2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)

一、企业基本信息

企业名称：

纳税人识别号：

所属税务机关：

注册地质：

法定代表人：

二、申报期间信息

申报期间开始日期：

申报期间结束日期：

三、主要财务信息

1-营业收入

按照以下方式列明申报期间内的营业收入：

1-1 销售收入：

1-2 服务收入：

1-3 其他收入：

2-营业成本

列明申报期间内的营业成本：

3-营业利润

计算申报期间内的营业利润：

4-其他利润（亏损）

列明申报期间内的其他利润（亏损）：

5-所得税费用

计算申报期间内应缴纳的所得税费用：

6-应纳税所得额

计算申报期间内的应纳税所得额：

7-已缴纳的所得税

列明申报期间内已经缴纳的所得税：

8-应补(退)所得税额

计算申报期间内应补(退)的所得税额：

四、附注

在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。

附件：

1-资产负债表

2-利润表

3-现金流量表

法律名词及注释：

1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。详见《企业所得税法》。

2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。

3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。

4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。详见《企业所得税法》。

7-应纳税所得额：企业应纳税所得额，以企业所得税税法规定的应税所得项目和金额为基础，按税率计算企业所得税额。详见《企业所得税法》。

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 一、企业基本信息 企业名称： 纳税人识别号： 所属税务机关： 注册地质： 法定代表人： 二、申报期间信息 申报期间开始日期： 申报期间结束日期： 三、主要财务信息 1-营业收入 按照以下方式列明申报期间内的营业收入： 1-1 销售收入： 1-2 服务收入：

1-3 其他收入： 2-营业成本 列明申报期间内的营业成本： 3-营业利润 计算申报期间内的营业利润： 4-其他利润（亏损） 列明申报期间内的其他利润（亏损）： 5-所得税费用 计算申报期间内应缴纳的所得税费用： 6-应纳税所得额 计算申报期间内的应纳税所得额： 7-已缴纳的所得税 列明申报期间内已经缴纳的所得税： 8-应补(退)所得税额 计算申报期间内应补(退)的所得税额： 四、附注 在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。

附件： 1-资产负债表 2-利润表 3-现金流量表 法律名词及注释： 1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。详见《企业所得税法》。 2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。 3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。 4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。详见《企业会计准则第十六号——利润表》。 5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。详见《企业会计准则第十六号——利润表》。 6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。详见《企业所得税法》。

企业所得税申报表2023简版

企业所得税申报表 企业所得税申报表 摘要：本文档介绍了企业所得税申报表的概述、填写说明、要点和注意事项，帮助企业正确申报企业所得税以确保合规性和避免罚款。 一、概述 企业所得税是指企业根据预先规定的计税方法，按一定的税率对其取得的所得金额进行课税的一种税种。企业在每年税务年度结束后，需要填写企业所得税申报表，根据预先确定的计税方法计算所得税，并向税务机关进行申报和缴纳。 企业所得税申报表是企业申报企业所得税的主要文书，用于记录企业收入、费用、利润及所得税等相关信息。企业所得税申报表的填写要求严格，需要准确、全面地记录企业的财务信息。 二、填写说明 1. 填写表格基本信息 在企业所得税申报表的顶部，填写以下基本信息： - 纳税人名称：填写企业的全称。

- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号。 - 所属期起止：填写企业所得税申报的时间范围。 - 表格编码：填写企业所得税申报表的表格编码。 2. 填写企业收入 企业收入是指企业在所属期内取得的全部收入，包括主营业务 收入、其他业务收入和投资收益等。在企业所得税申报表中，需要 将不同类型的收入分项填写，并计算合计金额。 - 主营业务收入：填写企业主营业务的销售收入金额。 - 其他业务收入：填写企业其他业务的销售收入金额。 - 投资收益：填写企业通过投资获得的收益金额。 3. 填写企业费用 企业费用是指企业在所属期内发生的用于经营活动的各项费用。在企业所得税申报表中，需要将各项费用分项填写，并计算合计金额。 常见的企业费用包括： - 营业费用：填写企业在经营过程中发生的各项费用，如销售 费用、管理费用和财务费用等。

