第二章 外币交易习题

第二章外币交易的核算

【练习题及思考题】

一、单项选择题

1.我国境内某企业记账本位币为欧元，下列说法中错误的是（)。

A.该企业以人民币计价和结算的交易属于外币交易

B.该企业以欧元计价和结算的交易不属于外币交易

C.该企业的编报货币为欧元

D该企业的编报货币为人民币

2.收到以外币投入的资本时。其对应的资产账户应采用的折算汇率是()。

A.收到外币资本时的市场汇率

B.投资合同约定的汇率

C签订投资时的市场汇率 D.第一次收到外币资本时的折算汇牢

3.我国某企业以港元作为记账本位币，其母公司在美国，在德国有一分公司，主要客户均分散在欧洲.该企业向国内有关部门编制会计报表，应当采用()反映。

A港元 B.权民币 C.美元 D.欧元

4.下列外币业务发生时，一定不会产生汇兑损益的是（）

A.以人民币向银行购买美元

B.外币账户期末余额阔整

C．现汇账户的企业把日元卖给银行

D.出口一批商品到美国

5.企业对所发生的外币业务，除了要将外币发生额折算为记账本位币入账外，还要对实际的外币金额数进行记录，这种方法被称之为().

A.复式记账

B.复币记账 C外币统账法 D外币分账法

6·某股份有限公司对外币业务采用业务发生日的市场汇率进行折算。按月计算汇兑差额。2008年6月30日从境外购买零配件一批，价款1 000万美元.货欲尚未支付，6月30日市

场汇率1美元=7.22元人民币，7月31日市场汇率1美元=7.23元人民币。该外币债务7月份所发生的汇兑损失为人民币()。

A. -20万元 B -10万元 C 10万元 D 20万元

7.某企业外币业务采用当日市场汇率作为记账汇率，月初持有10 000美元，市场汇率1美元=7. 30元人民币，本月15日将其中3000美元在银行兑换为人民币，银行当日美元买人价1美元=7.20人民币，卖出价1美元=24人民币，市场汇率1美元=7.22人民币。售出该笔美元时应确认的汇兑损失为()。

A. 60元 B 200元 C. 140元 D．0元

8.甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。5月20日对外销售产品发生应收账款1 000万欧元，7月10日收到该应收款。5月20日、5月31日、6月1日、6月30日和7月10日欧元对人民币的汇率分别为10. 30, 10.28，10.26，10. 21和10. 20。该应收账款6月份应确认的汇兑损失为（）

A.-20万元

B. 30万元

C. 50万元

D. 70万元

9.某外商投资企业收到外商作为出资投人的设备一台，协议作价100万美元，当日的市场汇率为1美元=7. 50元人民币.投资合同约定汇率1美元=8. 00元人民币。另发生以人民币支付的运杂费2万元，进口关税5万元，安装调试费3万元。该设备的入账价值为人民币（）

A. 760万元

B. 750万元

C. 810万元

D. 800万元

10.下列各项中属于外币兑换业务的是（）

A.从银行取得外币借款

B.进口材料发生的外币应付殊欲

C．归还外币借欲款 D.从银行购入外汇

11.企业因经营所处的主要环境发生重大变化需要变更记账本位币的，将所有项目折算为变更后的记账本位币应采用的汇率（）

A.变更当日的即期汇率

B．变更当期期初的市场汇率

C．按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率

D.资产负债表日汇率

12.下列说法中正确的是( )

A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化

B.企业记账本位币一经确定不得变更

C．企业的记账本位币一定是人民币

D.企业的编报货币可以是人民币以外的币种

13.在业务发生时就会发生汇兑损益的是()。

A.外币兑换业务

B.存储外币业务

C．记录以外币计价的交易 D.收到外币投资

14.计入“财务费用—汇兑差额”的是().

A.筹建期间发生的汇兑损益

B.与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益

C．外币报表折算差额

D．除以上以外的汇兑损益

15.企业借入外币资金时，按照借入外币时的()折算为记账本位币入账，同时按照借入外币的金额登记相关的外币账户。

A.人民币对外币的买入价

B.人民币对外币的卖出价

C．约定的借入汇率 D.市场即期汇率

二、多项选择题

1．企业选定记账本位币，应当考虑的因素有()。

A.该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价与结算

B.该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价与结算

C．融资活动获得的货币

D.影响当期汇兑差额数量的大小

E.保存从经营活动中收取款项所使用的货币

2.对于企业发生的汇兑损益，下列说法中正确的有()。

A.外币交易性金融资产发生的汇兑损益计入财务费用

B.外币专门借款发生的汇兑损益计入购建固定资产期间的财务费用

C企业因外币交易业务所形成的应收应付款发生的汇兑损益应当计人当期财务费用

D企业的外币银行存款发生的汇兑损益应计入当期财务费用

E企业的外币兑换业务所发生的汇兑损益应计入当期营业外收支

3.下列交易中属于外币交易的有()。

A.买入以外币计价的商品或劳务

B卖出以外币计价的商品或劳务

C借入外币资金

D向国外销售以人民币计价和结算的商品

E借出外币资金

4.下列项目中属于货币性项目的有〔)。

A.短期借款

B.应收账款

C.应付账款

D.存货

E固定资产

5.外币交易应当在初始确认时将外币金额折算为记账本位币金额，可以采用的汇率有() A交易日发生的即期汇率

B.按照系统合理方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率

C，与交易发生日即期汇率相差较大的汇率

D.当汇率波动较大时，当年1月1日的汇率

E年初汇率

6.企业在资产负债表日应当按照会计准则的规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理.下列说法中正确的有()。

A.外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算

B.外币货币性项目，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益

C外币货币性项目，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入递延损益

D.以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算.不改变其记账本位币金额

E外币货币性项目，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入资本公积

7.企业在核算外币业务时应当设置外币账户，下列属于外币账户的是（）

A.“银行存款”

B.“交缴税金” C“短期借款”

D.“应付账款” E“预收账款”

8.下列情况产生的汇兑损益，应计入当期损益的是()。

A购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的汇兑损益

B企业在生产经营期间发生的汇兑损益

C企业在年末因外币会计报表折算产生的汇兑损益

D.企业在清算期间发生的汇兑损益

E企业在筹建期间发生的汇兑损益

9.下列账户中，在汇率上升时会产生汇兑收益，在汇率下降时，会产生汇兑损失的有()

A.“银行存款” B“应付账款” C“交缴税金”

D.“预付账款”

E.“长期债权投资”

10.外币业务的记账方法有（）

A.期初汇率法

B.当日汇率法 C外币分账法

D.外币统账法 E复币记账法

三、名词解释

1.外币交易

2.记账本位币

3.结汇

4.售汇 5付汇 6.外汇账户7.即期汇率

8.即期汇率的近似汇率 9.外币统联制 10.外币分账制13.货币性项目

12．非货币性项目 13.汇兑损益 14.外币报表折算差额

四、简答题

1.何谓外币、外币交易?外币交易具体包括哪些类型?

2．何谓记账本位币?企业选定记账本位币需要考虑哪些因素?

3.什么是货币性项目、非货币性项目?资产负债表日或结算日，对于外币货币性项目如何折算?

4.外汇服户的设立与管理有哪些规定?

