14年11月销售风险管理

风险管理

选择题

1.商业汇票是典型的票据。它是收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

1、定期对客户的资信等级进行核查，最长不超过几个月？3个月

2、销售风险的最大特征：投机性

3、什么是自负额保险？所谓自负额保险，由自负额条款完全，它要去企业自行先承担一小部分的风险损失。

4、应收账款周转率越高，表示？增加销售，减少存货，降低了应收款项的成本提升商业信用。

5、在销售流的运动规律中，协同率主要体现在哪三个方面时间协同、多端协同、流量协同

6、企业所面临的潜在责任风险主要包括哪三类？产品责任风险、合同责任风险和广告责任风险。

14、什么是变异量数？

答：在统计学中，一类是表明离散趋势的指标，称作变异量数

16、在促销组合中，最有效的促销手段，同时也具有最大的风险的是：广告促销。

18、什么是销售风险评估？

答：销售风险评估就是指销售风险识别风险预警决策的全过程。

20、销售风险因素、事故、损失三者的关系？

答：销售风险因素、销售风险事故、销售风险损失三者之间的关系是：销售风险因素引起销售风险事故，销售风险事故导致销售风险损失

销售风险有效沟通的条件？答：1风险事实信息的准备与显示必须谨慎 2.风险沟通上应尽可能与厉害关系人产生对话3.风险评估与管理的规划，要能取得厉害关系人的信赖。

21、降低销售人才风险的特点是？确保具有优秀素质的人才

22、合同法对代订和同规定的三个条件是什么？（1）代订合同必须有委托人的证

明。（2）必须在授权范围内进行。（3）必须以委托人名义进行。

23、销售风险管理信息系统由四个基本要素组成：数据库、软件硬件、运行人员。其中。数据库中存储的数据包括：销售业务部门记录信息、客户及竞争对手的信息等。

24、对于信用状况，原则上可采用哪些对策？

答：变异系数是级差、标准差和方差一样都是反映数据离散程度的绝对值，其数据大小不仅受变量值离散程度的影响，而且还受变量值平均水平大小的影响。一般来说，变量值平均水平高，其离散程度的测度值也大，反之越小。

32客户信用档案有哪些内容？

答：每一件产品都能满足消费者某一方面的需求，其价值与消费者的心理感受有着很大的关系。心理定价策略包括以下几种形式：①尾数定价法；②整数定价法；③对比定价法，

34、信息风险管理系统信息系统有那些结构层次？

36、一般用于金额不大。履约时间不长、不慎重要或距离较近。频繁交易的场合或业

务往来比较信赖的单位之间是口头形式的合同。

38、什么是密集分销？举例？

答：采用这种策略的生产者在所有销售渠道中不加选择，任何中间商都可以销售己的产品，经销网点越多越好，使产品在更大市场上广泛推销，消费者可随随地买到商品：这种分销方式通常用于日常消费品和丁业品中通用程度较高供应品．如通用件、小件工具等，对这类商品，消费者不太重视商标厂牌希望供应及时方便：但这种策略要增加生产者的流通费用．一般要由生产负担产品全部广告与宣传费用。如果销路不畅，可能被较高的销售费用拖跨。

40、销售风险定性评价法有哪些？

答：（1）等级评价法；（2）宏观销售风险感知判断法；（3）风险地图

42、销售人员道德风险的含义及表现？

销售人员道德风险是指在销售业务过程中，由于销售人员的恶意行为或不良企图等道德问题．故意使销售风险事故发生或损失扩大，从而发生的销售风险。

销售活动过程中的风险有一大部分是人为风险，其中由于销售人员的道德问题而发生的风险占很大一部分，而且给企业造成的损失巨大。销售道德风险可分为职业道德风险和社会道德风险。职业道德风险这是指销售人员职业道德水平低，不认真履行职责或玩忽职守，使一些可以避免的风险得以发生。社会道德风险这是指销售人员社会道德素质较差，具有恶意行为或不良企图，如贪赃枉法，徇私舞弊，从而给企业造成风险损失。

44、如何进行危机事件的成功管理？

答：危机事件的成功管理，就是要承认现实，采取恰当的手段修复局势，同时要让外界知道你正在做的事，让公众听到你的正确言论，但是公司对问题的归类常常出现问题，它们

往往倾向于关注技术和科学数据基础之上的理性层面．而忽视了公众对该问题的认识和理解。它们没能参透一个更重要的道理，就是一个问题可以从不同的角度来理解，而且感情往往是一个强大的变化驱动力。

46、企业定价有哪些策略？答：1、新产品定价策略 2．系列产品定价策略 3．心理定价策略 4．声望定价策略

48、销售风险管理人员为了尽力收集损失数据，要求这些数据有哪些特征？

答：这些数据要求具有完整性、统一性且数据的获取必须利用合理的财力和时间。

50、销售风险有哪些特征？（1）客观性(2)主观性（3）偶然性 (4)可变性(5)投机性52、销售风险分析有哪些方法？

答：(一)风险清单(列表) (二)事故树分析 (三)销售威胁分析(四)风险事件跟踪

(五)慕景分析六)销售风险因素预先分析

54、宏观销售风险预警现行指标？1）宏观经济政策调；2）物价上涨； 3）石油、煤炭等基础产业产品价格的大幅变动；4）外汇市场；5）产品销价骤降；6）需求骤减；7）竞争关系

55、销售合同担保具有哪些法律特征？又有哪些担保形式？

销售合同的担保，是销售合同双方当事人为了保证销售合同的切实履行依照法律规定或双方协议采取一定的措施保障债权人实现其债权的法律办法。

见的担保形式有定金、保证、抵押、质押、留置五种

56、企业销售风险预警从逻辑上讲包括价格阶段：明确警义、寻找警源、分析警兆并预报警度。一般把预警指标划分为：无警、轻警、中警、重警、巨警。

57、销售风险管理部门最基本的职责和功能是什么？影响销售风险：销售风险管理部门不能阻止风险的发生，甚至不能对风险进行准确预测，风险进行准确预测，但必须在风险发生时采取措施将销售风险的影响限定在一定的范围内。这是销售风险管理部门最基本的职责和功能

58、什么事故树分析？事件树分析是从一个初始事件开始，按顺序分析事件向前发展中各个环节成功与失败的过程和结果。是一种时序逻辑的事故分析方法，它以一初始事件为起点，按照事故的发展顺序，分成阶段，一步一步地进行分析，每一事件可能的后续事件只能取完全对立的两种状态（成功或失败，正常或故障，安全或危险等）之一的原则，逐步向结果方面发展，直到达到系统故障或事故为止。所分析的情况用树枝状图表示，故叫事件树。

59、运用销售风险财务型非保险转移方法处理风险，需要满足哪些条件？什么是销售风险自留？

答：在采用销售风险财务型非保险转移方法时，销售风险管理者要充分考虑其用性：一般说来，运用销售风险财务刑非保险转移方法来处理风险，需要满足以下条件。

(1)转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分。这就要求订立合同对，当事人双方对于所要转移的潜在损失的理解一致，并在损失发生时有具体的区分措施。

(2)受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任：这就要求受让人在订立合同时，准确地理解有关条文的全部含义及其可能产生的后果，并对自己的承受能力做出符合实际的估价，然后充分衡量利弊．再做出相应的承诺。

(3)应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的：这种利益可以是直接的，也可以是间接的：实施这种风险转移方法，其成本必须低于其他风险处理手段，否则人们不会选用它。而且，如果采用这种方法仅对一方有利，则另一方一般是不会接受的，除非不了解情况而盲目接受。

