公司财务报销制度
财务报销制度(试用)
一、总则：
1、开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益，各层负责人应严格按
下列标准管理开支；
2、所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销；
3、申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行
为，公司将有权依据《XXXX有限公司有关制度》予以调查、处分、直至辞退该雇员；
4、对于不是开立给规定对应公司（付款单位）全称的发票、帐单，公司将不
予报销。
二、特批原则：
1、特批是指：在业务管理范围内，费用报销超出财务制度标准的特批行为；
2、审批人：经过财务出具意见后，再由公司高层管理人员签字审批；
三、服务原则：
1、财务部每天9：00-11：00收报销单，借款单随时接收；
2、财务部本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时，
要说明理由；
3、报销方式：
3.1、入银行卡（通常情况）；
3.2、支付现金（特殊情况）；
4、付款时间：
正常情况（如果不退单），财务人员应在秘书交单后24小时内审核、记帐运行并入员工卡；月底结帐时，应不超过48小时入员工卡。
四、审批原则：
1、执行二级审批制度；
2、一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标准从高；
3、任何费用的发生，需事先请示上级经理（差旅及大于RMB2000元的交际均应事
先填写单据），对于先斩后奏的情况,上级经理不予批准报销；
4、公司内各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。凡公司运
营部门提供的服务,行业部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办
公用品.采购固定资产等，由行政服务平台负责；例2：员工的工资、福利等由人力资源部负责。各业务部门的直接费用主要为:差旅费、交际费、市内交通费、通讯费等；
5、团队费用报销，必须由一级机构负责人审批；
6、个人的费用，自己报销。不可代别人报销。
五、借款原则：
2、项目开发公共费用，由项目经理统一借款；
3、原则上所有员工的借款与报销均入员工的卡中；
4、特殊需要现金的，RMB5000元以上提前1天与财务部预约；
5、劳务人员及未转正人员（由主管经理监控）不可以借款。
六、报销细则：
1、报销及借款审批流程：（见费用报销流程图）
1.1、报销审批：
一级审批人: 后系统员工：部门经理及部门辖区被授权人；
技术部门员工：项目经理、高级项目经理；
销售部门员工：部门总监；
二级审批人: 销售部门员工: 销售机构负责人；
技术部门员工: 部门总监、技术机构负责人；
后系统员工: 相关高层管理负责人；
部门/项目经理：二级机构负责人审批；
审批人要在签字处标出审批日期。
财务预先审批：
工作直接汇报给CEO、财务总监的部门经理、助理、总
监、总经理报销，先由财务人员审核，再由CEO、财务
总监签字；
1.2、高级管理团队成员的报销由CEO批准签字。CEO的报销由财务总监批
准签字；
1.3、短期内，审批人不在公司，可预先书面授权他人（上级或平级）代表其
签字；
1.4、各级签字批准不能越级执行。（包括越上或越下）不可用手签章代
替批准签字；
1.5、对紧急审批可先电话确认待方便时予以候补签字；
2、现金报销，不支付角分；入卡报销，按实际数支付；
3、自己的费用自己报销，秘书帮助预审与答疑；
4、员工报销借款，无特殊情况的，均从银行网上支付到员工招行卡中，特殊
情况需要现金的，应提前向财务说明；
5、财务不受理代替其他员工到财务领款的事项；
6、日常费用(手机费,市内交通,汽油费,等)，每月应报销一次。财务部依据经相
关制度进行审核；
7、原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。
付款人处，应填写公司的全称。发票上应有日期。对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失, 由费用报销申请人负首要责任；
8、报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程、发票号逐一顺序编号，整
齐粘贴，并按类解释清楚工作内容，不能含糊其词。不要装订；
9、原始报销单不许有任何涂改，刮擦。有异地审批复印的单据，后面应附原
始的报销单，以利财务审核；
10、及时报销各类费用。
10.1、从发票开出日到递交财务日，45天以内，属于正常报销日期；
10.2、超出45天后，开始计算逾期时间，并依据逾期时间相应扣款；
逾期1个月，扣5％；
逾期2个月，扣款10％；
逾期3个月，扣款15％；
逾期超过3个月或跨年度的，不可报销。
10.3、长期出差的，每月应及时将原始单据邮寄回，由部门秘书协助办理
报销手续。年末报销时间，以公司公告为准。
11、原始单据丢失，责任由丢失人自负，公司原则上不予报销.得到相关人员确
认及特批的,只能凭有据可依的说明文件报销往返机票(火车票)及住宿费总额的70%，并由个人承担相应的公司税金；
12、借款结账
12.1、各种借款，最迟在当次业务结束后报销清帐，如果所报金额不能全
部冲销借款，应用现金清偿；
12.2、逾期6个月尚未清偿的借款，财务将通知人力部从其工资中冲抵；
12.3、报销单签名处应由员工本人亲自签字，递交到财务部的报销单应已
得到所有审批人的签字认可；
12.4、与本次报销相关的各类项目要一次报销完毕，明显的空项要有说明
（例如：差旅无住宿时，要说明）财务部不接受任何事后的追补；
13、每年12月31日前，应将12月20日及以前的费用报销完毕，次年1月，
应将12月20号到12月31号的费用报销完毕。过期将不予报销；
14、各类退票手续费，均应填写《交通费说明表》。
报销标准：以下报销均为因公所需，实报实销，并非公司提供给员工的福利。
非特殊原因不可采用购买全额充值卡方式，建议大家购买套餐等方
式降低成本。
七、市区交通费及日常手机费合计报销：
1、上限标准：