5.什么是结汇、售汇、付汇?国家和银行对外汇的结汇与售汇有哪些规定?

6.什么是外币统账制、外币分账制?

7.什么是汇兑损益?新准则对其确认是怎样规定的?

8.简述外汇收入的范围。

五、业务核算题

1资料:华X外贸公司为一般纳税企业，以人民币为记账本位币，外币交易采用发生日的即期汇率作为折合汇率，月末按照月末即期汇率对外币账户的外币期末余额进行调整。该公司2008年7月1日有关外币账户余额如下:

账户名称外币余额账面汇率人民币金额

银行存款一外币存款一美元户 USD ,300 6. 85 20 550

应收外汇账款 USD 30 000 6. 85 205 500

应付外汇账款 USD 28 000 6. 85 191 800

7月份发生部分外币经济业务如下:

(1) 1日收到银行转来的现汇水单，收妥上月出口美国ABC公司的货款2万美元。当日美元市场汇率为1美元=6. 85元人民币.全部保留外汇现汇.

(2) 3日向银行购汇15 000美元，支付外商进口货款，银行当天美元卖出价1元=6. 86元人民币。

(3) 6日以现汇支付上月日本正大公司进口货款10 000美元，当天美元卖出价1美元= 6. 86元人民币。

（4）11日从中国银行借入15 000美元，期限为三个月。当日市场汇率为1美元=6. 85元人民币。

(5) 15日因进口商品向银行购买14 000美元，银行当日的美元卖出价为1美元=6. 86元人民币，市场汇率为1美元=6. 85元人民币。

(6) 19日持8 000美元到银行兑换为人民币，银行当日美元买入价为1美元=6. 85元人民币，市场汇率为1美元=6. 86元人民币。

（7) 20日以1 500美元兑换成欧元，银行当日美元买入价为1美元=6. 85元人民币，卖出价为1美元=6. 86元人民币，欧元买入价为1欧元=9. 90元人民币，卖出价为1欧元=9. 91元人民币，换取的欧元存人银行存款欧元户。

(8) 28日从美国购入A商品500件，每件价格为2 Z00美元，货款尚未支付。以银行存款支付进口关税1784 200元人民币，进口增值税1 819 884元人民币，当日的市场汇率为1美元=6. 84元人民币。

(9) 28日支付上述购货款计1100 000美元，当日的卖出价为1美元=6. 85元人民币。

(10) 31日市场汇率为1美元=6. 84元人民币，1欧元=9. 92元人民币。调整有关外币账户期末余额。

账户名称外币余额人民币金额

银行存款一外币存款一美元户 USD 32 500 222 437. 50

银行存欲一外币存款一欧元户€ 1 036. 83 10269. 80

应收外汇账款 USD10 000 68 500

应付外汇账款 USD3 000 9 300

短期外汇借款 USD15 000 102 750 要求：做出相应的会计分录。

2.资料：南京思x化妆品股份有限公司对外币业务采用发生时的市场汇率折算，按月计算汇兑损益。2008年6月30日中国银行的汇率买入价为1美元=6.825元人民币。2008年6月30日有关外币账户期末余额如下:

南京思x化妆品股份有限公司2008年7月份发生以下外币业务（不考虑增值税等相关税费）：

（1）7月15日，收到外商投入的外币资本500 000美元，当日中国银行的汇率买入价为1美元=6.824元人民币，款项已由银行收存。

（2）7月18日，进口一台机器设备，设备价款400 000美元，尚未支付，当日中国银行的汇率买入价为1美元=6.823元人民币。该设备正在安装调试过程中，预计将于2008年11月完工交付使用。

（3）7月20日，对外销售产品一批，价款共计200 000美元，货款尚未收到。当日中国银行的汇率买入价为1美元=6.821元人民币。

（4）7月28日，以外币存款偿还6月份发生应付账款200 000美元，当日中国银行的汇率买入价为1美元=6.821元人民币。

（5）7月31日，收到6月份发生的应收账款300 000美元，当日中国银行的汇率买入价为1美元=6.820元人民币。

要求：

（1）编制上述外币业务的会计分录，会计分录所使用的会计科目需列至明细科目。

（2）计算出7月份计入财务费用的汇总汇兑损益金额，并列出计算过程。

（3）编制期末记录汇兑损益的会计分录，会计分录所使用的科目需列至明细科目。

3.资料：海x机械设备有限公司以人民币为记账本位币，外币交易日即期汇折算。2009年1月1日收到美国约x逊公司投入资本200 000美元，当日即期汇率1美元=6.82元人民

