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吉林省信用担保公司的风险管理

第3章吉林省信用担保公司风险管理分析

3.2吉林省信用担保公司风险管理现状

吉林省信用担保公司具有相对完善的风险管理制度和现代化管理结构，风险管理制度覆盖担保业务的全部过程，包括评估、调查，审批、追偿等各个环节，能够较为有效地规避风险。

3.2.1吉林省信用担保公司的业务流程

吉林省担保公司业务流程分为客户申请、立项审批、项目调查与评估、业务部和项目管理部审核、评审会评审、签订担保合同，保后监督，到期还款解除责任或进行代位追偿等17个环节。见图3.1。

3.2.2吉林省信用担保公司主要部门的职责

1(担保业务部

担保业务部是公司的主营业务部门，负责担保业务的管理、运营和营销。要求员工熟悉担保业务知识，具有较高的风险意识，了解金融、投资、法律等相关专业知识。吉林省信用担保公司根据业务量下设4个担保业务部。主要职责:

(1)担保产品的营销与市场开拓;

(2)制定担保业务管理规范和操作规定;

(3)担保业务统计、分析等担保业务管理。

2(法律事务部

法律事务部是担保公司处理法律事务，维护公司利益的部门。要求员工熟悉担保业务，并具有较高的法律知识和职业资格。

主要职责:

(1)起草和审核与担保有关的各类合同协议;

(2)从法律角度对担保项目提出审查意见;

(3)负责代偿、追偿中涉及到的法律事务;

(4)公司其他法律事务管理。

3(风险管理部

风险管理部负责制定公司风险管理办法和相关制度的实施工作。要求职工不但具备一般的素质和技能外，还要有强烈的风险意识，较好的风险化解和危机公关能力。

主要职责:

(1)分析、识别担保风险，制定风险管理办法;

(2)对担保业务全面的进行风险控制;

(3)代偿资金的追偿;

(4)管理、经营、处置和保全公司的风险资产。

4(投资管理部

投资管理部负责公司的投资和资金运作事宜。要求员工熟悉资本市场、金融产品，能够设计低风险，高收益的投资产品，使公司获得投资收益。主要职责:

(1)投资和资金运作的方案设计;

(2)投资业务的开发和实施;

(3)投资项目的收益回收、股权管理;

(4)操作资金运作业务。

5(项目管理部

项目管理部负责公司的担保项目评估。要求员工具备财务分析、项目评估、资产评估、风险控制方面的专业知识。

主要职责:

(1)担保项目评估;

(2)担保组合的风险评价;

(3)评审管理和操作规范的制定;

(4)财务咨询、资信调查、方案策划等咨询业务。6(其他部门

担保机构还有财务管理部、综合信息部、行政管理部、党群工作部等部门，

负责公司的财务管理、信息管理、行政事务和人力资源。在此不一一介绍。 3.2.3吉林省信用担保公司风险管理体系

吉林省信用担保公司的风险管理体系主要包括项目调查、项目评审、反担保落实、保后监督和解保或追偿五个具体步骤。见图3.2。

1(项目调查

对于从客户提出贷款担保申请到评审会评审前的风险管理都属于尽职调查环节，主要由业务部，风控部和主管领导来负责，即由业务部全面收集被担保人信用记录、财务与非财务相关信息，并依据客户的基本情况和风险管理制度要求拟定《项目调查报告》，然后由风控部再对担保项目开展调查和审核工作，最后撰写《担保项目审核报告》，提交评审会。2(项目评审

风控部负责评审会组织工作，将《担保项目调查报告》和《担保项目审核报告》交给各评审会委员。项目评审除了由担保机构中负责项目评审、风险管理、法律事务、财务管理等有关人员组成，还邀请相关行业的专家来参与评审。评审会委员根据相关评审条例及评级系统对担保项目进行评议，独立出具评审意见，并提交监督管理委员会，由委员会进行决策。

3(反担保落实

风险控制部门和法律事务部门联合检查抵押物形态完整性，权力凭证是否有效，保证金是否足额，有无卷入任何法律诉讼案件等，在充分考察反担保物的保障度、效率、成本等因素后，还要取得反担保单位的内部决议文件，确保反担保物的真实性和一致性，最后签订反担保合同。

4(保后跟踪管理

保后跟踪管理环节主要是对担保贷款的用途跟踪问效，检查是否违规使用，

贷款利息的偿还情况以及企业纳税情况。另外还监测企业的财务状况，现金流量等来分析企业经营风险。

5(解保或追偿

被担保企业到期履行还贷义务，担保公司与银行签订担保责任解除协议。未履行协议，由担保机构代偿后，根据实际情况进行追偿，降低造成的损失。 3.3吉林省信用担保公司风险管理问题分析

1(部门之间业务交叉带来矛盾

这种矛盾往往体现在业务部门和风控部门之间。以业务发展为中心的业务部门，为了完成公司规定的业务指标，大量开展担保业务，甚至有时会偏袒自己招来的担保企业。而制约为主的风控部门，对于出现的风险要担负很大责任，所以经常从监督的角度对待业务部门，这样就引起了两个部门之间的矛盾。 2(风险评审会评委的权利与责任的匹配问题

评审会的成员很多是非专职评委，有的根本就没有接触过风险管理，这样很不利于对风险系数的把握;评委们对担保项目具有投票表决权，却既没有项目操作成功带来的利益，也没有项目操作失败带来的损失，这样的权责不匹配很不利于风险管理和业务效率的提高。

3(保后跟踪管理的问题

保后跟踪管理是一项细致而且工作量很大的工作，需要经常地深入到企业、银行等部门去了解资金的使用方向和使用效益。吉林省信用担保公司没有为此设置专门的部门负责，相关的责任人定位也不清晰，虽然有规定，但是执行的效果无人问津，使这项重要的管理工作流于形式。