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。 三、各列的填报 1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 四、各行的填报

1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。 2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。 五、具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。 4、第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类 企业所得税月季度预缴纳税申报表A类是指企业在每个季度结束后 的月份内，根据该季度的利润总额和应纳税所得额，按照规定的税率计算应缴纳的企业所得税，并填写该申报表进行纳税申报。本文将详细介绍该申报表的填写方法和注意事项。 一、填写申报表前的准备工作 在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前，企业需要准备好以下资料和信息： 1、该季度的财务报表，包括利润表和资产负债表。 2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。 3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。 二、申报表的填写方法 1、封面 在申报表的封面上，企业需要填写企业名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息。同时，还需要正确填写申报表种类和税款所属期。 2、表格1

表格1为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的主表，需要详细填写以下内容： （1）第1行“营业收入”：填写该季度的营业收入总额。 （2）第2行“营业成本”：填写该季度的营业成本总额。 （3）第3行“利润总额”：根据该季度的利润表填写利润总额。（4）第4行“应纳税所得额”：根据该季度的应纳税所得额估算填写。（5）第5行“税率”：根据企业的所得税税率填写。 （6）第6行“应纳所得税额”：根据第4行和第5行的结果填写。（7）第7行“减免金额”：根据企业所得税减免情况填写。 （8）第8行“实际应纳所得税额”：根据第6行和第7行的结果填写。 3、表格2 表格2为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的辅助表，需要填写以下内容： （1）第1行“营业收入明细”：根据该季度的营业收入明细填写。（2）第2行“营业成本明细”：根据该季度的营业成本明细填写。（3）第3行“利润总额明细”：根据该季度的利润表明细填写。

企业所得税申报表(A)

企业所得税申报表(A) 企业所得税申报表(A)范本 1.申报单位信息 1.1 单位名称：______________ 1.2 统一社会信用代码：______________ 1.3 注册地址：______________ 1.4 法定代表人：______________ 1.5 ______________ 2.所得税年度及期间 2.1 所属年度：______________ 2.2 所属期间：______________ 3.申报表格及申报种类 3.1 申报表格：企业所得税年度纳税申报表(A) 3.2 申报种类：年度纳税申报 4.所得税基本信息 4.1 税前销售收入：______________

4.2 税前成本及费用总额：______________ 4.3 所得税费率：______________ 4.4 所得税应纳税额：______________ 4.5 已预缴所得税额：______________ 4.6 应补(退)所得税额：______________ 5.所得税调整项目 5.1 非居民企业所得税调整：______________ 5.2 非居民企业分支机构所得税调整：______________ 5.3 税收优惠政策享受情况：______________ 5.4 其他需要调整的项目：______________ 6.审核、核准及声明 6.1 单位代表签字：______________ 6.2 税务机关审核意见：______________ 6.3 核准单位：______________ 6.4 核准审核意见：______________ 6.5 申报人员声明：______________ 附件：

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表及填报说明(A类)(最新版)2023

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日 纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)

A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》 填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。 二、表头项目 （一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。 2.年度纳税申报 填报税款所属年度1月1日至12月31日。 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 （三）纳税人名称 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 三、有关项目填报说明 （一）预缴方式 纳税人根据情况选择。 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。 （二）企业类型

2023修正版企业所得税季报表(A类)