销售风险自留又叫销售风险承担，是指企业自己承担由销售风险事故所造成的损失：这是一种重要的财务型销售风险处理手段，其实质在于，当销售风险事故发生并造成一定的损失之后，企业通过内部资金的融通，来弥补所造成的损失。

60、销售风险是一种不确定性：风险报酬与风险程度正相关。

61、销售风险事故发生的概率与销售损失的程度具有反比关系。销售风险因素因其销售风险事故，销售风险事故导致销售风险损失。

62、书面性合同包括哪些内容？（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。

63、按照销售风险形成的原因分类，下面哪一种销售风险列入的不恰当：投机性风险

64、什么是效度评价？

65、故意侵权的概念？

66、电话追踪的特点是什么？

67、按风险所致的后果，销售风险分为哪些类型？（2. 按销售风险形成的原因分类，销售风险可以分为哪些类型？销售实质风险，销售道德风险，销售心理风险。 3. 按销售风险所致的后果分类，销售风险可以分为哪些类型？P7纯粹销售风险，投机性销售风险 4. 销售风险有哪些特征？P8客观性，主观性，偶然性，可变性，投机性）

68、各种风险管理技术中最简单亦较为消极的一种是：风险避免。

69客户信用档案的内容有哪些？基础资料是客户的最基本的原始资料。（基础资料，客户特征，业务状况。交易现状。基础资料是客户的最基本的原始资料。）

70、分割销售风险单位中的“分散”，其具体内容和措施？

答：分散是风险控制的另一种对策，它通过增加风险单位的数量．将特定的风险在更大的样空间里进行分散，以此来减少单个风险单位的损失；分散是增加企业控制下的独立风险单位数量，达到减少总体损失的目的；经济单位分散风险的办法是通过内部扩散来实现

71、销售风险预警有哪些等级？

一级风险为无警；二级风险为轻警告；三级风险为中警；四级风险为重警；五级风险为巨警

72、财务性非保险转移的具体方式有哪些？中和，免责约定，保证书，公司化。

73、如何进行危机事件的成功管理？

答：危机事件的成功管理，就是要承认现实，采取恰当的手段修复局势，同时要让外界知道你正在做的事，让公众听到你的正确言论，但是公司对问题的归类常常出现问题，它们往往倾向于关注技术和科学数据基础之上的理性层面．而忽视了公众对该问题的认识和理解。它们没能参透一个更重要的道理，就是一个问题可以从不同的角度来理解，而且感情往往是一个强大的变化驱动力。

74、不设限度或从严控制，可以有一定的赊销额度和汇款限期，针对A级客户；可以现设一个信用额度，一般要求新款现货，针对B级客户。

75、如何管理不同信用等级客？例如，对D级客户，不给予任何信用交易。

76、销售流运行遵循哪些规律？

77不仅是一种结算方式，而且也是一种促销行为----商业汇票。

78、什么是留置？在采取留置这种担保方式时需要注意什么？

留置又叫扣押权，它是针对因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，当债务人不履行债务的，债权人有留置权

(1)留置权的使用范围非常有限：(2)被留置的财物的所有权仍属于被留置的一方，一旦

被留置的一方当事人在处置期限内履行了合同义务，该项财物即返还原主

79、在汇款工作的四种态度中，面对激烈的竞争环境时，一些企业甚至把延缓汇款时

限、降低回款要求作为促销手段----销货主导型；理性化的态度，及在销售管理中把

销货与回货看的同等重要，并谈判进行考虑----战略导向型。

80、新产品定价有哪些策略？

答：一是撇脂法，二是渗透法

81新产品风险转移的途径有哪些？答：（1）出售（2）转包或分包（3）租赁（4）互换81、评价销售风险的大小，关键在于评估什么？

销售风险因素、事故、损失三者的关系？销售风险因素、销售风险事故、销售风险损失三者之间的关系是：销售风险因素引起销售风险事故，销售风险事故导致销售风险损失

案例分析题

5.经销商主导的窜货及解决的方法？窜货的市场防范和控制手段？

(1)挑选经销商时应综合考虑经销商的能力，除了从经销的规模、销售发展历史考察外，还应当对以前曾经有过窜货经历的经销商给予重点关一旦有窜货的迹象应马上给予警告。

(2)经销商窜货的处罚力度，包括从经济和政策两方面处罚，并保旺政策

制度的严格执行，处罚力度对经销商要有一定的威慑力，让经销商不敢轻易窜货；当然，企业也应当保障经销商的利益，同时企业应当及时完全地兑现自己的承诺。

1．培训一支有优良市场销售规范的销售队伍

2．合理划分销售区域

3．制定科学的销售计划

在制定销售计划时，企业应确保产品年度总供求的平衡，避免因市场变化引致供求失衡而催生窜货。

4．制定科学的价格策略，减少窜货诱因产生

5．采取有效的防止窜货策略，使之防患于未然

6.对销售人员培训，应重点培训哪些基本能力？

答；一般招聘销售员分为两种，一种是以储备管理干部的身份培养，多为大学生或猎头物色的销售精英；另一种是社会上的销售员，有一定的销售经验，这种一般流动性很大，主要是和经济挂钩。对待这两种的类别，培训的方向也是不一样的。对待第二种的，主要是培训公司的运作流程和业务介绍，涉及到利益方面的很大，例如提成、用款体制等。第一种才是公司的重点培养的，主要是以管理为方向，例如大区经理、销售渠道管理等，这种人才一般都经过重重筛选，在培养的力度上要加大对操作流程、商务礼仪、业务知识、应变能力等各方面的培训，一般公司人资部都有一套详细的培训计划的。我也是一直在做销售管理的，培训师这一块有时也充当下这个角色，但万变不离其宗，培训的基本都是那几个方向。

7.销售人员会给公司带来哪些社会道德风险？

(1)贪污销售费用，不努力开拓市场-企业在开拓市场，进行促销活动中，有一销售费用。另一方面，由于资金被侵吞，在市场上必然降低开拓力度和促销效果，给企业造成市场损失。

(2)接受客户回扣，不顾公司的利益；有些销售人员在业务活动中接受客户的回扣，因此在业务中便把公司的利益放在后面，有意识地为客户提供商业秘密、放宽信用限制等，结果给本公司造成不必要的损失。

(3)帮助竞争对手工作，从中获取好处；

(4)利用职务之便，谋取个人私利。

8.心理风险有哪些表现？如何改善？

1．销售人员业务素质差，造成销售业务中的失误

2．销售人员心理素质差，造成销售业务中的机会损失

销售人员心理风险主要从业务素质培训和心理素质培养人手，提高业务技术素质，增强心理素质，克服销售活动中的疏忽或工作中的麻痹情况，减少销售活动的风险损失：同时还可以根据心理学和管理学的理论，通过不同业务性质选配不同性格的销售人员来减少销售风险的发生；最有代表性的是销售方格理论的应用。

9.什么是销售风险识别？销售风险识别分析过程包括哪两个环节？

销售风险识别是指风险管理人员通过对大量来源可靠的销售信息资料进行系统了解和分析，认清企业存在的各种销售风险因素，进而确定企业所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。