4(缺乏有效的风险化解机制

吉林省信用担保公司由于是政策性担保机构，很大一部分担保业务都有政策扶持的性质，所以收费低，利润低，这样就没有足够的能力来提取风险准备金，而政府的基金补偿制度也未能全面有效的建立起来，有效地再担保机制正在摸索之中，增加了风险化解的困难。

5(管理型与专业型人才不足

吉林省信用担保公司目前虽然具有经济管理、企业管理、金融管理、财务审计、法律事务和工程技术方面的专业人才，但是与担保公司涉及广阔的行业相比还是不足，有时还需要去外界寻求帮助。另外就是实践经验的不足，担保公司的员工无论是在哪个部门工作，都应该熟悉企业的每一个环节的运作情况，而担保公司的部分人员仍然缺少企业经历。

6(内部的审计监督体系不完善

审计监督是担保风险管理的最后屏障，由于吉林省信用担保公司对下设的松原信用担保投资分公司，吉林市信用担保投资子公司，东北袜业园子公司，白山方圆信用担保子公司实行授权经营的模式，导致对运营公司的控制能力降低，这些分支机构缺少审计监督，还未建立起有效地监管体系。

第4章吉林省信用担保公司风险管理体系设计

4.2吉林省信用担保公司风险管理体系框架

所谓风险管理体系框架设计，是构建全面的风险防范意识、各部门全员参与的风险管理制度，对担保业务进行全程控制。在体系设计中采取多角度发散思维，该体系主要包括业务流程风险管理和内部控制风险管理两方面内容，在两个方面管理共同的配合，更为有效地提高了风险管理水平。吉林省信用担保公司风险管理体系框架见图4.1。

4.3吉林省信用担保公司风险管理体系设计内容

应该说担保公司所面临的风险无处不在，它不仅涉及到担保具体业务的每一个环节，而且与担保公司的每一个部门都息息相关。那么把风险管理的设计作为一个体系的话，就应该全方位地考虑。一方面从担保业务流程上进行风险管理，另一方面由相关部门按照规定的职责进行风险管理。

4.3.1担保业务流程的风险管理体系设计

1(保前风险管理

从业务流程来看，对于从客户提出贷款担保申请到评审会评审的风险管理属于保前风险管理。保前风险管理主要由业务部，风控部和主管领导来负责，由于

对于申报企业的情况掌握不深，此阶段的风险较为隐蔽，所以风险管理应该由以下几个方面着手。

(1)通过社会信息衡量风险

企业在开展经营业务的同时会与社会各方面打交道，这些外部的企业信息是衡量企业风险的重要依据。担保公司主要了解信息的渠道有:政府主管部门、工商、税务、公检法、海关等部门;银行、证券等金融部门;企业的行业协会和上下关联的企业等。这些信息能够充分反应企业经营的好坏，政府的重视程度和社会评价等多方面情况。

(2)通过行业性质分析风险

担保公司经过5年的发展已经积累许多实践经验，可以通过担保涉猎的企业的代偿比率来分析风险。比如吉林省的五大支柱产业，由于国家政策扶持的因素，其风险较小，而那些技术落后的“三高两资”产业将承担较大风险。表 4.1是根据以往业务情况，计算的吉林省行业风险排行。

在充分调查和汇总企业的社会信息与行业分析后，还要结合企业的财务报表进行财务分析，查看资金使用计划，并对照实地了解到的情况，确认这些信息，最后形成调查报告，提交评审会。

2(保中风险管理

从业务流程来看，从评审会评审到签订担保协议的风险管理都属于保中风险管理。保中风险管理主要由公司决策层、业务部、风控部、综合信息部、评审委员会和法律事务部来负责。此环节风险已经逐渐显露，有的企业担保费、保证金迟迟未缴纳，反担保手续没有落实，企业出现冒险行为等。此时的风险管理十分重要，应该由以下几个方面着手。

(1)项目评审风险管理。

这是至关重要的环节，评审会评判企业风险的大小，确定能否通过审批。此阶段可以通过定性与定量相结合，为企业评级并衡量风险。评审参照指标见风险定性分析参照指标表4.2、风险定量分析参照指标表4.3和企业风险综合评分表4.4。

以上的评分指标参照表，仅仅是衡量企业风险参考，还应该结合具体的行业特点有所调整，专家评委也应该结合外部环境因素提出专业领域的见解，最后评估风险，做出给予担保或不予担保的决定。

(2)反担保风险管理

反担保措施的约束性切实的降低了担保风险，最大限度的保护了担保公司的利益。在反担保措施的落实过程中重点注意以下三点:一是反担保措施的选择。反担保措施包括抵押反担保、质押反担保、动产质押反担保、权利质押反

担保等多种方式，要根据实际情况区别对待;二是反担保标的物的审查。重点审核财产所有权的拥有者，要根据相关凭证来证明标的物的权属，如果不属于被担保企业的私有财产，要核实共有人是否同意进行有关的处置;三是反担保合同的

签订。必须以《合同法》、《物权法》作为法律依据，走正当程序。在内容上主要明确担保形式及范围、债务履行期限、违约责任等。为了更好的规避风险，反担保措施可以多种结合使用。

3(保后风险管理

从业务流程来看，从放款到还款解除担保责任或者未履行还款责任进行代偿与追偿阶段的风险管理都属于保后风险管理。保后风险管理主要由项目管理部、业务部、风控部和法律事务部来负责。此环节的风险管理是为保证资金合理运用，企业能够持续经营，到期正常履行合同。或者在出现代偿情况时通过合法、合理的追偿手段降低损失。

(1)资金使用监管

项目管理部门和业务部门要经常深入被担保企业，查看企业财务报表，了解企业经营状况和资金使用情况，与企业提交的资金使用计划对比有无出入，与银行充分协作，监管资金的使用。担保公司还应该通过自身优势为企业提供便利信