企业所得税季报表(A类) 企业所得税季报表(A类) 概述 企业所得税季报表(A类)，是指企业根据税务局要求，在每个 季度末进行申报的一种报表。该报表主要用于记录企业在纳税年度 内的所得情况，便于税务机关对企业所得税进行核算和征收。 填报要求 - 企业所得税季报表(A类)的填报期限为每个季度结束后的15 个工作日内。 - 填报时应按照税务局规定的格式进行，不得随意修改或省略 任何栏位。 - 所填写的各项数据必须真实、准确，不得故意虚报或隐瞒。 - 填报时需注明单位（亿元、万元等）和其他必要的补充说明。 报表格式 企业所得税季报表(A类)的格式如下： - 栏位名称 - 说明 -

- -- - - - - 行次 - 用于标记各栏位的序号 - - 项目 - 写明各项数据的核算项目 - - 本年累计 - 记录当季度为止的累计数额 - - 本月数据 - 记录当月的数据 - - 附表数目 - 标明附表的数目 - 报表内容 企业所得税季报表(A类)主要包含以下几个方面的内容： 1. 营业收入 记录企业在当季度内所取得的全部营业收入，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 营业成本 记录企业在当季度内发生的与营业活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接生产费用等。 3. 营业利润 根据上述两个部分的数据计算得出，是企业在当季度内的实际盈利情况。

4. 减免税额 记录企业享受的各项减免税额，包括税收优惠、扶持政策等。 5. 实际应纳税所得额 根据企业所得税法规定计算得出的，企业在当季度内应纳税的所得额。 6. 已预缴税额 记录企业在当季度内已预缴的企业所得税金额。 7. 本期应补(退)税额 根据计算所得的企业所得税金额，在已预缴税额的基础上计算得出，企业在当季度内需要补交或退还的税额。 填报流程 企业所得税季报表(A类)的填报流程如下： 1. 收集和整理当季度的财务数据。 2. 按照所得税季报表(A类)的格式，逐项填写各栏位的数据。 3. 仔细核对填写的数据，确保准确无误。 4. 在填报截止日期前提交报表给税务局进行审核。 5. 如有需要，可以随报表附上相关的资料和说明。

2023修正版季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明 季度企业所得税申报表及填写说明 1. 简介 季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求，对该季度的企业所得税进行申报的表格。本文档将详细介绍季度企业所得税申报表的各个字段及其填写说明。 2. 表格字段说明 2.1 公司基本信息 - 公司名称: 填写企业的正式名称，与营业执照上一致。 - 纳税人识别号: 填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号码。 - 所属行业: 填写企业所属的行业分类代码，例如制造业为C 类。 - 所属地区: 填写企业所在的行政区域，例如江苏省南京市。 2.2 税务主体分类 - 税务主体分类代码: 填写企业的税务登记类型代码，如一般纳税人为10101。

2.3 申报期间 - 申报年度: 填写所申报的年份，例如2022年。 - 申报季度: 填写所申报的季度，如第一季度填写1。 2.4 应纳税所得额计算 - 营业收入: 填写企业该季度的营业收入金额，包括主营业务和其他业务收入。 - 营业成本: 填写企业该季度的营业成本金额，包括原材料、人工成本等。 - 营业税金及附加: 填写企业该季度的营业税金及附加金额，包括增值税等税费。 - 营业利润: 根据上述数据计算得出，即营业收入减去营业成本和税金及附加。 - 减：已免、减按计算的税收优惠: 填写企业享受的已免、减按计算的税收优惠金额。 - 减：免税收入: 填写企业该季度的免税收入金额。 - 减：非货币性资产处置所得: 填写企业该季度的非货币性资产处置所得金额。 - 减：其他扣除项目: 填写其他需要扣除的项目的金额。

- 应纳税所得额: 根据上述数据计算得出，即营业利润减去减 免税收入和其他扣除项目。 - 税率: 根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。 - 应缴税款: 根据上述数据计算得出，即应纳税所得额乘以税率。 - 减: 减免税额: 填写享受的减免税额。 2.5 附注 - 其他需要申报的信息和说明。 3. 填写说明 - 填写季度企业所得税申报表时，务必仔细核对各个字段的填 写内容，保证准确无误。 - 公司基本信息、税务主体分类、申报期间等字段需要按照实 际情况填写。 - 应纳税所得额计算部分的各个字段需要根据企业财务报表数 据填写，确保数据的真实性和完整性。 - 具体的计算方法和公式可以参考税务部门的相关规定和解释。 - 填写附注时，可以补充相关的说明和申报材料。 4. 注意事项