1.1、业务总监、服务中心总经理、技术部门总监： 1000元/月；
1.2、高级项目经理、高级技术经理： 800元/月；
2、以上人员要求每月交通费与手机费一起报销。并且原则上不再特批报销超
标费用。
八、其他人员市区交通费报销：
1、上限标准：
1.1、销售人员：400元/月；
1.2、行政人员：100-300元/月；
1.3、劳务人员：100/月；
2、报销方式：
2.1出租车费；汽油费（停车费、过桥费）；
2.2报销方式需事前经批准后选择备案；
3、具体说明：
3.1、每月费用只适用于因公外出，且控制在限额内，超出部分不报销；
3.2、城市之间禁止乘坐出租车（除上级批准外）；
3.3、员工外出连续办公,原则上禁止请出租车等候；
3.4、员工加班应事前由其主管确认，并填写说明表，列示加班原因，工
作任务，完成结果。工作日21:00以后、法定节假日加班2小时以
上，可报销加班交通费。加班交通费已含在日常交通费限额内，月
累计不可超标；
3.5、任何交通费应填写《交通费说明表》（包括差旅车费）。凡内容虚假、
票面不完整，金额不易辨认的，财务部不予报销。如发现明显不符
合逻辑的单据，财务部将提交有关部门做违纪处理；
3.6、选择报汽油费方式的，可报费用：汽油费、停车费、过路过桥。不
含汽车维修，维护，保养等费用；
3.7、后系统、技术体系，以及销售体系的支持部门员工，除经常性的外
勤业务、或特殊原因特批外，原则上不报销汽油费；
3.8、需驾车去外地出差的，应事先向相关高层管理人员申请，获得批准
后，汽油费按公里数实报实销，不在日常费用额度内核算。对应的
过路过桥费按实际开支报销；
3.9、公司配备车辆的使用核算；
3.10、使用公司汽车，按集团内部核算制度由使用人或所在部门分担相应
的费用；
3.11、长期出差的员工,不可报销本地车费,包括出租车费及汽油费。
九、手机通讯费报销：
1、上限标准：以下报销均为因公所需，实报实销，并非公司提供给员工的福利项目，非特殊原因不可采用购买全额充值卡方式，建议大家购买套餐等方式降低成本
1.1、销售助理：100元/月；
1.2、销售人员：200元/月；
1.3、技术人员：按人员岗位和技术级别报销：
T1、T2、项目经理、专职售前咨询人员： 300/月；
T3、T4、T5： 200/月；
T6： 100/月；
非特殊情况PT人员不报销手机费。
注：项目经理为动态变化，不担任项目经理期间按照相应技术人员级别报销。项目保障部将与相关部门总监及时沟通项目经理的变动情况，
并报财务部备案；
1.4、后系统、销售及技术体系的支持管理部门人员：经理（总监）300元/
月，秘书及文员100元/月，其他人员100至200元/月（根据工作需
要由部门负责人确定）；注：由于本类人员出差较少，原则上要求大家
购买套餐等方式降低成本；
1.5、凡是在公司报销手机费的，必须在行政部的通讯录上登记手机号码。
十、异地差旅费报销：
1、出差住宿发票必须附酒店清单，偏远地区不能提供打印清单的，发票上应
注明每日住房单价、天数，电话费等详细内容；
2、短期出差住宿上限（10天之内）：
2.1、销售人员：260元/人天（技术人员被销售人员调用同
往，也按此标准）；
2.2、技术人员：按人员技术级别报销；
2.3、部门总监： 260/天间（或者民房）；
T1、T2、（高级）项目经理、技术总监：230/天间（或者民房）；
T3、T4、T5： 200/天间（或者民房）；
T6、劳务人员： 200/天间（或者民房）；
以上标准含各类附加费以及电话费（不含洗衣费），超标费用一律个人支付；
3、中期出差住宿上限：
3.1、销售人员：260元/人天（技术人员被销售人员调用同住，也
按此标准）；
3.2、技术人员：按人员技术级别报销；
部门总监： 260/天间（或者民房）；
T1、T2、（高级）项目经理、技术总监：230/天间（或者民房）；
T3、T4、T5： 200/天间（或者民房）；
T6、劳务人员：150/天间（或者民房）；
以上标准含各类附加费以及电话费.所有超标费用一律个人支付；
4、长期出差且开发时间超过3个月,应租住民房（非公寓房）；
5、出差3天（不含3天）以上,可报洗衣费30元/3天（长期开发人员不执行此
标准）；
6、差旅补助标准：60元/人天；
6.1、请客餐费1 次，每人扣款差旅补助20元；
6.2、销售人员请客，同行人员一律扣除；
6.3、由于公司已在工资中提供15元/日工作日餐补，凡工作日出差，需
从差旅补助中扣除15元/日，根据出差天数最高扣除21天/每月；
6.4、差旅补助时间的计算：采取票对票方法。即机票或火车票的两头出
发时间。此段时间每满24小时算一天，剩余时间不足24小时但超
过12小时的按一天计算；不足12小时的按半天计算；
7、差旅车费应填写《交通费说明表》，短期差旅当地出租车费不应大于50元/
人天。技术开发人员在同城市到客户现场开发或支持，从到当地第3天起,每日上下班往返交通，视同正常到公司上班，不报销交通费；
8、异地差旅市内车费限额：
8.1、短期出差(10天内)：50/人天；
8.2、中期出差：100-300/人月（各业务部门自定）；
8.3、长期出差（在项目当地租用民房）：公司员工（含劳务人员）：100/人
月；8.4、部门总监：300/人月；
9、差旅电话费：长期开发的项目组，每套租住的房屋座机费不超过150元/
月；
10、项目组所租房屋应具有相应家具及生活用品设备（例如衣柜、桌椅、电视、
冰箱、床铺等），项目组可报销的日用品仅为：床上用品、卫生用品等住酒店同样提供的物品，报销时应提供水单；
11、差旅交通工具：
11.1、出差前，员工应上网查询所乘坐的交通工具的价格，不方便查询的，
可请公司前台帮助查询。以便得到合理的票价；
11.2、在最低折扣飞机票加上一应杂费高于火车票票价的情况下，公司鼓
励员工乘坐火车硬卧；
11.3、凡乘火车从出发地至目的地里程小于等于500公里的，必须乘坐火
车或长途车；里程大于500公里小于等于1000公里的，若最低折扣
飞机票加上一应杂费高于火车票票价的情况下，无特殊情况应乘坐
火车，尤其鼓励乘坐夕发朝至的火车。为此公司将给予特殊补助；
11.4、员工因公差旅，可乘坐飞机、火车、轮船，巴士。禁止乘出租车、
飞机公务舱、火车包厢；
11.5、劳务人员出差应乘坐火车硬卧；
12、火车硬卧或长途汽车补助计算：