息，比如机器设备价格、原材料产地，产品市场信息等，帮助企业使资金发挥最大效益。

(2)代偿管理

代偿的发生是在债务人不能履行债务时，担保公司按照《担保合同》内容，

代替债务人履行债务。代偿发生后要依据《担保法》和《担保合同》切实履行代偿，保证担保公司的信誉，对和代偿有关的财务数据要认真测算，然后办理解除担保责任的内部财务处理手续。为了避免代偿的发生导致财务危机，还要坚持在营业收入中按比例提取风险补偿金。

(3)追偿管理

在制定追偿方案时应当充分考虑各种可行性与可能性，努力使损失降到最

低。追偿时需要对被担保企业不能还本付息的实际原因进行调查，如果企业生36 产经营状况很好，只是资金出现了暂时的困难，担保公司可以与被担保企业重新制定还款计划，规定代偿债务的具体日期、方式等。如果企业经营状况恶化，无力偿还债务，担保公司可以立即行使抵押权、质押权、追索反担保保证人，直至起诉。

4.3.2机构内部控制的风险管理体系设计

由于所有担保业务的流程都是由“人”来操作并完成的，风险的管理也是由“人”来控制的，为了全面系统地管理风险，不能单从业务环节的设计来管理风险，还必须完善担保公司的相关制度，重新构建担保公司的内部控制体系。 1(部门定位管理

担保公司作为一个现代企业，是一个职责明确，层级分明的纵向组织，各个层级有分别的分层目标，部门分工要达到分工博弈，相互监督的目的。如前面所说的，业务部门和风控部门之间存在的矛盾就是由于部门间分工定位不明晰导致的。风险控制部门属于新的部门，主要应该明确风险控制部门在公司组织中的定

位，将风险控制部门独立于业务部门和运营部门之外，直接隶属于公司董事会，这样的定位能够加强风险控制，解决业务部门与风险控制部门配合上的摩擦。其他部门的定位也要充分考虑监督、控制、权力与责任匹配的问题。 2(人力资源管理

良好的职工素质和优秀的工作能力，能够保证内部控制制度的有效实施，所以在部门定位明确的前提下，相关岗位的人员配置也是内部控制的重点。人力资源管理的要求:一是重要岗位员工的配置要防止“内部人”控制的问题，如风险控制部、财务管理部、财务审计部等关键部门的主管，必须经董事会的审批来严格控制;二是要保证招聘环节严格按程序执行，杜绝“人情关”，对招聘的考官界定责任，如果出现问题根据考官给招聘人员出具的书面意见进行追究;三是考察的重点不仅要注重专业素质，更要进行道德风险考察，因为某些离职过来员工，大多是不符合原单位职业道德要求的员工;四是在员工进入企业后也要对职工业绩定期考核，经常培训，不断提高工作能力。 3(评审机制管理37

评审委员的评审是每个担保项目的必经程序，评审委员会由公司的决策层和部门主管人员组成。

评审制度的设计要求:一是评委的专业素质要有保证，担保公司要与一些研究机构或大学建立合作关系，可以让这些相关方面的专家作为担保公司的顾问评委;二是在评审中要避免高管的导向性发言对评委的压力影响，所以要全程记录会议发言，并与项目档案一起留存，一方面便于以后对项目的分析，另一方面也是认定诸评委能力的依据;三是评委考核机制，明确评委的权力和责任。设立相关的激励与惩罚机制，对于以后项目出现风险与否，要相应的进行奖励或承担责任。

4(风险文化管理

所有的风险因素都离不开人，所以一切的硬性控制制度都不可能完全解决风险控制问题。而担保公司的风险文化管理，能够把个人的目标引导到公司的目标

上来，风险文化的建设有利于激发员工责任感，促进企业健康发展，有效降低代偿风险。

风险文化管理的要求:一要建立员工档案，全面掌握员工信息，经常了解信息变动情况，帮助职工解决生活中出现的困难，让员工少一份牵挂，让家属多一份支持;二要全面树立风险管理理念，将其作为行为准则，使员工从内心深处对于风险控制具有认同感和责任感;三要建立定期的聚会交流制度，员工

可以畅所欲言地为公司献计献策，通过充分的沟通，提高业务部门，风险控制部门，审计部门，评审委员会等部门的协作能力，减少摩擦。 5(信息系统管理目前担保市场国际化程度越来越高，高性能的信息管理平台是担保公司的必备工具。担保公司是各种行业信息与社会信息高度综合的企业，其经营管理、业务运作、分析决策都应该建立在信息管理的基础上。

信息系统管理的要求:一要规范业务流程，约束业务人员行为，保证内部信息顺畅沟通，保证决策的科学与透明;二要建立业务预警系统，通过系统充分的信息收集，对被担保企业进行定量分析与评估，进行保后监督，一旦企业38 财务指标出现异常，信息系统能够迅速预警，成为预防与化解分险的工具;三要具有安全性，担保公司的数据具有一定的保密性，在信息系统中传递，要设置验证手段，保证系统数据的安全性。

6(审计监督管理

审计监督对担保公司内部控制至关重要，它可以提前发现隐患，有效预防风险，是担保公司的一道重要“警戒线”和“保护墙”。审计监督的内容有:员工离职审计、担保业务尽职调查审计、担保项目审批审计、反担保措施落实审计、担保手续办理程序审计、保后监督审计、担保追偿审计等。审计监督系统的设计要求:一是审计监督系统的内部，要建立规范化的审计业务流程，以严谨的审计制度条例来保障审计监督系统能发挥应有作用;二是审计监督部门应具有独立性和权威

性，其职能不受其他部门的干扰，其业务直接由董事会指派，对本单位各部门实施监督，也对分支机构进行经常性的审查;三是审计监督要有重点和针对性，不但是围绕担保业务经常性，规范性的审计监督，还要对担保业务的一些突出问题进行专项审计。

至此，吉林省信用担保公司的风险管理体系设计完成。相信如果能够按照以上各个环节进行实际操作，将会大大提高风险管理水平，降低风险损失，使公司更加稳健的持续经营下去。

第5章信用担保项目风险管理实例

5.1项目来源

该担保项目是由省工商银行推荐的，已经得到省工商银行的初步认可。推荐函如下:

中小企业担保项目推荐函

现有昆腾物资有限责任公司向我行申请人民币500万元贷款，根据我行与你担保中心签订的相关业务合作协议，经我行初步审查，该申请企业符合基本条件，拟将有关资料转你中心，请进行担保审查并将意见反馈我行。 5.2企业资料昆腾物资有限公司，注册于2003年5月，注册资金1000万元，公司位于吉林省长春市高新经济开发区，主要经营金属材料、建筑材料、五金交电、日用百货、水暖设备、机电设备的批发零售。公司经过6年的发展，规模不断壮大，已经拥有白山、通化、松原、吉林4家分公司，总资产1700多万元。多年以来良好的信誉，广大的客户，在社会各界都赢得了好评。

5.3保前审查

(1)行业分析

昆腾公司的上游主要客户为大中型钢材生产企业和知名的一级钢材销售企

业，下游客户签订联销协议，有大部分的终端合作客户，也有部分的建筑商合作，处于产业链的贸易活动环节。该行业由于相对专业化的经营，竞争压力较小，利润可观，在同行业中风险系数较低。

(2)现场考察和社会调查

业务人员到昆腾公司进行了现场考察，公司总部在高新开发区，交通便利，

占地3000?，有9个主要营业网点。营业执照、组织机构代码证，税务登记证等公司的各项经营手续齐全。通过政府、税务、工商、银行等部门了解到该公司所有业务都符合登记的经营范围，能够足额缴税，无不良信用记录。

(3)调查报告

随着建筑和汽车行业的迅速发展，昆腾公司的业务量也不断增加，而流动资金不足的现状已经制约了公司的发展，因此向银行申请贷款500万元，并同时请信用担保公司提供担保。

昆腾公司属于吉林省的大型综合物资类企业，市场前景良好，2009年总资产达1731万元，净资产1555万元，销售额3.28亿元，净利润707万元。具有有良好的还款能力，也有正当的贷款理由。因此，建议为昆腾公司提供一年， 500万元流动资金贷款。

5.4保中审查

(1)财务状况分析。表5.1是鲲鹏公司近三年的主要财务指标。

根据昆腾公司的报表数据，得出趋势分析结论:

短期偿债能力趋势分析:周转快、流动比率与速动比率趋于良好;

长期偿债能力趋势分析:资产负债率较低，杠杆比率合理，风险相对较小; 盈

利能力趋势分析:销售利润率相对稳定，总资产和净资产逐年上升，利润率较稳定;

运营能力趋势分析:资金利用率较强，周转速度快。

(2)项目评审

根据担保业务部门和风险控制部门的调查报告，担保公司的决策层决定启动

评审程序，决定是否给予该项目进行担保。

评审会上根据本文4.3.1节的的企业综合评价评审参照指标，并综合专家意

见，认为该企业发展前景良好，而且企业法人同意承担无限连带保证责任，并落

实固定资产反担保措施。风险很低，最终表决通过了项目的担保。 (3)反担保落实昆腾公司为担保提供厂房抵押反担保和车辆抵押反担保，并且为房产土地办

理了他项权利，车辆经过查验手续和资产评估，经过担保公司风险控制部门和法

律事务部门对反担保抵押物的审查，确认昆腾公司是该反担保抵押物的合法所有人，符合反担保措施的相关规定。

5.5保后监督

昆腾公司在签署担保合同并落实反担保措施之后，获得了省工行500万元的贷款，担保公司按照担保金额的2%收取了担保费10万元。还在该银行建立了担保公司与昆腾公司的共管帐户，并签署了监管协议。

一年来企业在经营中合理合规的运用资金，扩大了公司销售规模，取得了可观的利润。一年后昆腾公司按期归还了贷款，该项目担保责任解除，该笔担保业务结束。

暂借款管理制度

暂借款管理制度暂借款管理：第一章总则第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。第三章借款程序和标准第三条对因公出差三十礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； (三)部门章：刻有公司部门名称的印章。其不对外单位的部门章可加注"对内专用"。 (四)职衔签字章：刻有经理及总经理职衔及签名的印信。 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款；凡男性超过60周岁、女性超过55周岁，要求到市区投靠子女或配偶的公民，或夫妻双方共同投靠子女的，只要其中一方符合规定年龄，都准予落户。多子女的，可自行选择投靠的子女。 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第五条一般零星购物借款限额为元(如2000元)，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第四条对零星购物借款您好!工作近四年来，发现自己在工作、生活中，所学知识还有很多欠缺，已经不能适应社会发展的需要，因此渴望回到校园，继续深造。经过慎重考虑之后，特此提出申请：我自愿申请辞去在 XXX 的一切职务，敬请批准。对于医疗的废物，应该如何处理呢。下面为大家搜集的一篇“2020医疗废物管理制度”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友! 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。第五条一般零星购物借款一般零星购物借款限额为500元，驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。第六条对个人临时性借款 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第九条暂借款还款、报销期限 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；

融资担保公司全面风险管理

一、风险管理概况风险管理的原则：风险管理体系按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制,又要有利于工作效率的提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。风险管理的流程、组织架构和职责划分：（一）建立完善风险化解制度 1、严格担保前审查、担保审批分离制度,明确责任,从责任上堵塞风险漏洞。 2、严格遵守担保风险准备金提取制度。（二）严格反担保措施 1、按照“四易”的原则（易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益）的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时,首先以业主或法人代表个财产作抵押,以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 (三)建立代偿制度、落实追偿措施公司履行代偿义务后,在法律关系上由担保人变为债权人,相应取得追索权,通过下列方式展开追偿： 1、追究反担保人以及受保人民事赔偿责任； 2、变现其抵押物、质押物； 3、租赁、经营或拍卖、变卖其资产,以收入弥补损失； 4、其他合法处置方式。宜宾联诚融资担保有限责任公司组织架构图：董事会总经办