企业所得税季度申报表本月修正2023简版

企业所得税季度申报表 企业所得税季度申报表 1. 简介 企业所得税季度申报表是企业在每个季度末向税务部门申报当季度的企业所得税信息的表格。根据国家税收政策，企业需要按照一定的规定和流程，在每个季度结束后及时申报其所得税情况，以便税务部门了解企业的纳税情况并计算企业所得税。本文档将对企业所得税季度申报表进行详细介绍。 2. 申报表内容 企业所得税季度申报表包括以下主要内容： 2.1 基本信息 - 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，用于唯一标识纳税人身份。 - 纳税人名称：填写企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致。 - 所属期：填写申报所属的季度期间，包括开始日期和结束日期。 2.2 利润表

- 营业收入：填写企业当季度的营业收入金额。 - 营业成本：填写企业当季度的营业成本金额。 - 营业利润：计算方法为营业收入减去营业成本。 - 利润总额：填写企业当季度的利润总额。 - 应纳税所得额：计算方法为利润总额减去各项免税、减免、优惠等因素后的金额。 2.3 税金计算 - 税率：填写企业适用的税率，根据国家规定，一般企业所得税税率为25%。 - 应纳税额：计算方法为应纳税所得额乘以税率。 - 减免税额：填写企业享受的减免税额，如科技创新减免、高新技术企业减免等。 - 应缴税额：计算方法为应纳税额减去减免税额。 2.4 其他信息 - 盈余公积金转增资本：填写企业当季度盈余公积金转增资本的金额。 - 盈余公积金弥补亏损：填写企业当季度盈余公积金弥补亏损的金额。

- 未分配利润税前弥补亏损：填写企业当季度未分配利润税前弥补亏损的金额。 - 未分配利润补充税先弥补亏损：填写企业当季度未分配利润补充税先弥补亏损的金额。 3. 填报要求 企业在填报企业所得税季度申报表时需要遵守以下要求： - 填报内容准确无误：应根据企业的实际情况填写相关数值，确保算术准确。 - 各项金额一致：填写的各项金额应与企业财务报表一致，确保数据的真实性。 - 及时申报：应在规定期限内完成申报，避免滞纳金的产生。 - 保存好申报记录：应妥善保存企业所得税季度申报表及相关凭证，以备税务部门的查阅。 4. 总结 企业所得税季度申报表是企业按照税收政策要求进行申报的重要表格，填报准确并及时申报能够避免不必要的税务风险和费用。企业应加强财务管理，认真填报申报表，确保企业的纳税合规性。 以上是对企业所得税季度申报表的基本介绍，希望对您有所帮助。如有任何疑问，请咨询税务部门或专业人士。

中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

中华人民共和国企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表〔A类〕 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月〔季〕度预缴企业所得税时使用. 一■、本表表头工程： 1、“税款所属期间〞：纳税人填写的“税款所属期间〞为公历1月1日至所属月〔季〕度最后一日. 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间〞为当月〔季〕开始经 营之日至所属月〔季〕度的最后一日,自次月〔季〕度起按正常情况填报. 2、“纳税人识别号〞：填报税务机关核发的税务登记证号〔15位〕. 3、“纳税人编码〞：填报地税机关核发的纳税人编码号. 4、〞纳税人名称〞：填报税务登记证中的纳税人全称. 三、各列的填报 1、“据实预缴〞的纳税人第2行—第10行：填报“本期金额〞歹I」,数据为所属月〔季〕度第一日至最后一日；填报“累计金额〞歹I」,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度〔或月份〕最后一日的累计数.纳税人当期应补〔退〕所得税额为“累计金额〞列第10行“应补〔退〕所得税额〞的数据. 2、“根据上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴〞的纳税人第11行至 15行及“根据税务机关确定的其他方法预缴〞的纳税人第17行：填报表内 第11行至第15行、第17行“本期金额〞歹I」,数据为所属月〔季〕度第一日至最后一日. 四、各行的填报 本表结构分为两局部： 1、第一局部为第1行至第17行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报：实行据实预缴的纳税人填报第2至10行；实行按上一年度应纳税所 得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第12至15行；实行经税务机关