凡乘火车从出发地至目的地里程大于500公里的，在最低折扣飞机票加上一应杂费高于火车票票价的情况下，员工乘火车硬卧或长途汽车出差，累计占用非工作时间超过2小时的，在原来乘车日当天补助60元基础上增加80元补助，否则增加40元补助。上述往返出差时间小于12小时的，差旅补助一律减半；
13、公司为每位员工购买的商业保险中含25万的交通意外保险，员工因公出差
不再报销人身意外险（还未能购买商业保险的情况除外）；
14、所有差旅，应预先填写《差旅申请表》，才可到财务借款。（后附）
十一、交际费报销：
1、交际费用的报销标准：遵循集团内部业绩考核管理标准之规定；
2、交际礼品、会议费等报销，必须附商家提供的小票、电子打印清单。不能
提供者，应有原始手写清单并加盖公章及查询电话，凡在报销核查中被核实发现问题的，将按情节严重给予处罚；
3、不可以代客户报销；
4、上下级同时出席，发生的交际费用，由上级报销；
5、销售人员报销超过RMB2000元，均应由CEO签字确认；
6、所有交际礼品，必须得到事先批准，方可购买。凡单批/次大于RMB2000的，
均应由行政部门统一购买；
7、严禁以公司名义报销个人的各类费用。对于违反者，公司范围内通报批评，
此份报销单全部不予报销；甚至十倍罚款，直至开除；
8、技术人员中项目经理及以上人员可申请适当报销交际费用。由主管高层管
理人员事先批准后才可发生，并报销；
9、所有高层管理者用于内部沟通管理的活动费,不应超过￥2000/人月；
10、所有大于RMB2000元的交际费, 及所有的礼品费用，均应事先填写《交际
和礼品申请表》，才可借款与报销（后附）。如有多笔报销，报销时应填写
《交际费说明表》。
十二、加班餐费报销:
1、经上级主管批准需要加班的员工，公司提供最高12元/人次的餐费；
2、报销需提交《加班餐费说明表》，加班餐费按当天实际发生票据报销，不得
以其他方式抵报或补报。加班若有车费,应同次报销；
十三、年度健康检查费：
1.作为公司福利，每年公司为正式员工报销RMB300元健康检查费一次，报
销时提交正规体检机构出具的缴费凭证。
本制度自公布之日起立即生效，以往有关制度与本制度冲突之处以本制度为准。
XXXX有限公司财务部
2016年09月01日
（以下附费用报销流程图）
费用常规报销流程：
业务借款常规流程：
备注：对于所有付款，财务部执行先见发票而后付款的原则。
公司财务费用报销制度
公司费用报销制度 总则：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 一、借支 第1款公司员工出差需提前告之部门经理，再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人，并且必须认真填写《借款申请单》，经有关领导签字确认后方可借支差旅费。注：需注明路线，出差事由等。 第2款采购人员需采购物资时，首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。 第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请，并注明所申请金额开支的相关明细，经公司相关负责人批准后方可到财务借支。 二、报销 第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第2款采购完成后进行财务核销时，经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。 第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴（根据出差人员报销标准进行核销）。 第4款出差归来应及时到财务进行账务核销，如遇业务性费用开支，各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人
小企业财务管理制度(实用版)
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
公司财务报销制度
公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020
枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。
第六条、预付款管理规定 （一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报 销流程 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情
需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领
小公司财务报销制度及报销流程2016
财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。
某公司费用报销管理制度
颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日 承制单位： 准人： 版本号：001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月
费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 （含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。
1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半 天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的 出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
小公司财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票 背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
合伙公司财务报销制度篇1