董事及高级管理人员概况人员姓名性别职务任职起始时间 xxx 女董事长 xx 年xx 月至今 xxx 女董事 xx 年xx 月至今 xxx 男总经理 xx 年xx 月至今 xxx 女财务总监 xx 年xx 月至今（一）董事会的职责制定公司的战略规划、经营目标、重大方针和管理原则；挑选、聘任和监督高级管理层人员,并掌高管人员的报酬与奖惩；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本方案。（二）总经理岗位职责协助执行董事完成公司的年度担保经营目标,并负责打造担保核心业务；按照公司战略及年度经营目标,制定具体的工作措施并推动担保业务达成；深入了解本行业动态,对担保业务发展进行预测,研发适应市场需求的担保产品,保证担保业务的持续增长；对担保业务日常事务进行管理,对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核管理,签发与其职责权限相对应的业务文件。（三）业务部岗位职责负责保后检查,跟踪担保贷款的使用、还款保障、反担保情况、撰写保后检查报告；负责保后管理的各项具体工作,监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任,对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施。风险管理部业务部财务部调查部

有限责任公司财务管理制度55844

XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第三部分：资金管理制度一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务

融资担保企业风控能力调研结论与参考文献

融资担保企业风控能力调研结论与参考文献本篇论文目录导航：【题目】我国担保企业风险控制能力探究【第一章】融资性担保企业风险防控力研究绪论【第二章】融资担保企业与全风险管理文献综述【第三章】融资性担保企业风险控制能力影响因素模型的构建【第四章】企业担保风控能力问卷设计及数据质量分析【第五章】企业风险控制能力相关因素模型实证分析【结论/参考文献】融资担保企业风控能力调研结论与参考文献 6 结论与建议。通过以上章节的理论分析和实证验证，本文对融资性担保企业风险控制能力影响因素进行了深入分析，并取得了一定的研究成果。因此，本章节将对以上研究作出总结，得出此次研究的主要结论，阐明该结论的现实意义，并在此基础上对本文研究中存在的一些局限进行说明，指出未来可能的研究方向。 6.1结论。本文主要探讨融资性担保企业风险控制能力的影响因素。本文首

先识别了融资性担保企业在风险控制中的五个管理要素，即风险识别与评估、保后管理与监督、担保业务运行环境、人力资源和信息管理与控制；其次，本文借助理论分析五大影响因素与担保企业风险控制能力的关系，并建立理论模型；最后，通过问卷调研等实证方法来验证担保企业风险控制能力的影响因素。本文得出如下结论： ①在风险识别与评估方面，主要强调融资性担保企业对于潜在风险的预估和对于既存担保业务的风险控制和评估的的能力，和通过各类担保业务技术手段和经验丰富的人力资源团队进行风险防控的方式。评估工具和水平的提高可以说是实现能力增长最为稳健的方法之一，而内部制度和措施合理的加强更是为整体的风险控制奠定了基础。结合研究数据，其对于风险控制的有效性和协整性都具有较为明显的正向影响，相对来讲，对于有效性影响较弱的原因应该归结为其主要是整体的管控方式，对于业务的细节的增长影响较小，这种现象同样也解释了其对于风险控制的协整性的影响情况。 ②在保后管理与监督方面，良好的保后管理制度的履行和保后政策的执行对于担保企业的风险控制能力的有效性有较为直接的正向影响，通过提升担保企业自身的保后管理和监督能够在加强客户管控的同时提升自身的业务能力，实现对于风险的控制和预警机制。但是，保后管理和监督由于其操作上的特殊性和对于各个部门合作较高的要求，在整体风险控制能力较低的情况下，过度的强调对于客户的

融资担保有限公司风险管理办法

云南ⅩⅩ融资担保有限公司风险管理办法第一章总则第一条为防范担保风险，优化或有资产质量，加强本公司担保风险管理，实现担保资产的安全性、流动性、盈利性的协调统一，根据国家、财政部、云南省有关法律、法规、规章及公司发展的客观要求和公司《内部控制制度》、《表外或有资产负债管理暂行办法》等，制定本办法。第二条担保风险管理的目标是遵循经济、金融、银行信用规律，界定担保风险因素，定性与定量相结合，强化风险意识，控制风险，促进担保业务管理规范化、科学化，建立健全有效的担保市场风险防范机制。第三条担保风险管理是以预防为主的，全员参与的、全过程的、全面的风险识别和估价、评价、决策、控制和处置的风险管理，既包括来自外部交易的风险管理，也包括公司自身信用风险管理。第二章担保风险因数第四条担保风险因素是指担保业务运作过程而言，主要是反担保方式（信用担保和抵押、质押）、企业状况（如期偿还能力和偿债意愿）、担保本身所处状况（正常、关注、次级、可疑和损失五类）、风险类型和银行信用方式因素五大类。第五条担保风险类别（型）。担保风险类别的分类方法和标准较多，为方便与银行等金融体系对接和有效管理，本办法采用国际金融体系普遍采用的巴塞尔委员会颁布的《有效银行监管原则》的分类，将担保风险划分为： 1. 信用风险；担保交易对象可能无法履约而导致担保公司发生代偿损失的风险。 2. 国家转移风险。担保交易对象所在国经济、社会和政治环境方面的风险以及交易对象的债务不是以本币计值时；无论其财务状况如何，都可能无法得到外币的风险。 3. 市场风险；由于市场价格变动，公司的表内表外资产、负债价值变化使公司面临遭受损失的风险。 4. 利率风险；在利率出现不利变化时担保费率也同向变化面临的风险，不仅影响担保公司的盈利能力，也影响表内资产、负债及表外或有资产、负债、金融工具的经济价值。 5. 流动性风险；是指在或有负债转变为表内实际负债时，代偿集中发生或累积代偿额度过高，使担保公司资产流动性不足，不能及时代偿债务而出现“挤兑性”代偿风险。这种风险很容易使担保公司发生资不抵债。 6. 操作风险；由于内部控制及公司治理机制的失效，因此在出现失误、欺诈、职业道德不允许的或风险过高的业务时，系统未能及时做出反应而招致财务、利益的损失。 7. 法律风险；因不完善、不正确的法律意见和文件造成承担超过预计情况差别的损失风险。以