认可的其他方法预缴的纳税人填报第17行. 2、第二局部为第18行至第23行,由实行汇总纳税的总机构在填报第 一局部的根底上填报第19至21行；分支机构填报第21至23行. 五、具体工程填报说明： 1、第2行“营业收入〞：填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报. 2、第3行“营业本钱〞：填报会计制度核算的营业本钱,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的本钱〔费用〕填报. 3、第4行“实际利润额〞：填报会计制度核算的利润总额减除以前年度 待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行. 4、第5行“税率〞：根据?企业所得税法?第四条规定的25%税率计 算应纳所得税额.经济特区企业根据国税发[2007]39号文规定的税率填写. 5、第6行“应纳所得税额〞：填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行X第5行,且第6行?0. 6、第7行“减免所得税额〞：填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.第7行?第6行. 7、第8行“实际已预缴的所得税额〞：填报累计已预缴的企业所得税税 额,“本期金额〞列不填. 8、第9行“往期多缴的所得税在本期的抵缴额〞：填报以前纳税年度汇 算清缴多缴的所得税尚未办理退税,并在本期抵缴的所得税额. 9、第10行“应补〔退〕所得税额〞：填报根据税法规定计算的本次应 补〔退〕预缴所得税额.第10行=第6行-第7行-第8行-第9行,且第10行<0时,填0, “本期金额〞列不填. 10、第12行“上一纳税年度应纳税所得额〞：填报上一纳税年度申报的 应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得. 11、第13行“本月〔季〕应纳所得税所得额〞:填报纳税人依据上一纳

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填写说明

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 填报说明 一、本表适用于查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立分支机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为所属月（季）度的第1日至所属月（季）度的最后一日； 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记号码（15位）。 3、“纳税人名称“：填报税务登记证中的纳税人全称。 各列的填报 1、据实预缴”的纳税人第2行－第12行：填报“本期金额”列，数据为所属季度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第12行“应补（退）所得税额”的数据。 2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第14－第17行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第19行：填报表内第14－第17行、第19行“本期金额”列，数据为所属季度第一日至最后一日。 3、纳税人的预缴方式为“据实预缴”时，只能填写第1到12行数据，不能填写第14到19行数据；纳税人的预缴方式为“按上年实际数分期预缴”时，只能填写第14到17行数据，不能填写第1到12行及第19行数据；当纳税人的预缴方式为“按照税务机关确定的其他方法预缴”时，只能填写第19行数据，不能填写第1到17行数据 三、各行的填报 本表结构分为两部分 1、第一部分为第1行至第19行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至12行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴的纳税人填报第14行至17行；实行经税务机关认可的其它方法预缴的纳税人填报第19行。 2、第二部分为第21行至第25行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第21至23行；分支机构填报第24至25行。 四、具体项目填报说明： 1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报； 3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“纳税调整增加额”：针对房地产开发企业，其他企业不必填写。从事房地产开发企业在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计毛利等。 5、第6行“纳税调整减少额”：针对房地产开发企业，其他企业不必填写。从事房地产开发企业当期结转的销售收入中已在以前年度进行纳税调增的预计毛利等。 6、第7行“应纳税所得额”填报纳税人计算出的当期应纳税所得额。第7行＝第4＋5－6行，且第7行不得为负数，若第4＋5－6为负数，则第7行填零。 7、第8行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。 8、第9行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。第9行＝第7行×第8行，且第9行≥0。 9、第10行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表 一、填写说明 1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定，对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。 2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容，并确保准确性和完整性。 二、基本信息 1. 纳税人名称：_________________________ 2. 统一社会信用代码/纳税识别号：______________ 3. 所属行政区划：_______________________ 4. 联系地址：_________________________ 三、计算方法及公式解释（可选） 1．营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%)； 应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率) 四、主要经济指标统计