合伙公司财务报销制度篇1 1、总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。 每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。 第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条原始凭证有效性的规定： (1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法
凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。 (3) 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报销(除特殊情况外)。 (4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第五条本制度适用对象为公司全体人员。 2、各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
公司财务报销制度
上海市XXXX有限（责任）公司 财务报销制度 财务报销制度，是指公司通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。 第一部分总则 第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二部分借支管理规定及借支流程 第三条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借支金额权限： 1、借支金额2000元以上的，须报公司总经理审核。 2、2000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批。（授权书须报公司财务部备案）。
（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单，采购合同、采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 （六）借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。 第四条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总监审批→公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三部分经营性费用报销规定及流程 第五条公司的经营性费用（包括人工费、运费、材料费）支付，由公司总经理审批。 （如公司发生的材料费、运费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托总监或相关的部门负责人审批，并以书面形式公司财务部备案）。 第六条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→财务总监审批→总经理（或受权人）审批→报账支付 第七条支付相关手续 （一）相关部门须将采购合同原件及复印件送交财务部备案，财务部审核后，将采购合同原件返还，保留复印件。
小企业财务报销制度及报销流程
报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因 由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。
公司财务报销制度流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出，按支出审批权限批准后，在范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定 (一)、费用报销规定
1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 四、下列情况不予报销：
企业公司财务报销制度
财务报销制度 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、
车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定 （一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。 （二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 （三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务会计和总经理批准。 第七条、借款及预付款流程
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度 2009-11-03作者：FirstAcc来源：第一会计网[收藏] [打印] [纠错] 摘要：为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。 一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。 2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。 5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。 6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。 2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。 4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周、周），由财务到各店进行单据审批报销手续。 5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。 6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。 7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。 8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有