一是分析销售人员、市场和业务活动中所存在的售风险因素，判断发生销售风险损失的可能性。二是分析企业所面临销售风可能造成的损失及其形态。

10、销售风险识别的实施过程由哪些结构组成？销售风险识别的步骤？

风险分析基础、潜在限制条件、风险识别工具、风险识别报告

11、销售风险管理的含义？销售风险管理部门主要具有哪四个功能？

销售风险管理是指为了应对销售风险与建构销售风险指标所采用的各类监控方法与过程的统称。

在销售风险管理中，销售风险管理部门主要具有以下四个功能或职责：

1．影响销售风险，销售风险管理部门不能阻止风险的发生，甚至不能对风险进行准确预测，但必须在风险发生时采取措施将销售风险的影响限定在一定的范围内。这是销售风险管理部门最基本的职责和功能。

2．监控销售风险，销售风险管理部门的第二个功能就是监控风险，并采取适当的措施将风险控制在某一希望的水平。也就是说，如果销售活动所隐含的风险超出其风险承受水平时，销售风险管理部门可以独立地采取适当的措施来降低这些风险。

3．评价销售风险，销售风险管理部门应当能够协助企业的高层管理者对各销售业务单位或个人的销售绩效状况在风险调整的基础亡做出评价。

4．有效配置销售风险管理资源，销售风险管理部门应该为公司内部销售风险和销售ilk务范围的资源有效配置提供指导方针。

12、运用销售风险财务型非保险转移方法处理风险，需要满足哪些条件？什么是销售风险自留？

答：在采用销售风险财务型非保险转移方法时，销售风险管理者要充分考虑其用性：一般说来，运用销售风险财务刑非保险转移方法来处理风险，需要满足以下条件。

(1)转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分。这就要求订立合同对，当事人双方对于所要转移的潜在损失的理解一致，并在损失发生时有具体的区分措施。

(2)受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任：这就要求受让人在订立合同时，准确地理解有关条文的全部含义及其可能产生的后果，并对自己的承受能力做出符合实际的估价，然后充分衡量利弊．再做出相应的承诺。

(3)应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的：这种利益可以是直接的，也可以是间接的：实施这种风险转移方法，其成本必须低于其他风险处理手段，否则人们不会选用它。而且，如果采用这种方法仅对一方有利，则另一方一般是不会接受的，除非不了解情况而盲目接受。

销售风险自留又叫销售风险承担，是指企业自己承担由销售风险事故所造成的损失：这是一种重要的财务型销售风险处理手段，其实质在于，当销售风险事故发生并造成一定的损失之后，企业通过内部资金的融通，来弥补所造成的损失。

13、客户资信评估的内容主要包括哪五个方面？

(一)企业素质

在企业素质方面，主要考察企业的领导素质、职工素质、管理能力、技术装备水平、竞争能力和拥有的无形资产等内容，侧重分析企业领导才干和领导水平。

(二)资金实力

资金实力强弱在一定程度亡反映着企业的规模大小和资信程度的高低。反映业资金实力的主要指标有。

（三）资金信用，是指商业企业在生产经营结算中延期收、付款的行为或资金铁借贷关系，是影响商业企业资信度的重要因素之一。

(四)盈利能力

（五）发展前景

14、客户资信等级，如何确定是哪个等级？如A级的确认，对不同资信等级的客户如何进行不同的管理？

A级：该类企业盈利水平很高；短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；企业经营处于良性循环状态．不确定因素对企业经营与发展的影响很小。

B级：B级客户的盈利水平在同行业中处于平均水平；具有足够的短期债务支付能力和长期债务偿还能力；企业经营处于良性循环状态，但企业的经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，从而使企业盈利能力和偿债能力产生较大波动。

C级：C级客户的盈利水平相对较低，甚至出现亏损；短期债务支付能力和长期债务偿还能力不足，经营状况不好促使C级客户经营与发展走向良性循环的内外部因素较少。

D级：D级客户亏损严重；基本处于资不抵债的状态，短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使D级企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产或已经资不抵债，属破产企业

对A级客户，资信较好可以不设限度或从严控制，在客户资金周转偶尔有一定困难．或旺季进货量较大、资金不足时，可以有一定的赊销额度和回款限期—但赊销额度以不超过一次进货量为限，回款宽限以不超过一个进货周期为限。

对B级客户，可以先设定一个信用限度，以后再根据资信状况逐渐放宽：一般要求现款现货。但在如何处理现款现货时，应讲究艺术性，不要让客户很难堪。应该在摸清客户确实已准备好货款或准备付款的情况下，再通知公司发对特殊情况可以用银行承兑汇票结算，允许零星货款的赊欠。

对C级客户，应仔细审查给予少量或不给信用限度，要求现款现货，如对一家欠债甚巨的客户，业务员要坚决要求现款现货，丝毫不能退让，而月，要考虑好一旦该客户破产或倒闭时应采取怎样的补救措施。C级客户不应列为公司的主要客户，应逐步以资信良好、经营实力强的客户取而代之。

对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货，并在

追回货款的情况下逐步淘汰该类客户

15、贷款回收控制的方法，如建立客户贷款回收管理台账、滚动清欠方法

(一)建立客户货款回收管理台账，销售部门应建立客户货款回收管理台账，在共享财务回款信息的基础上，详细记录有关支付或拖欠的问题

(二)滚动清欠方法，采用滚动清欠方法以保持应收账款的时效性．避免坏账

(三)利用账龄分析监督应收款的收回，企业为尽快收回款项，减少坏账损失，在日常应收款的管理中还应按账龄长短编制账龄分析表，随时掌握账款的回收情况，便于企业对回收款项的监督

(四)图表控制法，可通过图表进行货款回收的控制管理，常用的有双曲线图

16、销售人员道德风险的含义及表现？

销售人员道德风险是指在销售业务过程中，由于销售人员的恶意行为或不良企图等道德问题．故意使销售风险事故发生或损失扩大，从而发生的销售风险。

销售活动过程中的风险有一大部分是人为风险，其中由于销售人员的道德问题而发生的风险占很大一部分，而且给企业造成的损失巨大。销售道德风险可分为职业道德风险和社会道德风险。职业道德风险这是指销售人员职业道德水平低，不认真履行职责或玩忽职守，使一些可以避免的风险得以发生。社会道德风险这是指销售人员社会道德素质较差，具有恶意行为或不良企图，如贪赃枉法，徇私舞弊，从而给企业造成风险损失。

17、销售风险损失包括哪几种类型？

销售风险损失分为哪四种？实质损失，收入损失，费用损失和责任损失。

我国当前商业银行信用风险管理现状

我国商业银行信用风险管理现状 一·我国商业银行的信用风险管理相对比较落后。银行风险意识淡薄，特别是不断增长的不良资产，已经成为当前银行要解决的最突出的问题。由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技术等方面的落后，信用风险管理总体处于较低水平。 我国信用风险总体规模巨大：商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中。我国商业银行的不良货款一直是比较严重的。截至2007年底，我国全部商业银行不良贷款率仍高达为6.7%，不良贷款额为12009.9亿元，其中国有商业银行不良贷款率为8.0%，总额为11149.5亿元；股份制商业银行情况好些，不良贷款总额为860.3亿元，比率为2.1%；城市商业银行不良贷款余额511.5亿元，不良贷款率3.0%；农村商业银行不良贷款余额130.6亿元，不良贷款率4.0%；外资银行不良贷款余 。二·我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。 1．企业失信总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。第二，在财务会计上作假。为了蒙蔽银行，企业会做争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70％的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。 2．中介机构失信。有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、发布一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。 3．地方政府的失信。地方失信包括以下几个方面：第一，“新官不管旧账”的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不承认以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人是否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。 4．司法失信。在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干预大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信用风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益如何。 额32.2亿元，不良贷款率0.5% 三·我国商业银行信用风险信息披露的不足