----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至 当前月份 ---- --------------------------------------------------------- ----------- ----利润总额 ---- ---- ---- ----- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ---- - ---- ----= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ---- 五、应缴所得稽查调整清单（若无则不需列出） 六、“两费”（教育附加和地方教育附加）计算表 ----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至 当前月份 ---- --------------------------------------------------------- -----------

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类） 税款所属期间: 年月日至年月日 纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□

企业所得税月(季）度预缴纳税申报表（A类)填表说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季)度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1．“税款所属期间”:为税款所属期月（季）度第一日至所属期月(季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日.次月(季）度起按正常情况填报。 2．“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位)。 3．“纳税人名称":填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。 三、各列的填报 1．第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额"列，数据为所属月（季)度第一日至最后一日;“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季)度最后一日的累计数。 2．第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季)度最后一日的累计数. 3．第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人，第24行的“本期金额”列,数据为所属月（季)度第一日至最后一日;“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季）度最后一日的累计数. 四、各行的填报 1．第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行. 2．第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填报

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）的填报 一、本表 适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码。 3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。纳税人当期应补所得税额为“累计金额”列第9行“应

补所得税额”的数据。 2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月度第一日至最后一日。 四、各行的填报 本表结构分为两部分： 1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。 2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。 五、具体项目填报说明： 1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明

精心整理 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)》 填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 119“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报 1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。 （以 24 第 开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 8、第9行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。第9行=第4行+第5行-第6 9行×第 15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0时，填0，“本期金额”列不填。 15、第16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未办理退税，并在本纳税年度抵缴的所得税额。 16、第17行“本期实际应补（退）所得税额”：根据相关行次计算填报。第17行=15行-16行，且第17行≤0时，填0，“本期金额”列不填。

企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明

中华人民共和国 企业所得税月季度纳税申报表A类 税款所属期间年月日至年月日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元列至角分

国家税务总局监制

企业所得税月季度纳税申报A类填表说明: 1．输入“纳税人识别号”,直接从基础数据中提取纳税人基本信息,判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人,不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示. 2．“税款所属时期”,填写纳税人实际经营的月季度税款所属时期.系统自动带出实际经营的税款所属时期,可进行修改. 3．第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入. 4．第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本费用. 5．第4行“利润总额”：填报纳税人按财务会计制度核算的利润总额,事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报. 10．第5行“税率25％”：填报企业所得税法第四条规定的税率25％. 11．第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额.第6行＝第4行×第5行. 12．第7行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额.第7行≤第6行 “减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、

高新技术企业优惠. 鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台,本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示,不进行强制监控. 13．第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额. 第8行“实际已缴所得税额”有关取数口径： 取上个月份季度申报表补充申报表的第12行已预缴所得税额＋上个月份季度申报表补充申报表的第13行应补退所得税额+取本月季税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计数并且入库余额大于0、开票金额大于0+Σ|minA i+1－A i,0|,i=0,1,2,3…,其中A i为第i次补充申报的应补退税额,A0为原始申报表的应补退税额.此公式考虑了补充申报的应补退税额比原始申报的应补退税额少的税款. 14．第9行“应补退的所得税额”：填报纳税人按照税收规定计算的本次应补退预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行＜0时,填0. 第9行“应补退的所得税额”若为负数,系统默认为零,不计入“多缴税金”. 15．第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报纳税人上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得.