币，投资合同约定的汇率为1美元=6.85元人民币。同日向中国银行借入半年期外汇现汇贷款500 000美元，年利率2.4%。

2009年12月31日各有关外币账户的余额如下：

外币账户名称外币余额人民币余额

银行存款——外币存款——美元户 USD50 000.00 342 211.54

银行存款——外币存款——欧元户€2 000.00 17 706.40

应收外汇账款——A公司——美元户 USD150 000.00 1 026 630.00

应付外汇账款——B公司——美元户 USD30 000.00 204 705.00

短期外汇借款——美元户 USD15 000.00 102 528.00

2009年12月31日即期汇率为1美元=6.8248元人民币，1欧元=8.9256元人民币。

要求：

（1）1月1日收到投资款及借入外汇的会计处理；

（2）3月末计提利息及外币账户汇兑损益的会计处理（当日即期汇率1美元=6.81元人民币）；

（3）6月末归还借款本息的会计处理（当日即期汇率1美元=6.83元人民币）。

（4）计算2009年12月31日各有关外币账户应调整的期末余额及汇兑损益的金额，并列出计算过程。

（5）编制期末记录汇兑损益的会计分录。

外汇交易习题

（一）单项选择题 1.已知巴黎外汇市场某日的牌价为l欧元=1.2385-1.2405美元，则该市场上的美元对欧元的汇率为（）。 A.0.8074-0.8061 B.0.8061-0.8074 C.0.8061-0.8084 D.0.8084-0.8061 答案与解析：选B。可按下列公式计算： 本币/外币买入价=1/（外币/本币卖出价），本币/外币卖出价=1/（外币/本币买入价）。 2.即期外汇业务中，汇率最高的是（）。 A.票汇汇率 B.信汇汇率 C.电汇汇率 D.远期汇率 答案与解析：选C。电汇交易的速度较快，银行不能占用客户的资金，因而电汇汇率是最高的即期汇率。 3.一般情况下，利率高的国家的货币，其远期汇率表现为（）。 A.贴水 B.升水 C.平价 D.无法判断 答案与解析：选A。由于国际间投机套利活动的存在，远期汇率与利率存在相互影响的关系。在其他条件不变的情况下，利率较低的货币其远期汇率升水；利率较高的国家的货币，其远期汇率贴水。 4.在间接标价法下，升水时远期汇率等于即期汇率（）。 A.加上升水点数 B.减去升水点数 C.乘以升水点数 D.除以升水点数 答案与解析：选B。升水表示远期汇率高于即期汇率，也即远期外汇比即期外汇贵。在间接标价法下，如果远期汇率升水，则远期汇率等于即期汇率减去升水数字。 5.最后必须进行实际交割的业务是（）。 A.外汇期货交易 B.美式期权交易 C.远期外汇交易 D.欧式期权交易 答案与解析：选C。外汇期货交易一般进行对冲交易，不进行最后交割；而外汇期权交易具有选择性，可以进行交割，也可以不交割；只有远期外汇交易通常进行实际交割。 6.伦敦外汇市场上，即期汇率为1英镑兑换1.5893美元，90天远期汇率为1英镑兑换1.6382美元，表明美元的远期汇率为（）。 A.升水 B.平价 C.贴水 D.无法判定 答案与解析：选C。英镑远期汇率为1.6382美元，大于即期汇率1.5893美元，即英镑远期升水，相对而言远期美元贬值，也即美元贴水。 7.如果加拿大出口商品为加拿大元报价，外商要求改报美元价时，出口商应用（）来折算。 A.买入价 B.中间价 C.卖出价 D.现钞价 答案与解析：选A。出口商出口收入外汇，通常是将外汇卖给银行收回本币，而银行买入出口商的外汇是按买入价计算的；因而出口商将本币报价改作外币报价时，应采用买入价折算；若采用卖出价折算，就会吃亏。 8.在买进或卖出一种交割日外汇的同时，卖出或买进相同金额同一货币的另一种交割日外汇的外汇交易是（）。 A.即期交易 B.套汇交易 C.远期交易 D.掉期交易 答案与解析：选D。掉期交易是指在买进或卖出一种交割日外汇的同时，卖出或买进相同金额同一货币的另一种交割日外汇的外汇交易。掉期交易实际上是由两笔交易组成的。 9.美式期权交易比欧式期权交易更灵活，因此保险费不同，通常美式期权的保险费（）。 A.较低 B.较高 C.相等 D.不能判定 答案与解析：选B。采用美式期权，买方可以在合约到期或到期日之前的任何一个工作日放弃或要求卖方执行期权合约。与欧式期权相比，美式期权更灵活，但支付的保险费也更高。 10.（）时银行需将短缺部分的外汇买进，或者说将同种外汇补进，以保持外汇头寸的平衡。 A.多头 B.平衡 C.空头 D.无法判断

外汇交易--习题与标准答案

第三章外汇交易 一、填空题 1、银行间市场，是指银行同业之间买卖外汇形成的市场。由于每日成交金额巨大,其交易量占整个外汇市场交易量的90%以上,故又称作_____＿_＿。 ２、 ____＿＿＿_在第一次世界大战之前就已发展起来,是世界上出现最早的外汇市场,也是迄今为止世界上规模最大的外汇市场,其外汇交易额约占世界外汇交易总额的30％。 ３、 ________是指在成交后的第二个营业日交割。如果遇上任何一方的非营业日,则向后顺延到下一个营业日,但交割日顺延不能跨月。 4、＿______＿是指套汇者在不同交割期限、不同外汇市场利用汇率上的差异进行外汇买卖，以防范汇率风险和牟取差价利润的行为。其核心就是做到_＿___＿＿_,赚取汇率差价。 ５、由于外汇期货交易的结算是每天进行的，只要结算价格有变化，每天就会发生损益的收付,直到交割或结清为止。因此，外汇期货交易实际上实行的是＿_＿___＿_。 二、不定项选择题 1、目前世界上最大的外汇交易市场是( )。 A.纽约 B.东京 C.伦敦 D．香港 2、外汇市场的主要参与者是( )。 Ａ．外汇银行 B.中央银行 Ｃ.中介机构 D.顾客 3、按外汇交易参与者不同,可分为( )。 A.银行间市场 B.客户市场 C.外汇期货市场 D．外汇期权市场 4、利用不同外汇市场问的汇率差价赚取利润的交易是( )。 Ａ．套利交易 B．择期交易 Ｃ．掉期交易心 D．套汇交易 5、即期外汇交易的交割方式有( )。 A.信汇? B.票汇 C．电汇 D．套汇 6、掉期交易的特点是（)。 ?Ａ．同时买进和卖出 B.买卖的货币相同,数量相等 C.必须有标准化合约 D．交割期限不同 7、外汇期货市场由下列部分构成( )。 A.交易所Ｂ．清算所 C.佣金商 D．场内交易员 ８、外汇期货交易的特点包括( )。 Ａ．保证金制度 B.逐日清算制度 C．现金交割制度 D．保险费制度 9、按外汇期权行使期权的时限可分为（）。 Ａ．欧式期权Ｂ．买人看跌期权 C.买入看涨期权Ｄ.美式期权

《外汇交易原理与实务》课后习题参考答案

-- 《外汇交易与实务》习题参考答案 ——基本训练+观念应用 （注：以下蓝色表示删减，粉红色表示添加） 第一章外汇与外汇市场 一、填空题 1、汇兑 2、即期外汇远期外汇 3、比价 4、间接标价法 5、国际清偿 6、外币性普遍接受性可自由兑换性 7、国家或地区货币单位 8、外汇市场的4个参与者：外汇银行、经纪人、一般客户、中央银行。(原8、 9、10删除) 二、判断题 1、F 2、T 3、F 4、T 5、T 6、T 7、F 8、F 案例分析： 太顺公司是我国一家生产向美国出口旅游鞋的厂家，其出口产品的人民币底价原来为每箱5500元，按照原来市场汇率USDI=RMB6.56，公司对外报价每箱为838.41美元。但是由于外汇市场供求变动，美元开始贬值，美元对人民币汇率变为USDl=RMB6.46，此时太顺公司若仍按原来的美元价格报价，其最终的人民币收入势必减少。因此，公司经理决定提高每箱旅游鞋的美元定价，以保证最终收入。问：太顺公司要把美元价格提高到多少，才能保证其人民币收入不受损失？若公司为了保持在国际市场上的竞争力而维持美元价格不变，则在最终结汇时，公司每箱旅游鞋要承担多少人民币损失？ 解答：⑴为保证人民币收入不受损失，美元价格需提高至： 5500/6.46≈851.39（USD） ⑵如维持美元价格不变，公司需承担人民币损失为： 5500-838.41*6.46=5500-5425.12 ≈83.87（CNY） 第二章外汇交易原理 二、填空 1、汇率交割日货币之间 2、高 3、大 4、止损位 5、买入价卖出价 6、大高 7、多头8、空头9、售汇10、低9、外汇交易双方必须恪守信用，遵循“一言为定”的原则，无论通过电话或电传，交易一经达成就不得反悔。 三、单项选择 1、A 2、C 3、D 4、B 5、C 6、A 7、B 8、D 9、C 10、D 四、多项选择 1、ABCD 2、BD 3、ABCD 4、ABCD 5、AC 五、判断题 1、T 2、F 3、T 4、F 5、T 案例分析与计算 1.下列为甲、乙、丙三家银行的报价，就每一个汇率的报价而言，若询价者要购买美元，哪 ---------------------------------------------------------精品文档

