定，或者经济的发展速度远远高于人口老龄化的速度。 ?现收现付制，以养老保险为例，是指以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付 已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。 ?现收现付制完全依靠当前的收入去支付现在的支出，以支定收，基金没有结余。 我们以养老金为例来说明现收现付制的特点： ?代际转移，在职职工为上一代人支付养老金，自己的养老金则由下一代人支付。 ?以支定收，需要多少养老金就征收多少。 ?收入均等化，一般根据统一的退休条件决定退休待遇，能够实现代际之间和同一代 人之间收入的再分配。 ?管理简单，不存在基金的营运和增值保值问题。

全国自考《社会保险基金管理与监督》试题及答案3(1)

全国2009年4月自考社会保险基金管理与监督试题和答案 课程代码：03327 一、单项选择题(本大题共30小题，每小题1分，共30分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的号内。错选、多选或未选均无分。 1.1951年颁布的《劳动保险条例》是建国后我国颁布的( A )1-14 A.第一部社会保险法规 B.第二部社会保险法规 C.第三部社会保险法规 D.第四部社会保险法规 2.按基金所有权分类，个人帐户的养老保险基金属于( B )1-37 A.公共基金 B.个人基金 C.机构基金 D.建设基金 3.失业保险首创于1905年，它的创始国是( A )1-4 A.法国 B.德国 C.英国 D.美国 4.《养老和残障社会保险法》是德国首创，其颁布的时间是( B )1-3 A.1883年 B.1889年 C.1905年 D.1974年 5.社会保险基金管理应遵循的原则是坚持( B )2-49 A.收支一条线 B.收支两条线 C.收支三条线 D.收支四条线 6.在东南亚国家的社会保险基金管理中，较为普遍的管理途径为( C )2-54 A.多元分散型基金管理途径 B.财政集中型基金管理途径 C.专门机构的集中基金管理途径 D.财政分散型基金管理途径 7.1999年颁布的《社会保险费征缴暂行条例》规定，社会保险基金实行( B )2-62 A.收支统一管理 B.收支两条线管理 C.收支集中管理 D.收支分散管理 8.社会保险基金决算报告主要包括资产负债表、基金收支表和( D )2-63 A.财务经办人说明书 B.财务负责人情况说明 C.资产核算人资格说明书 D.财务情况说明书 9.下列分类中，属于失业保险费征缴范围的是( D )2-64 A.军人 B.公务员 C.农民 D.企业职工 10.基本养老保险费的征缴范围不包括 ．．．( D )2-64

社会保障作业二答案

社会保障学作业（二） 单选题：（共20道试题，每题2分） 1．以下属于制度化社会保障的是（）。 A．企业年金 B．慈善公益事业 C．教育福利 D．住房公积金 2．以下不属于社区服务内容的是（）。 A．医院定期为老年人检查 B．职业介绍 C．学历教育 D．接送孩子 3．享有西方“福利国家橱窗”之称的国家是（）。 A．法国 B．德国 C．美国 D．瑞典 4．美国社会保障的模式是（）。 A．社会保险型 B．强制储蓄型 C．福利国家型 D．国家保险型 5．个人不用缴纳社会保险费的是（）。 A．失业保险 B．养老保险 C．工伤保险 D．医疗保险 6．军人保险基金的主要来源是（）。 A．政府财政拨款 B．军队缴费 C．军人个人缴费 D．社会捐助 7．以下不属于社会福利基金的是（）。 A．老年人福利基金

B．工伤保险基金 C．教育福利基金 D．残疾人福利基金 8．社会保障基金管理的根本目标是（）。 A．确保基金安全 B．基金保值增值 C．基金筹集规模最大化 D．基金收支平衡 9．社会保障待遇给付最重要的部分是（）。 A．现金援助 B．实物援助 C．劳务服务 D．以工代赈 10．社会保险基金的设立具有明显的（）。 A．任意性 B．强制性 C．商业性 D．自愿性 11．采用社会保障分散管理模式的典型国家是（）。 A．美国 B．英国 C．日本 D．德国 12．我国下列法律中对社会保险有明确规定的是（）。 A．《中华人民共和国企业法》 B．《中华人民共和国合同法》 C．《中华人民共和国劳动法》 D．《中华人民共和国公司法》 13．采用社会保障集中管理模式的典型国家是（）。 A．美国 B．英国 C．日本 D．德国

社会保障基金管理试卷

江西财经大学 06－07第一学期期末考试试卷 试卷代码：15543A 授课课时：48 课程名称：社会保障基金管理适用对象：本科 一、名词解释（每小题4分，共20分） 1.社会保险基金 2.部分基金制 3.无风险资产 4.证券持有期收益率 5.系统风险 二、简答题（回答要点，并简明扼要作解释。每小题7分，共35分。） 1.试比较分析社会保险基金集中管理模式与分散管理模式的利弊。 2.社会保险基金投资规则主要有哪些？ 3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？ 4.20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点？ 5.我国社会保险基金监管的主要思路是什么？ 三、计算题（要求写出主要计算步骤及结果。共15分。） 假设社会保险基金拟投资于两种股票A、B之一。假设其收益率的概率分布分别为表一、和表二。请计算其各自的预期收益率和风险标准方差，并根据计算结果和社会保险基金投资原则，提出你的投资建议。

四、案例分析（本题共15分。） 2003年，全国社保基金2003年实现投资收益34.07亿元.全国社保基金理事会的低风险投资占了资产总量的95％，即普通银行存款、银行协议存款和国债回购投资总量达到777.20亿元，占投资总量的58.7％；较低风险的债券投资总量为480.45亿元，占总量的36.2％；而高风险高收益的股票投资为67.36亿元，占了总量的5.1％。同时，项怀诚指出，投资比例最低的股票投资的收益却占了2003年投资总收益的24％。 2004年底，全国社保基金总资产为1708亿元，当年社保基金实现收益42.7亿元。按已实现收益计算，收益率为3.1%，比上年提高0.39个百分点；按已实现收益加浮动盈亏计算，收益率为2.43%,较上年降低1.13个百分点，总体看来，收益率低于当年通货膨胀率3.9%。根据风险情况，资产分布在4大类：第一类为低风险的银行存款投资，规模为667亿元，占总资产的39%；第二类为风险较低的债券投资，规模为744亿元，占总资产的43%；第三类为有一定风险的股权投资，规模为113亿元，占总资产的7%；第四类为风险较高的股票投资，规模为184亿元，占总资产的11%。 2005年，全国社保基金资产总额为2117.87亿元，2005年已实现收益52.85亿元，已实现收益率为3.12%，比上年的3.32%低了0.2个百分点。社保基金资产分布在四大类：一是固定收益类投资1263亿元，占59.65%;二是现金及等价物类投资486亿元，占22.94亿元；三是股票类投资232亿元，占10.95%；四是股权类投资137亿元，占6.46%。从资产配置看，风险较低的固定收益类和现金及等价物类投资占82.59%，风险较高的股票及股权类投资占17.41%。 （资料来源：全国社会保障基金理事会2003—2005社保基金年度公告）请根据所学社会保障基金管理知识，结合材料内容，对全国社会保障基金理事会对社会保障基金运营进行评价，并提出有针对性地意见、建议。 五、论述题（共15分） 结合所学社会保险基金管理知识和我国的社会保险基金投资现状，试述我国社会保险基金管理的发展趋势。