销售与收款流程风险控制及流程图

销售与收款流程风险控制及 流程图 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

销售与收款业务流程 一.业务目标 1.经营目标 通过规范销售与收款业务流程，确保产品销售与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。 2.财务目标 确保销售与收款业务及相关会计科目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊，保证财务报表合理揭示业务发生的折扣和折让。 3.合规目标 保证销售业务及其税金的处理符合国家相关法律法规及公司的规定。 二、业务风险 1.经营风险 由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。 2.财务风险

可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收账款及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。 3.合规风险 可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚和法律制裁。 三、业务流程步与控制点 1.受理订单与编制销售计划 （1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。 ※（2）所有订单均由被授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。 销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊销方案，并经部门领导审核签字。 2.审定销售方案和信用政策 ※（1）产品销售计划传送给分公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公会审定。 销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销

信用风险管理制度(定稿)

信用风险管理制度 第一条目的 为了规范公司处理客户信用额度评定、批准等具体工作，在维持对客户提供良好服务的同时，降低应收账款，减少潜在的坏账损失风险，结合公司实际制定本制度。 第二条信用管理制度内容 （一）收集客户信息 1、收集信息的目的：作为公司确定客户信用等级和批准信用额度的基础。 2、信息收集负责人：以事业部销售业务员为主，财务事业部为辅的多渠道方式进行。 3、具体操作： （1）事业部销售业务员应当对所有已经和将要与公司发生长期业务关系的客户情况进行全面的资料收集、调查，其内容主要包括： (a)客户名称、法人概况、单位性质、经营业务范围； (b)注册资金、工商登记号、税务登记号； (c)银行账户、账号、资产状况； (d)近三年来公司的营运状况和经营业绩； (e)客户经销本公司产品的基本状况：年销量、类别、上年销售收入实绩、应收账款余额、回款平均天数、对接业务的配合情况； (f)当地市场的简要情况分析； (g)客户重大经济纠纷或司法案件； (h)联络方式、跟进负责人等资料；

(i)其他重要资料。 1 （2）业务员在调查收集上述客户资料时，必须按照当前普遍被业界接受的方式进行，不得违反国家有关法律法规。可以通过以下方式收集客户资料： 向客户内部有关业务人员咨询了解； 收集客户和媒体提供的公开经营资料； 向当地政府工商税务管理机构了解或查询； 向其他有关资信评估机构查询； 向客户的其他供货商了解其付款情况； 向客户主要产品的主要用户单位调查了解有关该客户内部管理情况； 其他合法的方法和手段； （3）业务员将调查了解到的客户信息，填写《客户信息表》后签字，并将重要的原始资料附在表后，交给部门统计员。 （4）统计员将业务员提供的客户信息表中的信息录入到“客户信用管理档案”中，进行密码保护，并将相应信息及原始资料送财务部备案。客户信用管理档案中的信息如有变化，应及时更新。 （5）业务员，销售经理应经常与客户保持沟通，定期巡回访问客户，通过各种途径了解客户的经营和资信等变化情况。 （二）客户信用等级的评定流程 1、事业部业务员定期根据工作职责要求，将填写准确的“客户信息表”及其附件及时反馈给销售经理。 2、由销售经理对收集的客户资料和对客户的信用分析情况进行初步审查，对收集的资料的真实性、全面性和准确性进行鉴定后，填写《客户信用等级评定表》,评定表中的相关指标。

银行信用风险的现状和应对措施

银行信用风险的现状和应对措施银行信用风险的现状和应对措施 林洁交通银行绍兴分行312000 【摘要】本文分析了商业银行信用风险目前存在的主要问题,进而提出了降低我国银行信用 风险的对策和措施. 【关键词】银行信用风险不良资产信用评级 中图分类号:F832文献标识码:A文章编号:1009-4067(2010)03-0179一O1 一 ,前言 现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争,不如说是金融风险管 理的竞争.在我国目前的金融体系下,由于资本市场起步较晚,以商业 银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位.这就决定了我国的金融 风险主要表现为信用风险,同时信用风险主要集中在商业银行.因此, 对商业银行信用风险管理进行研究具有十分重要的现实意义. 二,商业银行信用风险目前存在的主要问题 我国目前已逐步建立起风险管理体系,但与发达国家商业银行相比 较,我国信用风险管理仍存在不足,主要表现在几个方面:(一)信息系 统建设滞后.从对信用风险管理决策提供支持的角度来看,我国与发达 国家的差距还较大,主要表现为系统的开发与应用水平不高以及由此带 来的信息传递效率较低,从而带来信息失真现象,加大了管理中的操作 风险,难以实现与风险评估和管理的统一性.(二)基础数据库不完善. 由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,造成信息

之间冗余,数据之间的一致性差.基础数据不统一和准确性不足,这使 得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题,导致分析结果缺乏可信度,从而无法建立各种信用风险的管理模型,无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去.(三)风险管理的体制 性差异.我国商业银行的信用风险管理体系还不够健全,一是商业银行公司治理结构还不完善.我国商业银行控制权垄断很难避免”所有者缺位”和内部人控制,决策执行体系构造不合理,监督机构有效性不足,从而使得我国商业银行信用风险基础薄弱;二是商业银行信用风险管理体制还不完善.现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向的,而目前我国商业银行是以分行为经营单位的体制,这种横向体制造成了金融效率低.(四),监管机构不完善.由于缺乏必要的监管信息化工具 与手段,无法实现对被监管对象进行持续,全面,有效监管.随着信息技术在银行业金融机构广泛应用,银行业金融机构信息化水平不断提高, 银行业金融机构业务品种与交易量大增,交易信息电子化,无纸化,业务的复杂性,风险的隐蔽性也越来越高,单靠手工方式,以有限的人力资源按照传统方式翻阅账本,传票等,难以有效识别金融机构风险. 三,降低我国银行信用风险的对策分析 (一)加强银行信用建设 依据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》,个人信用报告的 生成完全是由征信服务中心和商业银行双方完成,个人客户是被排除在外的,个人客户仅在信用报告生成后发现有误时才可以提出异议.很明显,这种制度设计是以商业银行能真实,明晰,完整地征集个人信息为前提的.但是,在现实中,情况却往往相反.从目前的实际看,”办法”赋 予个人客户的四种权利,有点名存实亡.对于使用同意权,银行可以在

营销风险防范流程及管理细则

营销风险防范流程及管理细则 为规范营销部门业务流程和业务行为，加强对应收账款的风险防范和控制，保证应收账款资金安全，特制定本管理细则。 一、合同评审方面 1、（1）客户系企业法人的，办事处应在评审时提供加盖公章、经过年检（审）的有效营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件和客户档案；如遇到企业法人的项目（经理）部、工程指挥部、工区签订合同的情形，应一并提供企业法人授权其代为签约的授权委托书原件。（2）客户系自然人的，办事处应在评审时提供客户有效身份证复印件及客户档案，经其本人在复印件上亲笔签名，并提供联系方式和实际的住所地。办事处主任负责对客户信息进行核实。 2、评审表“备注栏”中注明是否使用公司的格式合同范本。若使用对方提供的合同范本，或者对公司格式有部分修改的情况，应当提前一天传回公司，由外事办负责对合同条款进行审查，若办事处未经批准私自修改合同范本或采用客户范本签订合同，该办事处不对该项目享有任何计件提成，且公司将对相关责任人处以1000-2000元的处罚，因该行为给公司造成经济损失的，公司将进行追偿，并依法追究相关责任人员的法律责任。 3、赊销合同必须同时提供有效的担保手续，办事处可与外事办沟通具体办理的方式，原则上采用有产权登记的物权抵押，或者有实力的单位或个人作共同经济责任担保（担保物价值应为赊销额度的二倍）。特殊情况由外事办直接介入参与办理。待赊销合同通过之后，