公司财务报销制度
财务报销制度(试用) 一、总则： 1、开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益，各层负责人应严格按 下列标准管理开支； 2、所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销； 3、申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行 为，公司将有权依据《XXXX有限公司有关制度》予以调查、处分、直至辞退该雇员； 4、对于不是开立给规定对应公司（付款单位）全称的发票、帐单，公司将不 予报销。 二、特批原则： 1、特批是指：在业务管理范围内，费用报销超出财务制度标准的特批行为； 2、审批人：经过财务出具意见后，再由公司高层管理人员签字审批； 三、服务原则： 1、财务部每天9：00-11：00收报销单，借款单随时接收； 2、财务部本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时， 要说明理由； 3、报销方式： 3.1、入银行卡（通常情况）； 3.2、支付现金（特殊情况）； 4、付款时间： 正常情况（如果不退单），财务人员应在秘书交单后24小时内审核、记帐运行并入员工卡；月底结帐时，应不超过48小时入员工卡。 四、审批原则： 1、执行二级审批制度； 2、一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标准从高； 3、任何费用的发生，需事先请示上级经理（差旅及大于RMB2000元的交际均应事 先填写单据），对于先斩后奏的情况,上级经理不予批准报销； 4、公司内各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。凡公司运 营部门提供的服务,行业部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办 公用品.采购固定资产等，由行政服务平台负责；例2：员工的工资、福利等由人力资源部负责。各业务部门的直接费用主要为:差旅费、交际费、市内交通费、通讯费等； 5、团队费用报销，必须由一级机构负责人审批； 6、个人的费用，自己报销。不可代别人报销。 五、借款原则：
公司财务报销制度
公司财务报销制度内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。
第六条、预付款管理规定 （一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经总经理审核、批准同意后方可再借付。
中小企业财务报销制度及报销流程范本
中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc) 时间：2010-03-09 | 来源：互联网 | 责任编辑：飞儿 | 阅读： 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。 一、财务管理制度 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
公司费用报销制度及报销流程
公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出
小规模企业财务管理制度
XXXXXXXXX公司财务制度 第一章出纳管理制度 一、库存现金管理 1 出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》； 2 超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行； 3 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车； 3 出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金； 二、支票管理 1 须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认； 2 支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认； 3 出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单； 三、日记账管理 1 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；
2 根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记； 3 记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度； 4 应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记； 5 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数； 第二章费用报销流程 一、取得发票要求 1 收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证； 2 收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致； 3 收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真； 4 取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致； 二、费用报销单的填列 1 报销的项目类型需与后附发票保持一致； 2 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销； 3 发票项目为一批的需附发票清单；