第二章外汇与汇率制度

第二章　外汇与汇率制度 （一）单选题 1.目前采用间接标价法的国家有（）。 A.法国 B.德国 C.日本 D.澳大利亚 2.影响汇率的根本因素是（）。 A.通货膨胀 B.投机操纵 C.政权更替 D.利率高涨 3.下列哪种标价法是当前绝大多数国家在银行柜台业务实行的标价（A）。 A.直接 B.间接 C.美元 D.非美元 4.银行买进现钞价格比买进外汇凭证的价格（B）。 A.高 B.低 C.相同 D.高3‰ 5.银行买进外汇凭证的价格比买进现钞的价格（B）。 A.低 B.高 C.相同 D.低3‰ 6.购买力平价学说的创始人是（）。 A.卡塞尔 B.蒙代尔 C.马歇尔 D.勒纳 7.易于招致国际游资冲击的汇率制度是（）汇率制度。 A.固定 B.自由浮动 C.联合浮动 D.管理浮动 8.达到外汇倾销目的一定是本币对外贬值幅度（）本币对内贬值幅度。 A.大于 B.小于 C.等于 D.小于2% 9.出口导向的发展中国家，在一定时期内实行的外汇政策是（）。 A.本币高估 B.本币低估 C.法定贬值 D.法定升值 10.实行进口导向的民展中国家在一定时期内实行的外汇政策是（）。 A.本币高估 B.本币低估 C.法定贬值 D.法定升值 11.按外汇资金的性质和用途来划分的汇率有（）。 A.官定和市场汇率 B.贸易和金融汇率 C.单一和多种汇率 D.银行间和商业汇率 （二）多选题 1.实行间接标价法的国家有（）。

A.美国 B.英国 C.南非 D.新西兰 2.一国货币对外汇率上浮，一般（）。 A.有利于出口 B.有利于进口 C.不利于出口 D.不利于进口 3.一国货币对外汇率下浮，一般（）。 A.不利于出口 B.有利于进口 C.不利于出口 D.不利于进口 4.直接标价法下（）。 A.以1个或100个本币作为标准 B.折合成一定数额外币 C.以1个或100个外币作为标准 D.折合成一定数额本币 5.间接标价法下（）。 A.以1个或100个本币作为标准 B.折合成一定数额外币 C.以1个或100个外币作为标准 D.折合成一定数额本币 6.银行挂牌的买入汇率是指（）。 A.银行买入顾客外汇的价格 B.顾客卖出外汇的价格 C.银行卖出外汇的价格 D.顾客买入外汇的价格 7.利用外汇倾销政策达到扩大出口的前提是（）。 A.本国物价继续急剧上涨 B.本国物价上涨相对缓慢 C.出口商品结构相同国家采取对外贬值政策 D.出口商品结构相同国家未采取对外贬值政策 8.浮动汇率制（）。

外汇交易习题(54)

外汇市场与外汇交易作业 一.选择题 1.若一笔即期外汇交易于星期一成交，则交割的日期可以是该周的（）。 A．星期一 B．星期二 C．星期三 D．星期四 2.某出口商出口了一批货物，一个月后收回100万美元，同时计划三个月后进口一批100万美元的货物，为避免汇率风险，他应该怎样做一笔（）掉期交易。 A.出售一个月远期美元100万 B.购买一个月远期美元100万 C.出售三个月远期美元100万 D.购买三个月远期美元100万 3.期权持有者获得了在到期以前按协定价格出售合同规定的某种金融工具的权利，这种行为称为（）。 A.买入看涨期权 B. 卖出看涨期权 C. 买入看跌期权 D. 卖出看跌期权 4.如果进口商在签订贸易合同时还不能确定将来付款的确切日期，只知道大概的付款期限，为了稳定进口成本，进口商可做一笔（）业务。 A.美式期权 B.远期外汇交易 C.择期交易 D.掉期交易 5.以下哪个选项的表述是正确的（） A.期权既给予合约持有人权利，也赋予其义务。 B.期货交易的合约中，品种、规格、价格、期限、交割地点等都是标准化的。 C.远期交易大多是由买卖双方直接进行的。 D.期货交易的合约规定合约到期时必须进行实物交割。 6.假设一家英国企业在6个月后会收到美元货款，为防范6个月后美元贬值，可通过（）方式实现套期保值 A.卖出美元远期合约 B.卖出美元期货合约 C.买入美元看涨期权 D.买入美元看跌期权 7.在外汇市场上，远期外汇的供给者有( ) A.进口商 B.出口商 C.对远期外汇看涨的投机人 D.对远期外汇看跌的投机人 8.为控制汇率风险而在货币期权市场上买入买进期权的经济主体是（） A.进口商或债务人 B.进口商或债权人 C.出口商或债务人 D.出口商或债权人

高级财务会计：外币交易会计练习题(含答案)

高级财务会计：外币交易会计练习题（含答案）高级财务会计,外币交易会计 练习题(含答案) 一、选择题 1(下列业务中不属于外币业务的是( )。 A.外币交易业务 B.外币资本业务 C.外币报表折算 D.外币兑换业务 2(我国企业通常应选择( )作为记账本位币。 A.人民币 B.外币 C.以人民币折合成外币 D.以外币折合成人民币 3(按汇率交易的交割期限分类汇率可以分为( )。 A.即期汇率 B.远期汇率 C.买入汇率 D.卖出汇率 4. 以国外货币作为单位货币，以本国货币作为标价货币的标价方法称为( )。 A.买入汇率 B.卖出汇率 C.直接标价法 D.间接标价法 5. 某中外合资经营企业注册资本为400万美元，合同约定分两次投入，但未约定折算汇率。中、外投资者分别于20×6年6月1日和9月1日投入300万美元和100万美元。20×6年6月1日、9月1日、9月31日和12月31日美元对人民币的汇率分别为US$1=RMB7.98、US$1=RMB7.88、US$1=RMB7.86和US$1=RMB7.85。假定该企业采用人民币作为记账本位币，外币业务采用业务发生日的汇率折算。该企业20×6年年末资产负债表中“实收资本”项目的金额为人民币( )万元。 A(3 152 B(3 182 C(3 180 D(3 140 6. 甲股份有限公司对外币业务采用业务发生时的市场汇率折算，按月结算汇兑差额。20×6年3月20日，该公司自银行购入240万美元，银行当日的美元卖出价为US$1=RMB 7.996，当日市场汇率为 US$1=RMB7.992。20×6年3月31日的

市场汇率为 US$1=RMB7.994。甲股份有限公司购入的该240万美元于20×6年3月所产生的汇兑损失为( )万元人民币。 A(0.36 B(0.72 C(0.48 D(0.96 7. 下列关于外币交易日的会计处理正确的有( )。 A.对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。 B.外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。 C.外币交易应当在初始确认时，也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 D.企业通常应当采用即期汇率进行折算。汇率变动不大的，也可以采用即期汇率的近似汇率折算。 8. 以下属于非货币性项目的是( )。 A.交易性金融资产 B.长期股权投资 C.资本公积 D.固定资产 9. 外币业务发生时，直接用原币记入账户，而不需按一定汇率折算成记账本位币的方 法是( )。 A.外币统账制记账法 B.分账法 C.原币法 D.外币分账制记账法 10(外币交易会计处理的观点可以区分为 A(“单一交易” B.即期确认汇兑损益法 C.递延确认汇兑损益法 D.“两项交易观点” 二、业务题

