发票报销替代说明

发票报销替代说明集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

替代说明

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发票报销规定

发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 2、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写 必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 3、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。 4、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通 过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 5、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出 书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 6、场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 7、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时 间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字

的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 8、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。 9、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 10、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。 11、项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。 12、发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。 13、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。 14、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

关于发票报销管理的通知

关于发票报销管理的通 知 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

关于发票报销管理的通知集团各部门： 为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。 一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。 三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。

财务报销说明

目录 一、常用单据类型及具体使用情况??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2 二、单据填写规范及明晰解释??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3 1、借款单?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3 2、业务费用付款单?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4 3、员工费用报销单?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5 4、差旅费用报销单?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????6 5、费用预算追加单?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7 三、常见Q&A?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????8 四、附线下店、总部、各城市费用报销对接人??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????10

(完整版)发票报销管理规定

发票报销管理规定 第一章总则 第一条为了加强财务管理,规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。 第二章报销票据具体规定 第三条经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。 第四条除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。 第五条除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章”或“财政监制章”的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。 第六条发票必须加盖对方单位“发票专用章”印章，加盖印章必须清晰、完整。 第七条除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司”全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。

第八条发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位“发票专用章”。住宿发票应注明天数、人数及单价、金额。 第九条会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。 第十条发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。 第十一条发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。 第十二条业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。 1. 费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。 2. 考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25日（含）。 3. 费用发生时间：以取得的原始单据开具日期为依据，业务发生为一个连续期间的，以业务发生的最后一天为费用发生时间，如出差期间为1月1日至1月10日，则1月10日为费用发生时间。 4. 费用报销一事一报，原则上不得合并报销；若确需合并报销，则费用发生时间按第一件事的费用发生时间予以认定。 5. 对于超期报销，依据超期时间不同，分别按如下方式处理： （1）如下报销事项，经办人须提供由主管副总签批同意报销的书面

报销说明

关于差旅费报销事项说明 差旅费报销相关标准请参照《营销中心差旅费用报销管理规定》，以下为报销时一些注意事项说明，具体如下几点： 1、所有报销的费用都需要发票，并正确填写发票抬头。所有发票背面需签名，正面不能填写任何东西和修改。定额发票需将“奖项及密码区”全部刮开，保证数字清晰，以便财务查询发票真伪。 2、发票必须盖“发票专用章”并且盖单要清晰。大家索取发票时，请检查发票发票是否盖章？盖章是否清晰？不合格请及时更换。 3、所以出差人员的餐补都必须提供发票（发票提供不足，将按实际的发票金额核销），所以大家在出差时尽量积累一些餐费发票备用。 4、住宿票：发票背面须写出所住酒店的名称、电话号码、住宿人及住宿时间，两人同住，只准一人报销，并在发票背面及《差旅费报销明细表中》写明同住人姓名，按两人标准和的70%为额度报销； 长途票：发票背面写乘车人姓名、乘车日期、起止点、拜访客户姓名等（如车票已有具体地点和日期，就只需签名）；公交、出租车必须签名（必须是当月的票据）。 5、差旅费发票每月报销一次，每月2日将上月发票快递到公司报销 6、寄回公司报销的票据需按长途车票、住宿票、公交车票、出租车票、餐补发票等分类粘贴整齐。发票按先后顺序粘贴在报销底联上，并在每份票据上注明发票金额、实报金额、发票张数等。 7、电话费一个季度报销一次，须在下个季度开始的1个月内报销，所以请大家务必按时将发票寄回公司报销。（例如：4月初开始报销1至3月份电话费，如只是3月份电话费也是4月初报销)。必须按时报销，超过一个月按80%报销，

超过两个月按60%报销，超过三个月不予报销。报销额度为300元或以上使用定额发票报销的，按额度的70%报销 8、驻外人员租房后应第一时间通知部门文员，并提交租房合同(原件)、房东身份证复印件、房东电话、租房照片等资料给财务部备案。出差地如有租房，必须住公司租房，不可住酒店。 9、区域业务代表离开当地城市才视为出差，否则按正常上班计算，无差旅费报销。相关票据需所在区域大区经理或省级经理核实无误，再寄回公司报销。