原则上办事处在发桩前必须提供担保手续的原件。抵押担保手续的原件由外事办统一管理。外事办出具收据给办事处，应收款全部结清后，办事处凭收据领取手续原件。 4、对于合同签订霜当天需发桩的情况，办事处在发桩前将合同复印件及担保手续传回公司，经外事办审批之后方可发桩。自合同签订之同起五日内办事处必须将会同溪担保手续原件送回公司。外事办可对相关责任人员处以逾期30元/日的处罚。 5、办事处应针对赊销合同的客户进行全面、深入的调查了解（尤其是新客户及大额度赊销的情形），应对客户的经营历史、诚信程度、资产运作、经济实力、项目背景等进行全面了解。合同评审时由办事处主任在表格注明赊销的理由，详细说明客户以及该项目的综合情况，供营销部经理参考。 6、评审时缺少以上要求附件的，最迟在发桩之前补齐，由办事处内勤进行登记，营销部内勤进行核实。若出现资料不全的，营销部内勤可对经办人员处以50元/次的罚款；因此出现呆死帐的，由该办事处全额承担（经书面报告给营销部经理批准的除外）。 7、若发现办事处有对以上要求的附件存在弄虚作假的情形，经外事办与营销部经理确认，报总经理批准后，视情节轻重对办事处相关人员处以3000-5000元/次的罚款；若有触犯法律的情形，公司对相关人员做辞退处理，直至追究相关责任入的经济及法律责任。 二、合同执行方面 1、合同签订时未确定工地签收人的，不论情形，经办人员应在

信用风险管理办法

XXX制度 信用风险管理办法 文件编号：XXXXXXXXX-XXXX 编制部门： 审核： 批准： 版次号：A/0 生效日期：年月日

目录 修改记录 (3) 第一章总则 (4) 第二章组织和职责 (7) 第三章信用风险的识别和计量 (11) 第四章信用风险的监测和控制 (15) 第五章信用风险的报告 (23) 第六章授信政策 (24) 第七章附则 (28)

修改记录

第一章总则 第一条为建立和健全XXX（以下简称“我行”）的信用风险管理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给我行造成损失的可能性。 第三条信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的范围内而获得最高的经风险调整收益： （一）提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、地区、产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理，防止信用风险向某一方面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在适当的水平内。 （二）在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致的一定时间内可能发生的预期损失（Expected Loss）及非预期损失（Unexpected Loss）。 第四条本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客户或员工造成的不利影响。

第五条本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、计量、监测、控制或化解、报告的过程。 第六条本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所有银行账户表内外资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。 第七条信用风险管理理念： （一）全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。 （二）及时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时调整和完善。 （三）成本与收益匹配。信用风险管理措施与具体业务规模、复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平衡。 第八条为有效改进和提高信用风险管理，必须建立科学的信用风险管理模式： （一）加强对不良资产的管理，切实提高资产质量； （二）树立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以

企业信用风险管理研究(DOC)

企业信用风险管理研究 一、信用风险及其成因 随着市场经济的不断成熟和竞争的日益加剧，我国市场经济秩序尚不健全的问题越来越突出地表现出来，而我国社会信用体系的不完善和社会经济体之间信用关系的缺乏则是最主要的问题。信用成为当前商品过剩时期最稀缺的资源，信用的缺失造成了市场交易成本的极大提高，企业要为正常的商品交易支付更多的无效成本，同时面临更多的交易风险，这些情况直接造成了企业整体竞争能力的下降。随着中国入世和全球经济一体化进程的加快，不论是国际市场还是国内市场，一个显著的特征就是买方市场普遍形成，交易方式从现金交易逐步过渡到信用交易，信用经济蓬勃发展。与此相适应，信用风险管理成为现代企业管理中最核心的内容之一，它直接关系到企业的生死存亡。我国绝大多数竞争性行业的企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业需要提供优惠的价格或赊销条件，导致利润越来越薄；另一方面，客户不守信用，随意拖欠账款，企业需要投入大量的精力和财力去解决收款难的问题，但由于信用管理经验不足，结果还是产生大量呆账、坏账，使本己单薄的利润被严重侵蚀。对于企业而言，不能够坐等环境的改变，尽快适应这样的环境，提高自己防范风险的能力，是现实的选择。企业信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。一个科学的信用风险管理方法能使企业在经营中能够更好的规避风险，保证企业的资金安全和良好的效益。 （一）信用风险的含义 信用风险指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成的风险。信用风险可分为本金风险和重置风险。当一方不足额交收时，另一方有可能收不到或不能全部收到应得账款或权益，造成损失，这就是本金风险；违约方违约造成交易不能实现，未违约方为购得股票或变现需再次交易，因此可能遭遇受因市场价格变化而带来的损失，这就是重置风险。

国外信用风险管理现状及经验借鉴

2 国外信用风险管理现状及经验借鉴 2.1国外商业银行信用风险管理经验总结 2.1.1健全的信用风险管理组织体系 科学健全的信用风险管理组织体系是现代商业银行信用风险管控和经营管理的最核心的制度保障。国外先进商业银行十分注重信用风险管理的集中化,其中德国商业银行的信用风险管理在一定时期内做得最好,在内部建立了独立、垂直的信用风险管理组织模式,如下图所示。 德国商业银行的信用风险委员独立于风险管理委员会之外,直接听命于董事会,独立负责信用风险监控制度、信用风险转移及分散策略等的制定和管理。风险管理委员则负责操作性风险、利率风险等的管理工作。在下一个层级设置证券交易部、信贷部、基金管理部、国际业务部等职能部门,以保证商业银行资金安全和提高政策执行效率。由此看出,集中化的管理模式比较于非集中化的管理模式,可以做到更有针对性管控银行信用风险,因此被广泛采用。

2.1.2科学的授信业务授权机制 西方银行业普遍采用个人负责制的风险管理审批模式,分权管理的趋势日益增强。不同专业级别的人员具有不同的审批权限,专业级别与行政级别相互独立,审批权限的设置和管理由风险管理部门进行。这一审批程序和授权机制保证了活跃的国际性商业银行授信业务的高效运作和内部的相互制约。 以德意志银行为例，德意志银行的10位高级审批人员分布于纽约、伦敦和香港三地,这些人员有三个主要特点:1不需要管理职员；2做出重大决定；3负责资产组合和授信政策分析、回顾。任何一笔授信业务(20亿欧元以下)有两名审批人员双签即获通过。这10名高级审批人员还可以根据需要确定转授权,但所有的转授权也都要实行个人负责制。在确定授权和转授权时,都要综合考虑业务品种、个人经验、知识结构、业绩能力等多方面的因素。 从总体来看,推行个人负责制利大于弊,它有利于提高工作效率,可以充分利用专业人员的工作经验,调动其积极性,同时可以明确责任,避免出现共同审批无人负责的情况。 2.1.3科学的二维风险评级体系 虽然活跃的国际性商业银行采用的风险评级体系各不相同,但有一个共同之处,即采用的都是科学的二维评级系统。这些国际性大型商业银行不但进行客户评级,而且进行债项评级,商业银行对于每个客户的风险级别的认定都是基于这两项评级的综合结果。对债项特征进行单独评级是十分必要的,因为在存在着诸如抵押、优先贷款等需要对特定贷款的偿还能力和意愿进行评价的情况下,应选择贷款本身作为评级的对象,这样才能更准确的度量商业银行的风险敞口。 以法国兴业银行为例，法国兴业银行评级尺度的基准为预期损失(expected loss),其公式为: 预期损失=违约概率*违约损失 同时,对违约事件、时间段、损失计算方法均做出了详细的规定。其评级参