第二章外汇与汇率作业

第二章外汇与汇率作业 姓名学号成绩 一、单选题 1.在国际金融市场上进行外汇交易时，习惯上使用的汇率标价方法上是（）。 A.直接标价法 B.间接标价法 C.美元标价法 D.一揽子货币标价法 2.在间接标价法下，汇率的变动以（）。 A.本国货币数额的变动来表示 B.外国货币数额的变动来表示 C.本国货币数额减少，外国货币数额增加来表示 D.本国货币数额增加，外国货币数额减少来表示 3.在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折成的本国货币数额增加，则说明（） A、外币币值上升，外币汇率上升 B、外币币值下降，外汇汇率下降 C、本币币值上升，外汇汇率上升 D、本币币值下降，外汇汇率下降 4.在间接标价法下，如果一定单位的本国货币折成的外国货币数额减少，则说明（） A、外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率上升 B、外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率下降 C、本币币值下降，外币币值上升，外汇汇率下降 D、本币币值上升，外币币值下降，外汇汇率上升 5.现汇市场的汇率也称（） A、即期汇率 B、远期汇率 C、名义汇率 D、实际汇率 6.期汇市场上的汇率也称（） A、即期汇率 B、远期汇率 C、名义汇率 D、实际汇率 7.在浮动汇率制度下，外汇市场上的外国货币供过于求时，则在直接标价法下（） A、外币价格上涨，外汇汇率上升 B、外币价格下跌，外汇汇率下降 C、外币价格上涨，外汇汇率下降 D、外币价格下跌，外汇汇率上升 8.即期外汇交易又称现汇交易，是指买卖双方成交后，在（）办理交割的外汇买卖。 A、两个营业内 B、当天 C、一个月以内 D、两个营业日以后 9.如果一种货币的远期汇率高于即期汇率，称之为（）。 A、升水 B、贴水 C、隔水 D、平水 10.一个国家的货币对另一个国家的货币都规定有一个汇率，其中最重要的是对 （）。 A.发达国家货币的汇率 B.一揽子货币的汇率 C.特别提款权的汇率 D.美元等少数国家货币的汇率 11.外汇从狭义上讲是一种以（）表示的支付手段。 A、外国货币 B、本国货币 C、复合货币 D、有价证券 12.广义外汇与狭义外汇的根本区别在于（）。

国际金融习题与答案

第六章外汇风险管理（练习） 一、本章要义 练习说明：请结合学习情况在以下段落空白处填充适当的文字，使上下文合乎逻辑。 企业的跨国经营涉及两个以上的主权国家，涉及资金在不同国家之问的流动，因此，需要将一种货币兑换成另一种货币，才能实现国际贸易、跨国投资和融资、红利分配等等。在越来越多的国家选择浮动汇率制度的情况下，汇率的波动给跨国企业的国际经营带来了风险，外汇风险成为跨国企业必须面列的经营风险。 外汇风险又称(1)_______，是指在不同货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生始料未及的变动，致使有关国家金融主体实际收益与(2)________或实际成本与预期成本发生背离、从而蒙受经济损失的可能性。风险头寸、(3)________ 、成交与资金清算之间的时间间隔、(4)_______等共同构成外汇风险因素。根据外汇风险作用对象、表现形式不同，可以划分为外汇交易风险、(5)_______和(6)_______。 外汇风险管理的目标是充分利用有效信息，力争减少汇率波动带来的现金流量的不确定性，控制或者消除业务活动中可能面临的由汇率波动带来的不利影响。为了实现这一目标，在外汇风险管理中应该遵循一些共同的指导思想和原则---全面重视原则；(7)_________原则；(8)_________原则。外汇风险管理的关键程序包括：(9)___________(10)___________、风险管理方法选择、风险管理实施、监督与调整。外汇风险管理的主要手段分为三类： (11)_______； (12)________；(13)________。企业需要根据自身的业务规模、金融市场发达程度及管理需求制定适当的外汇风险管理策略，并选择正确的管理手段。 二、释义选择 练习说明：请从文字框中为下列国际金融术语选择匹配的定义或描述，将对应的字母编号填入空格处。个别术语有可能对应不止一个描述；如果需要，任意 描述可以使用多次。 (1)外汇风险__________

第二章外汇与汇率

第二章外汇与汇率 一、填空题 1、外汇（Foreign Exchange）是的简称。 2、广义外汇泛指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的。 3、狭义外汇指以外币表示的、可以用于国际间结算的。 4、作为自由外汇的货币的一个根本特征是。 5、汇率（Exchange Rate）是两国货币之间的。 6、在直接标价法下，基准货币是，而标价货币是。 7、在间接标价法下，基准货币是，而标价货币是。 8、两种货币以直接标价法和间接标价法标出的汇率互为，两者的乘积必为1。 9、美元标价法是指以一定单位的折成若干数量的来表示各国汇率的方法。 10、汇率值的减小，反映基准货币而标价货币。 11、银行买入汇率和卖出汇率的算术平均数称为。 12、外汇市场上公布的汇率一般是指汇买卖汇率。 13、信汇汇率比电汇汇率要低，其差额相当于。 二、单项选择题 1、狭义外汇概念是指（）。 A、外币有价证券 B、外国政府债券 C、外国货币 D、国外银行的外币存款、汇票、支票。 2、以一单位本币为标准，折合成若干单位外币的标价法是（）。 A、美元标价法 B、直接标价法 C、间接标价法 D、数量标价法 3、外汇市场上，期汇比现汇贵，常称为（）。 A、升水（at premium） B、贴水(at discount) C、平价（at par） D、利差 4、外汇市场上，期汇比现汇便宜，常称为（）。 A、升水（at premium） B、贴水(at discount)

C、平价（at par） D、利差 5、外汇市场上的买入价和卖出价是指（）报出的汇率。 A、进出口商 B、询价银行 C、中央银行 D、报价银行 6、国际外汇市场上公布的汇率一般是指（）。 A、票汇汇率 B、信汇汇率 C、买入汇率 D、电汇汇率 7、新闻报道和经济分析常使用的汇率是（）。 A、买入汇率 B、卖出汇率 C、中间汇率 D、固定汇率 8、汇率指数是指（） A、实际汇率 B、名义有效汇率 C、名义双边汇率 D、边际汇率 三、多项选择题 1、对于大多数基本汇率，美元都是作为基准货币，例外的货币是（） A、欧元 B、英镑 C、日元 D、澳元 E、新西兰元 2、在下列国家中，汇率表示方法采用间接标价法的有（） A、美国 B、日本 C、英国 D、法国 E、加拿大 3、影响汇率变动的因素主要有（） A、国际收支 B、通货膨胀率差异 C、利率差异 D、经济增长差异 E、央行干预、市场预期 4、按外汇的汇付方式不同，汇率可划分为（） A、基本汇率 B、套算汇率 C、电汇汇率 D、信汇汇率 E、票汇汇率 5、广义外汇主要是指（） A、外国货币 B、外币有价证券 C、外币支付凭证 D、SDR S