公司融资管理制度

一、总则 (一)为了规范***地产及下属各中心、各公司(项目部)的融资流程，保证正常的资金供应量，降低融资成本，减少融资风险，提高资金使用效益，确保资金安全及财务目标的实现，特制定本管理制度。 (二)本办法所指的融资，仅包含债务资本融资。 1.债务资本融资是指以负债方式借入并到期偿还本息的方式融集资金，按方式可分为：借款融资、信用融资、应付债券与融资租赁等；融资对象包括银行与非银行金融机构、股东及其他特定的单位及个人。 1.1借款融资是指通过与银行、非银行金融机构，股东及其他特定个人借入一定款项，在合同与协议约定的时间内还本付息的一种融资方式；按借款的时间长短可分为：短期借款（一年以内），中长期借款（一年以上）；按方式分为：承兑汇票、流动资金贷款、开发贷款、委托贷款、专项贷款、股东借款或其他借款等； 1.2应付债券是指按照国家证券管理法规的相关规定，经相关审批机构审批同意后，向社会公众公开发行的一种约定还款期限、收益水平并到期归还本息的一种融资方式； 1.3融资租赁（长期应付款）是指通过依法成立的融资租赁公司，融回经营所需的租赁物，并在协议约定的该租赁物使用的大部分时间内按期支付租赁费的一种融资方式。 (三)融资原则：集中管理、统一筹措；规模适度、结构合理；期限合理、长短兼顾；综合权衡、降低成本；适度负债、防范风险。 (四)凡有合作方的公司，除按本办法的规定履行相关审批手续外，还应根据合作方的要求完成相关的审批手续。

二、管理部门及职责 (一)***地产财务中心在股东会、董事会的授权范围内，负责***地产及下属公司（项目部）的融资管理，财务中心资金部（以下简称“资金部”）是融资活动的具体管理部门，履行以下职责： 1.拟定融资管理办法、目标与原则； 2.拟定***地产融资需求及计划，履行股东会、董事会审批手续； 3.拟定具体融资方案，负责搜集相关的融资资料，履行相关的报批手续； 4.负责具体办理各项融资活动； 5.负责融资平台的搭建，渠道的拓展与维护； 6.负责可抵押资产及对内、对外担保的统一管理。 (二)***地产下属各中心、公司（项目部）有义务积极配合资金部，完成各公司（项目部）的融资工作，并履行以下职责： 1.参与本公司（项目部）融资方案的拟定； 2.配合提供融资所需资料(含可行性研究报告、项目基础资料、项目相关证照、公司（项目部）基础资料、相关合同等与融资相关的资料)，并协助其完成内部审批手续； 3.配合资金部完成融资所需合同、协议、担保等相关手续的办理； 4.配合资金部完成提款、用款、付息、还本等事宜的办理； 5.就融资过程中的各种问题与资金部沟通，协调解决； 6.配合资金部完成融资渠道的拓展与关系的维护。三、借款融资的办理程序

融资性担保公司风险及解决措施

融资性担保公司风险及解决措施担保公司是担负个人或中小微企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。近年来，我国信用担保行业迅猛发展，但高速发展背后，高风险已经开始显现。 2012年以来民营担保巨头中担、华鼎、创富等深陷资金链断裂危机，四川资本大鳄“华通系”实际控制人疑似跑路，2013年浙江全省法院共受理了企业破产案件346件，同比上升145.07%，破产企业债务总额达1595亿元，比2012年的243亿元增长了近6倍。发生在温州的企业破产案就有198起，超九成的担保企业关门倒闭。截至2014年6月17日，广东省已有30多家担保公司退出融资性担保市场。截至2013年年底，广东省共清理严重违规担保机构36家、分支机构13家。近期，有媒体报道，国内许多担保公司没有从事正规的担保业务，而是充当起了民间借贷中间环节的角色，通过违规发行理财产品向普通市民高息揽储，然后再以高昂的价格通过民间借贷放贷给借款方，坐收其中的利差。另外，随着互联网金融的发展，一些担保企业已经不满足于现有的“业务”模式，开始尝试通过P2P网贷来实现无成本、最快速的资金拆借。担保行业多年缺乏有效监管聚集的风险和问题还比较突出，加之近年来机构增加过快、数量过多，监管基础薄弱等问题仍较为突出。特别是近期相继出现的一些融资性担保机构因违规经营导致资金链断裂的风险事件，暴露出部分融资性担保机构自身经营管理不规范、偏离主业、内控机制欠缺、缺乏严格有效的监管等问题，存在较大的风险隐患。随着银行业金融机构与担保公司业务合作的逐渐深入，担保公司担保贷款以及担保公司行业管理的潜在风险随之出现，如何更好地发挥担保公司融资平台的作用，同时又降低担保贷款的风险，这一问题应引起我们的高度重视。担保公司通过提供信用担保，一方面可以提高中小企业的资信水平，增加银行对企业的信任，破解中小企业融资难；另一方面可以分散和降低银行贷款风险，有效提升信贷资产的安全性。但担保公司担保贷款并非零风险，在实践中，由于担保公司存在虚假出资、抽逃资本金、缺乏反担保等诸多问题，极易将担保风险转嫁商业银行，加之银行主观上盲目信赖担保公司担保的保障作用，疏于管理，致使担保公司担保贷款潜藏较大风险隐患，贷款损失时有发生。下面就从担保公司和商业银行两个方面剖析担保贷款的风险成因，并提出强化风险控制的对策。（一）担保公司自身及行业管理中存在的问题一是担保公司股东虚假出资、抽逃出资，实收资本不实。实收资本是担保公司对外提供担保最根本的物质基础。目前一些担保公司存在注册资本没有足额到位，关联企业大量占用担保公司资金，甚至存在股东虚假出资、抽逃出资等现象。同时在出资方式上，存在货币出资占比不高或出资物变现能力较差甚至难以变现的问题，对担保公司担保能力产生较大的不利影响。二是部分担保公司经营范围广、主业不突出，影响了资产的安全性、流动性。一些担保公司为追逐利润，未将中小企业融资担保作为主业，而是把主要资金投资房地产、股票，搞典当行和长期股权投资，甚至直接发放“高利贷”，严重影响了资金的安全性、流动性，降低了承担担保责任的能力。三是部分担保公司未提取或未足额提取风险准备金，缺乏必要的风险准备。财政部颁布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定：“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提