销售风险与管控方法

销售风险与管控方法 对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，具有重要意义的就是合同管理，它是企业管理的一项重要内容。 各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 企业合同管理软件系统使用于黄河发电运营有限公司、房地产开发公司、风力发电公司、青岛啤酒华东营销公司、药业公司、连锁超市、贸易公司、酒店、包装公司、装饰公司、置业公司、管道工程公司、物流公司、物管公司、混凝土公司、消防设备安装企业、陶瓷公司、软件公司、投资公司、机电公司、机械公司、控股公司、建筑公司、家具公司、对外鉴定公司、实业公司、交通公司、图书发行公司、国贸公司、服饰公司等不同公司。 销售业务是企业的主要经营业务之一，也是决定企业收入的重要环节。为了保证销售业务的有序进行，防止和揭露错误和舞弊，保证销售业务会计记录的真实可靠，企业有必要建立、健全销售业务的内部控制，加强销售业务风险管理。 关于销售与收款风险，从以下几方面分析： 经营风险：随意降价导致收入减少。擅自提价导致市场丢失。赊销失控导致坏账或货款不能及时回笼。货物发出不符合销售管理规定。未经审核，擅自变更产品销售合同标准文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。 财务风险：虚增或截留收入。多记或少记应收账款。销售收入计算错误。会计科目核算错误。货款回笼误入账户。应收账款核算及账龄分析不准确。 合规风险：违反相关规定和市场规律，导致遭受处罚或损失。产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 友为销售合同管理系统以流程监控为基础，从风险管理的视角对合同管理进行的分析，形成合同管理的5 大功能模块，并最终落实对合同管理各环节的管控。通过提高合同审批效率，加强合同履行的跟踪，对各种预警进行控制风险，快速查询和统计分析来支持决策。 友为销售合同管理系统功能以"合同"为中心，以“合同文本”、合同审批”、“合同执行”“收付款管理”“预警提醒”“统计分析”为核心应用，通过流程来打通各个模块之间的血脉，建立起一个统一共享的合同信息管理平台，当我们找到其中的一个信息点时，与此信息点相关的所有信息都被提取出来，供所有合同相关不同角色的人员使用。

信用风险管理制度(定稿)

信用风险管理制度(定稿)

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5 信用风险管理制度 第一条 目的 为了规范公司处理客户信用额度评定、批准等具体工作，在维持对客户提供良好服务的同时，降低应收账款，减少潜在的坏账损失风险，结合公司实际制定本制度。 第二条 信用管理制度内容 （一）收集客户信息 1、收集信息的目的：作为公司确定客户信用等级和批准信用额度的基础。 2、信息收集负责人：以经销商业务员为主，财务事业部为辅的多渠道方式进行。 3、具体操作： （1）经销商销售业务员应当对所有已经和将要与公司发生长期业务关系的客户情况进行全面的资料收集、调查，其内容主要包括： (a) 客户名称、法人概况、单位性质、经营业务范围； (b) 注册资金、工商登记号、税务登记号； (c) 银行账户、账号、资产状况； (d) 近三年来公司的营运状况和经营业绩； (e) 客户经销本公司产品的基本状况：年销量、类别、上年销售收入实绩、应收账款余额、回款平均天数、对接业务的配合情况； (f) 当地市场的简要情况分析； (g) 客户重大经济纠纷或司法案件； (h) 联络方式、跟进负责人等资料； (i) 其他重要资料。

5 （2）业务员在调查收集上述客户资料时，必须按照当前普遍被业界接受的方式进行，不得违反国家有关法律法规。可以通过以下方式收集客户资料： 向客户内部有关业务人员咨询了解； 收集客户和媒体提供的公开经营资料； 向当地政府工商税务管理机构了解或查询； 向其他有关资信评估机构查询； 向客户的其他供货商了解其付款情况； 向客户主要产品的主要用户单位调查了解有关该客户内部管理情况； 其他合法的方法和手段； （3）业务员，销售经理应经常与客户保持沟通，定期巡回访问客户，通过各种途径了解客户的经营和资信等变化情况。 （二）客户信用等级的评定流程 1、业务员定期根据工作职责要求，将填写准确的“客户信息表”及其附件及时反馈给销售经理。 2、由销售经理对收集的客户资料和对客户的信用分析情况进行初步审查，对收集的资料的真实性、全面性和准确性进行鉴定后，填写《客户信用等级评定表》,评定表中的相关指标。 3、主管总经理依据销售经理报来的《客户信用等级评定表》及其附件，评定客户信用等级，确定客户的信用额度和信用期限。 4、信用等级评定结果报送财务经理审核签字。 5、对超过授权批准金额的客户，主管在对客户进行信用评级初步评定后，再由老板对客户信用等级予以批准。 6、对于已经存在的客户，主管副总负责根据销售人员提供的客户资料，结合编制的客户黑名单、财务部提供的该客户的历史欠款情况、该客户与黑名单上的其

信用风险管理方法(一)

信用风险管理方法(一) 一、信用风险的界定 20世纪90年代，在全球经济、政治、技术快速变化的背景下，信用风险正以指数形式增长着。从居民个人来看，消费信贷的发展使得居民个人作为一个重要的信用提供者出现。万事达卡的一份报告这样写道：“1995年，万事达信用卡的发行增长率（以美元为记价单位）为：欧洲25%，亚洲22%，拉美36%，中东和非洲22%。”从公司企业的角度来看，几乎所有的公司帐户上都有应收、应付款项，还有很多企业发行大量的公司债券。从国家的角度来看，各国的债务都在不断的上升。这一切都说明了信用的巨大发展。 毋庸质疑，信用的可获得性以及人们从观念上对信用的接纳促进了现代社会的发展。信用使得一个人即使收入菲薄也能买得起房子、汽车和其他消费品。这样反过来又创造出新的就业机会，促进经济增长。信用能促使企业快速地增长，如果没有信用的存在，企业仅凭自有资金的积累很难发展成国际性的大企业。信用还使得国家和地方政府能够满足公众对一些公共产品的需求。 但另一方面，随着信用的迅速发展，各种信用风险也越来越引起人们的注意。从借款人个人不能按时还钱，到银行呆帐、坏帐的增多，一直到债务国不能偿还债务本息。这一切已经影响到了社会的正常经济秩序。 信用风险指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成