外汇试题

《外汇交易实务》试题库 第一章外汇、汇率与外汇市场 复习思考题 1、外汇的概念及其基本特征是什么？ 2、熟悉各主要货币的国际标准三字符代码。 3、掌握三种汇率标价法的含义与特点。 4、汇率的单位及其含义是什么？ 5、理解并熟练运用买入价、卖出价。 练习题 一、名词解释 基准货币报价货币基本点点差 二、填空题 1、外汇形态包括____________、_____________。 2、外汇按照可兑换性可分为_________和____________。 3、汇率按照外汇买卖的交割期限划分为__________和__________。 4、汇率按照外汇报价和交易的方向分为___________、___________和___________。 5、远期汇率又可称为__________汇率，是指买卖双方签订合同，约定在________进行外汇交割的汇率。 6、直接标价法也称________标价法，是指以一定单位的________作为标准，折成若干单位的__________来不是汇率。 三、判断题 1、汇率属于价格范畴。（） 2、间接标价法是指以一定单位的外国货币作为标准来表示本国货币的汇率。（） 3、在直接标价法下，买入价即报价行买入外币时付给客户的本币数。（） 4、银行买入客户外币现钞的价格高于银行买入客户外币现汇的价格。（） 5、伦敦外汇市场上外汇牌价中前面较低的价格是买入价。（） 四、选择题 1、在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折成的本国货币数额增加，则说明（）。A．外币币值上升，外币汇率上升 B．外币币值下降，外汇汇率下降 C．本币币值上升，外汇汇率上升 D．本币币值下降，外汇汇率下降 2、在间接标价法下，如果一定单位的本国货币折成的外国货币数额减少，则说明（）。

外汇、汇率与外汇交易市场习题

第一章外汇、汇率与外汇交易市场 四、名词解释： 1、直接标价法：以一定单位的外币为标准来折算一定数量本国货币的标价方法。 2、基本汇率：是指一国货币对某一关键货币的比率。第二次世界大战后，大多数国家均将美元作为关键货币来制 定基本汇率。 3、套算汇率：又称交叉汇率，是指两种货币通过第三种货币（即某一关键货币）为中介，由两种已知的汇率间接 换算出来的汇率。 4、市场汇率：又称银行汇率，是指银行间在外汇市场上交易时由供求关系决定的汇率。 五、简答题： 1、简述外汇的特点。 （1）外币性（2）自由兑换性（3）普遍接受性（4）可偿性 2、简述外汇市场的参与者和外汇交易的层次。 （1）外汇市场的参与者包括：外汇银行、外汇经纪人、买卖外汇的客户、中央银行。 （2）外汇交易的层次可以分为三个交易层次：银行和顾客之间的外汇交易、银行同业间的外汇交易以及银行与中央银行之间的外汇交易。 第二章外汇交易的基本原理与技术 四、简答题： 1、简述外汇交易的规则。 （1）采用以美元为中心的报价方法； （2）客户询价后，银行有义务报价； （3）采用双向报价，且报价简洁，只报汇率最后两位数；一般不能要求银行按10分钟以前的报价成交； （4）交易双方必须恪守信用，共同遵守“一言为定”的原则和“我的话就是合同”的惯例，交易一经成交不得反悔、变更或要求注销； （5）交易金额通常以100万美元为单位； （6）交易术语规范化。 2、简述外汇交易的程序。 询价（Asking）报价(Quotation) 成交(Done) 证实(Conformation) 交割(Delivery)或结算(Settlement) 3、请根据以下银行的交易记录进行分析计算。 P 银行：What’s your spot USD against SGD 5 mio？ M银行：50/70. P银行：At 2.0450, we buy SGD and sell USD 5 mio. M银行：Ok, done. We sell SGD and buy USD 5 mio at 2.0450, value July 10, 2009. Our USD to…(account) where is your SGD? P银行：Our SGD to…(account). Thanks for the deal MHTK. M银行：Thanks a lot，PCSI . 问：（1）本次外汇交易的交割日是哪一天？ （2）中国建设银行买新加坡元，还是卖新加坡元？ （3）中国建设银行可以获得多少新加坡元？ 解： （1）本次外汇交易的交割日是：2009年7月10日。 （2）中国建设银行买新加坡元。 （3）中国建设银行可以获得：500×2.0450 = 1222.50万（新加坡元） 4、请阅读下列资料后，回答人民币升值与外汇储备关系相关的问题。

《外汇交易原理与实务》课后习题参考答案

课后习题参考答案 第一章外汇与外汇市场 一、填空题 1、汇兑2 、即期外汇远期外汇3 、比价4、间接标价法5 、国际清偿6 、外币性 普遍接受性可自由兑换性8 、国家或地区货币单位9 、自由外汇非自由外汇（记账外汇）10、贸易外汇非贸易外汇 二、判断题 1、F 2、T 3、F 4、T 5、T 6 、T 7、F 8、F 案例分析：（将汇率改为8.27 ） 1、⑴ 5500/8.27=665.05 $ ⑵ 661.85*8.27=5473.5 ￥ 5500-5473.5=26.5 ￥ 第二章外汇交易原理 一、翻译下列专业词语 1 、买入2、卖出3、头寸4、大数5、交割日（起息日、结算日） 二、填空 1 、汇率交割日货币之间 2 、高3、大4 、止损位5 、买入价卖出价6、大高 7、多头8 、空头9 、售汇10 、低 三、单项选择

1 、A2、C3、D4、B5、C6、A7、B8、D9、C10、D 四、多项选择 1、ABCD 2、BD 3 、ABCD 4、ABCD 5、AC 五、判断题 1、T 2 、F 3 、T 4 、F 5 、T 案例分析与计算 1、买美元最好的价格是丙、乙、丙、丙、乙、乙 报价有竞争力的是丙、丙、丙、丙、乙、乙 2、应比市场价格低。例如：101.40/45 买入价比市场价格低，可减少买入量，卖出价比市场价格低，可增加卖出量，从而减少美元头寸的持有量。 3、应比市场价格低。例如：101.50/55 买入价比市场价格低，可减少买入量，卖出价比市场价格低，可增加卖出量，从而减少美元头寸的持有量。 4、①C银行；1.495 6②ABE银行均可；141.75 5、①D银行；0.7119②D银行；7.8072 6、买入价应比市场上最高报价高一些，卖出价应比市场最高价高一些，例如 127.93/127.03 。 因为现在美元头寸是空头，需要买入平仓，而市场上的预测是美元价格将要上涨，因此需要买入价和卖出价都要高于市场价格，才能尽快买入美元，且不卖出美元。 7、买入价应比市场上最低报价低一些，卖出价应比市场最低价低一些，例如 1.9501/1.9509 。 因为尽管现有头寸持平，但市场上的预测是英镑价格将要下跌，做英镑空头将 会有收益，因此需要买入价和卖出价都要低于市场价格，才能尽快卖出英镑，且不买入英镑。