公司发票报销说明

公司发票报销说明 1、所附发票必须为带有全国统一发票监制章的正规、真实发票。无发票、假发票、白条、收据一律不得报销。 2、发票的基本内容包括：发票名称、号码、联次、客户名称、经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称等。发票上金额若有大小写，大小写金额必须完全相符且符合大小写的填写规范，开票单位要加盖发票章。 3、跨年发票不得使用（已确认预提和应付除外）。 4、发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位发票专用章；原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。 5、会议费发票需一并提供会议纪要。至少包含会议场租协议、会议通知、会议日程安排、会议内容、会议目的、出席人员、费用标准、支付凭证等资料。 6、办公用品发票金额超￥1000元需提供对方盖章的物品清单或电脑小票。 7、劳保用品发票金额超￥1000元需提供对方盖章的物品清单或电脑小票。 8、差旅费发票必须为我公司人员实际发生的差旅费用。出差人员报销票据除必须执行差旅费报销标准外，出差地与所贴票据必须相符。 9、咨询费、手续费、服务费、培训费发票必须提供相应真实、有效协议。 10、餐费发票必须据实报销（不可用于顶票）。 11、个别业务无法取得发票的，只可以用办公用品、交通费（加油费、公交充值费、打车费、过路费、停车费，非当地交通费不得使用）、会议费，此三类发票顶替。其它类别的发票一律不得使用。其他费用报销时不得发票冲抵。 12、不可报销发票内容：烟、酒、茶叶、化妆品、服装、鞋、帽、礼品、工艺品、手机、电脑等电子设备、药品、保健品、清（保）洁用品、供暖费、物业费、私家车保险费、学费、金银饰品首饰、奢饰品、洗浴、健身、旅游、健身器材、KTV包厢费等与企业经营不相关的发票，此类发票一律不予报销。

费用报销说明

费用报销 一、财务单据使用说明 1.《原始凭证粘帖单》 （1）用途：用于粘帖发票及相关附件。 （2）特别说明： ①如果票据数量较多，可将票据粘贴在多张粘贴单上。尤其对于差旅费报销，若出差地点较多，将每个地点的票据分别粘贴于不同的原始凭证粘贴单上。 ②票据、附件有序整齐粘贴铺满《原始凭证粘贴单》，不得超出单据粘贴范围。 2.《费用报销单》 （1）用途：用于一千元以下非差旅费、出租车费的现金报销。（每周五付款） 用于超出一千元以上（含1000元）非差旅费、出租车费的报销。（每周三付款） （2）特殊说明：报销业务招待费前，应先填写《业务招待审批单》，并且业务招待审批OA需在费用发生前完成审批。 3. 《业务付款单》 （1）用途：用于对公款项支付，即需使用转账支票/电汇/贷记凭证等方式支付款项时使用。（亦可理解为支付货款时使用的单据）。

4. 《出差报销单》 （1）用途：用于报销差旅费。 （2）特殊说明：填写该单据前，应先填写《出差审批单》，并附上《出差审批》、《出差考勤》OA为附件。 5.《出租车费用报销单》 （1）用途：用于员工出租车费用的报销。 （2）特殊说明：当月产生出租车费用后，应在次月8号前填写《出租车费用报销单》，填写准确完整后，提交至财务部进行汇总。次月8日后将不予报销。 6.《借款单》 （1）用途：用于员工因公预计产生的费用，如差旅费、招待费等（2）特殊说明： ①借款用途为差旅费、招待费等，必须提供出差审批、招待费审批单，否则不予借款； ②编制外员工及非本公司员工不得办理借款； ③借款人、使用人和还款人必须为同一人； ④按制度规定时限（业务完成五个工作日内）内办理还款或报销手续。“业务完成”的标志为，差旅费为返程机票日期，小额零星采购、业务招待费等为发票记载的日期。 ⑤财务部将于每月底清理个人借款并在OA中上报财务负责人审批后抄送给经办人,督促经办人及时还款。对于未按制度规定期限归还