的风险，这种无力履行交收责任的原因往往是破产或其他严重的财务问题。信用风险可进一步分为本金风险和重置风险。如当一方不足额交收时，另一方有可能收不到或不能全部收到应得证券或价款，造成以交付的价款或证券的损失，这就是本金风险；违约方违约造成交易不能实现，未违约方为购得股票或变现需再次交易，因此可能遭受因市场价格变化不利而带来的损失，这就是重置风险。 信用风险的来源是多方面的，主要分为两大类：第一类是借款人的履约能力出现了问题。贷款的偿还一般通过取得经营收入、出售某项资产，或者通过其他的途径借入资金而实现。不过，最主要的还是通过生产经营，由其经营所得来偿还。因此，衡量借款人的履约能力最主要还要看其生产经营能力的大小、获利情况如何。这一点无论是对个人、企业还是国家而言都是如此。第二类是借款人的履约意愿出现了问题，这主要是借款人的品格决定的。借款人品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。这就要求借款人（不论是企业还是个人）必须是诚实可信的，并且能够努力经营。对于国家而言，一般不存在这方面的问题。不过，借款人品格是难以用科学方法加以计量的，一般只能根据过去的记录和经验对借款人进行评价。如果存在完备的信用档案，那么借款人在过去时间里违约的次数基本上可以反应出借款人的品格。 二、信用风险管理方法的演变 近20年来，国际银行业信用风险管理的发展历程，大致经历了以下几

信用风险管理习题

信用风险管理 1、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。 A、资产负债表和损益表 B、财务报表和损益表 C、财务报表和资产负债表 D、资产负债表和现金流量表 【答案】：A【解析】：P73。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。 2、下列关于财务比率的表述，正确的是( )。 A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力 C、流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力 D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力 【答案】：A 【解析】：P75。盈利能力比率：用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。效率比率：又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。 3、企业2000年流动资产合计为3000万元，其中存货为1500万元，应收账款1500万元，流动负债合计2000万元，则该公司2000年速动比率为( )。 A、0. 78 B、0.94 C、0. 75 D、0.74 【答案】：C 【解析】：P75。速动比率=速动资产／流动负债合计;其中，速动资产=流动资产-存货或速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用;（3000-1500）/2000=0.75; 4、企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为3000万元人民币，则其利息保障倍数为( )。 A、2 B、1 C、3 D、4 【答案】：C 【解析】：P74。利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）／利息费用= (6000+3000)/3000=3； 5、现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于( )。 A、经营活动的现金流 B、投资活动的现金流 C、融资活动的现金流 D、销售活动的现金流 【答案】：B 【解析】：P75。买卖其他公司的股票、债券等投资行为属于投资活动的现金流。6、在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业申请短期流动资金贷款，商业银行应重点考虑企业正常（）的现金流量是否能够及时而且足额偿付贷款。 A、经营活动 B、担保活动 C、融资活动 D、投资活动 【答案】：A 【解析】：P76。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需要的现金流量以偿还贷款利息。 7、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大，根据上述信息，下列分析恰当的是（） A、该企业集团投资房地产已经造成损失 B、该企业集团的短期偿债能力较弱 C、多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力 D、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强 【答案】：B 【解析】：P76。整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大说明短期偿债能力较弱。 8、针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（）。

我国银行信用卡信用风险管理现状及存在问题分析

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/3012917483.html, 我国银行信用卡信用风险管理现状及存在问题分析 作者：孙巧寅 来源：《大经贸》2018年第09期 【摘要】我国上个世纪八十年代发行了第一张信用卡，在这之后我国的银行信用卡业务获得了较大的发展，在银行业务中的地位也越来越高，逐步成为各个商业银行之间进行竞争的重要手段，在人民生活中所起到的作用也越来越重要，使用信用卡的人数也在不断增加。这当然刺激了我国银行信用卡业务的发展以及规模的扩大，但同时商业银行在开展信用卡业务时所面临的挑战也越来越多。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议，以期为此提供借鉴。 【关键词】商业银行信用卡风险管理 引言 自从1985年发行第一张信用卡以来，我国商业银行信用卡业务获得了迅猛的发展，发展至今，信用卡已经成为商业银行拓展自身业务的重要手段和方式，信用卡业务对于商业银行自身竞争力的影响也越来越大。在此种发展背景之下，商业银行针对激烈的市场竞争，纷纷积极拓展相关业务，开展信用卡营销服务，信用卡业务产生的利润也随之逐年上升。广阔的发展空间以及巨大的利润促使下，商业银行信用卡业务的规模不断扩大，然而也同时存在管理不到位的情况，由此，银行信用卡的不良发卡比率呈现上升状态，随之而来的就是商业银行信用卡的风险不断提高，为信用卡领域的进一步发展带来了不良影响，产生了一定的阻碍作用。在此种背景下，如何在保证行业发展不受影响的同时，控制信用卡风险在合理范围内，积极寻找解决办法以增强我国商业银行竞争力成为了商业银行获得长远发展的必然选择。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议：提高对于风险的应对能力；提高对于风险的预警能力；促进部门之间团结合作，加强沟通，以期为此提供借鉴。 一、商业银行信用卡的风险种类 商业银行信用卡的风险种类主要包括信用风险、欺诈风险、操作风险三大类。 （一）信用卡的信用风险 在此种风险种类下，商业银行信用卡涉及的两大主体成为了其主要来源，即银行卡使用人以及银行。首先，在信用卡行业内部，银行在收到信用卡办理申请后，第一步要做的就是对申请人的收入信息以及经济水平进行核查，并且对其还款能力做出一定的预估，在必要的情况

淘宝网店经营风险管理

淘常识 现如今做什么事情都存在风险。网上开网店也是一样，不管是做实体销售的网店还是做虚拟销售的网店，我们都无法彻底规避风险。既然无法逃避风险，那么我们网店卖家就应该正确的对待风险，去规避风险，把未知的风险降到最低。我们想看看网店经营风险管理相关的两个概念： 网店经营风险是指由于内外环境的不确定性、经营活动的复杂性和网店能力的有限性而导致实际收益达不到预期收益，甚至导致网店经营活动失败。 网店经营风险管理:又称危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。就像当你的你的经营遇到危险的时候，如何采用一些公关的手段去扭转这个趋势，把我们的损失减到最低，甚至于反亏为盈。把本来不好的一个阀转变为我们宣传的一个契机，取得一个更好的战斗成绩所经历的过程。 卖家们网店经营风险管理是为了什么?很卖家会觉得是为了降低风险，减少损失。其实不然，我们所做的网店经营风险管理是为了挣更多的钱。我们每天所做的任何事情，都是为了赚取更多的利润。实际上我们从一个事态发展来看，挣钱实际上只是事情发展的一个结果，为了这个结果当中这个过程当中我们会去做很多的事情，在过程当中我们会遇到各种各样的情况和各种各样的人，在这个过程中你是否处理的好?是否达到这个结果?结果都是不一样的。如果我们经营的过程当中对于店铺、客户及可能发生的情况进行妥善的管理，能够去把我们的风险减到最低，最后所花的成本以及得到的利润去和那些不去考虑这些的卖家去比效果肯定要好很多。 下面我们就来谈谈网店经营风险管理，淘宝学堂网地瓜以三个