外汇风险管理---习题与答案

第四章外汇风险管理 一、填空题 1、外汇风险有广义和狭义之分：________外汇风险是指既有损失的可能，也有盈利的可能；狭义的外汇风险仅指由于汇率变动使经济实体或个人造成损失的可能。我们一般所说的外汇风险指的是________。 2、外汇风险的构成要素一般包括：________、________、________。这三个因素在外汇风险中同时存在，缺一不可 3、外汇风险分为一般管理和综合管理。________所采取的方法是单一的，而________采取的是两种以上方法结合在一起多方位的管理。 4、注意货币汇率变化趋势，选择有利的货币作为计价结算货币，这是一种根本性的防范措施。一般的基本原则是________,即出口选硬币作为计价货币，进口选软币作为计价货币。 5、将不同的外汇风险防范方法相互配合，综合利用，才能达到消除风险的最佳效果，我们称之为外汇风险的综合管理方法。常见的外汇风险的综合管理方法有三种：________、________、________。 二、不定项选择题 1、外汇风险的不确定性是指( )。 A．外汇风险可能发生，也可能不发生 B．外汇风险给持汇者或用汇者带来的可能是损失也可能是盈利 C．给一方带来的是损失，给另一方带来的必然是盈利 D．外汇汇率可能上升，也可能下降 2、在资本输出人中，如果外汇汇率在外币债权债务清偿时较债权债务关系形成时发生下跌或上涨，当事人就会遭受风险。这属于( )。 A．时间风险C．经济风险B．交易风险D．转换风险 3、一笔应收或应付外币账款的时间结构对外汇风险的大小具有直接影响。时间越长，外汇风险就越( )。 A．大C．没有影响B．小D．无法判断 4、出口收汇的计价货币要尽量选择( )。 A．软币C．黄金B．硬币D．篮子货币 5、LSI法中的S是指( )；L是指( )。 A．提前收付C．即期合同B．借款D．投资 6、时间结构对外汇风险的影响是( )。 A．时间越长，风险越大C．时间越短，风险越大B．时间越长，风险越小D．时间越短，风险越小 7、BSI消除外汇风险的原理是( )。 A．在有应收账款的条件下，借入本币B．在有应收账款的条件下，借入外币C．在有应付账款的条件下，借入外币D．在有应付账款的条件下，借入本币

外汇交易习题

例13.1 纽约外汇市场上，美元的即期汇率为USD/JPY=111.30/40，某投资者预测1个月后美元的即期汇率将下跌， 于是现在卖出100万美元，买入1.113亿日元。如果1个月后美元汇率下跌，跌至USD/JPY=110.50/75， 则他再次进入现汇市场，卖出1.113亿日元买入美元，可以获得100.5万美元。通过这项投机交易他赚取5000美元。 但如果投机者预测错误，1个月后美元汇率上升，那么他就会蒙受损失。 套期保值，规避汇率风险，表现在两个方面： ①进口商可以通过远期外汇交易锁定进口付汇成本； ②出口商可以通过远期外汇交易锁定出口收汇收益。 例13.2 某年5月12日日本公司A从美国进口价值100万美元的仪器，合同约定3个月后支付美元。日本公司A担心3个月后美元升值，会增加进口成本，便做了一笔远期外汇交易。假设当天外汇交易市场上的即期汇率为USD/JPY=111.10/20，3个月远期差价点数30/40。如果预测准确，3个月后的即期汇率为USD/JPY=111.80/90。问（1）如果日本进口商不采取保值措施，3个月后需支付多少日元？（2）日本进口商采用远期外汇保值时避免的损失为多少？ 解：（1）如果日本进口商不采取保值措施，3个月后按照当日即期汇率买入美元时，需支付的日元为： 100×111.90=1.119亿日元 （2）如果日本进口商采取保值措施，即在签订进货合同的同时，与银行签订3个月的远期协议，约定在3个月后买入100万美元，从而锁定其以日元支付的进口成本。 3个月期的远期汇率为： USD/JPY=111.10/20+0.30/40=111.40/60 3个月后进口商按远期汇率买入美元时需要付出的日元为： 100×111.60=1.116亿日元 因此，日本进口商进行远期交易时，避免的损失为： 1.119-1.116=0.003亿日元。 例13.3 美国出口商向英国出口200万英镑的货物，预计3个月后才收汇。假如3个月后英镑兑美元的汇率下跌为GBP/USD=1.5115/45。 假设当天外汇市场行情为： 即期汇率GBP/USD 1.5120/30 3个月远期差价20/10 如果美国出口商不进行保值，3个月英镑贬值将会损失多少？如果采取套期保值措施，该出口商应该如何操作？ 解：（1）美国出口商不采取措施，3个月后收到200万英镑，按3个月后GBP/USD 的即期汇率兑换可以收到： 200万×1.5115=302.3万美元 而即期收到200万英镑可以兑换的美元为： 200万×1.5520=310.4万美元 由于汇率变动，美国出口商的损失为： 310.4－302.3=8.1万美元 （2）美国出口商用远期外汇交易来套期保值，与银行签订3个月的远期协议，约定3个月后卖出200万英镑，从而锁定其收汇收益。 3个月期的远期汇率为：GBP/USD=1.5500/1.5520

国际金融复习题答案

《国际金融》期末考试复习题 1、试分析国际金融在当代经济中的地位和作用？ 2、国际金融包括那些基本理论与主要业务？ 3、试分析有哪些主要因素如何影响汇率变动 4、比较国际借贷理论与购买力平价理论对汇率决定的解释 5、比较流动资产选择和货币主义汇率说对汇率决定的解释 6、试述布雷顿森林和牙买加国际货币体系的主要内容 7、试举例用一价定律说明购买力平价理论 8、试分析一国货币汇率变动对该国经济有何利弊影响？ 9、外汇市场参与者各自的交易目的与方式是什么? 10、国际货币市场的主要融资方式包括哪些内容？ 11、国际资本市场的主要融资方式包括哪些内容？ 12、欧洲货币市场具有那些主要特点？ 13、试分析布雷顿森林体系瓦解的主要原因 14、牙买加国际货币体系的运行机制包括那些主要内容？ 15、简述欧洲货币的含义、形成与发展。 16、了解国际收支的主要意义有哪些 17、国际收支包括那些主要项目？ 18、试分析一国政府如何调解国际收支失衡？ 19、一国如何进行国际储备管理？ 20、如何理解国际收支的平衡与失衡？ 21、外汇风险管理的基本方法是什么？ 22、试述企业与银行的汇率风险的管理。

23、传统国际金融市场和新兴国际金融市场有何不同 24、国际收支中的货方和借方各包括哪些主要内容 PS:个人揣测第1、5、20、21、23、24考的概率比较大仅供参考如果全中纯属巧合 1. 分析国际金融在当代经济中的地位和作用 一．国际金融是当代市场经济的三大层次之一 二．国际金融是国际经济的三大领域之一 三．经济国际化的发展与趋势 2. 国际金融包括哪些基本理论和主要业务 基本理论：汇率理论国际收支理论国际货币体系理论 主要业务：（一）国际融资：1. 直接融资 2. 间接融资 （二）国际结算：1. 汇款结算2. 托收结算 3. 信用证结算 （三）外汇交易：1. 基本外汇交易方式 即期外汇交易 远期外汇交易 掉期外汇交易 2. 创新外汇交易方式 外汇期权交易 外汇期货交易 货币互换交易 3. 分析有哪些主要因素如何影响汇率变动 （一）国际收支影响 顺差国→外汇流入>流出：本币升值外币贬值 逆差国→外汇流入<流出：本币贬值外币升值 顺差→本币升值→逆差→本币贬值 （二）利率水平差异 1.如一国利率低于另一国→资本流出增加，流入减少→外汇供给减少→外币升值、本币贬值 2.如一国利率高于另一国→资本流出减少，流入增加→外汇供给增加→外币贬值、本币升值（三）通涨率差异 1.如一国通涨率高于另一国→本国商品出口外币价格上升→出口减少，进口增加→外汇供给减少→本币贬值、外币升值 2.反之，则相反。 （四）经济政策的影响 1.“松”的经济政策→刺激经济增长 2.“紧”的经济政策→抑制经济增长→则相反 （五）中央银行的干预 1.如一国货币贬值→抛售外币，收购本币→外汇供给增加，本币供给减少→本币升值，外币贬值 2.如一国货币升值→收购外币，供给本币→外汇供给减少，本币供给增加→本币贬值，外币升值