费用报销与借款管理制度

1 目的规范公司的费用销费行为及流程，达到降低成本费用以及资金有效使用的目的，特制定本制度。 2 范围适用于公司差旅费报销付款、费用报销付款、员工借款付款之管理。 3 定义 4 职责

5 内容 5.1差旅费报销： 5.1.1差旅费分为：长途交通费、出差补贴（包括交通补贴和膳食补贴）、住宿费。 5.1.2 差旅费用标准： 5.1.2.1国内差旅给付标准 (币别：人民币) 国内差旅费报销标准： 5.1.2.2国际差旅报销标准 (币别：人民币)

注：①以上国际差旅中，乘船至香港过境时其中船票部分的退税金额为HK$120.00/人，国际出差人应将退返的税金部分在报销时予以注明，并全额交还公司；

②由香港过境补助为60.00/次，如果香港过境日期与离开/到达深圳日期及国际航班起飞/回程降落日期一致，则补助标准以60.00/次为准，不再重复计算该日国内给付的膳食补助及国外给付的膳食及交通补贴； ③以上住宿标准为当地住宿之最高标准，当实际发生费用低于住宿标准者，按照实际发生予以报销，实际住宿费用超过以上住宿标准，以住宿标准金额报销； ④若出差的城市未包括在上述表格之内，则于国际业务部门给出报销标准的建议，由财务部审核后经董事长批准后执行。 5.1.3差旅费相关说明: 5.1.3.1长途交通费说明: （1）长途交通费原则上必须以电脑打印票据认定(特殊地区无电脑打印车票，出差人必须在车票上注明清楚出差起始地点和出差日期并在车票背面签字)，无相应单据者或使用公司交通工具者交通费一律不予以报销；（2）公司主管级以下（含）因业务外出，原则上应搭乘火车（最高标准为硬卧）、汽车、轮船（经济仓）等公共交通工具（含驻外人员）；（3）公司主管级以上（不含）总监级以下（含），原则上选择对公司最有利的交通工具；（4）公司副总裁及以上（含）出差，交通工具可自行决定；（5）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，可购硬席卧铺票，且可同时报销50%的住宿费（按普通城市标准），不用提供住宿发票；（6）工作日出差人员就近回家省亲办事的按请假处理，需走请假审批手续，其间多发生的车船费用，个人自理，若少于正常车船费的，按实报销。回家省亲期间不报销出差补贴和住宿费。（7）长期在外出差的客服类人员（一年内出差超过180天以上），每年度可报销四次单程回家车票；（8）特殊情况，需要提升交通工具的，应事先征得董事长同意，应在钉钉《通用审批》，逐级报董事长审批，并抄送财务部，报销时将钉钉审批完的页面打印附报销单后面。备注：飞机需选择经济舱，火车需选择硬卧以下，高铁需选择二等座，高于此标准者财务不予报销。 5.1.3.2住宿费说明: （1）对于出差者因商务单位有提供住宿的，不支付住宿补费；（2）对于因参加外训或到外地参加活动由举办单位统一安排食宿，不支付住宿补贴；

融资性担保公司风险管理制度

融资性担保公司风险管理制度第一条为及时掌握融资性担保机构重大风险事件情况，切实加强对重大风险事件的应急管理，防止重大风险事件对融资性担保业造成冲击，避免单体风险转化为系统性风险，根据《融资性担保公司管理暂行办法》，制定本制度。第二条本制度所称监管部门是指由省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资性担保机构的部门。第三条本制度所称融资性担保机构是指依法设立的经营融资性担保业务的公司制和公司制以外的担保机构及其分支机构。第四条本制度所称重大风险事件与许可证不统一是指可能严重危及融资性担保机构正常经营、偿付能力和资信水平，影响地区金融秩序和社会稳定的事件。第五条融资性担保机构重人风险事件报告和应急管理工作实行属地管理。监管部门负责本辖区的融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作。第六条监管部门应建立职责关系明确、报告路线清晰、反应及时有效的重大风险事件报告机制、应急管理机制和问责制度。

监管部门主要负责人对本辖区的融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作负责；监管部门应指定专人专岗具体负责重大风险事件的接报、上报和应急管理工作。第七条融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向监管部门报告简要情况，24小时内报告具体情况。融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括以下情形： (一)融资性担保机构引发群体事件的； (二)融资性担保机构发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5％以上的担保代偿或投资损失的； (三)融资性担保机构重大债权到期未获清偿致使其流动性困难，或已无力清偿到期债务的； (四)融资性担保机构主要资产被查封、扣押、冻结的； (五)融资性担保机构因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的： (六)发现融资性担保机构主要出资人虚假出资、抽逃出资或主要出资人对公司造成其他重大不利影响的； (七)3个月内，融资性担保机构董事会、监事会或高级管理层中有二分之一以上辞职的； (八)融资性担保机构主要负责人失踪、非正常死亡或丧失民事行为能力的，或被司法机关依法采取强制措施的； (九)监管部门要求报告的其他情况。

中国集团公司借款管理办法

中国**集团公司借款管理办法第一章总则第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借

款。第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。第二章借款审批权限第八条基本建设借款审批权限（一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。（二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。（三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。（四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。第九条流动资金借款审批权限（一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。（二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企