方面对此作出一些分析以及最后一些小小的建议，希望能够分享一下： 一、你首先要做到独具慧眼能识别风险(考虑我店铺存在风险在哪里)，比如客户的满意度，每天那么多的买家都是百分之百满意?物流风险方面，是否延迟、破损、丢失。货源风险问题，我们的供货商是否稳定呢?库存风险，我们的仓库积压了多少宝贝?客服方面的风险，我们的客服辞职之后我该怎么办呢?风险的识别是风险管理的首要环节，只有在了解各种风险的基础上，才能预测其可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。 而在识别风险的过程中我们同样要注意几点细节：首先是评价，要多去关注评价。邀请忠实的老顾客给我们一个反馈，告诉我他的使用感受;出现中差评后，就要及时的去处理及时的去调整，因客观原因不能及时发货要在店铺内说明或给客户说明，提前给客户一个解释。 二、你需要对你的店铺内存在的风险做以评估，本人简单推荐两种风险评估的方法：预测风险的概率，预测风险的强度!而个人认为网店经营中频率较高的风险是物流风险和信用风险，网店经营中强度较大的风险是产品积压、信用风险、资金风险这几点。 三、面对风险我们该处理，要多培养风险识别和评估能力，建立风险的预警机制，比如像有家化妆品店铺在奥运会期间，化妆品不能走航空与铁路，就在店铺公告里注明只能发快递班车。减少风险的概率、实现风险的及早发现、提高风险的处理水平，每一环的处理结果都可能影响到成本。 下面提出几点非常值得注意的也是在网店经营风险管理中发挥着重要作用的操作方法，如店铺内详尽的宝贝描述，把一些细节问题写在宝贝描述里面，商品本身的品质(质量、真伪)、规

风险管理措施

风险管理措施 1、造就一支高素质的职位队伍 担保风险的高发性、高散性与不确定性，势必要求管理层员工有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经营的员工队伍。 2、建立规范的法人治理结构与决策程序 担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制和决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。要合理设置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制。目前应强调按经济上的规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困，要重点防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构，并保持其权限的独立性，要保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。 3、每笔业务的风险控制措施 可借助有关专业机构的人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。如探索与专业信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，使项目审批公正、透明，努力把由于信息不完善把由于信息不对称造成的损失降至最低程度。由于申请担保的主要是中小企业，其财务规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。担保过程中应注重担保事后的及时性和连续性监督，对已经出现的担保事故要尽早处理，对高风险担保项目要重点关注，专人监控，提前制订追索方案，尽力降低代偿率和损失率。 4、在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布、期限管理应当有明确的要求。根据每笔担保情况，计算担保的平均持续期限，保持担保资金

企业信用风险的防范机制

企业信用风险的防范机制防范机制和策略 防范信用风险，应在充分发挥企业销售信用政策优势 的基础上，尽可能地降低应收账款投资成本，避免坏账损失。企业应建立销售前、销售中和销售后的信用评估机制、债权保障机制、账款管理和回收机制，形成一整套的信用 管理体系，从而进行有效的信用风险管理。 （1）建立信用评估体系，强化客户管理。 “客户即市场，既是企业最大的财富来源，也是风险 的主要来源。”因此信用风险管理必须从对客户的信用管 理开始，包括对客户进行信用评估和制定合理的信用政策，规定信用标准、信用条件、信用额度。 （2）建立债权保障机制，确保销售过程规范操作，做 到有法可依。 谈判时注意确定信用条件，包括给予信用的形式（如 付款方式）、期限和金额。在谈判过程中从最初与客户协 商到双方达成一致协议，应将各个方面都明确规定好。避 免由于一些简单的操作失误而造成严重的拖欠。签约时注 意寻求债权保障。 此外，为确保收回货款，要使用一定的债权保障手段，如担保、保险等。充分利用信用保险、国际保理服务及其 他衍生金融工具防范信用风险。

（3）建立债款管理和回收机制，加强企业内部管理。 应收账款的管理可分为事前、事中和事后管理三部分： 1、应收账款的日常监控管理属应收账款的事前管理。 销售部门以放账的形式售出货物之后，面临的一个最 直接问题就是如何对形成的应收账款进行监控，保证及时 收回货款。此时信用管理的目标是如何提高应收账款回收率。“账龄分析”法是企业可选用的一种十分有效的监控 方法。 这种方法是将应收账款的收回时间加以分类，统计各 时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客 户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取 不同对策。 应用账龄分析技术，推行一种行之有效的“应收账款 的跟踪管理”，即从应收账款产生之日起，便与客户建立 定期联系，监督其支付情况，直到账款被全部收回。 2、应收账款的到期催收管理属于应收账款的事中管理。 其核心内容是核实应收账款基础数据（包括时间、是 否逾期、业务概况、历史原因、责任人、金额、已采取的 措施等），建立催收基本资料，制定应收账款重点追讨对象，定期公布“黑名单”，以应收账款工作例会为机制， 对快到期应收账款、拖欠款和诉讼状况（特别是重点金额 款项）定期进行披露，从而进行监控。

当前信用风险管控形势的分析与思考讲解学习

当前信用风险管控形势的分析与思考 陈育林 今年以来，银行业信用风险呈加快暴露趋势，对守住风险底线、推动银行业深化改革、更好支持实体经济提出了重大挑战。为科学应对严峻的信用风险形势，笔者在对当前信用风险暴露表征、成因进行调查研究和深入剖析的基础上，就如何找准各方定位、推进风险化解、危中寻机乃至化危为机进行了积极的思考和探索。 当前信用风险暴露的主要特点 （一）风险表现的全面性。银行业信用风险在行业、地区和客户分布上持续扩散。一是行业内整体反弹。从相关数据来看，全国各类银行业金融机构不良普遍呈加快暴露趋势，其中大型银行和农村中小金融机构资产质量劣变趋势更为明显。二是地域上普遍反弹。从去年二季度开始，银行业信用风险从珠三角、长三角到黄三角，由南向北呈阶梯式蔓延；今年开始，信用风险又由东部沿海向中西部地区逐步扩散；而且风险开始出现在银行、信托、融资性担保机构甚至民间融资之间相互交叉感染的苗头。特别是化解过剩产能压力较大区域和民间金融比较活跃的区域，不良贷款反弹压力加大。三是客户集中反弹。不仅大中型企业信用风险暴露加快，而且小微、农户贷款不良也开始普升。以山东为例，截至2014年6月末，山东大客户贷款不良率较年初上升了0.26%，小微不良率较年初上升了0.4%，农户贷款不良率较年初上升了1.61%。 （二）风险发生的集群式。联保贷款，作为经济上行期解决企业

融资担保难题的创新方式，却随着互联互保的非理性扩张和经济面的调整，“意外地”使单体客户风险被放大并蔓延及整个担保圈（链），引发担保圈（链）企业的“火烧连营”。调查显示，担保圈（链）一般沿产业链或行业在区域客户集群内构建，经营规模、整体实力、贷款金额等接近的企业之间更易形成互保，并通过关联企业、上下游客户、关系人等形成层层担保圈，涉及银行众多、债权债务关系复杂，牵一发而动全身。“多米诺骨牌效应”已成为当前企业集群风险暴露的形象描述，甚至一家中小客户的突发风险即可诱发区域性群体风险事件。 （三）风险暴露的复杂化。当前银行信贷“大户情结”的路径依赖依然存在，扎堆追逐本地优质客户，部分股份制银行、外资银行甚至普遍跨区域授信，导致信贷资源进一步向大型企业集团集中。而这些企业多为当地支柱企业，政府、银行、企业与职工各方利益错综交织、互相博弈，关系经济金融社会秩序稳定。风险发生后，地方政府往往在“保银行”还是“保企业”中摇摆，涉及央企情况则更加复杂，由于央企在地方地位的相对超然性、银行客户关系维护的相对重要性，其地方子公司发生授信风险时，需理顺的关系更复杂多元、处置难度也更大。 信用风险加快暴露的原因分析 （一）“去产能化”中的金融阵痛。产能过剩是眼下我国经济运行中的突出矛盾，尤其是钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、船舶5大行业产能过剩严重，国务院专门印发化解指导意见，要求落实有保有控的金融政策。但银行在化解过剩产能中对相关行业的信贷政策普