第二章外汇与外汇汇率(精品文档)

第二章外汇与外汇汇率 一、外汇概述 二、外汇汇率 三、汇率的决定与调整 四、汇率制度 五、汇率变动的影响因素与汇率变动的效应 六、西方主要汇率决定理论 七、人民币汇率 第一节外汇 一、外汇的相关概念 ?外汇（Foreign Exchange)，这一概念有动态的和静态的两种表述形式，而静态的外汇又有广义和狭义之分。 （一）外汇的内涵 1、外汇的动态含义是指一个国家的货币借助于各种国际结算工具，通过特定的金融机构，兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，在这一意义上外汇的概念等同于国际结算。 2、外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。 ?广义的静态外汇概念，通常用于国家的管理法令之中，它是指一切用外币表示的资产。（外币资产） 3、狭义的静态外汇概念是指以外国货币表示的用于国际结算的支付手段。按照这一概念，只有存放在国外银行的外币资金，以及将对银行存款的索取权具体化了的外币票据，才构成外汇。 ?（二）外汇的三个基本特征 ?1、可自由兑换性，外汇是以外国货币表示的，必须具有充分的可兑换性，即能够自由地兑换成其他国家的货币或购买其他信用工具以进行多边支付。 ?2、普遍接受性，外汇必须为各国普遍接受的支付手段，可用作对外支付的金融资产。 ?3、可偿性，外汇必须是在国外能够得到补偿的债权，具有可靠的物质偿付保证。 ?以上三个特征是作为“外汇”的充分条件，而作为“外汇”的必要条件是外汇必须为外国货币或以外币计值的金融资产。 ?需要指出的是，不是所有的外国货币都能成为外汇的，只有为各国普遍接受的、可自由兑换的货币才能成为外汇。而任何以外币计值或表示的实物资产和无形资产并不构成外汇。 ?二、外汇的构成及种类 ?（一）广义的外汇主要包括： ?1、外国货币，包括钞票和铸币； ?2、外国有价证券，包括政府公债、国库券、公司债券、股票、息票等； ?3、外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； ?4、其他外汇资金，包括在国外的人寿保险以及境内居民在境外的稿酬、版税、专利转让费等。 ?实践中，各国外汇管理法令所规定的外汇有所不同。 ?（二）中国的外汇及构成 ?2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过了《中华人民共和国外汇管理条例》，新条例于2008年8月6日公布之日起施行。新条例第三条规定：外汇是指下

外汇交易习题与答案

时 磊 忖呎 第三章 外汇交易 —、填空题 1银行间市场，是指银行同业之间买卖外汇形成的市场。由于每日成交金 额巨大，其交易量占整个外汇市场交易量的 90%以上，故又称作 _________________________ 。 2、 _______ 在第一次世界大战之前就已发展起来，是世界上出现最早的外 汇市 场，也是迄今为止世界上规模最大的外汇市场， 其外汇交易额约占世界外汇 交易总额的30%。 3、 _______ 是指在成交后的第二个营业日交割。如果遇上任何一方的非营 业日，则向后顺延到下一个营业日，但交割日顺延不能跨月。 4、 指套汇者在不同交割期限、不同外汇市场利用汇率上的差异 进行外汇买卖，以防范汇率风险和牟取差价利润的行为。其核心就是做到 ，赚取汇率差价。 5、 由于外汇期货交易的结算是每天进行的，只要结算价格有变化，每天就 会发生损益的收付，直到交割或结清为止。因此，外汇期货交易实际上实行的是 、不定项选择题 1目前世界上最大的外汇交易市场是（）。 A.纽约 B .东京 C.伦敦 D .香港 2、 外汇市场的主要参与者是（）。 A.外汇银行 B .中央银行 C ?中介机构 D .顾客 3、 按外汇交易参与者不同，可分为（）。 A.银行间市场 B .客户市场 C.外汇期货市场 D .外汇期权市场 4、利用不同外汇市场问的汇率差价赚取利润的交易是 （） 9、按外汇期权行使期权的时限可分为（）° A.欧式期权 B .买人看跌期权 C.买入看涨期权 D .美式期权 A.套利交易 B C ?掉期交易心 D 5、 即期外汇交易的交割方式有（ A.信汇 B C.电汇 D 6、 掉期交易的特点是（）。 A.同时买进和卖出 B C ?必须有标准化合约 D 7、 外汇期货市场由下列部分构成 A.交易所 B C.佣金商 D 8外汇期货交易的特点包括（） A.保证金制度 B C.现金交割制度 D .择期交易 .套汇交易 ）° .票汇 .套汇 .买卖的货币相同，数量相等 .交割期限不同 （）° .清算所 .场内交易员 O .逐日清算制度 .保险费制度

国际金融选择题含答案

1. 以下不属于外汇定义范畴的资产的是（） A. 外币有价证券 B. 外汇支付凭证 C. 外国货币 D. 外币存款凭证 2. 下列描述不能解释扩张性货币政策在短期内可以导致一国货币贬值的选项是（） A. 通货膨胀率上升削弱了该国货币的购买力 B. 生产能力扩张改善了国际收支，影响了货币供求 C. 买入外币，卖出本币的公开市场操作改变了外汇供求关系 D. 市场利率的下跌改变了针对不同货币资产投资的收益率对比关系 3. 下列汇率中并非根据外汇交易中支付方式来划分的选项是（） A. 信汇汇率 B. 即期汇率 C. 电汇汇率 D. 票汇汇率 4. 可以用于一切目的的即期交易方式包括（） A. 汇出汇款与出口收汇 B. 出口收汇与进口收汇 C. 汇入汇款与出口收汇 D. 汇出汇款与汇入汇款 5. 以下不属于外汇市场功能的选项是（） A. 抑制外汇投机 B. 形成外汇价格体系 C. 防范汇率风险 D. 反映和调节外汇供求 6. 外汇衍生品的特殊性表现在（）

A. 原生资产 B. 期权选择 C. 远期外汇 D. 货币互换 7. 与在岸市场相比，离岸市场具有的特点是（） A. 受所在国金融政策限制 B. 进行外汇交易，实行管制利率 C. 与国内金融市场完全分开，不受所在国金融政策限制 D. 不需通过中介机构 8. 同业拆借市场的特征包括（） A. 需要担保人 B. 期限较长 C. 金额不限 D. 仅仅包括金融机构 9. 下列关于外汇风险头寸的说法错误的是（） A. 外汇风险头寸是承担外汇风险的外币资金 B. 外汇风险头寸是企业或个人持有的外币资产或负债 C. 外汇风险头寸是企业外币资产与外币负债不相匹配的部分 D. 在外汇买卖中，风险头寸表现为外汇持有额中“超买”或者“超卖”的部分 10. 根据外汇风险的作用对象、表现形式进行风险种类划分，不包括（） A. 经济风险 B. 外汇折算风险 C. 汇率风险 D. 外汇交易风险 11. 国际直接投资的方式包括（）