融资担保有限公司风险管理办法0001

XXXX融资担保有限公司风险管理办法第一部分总则第一条为防范和控制公司担保业务风险，规范担保业务的开展，明确有关岗位职责，确保公司持续、健康、有序地发展，特制定本办法。第二条本办法适用于公司类和个人类融资性担保业务。第二部分职责权限第三条公司设立风险管理部，负责担保业务风险管理工作，工作职责与权限如下： 1、风险管理部在总经理的直接领导下独立开展风险管理工作，不受公司其他任何部门的干涉。 2、负责建立完整的风险管理体系，涵盖担保、投资、评估、资产管理等各项业务。 3、制定、修定公司各项风险管理制度，并组织、监督执行。 4、对业务部申报的担保项目进行风险审核，参与担保项目现场调查，监督业务部门的尽职调查工作，独立发表对担保项目的风险审核意见。 5、组织召开项目评审会，贯彻落实评审会决议内容。 6、跟踪公司各项业务的进展，分析各类业务的风险情况，及时提出风险预警，制定风险防范措施并组织执行。 7、制定保后监管计划，组织实施保后检查工作，报告项目风险情况。 &对出现风险的项目，组织制定处理措施与办法，并贯彻执行。 9、起草、审查和修改公司各类法律文书和合同，为公司人员提供法律咨询指导，协助公司解决各类法律问题。 10、组织实施公司内部风险管理评估，对公司风险管理工作提出改进方案。 11、在担保项目解保前，管理在保项目档案，严格执行公司档案管理制度。

12、公司需要风险管理部完成的其他事项。第四条风险管理部员工各自职责权限如下： 1、部门经理 ⑴、在公司总经理直接领导下，全面主持风险管理部日常工作。 ⑵、根据担保公司运营要求，组织制定公司各项风险管理制度，努力构建科学的风险管理体系。 ⑶、负责指派风险经理参与担保项目尽职调查，并对其工作进行监督、审核。 ⑷、对担保项目资料齐全性、合规性、合法性进行审核，根据项目实际情况，参与项目实地调查，提出风险防范建议。 ⑸、组织召开担保项目评审会，落实评审会决议，并对落实结果负责。 ⑹、担任担保项目评审小组评委，参与项目评审，独立发表意见，并对其意见负责。 ⑺、督促检查在保项目监管情况，提出风险预警，控制项目风险。 ⑻、负责带领风险管理团队完成公司新产品的开发和业务操作流程的优化工作。 ⑼、完成公司领导交办的其他事项。 2、风险经理 ⑴、根据部门经理指派，协同A角，参与担保项目实地尽职调查，对A角的工作进行监督、审核。 ⑵、独立出具项目风险审核报告，并对风险审核报告提出的意见负责。 ⑶、参与担保项目资料的审核，根据项目情况提出风险防范建议，监督通过评审会项目的反担保措施的落实。 ⑷、负责督促检查在保项目监管情况，参与在保项目保后检查，审核保后检查报告，并签署意见。

融资担保公司全面风险管理1.doc

融资担保公司全面风险管理1 二、薃风险管理概况薂风险管理的原则：风险管理体系按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率的提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。虿风险管理的流程、组织架构和职责划分：螆（一）建立完善风险化解制度羂1、严格担保前审查、担保审批分离制度，明确责任，从责任上堵塞风险漏洞。节2、严格遵守担保风险准备金提取制度。蒆（二）严格反担保措施 1、 2、袅按照“四易”的原则（易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益）的原则确认反担保物。 3、 4、莂在设定反担保物时，首先以业主或法人代表个财产作抵押，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 (三) (四)蝿建立代偿制度、落实追偿措施薈公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权

人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿： 1、 2、羃追究反担保人以及受保人民事赔偿责任； 4、螁变现其抵押物、质押物； 5、 6、葿租赁、经营或拍卖、变卖其资产，以收入弥补损失； 7、 8、虿其他合法处置方式。莆蒄宜宾联诚融资担保有限责任公司组织架构图：艿蒄羄羀袆莃螀蕿羅螂总经办膁莈董事及高级管理人员概况蒅人员姓名蚁性别羁职务葿任职起始时间薄xxx 莅女蚂董事长芇xx年xx月至今袆xxx 螄女蒂董事芈xx年xx月至今羅xxx 膃男袈总

经理莀xx年xx月至今莇xxx 薃女虿财务总监膇xx年xx月至今蒅（一）（二）肂董事会的职责荿制定公司的战略规划、经营目标、重大方针和管理原则；挑选、聘任和监督高级管理层人员，并掌高管人员的报酬与奖惩；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本方案。（二）总经理岗位职责芈协助执行董事完成公司的年度担保经营目标，并负责打造担保核心业务；按照公司战略及年度经营目标，制定具体的工作措施并推动担保业务达成；深入了解本行业动态，对担保业务发展进行预测，研发适应市场需求的担保产品，保证担保业务的持续增长；对担保业务日常事务进行管理，对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核管理，签发与其职责权限相对应的业务文件。

融资性担保公司风险管理办法

风险控制部管理办法总则为建立和健全昆明长青融资担保有限公司信用风险管理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等有关法律法规，制定风险管理办法。一、风险管理概况所谓风险管理，就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，从而减少意外损失或进而使风险降低。风险管理是关系企业的存亡。不少企业家特别是投资商因忽视了风险管理或因对风险估计不足或判断错误，从而在经营或在投资活动中遭受巨额亏损，甚至导致企业破产倒闭。 q风险管理直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作，可避免许多不必要的损失，从而降低成本，增加企业利润。通过转移风险，可将潜在的重大损失转移给他人，否则，就只能束手束脚，错过赢利的大好时机。做好风险管理有助于提高重大决策的质量，做好风险管理，有助于确立企业的良好信誉，从而为企业的广泛开拓业务打下良好的基础。风险管理还有助于加强企业的社会地位，有助于其履行社会责任，自然也有助于企业发展与其他合作者的友好协作关系。随着社会的不断发展，行业间相互依赖日趋紧密，但彼此间的商业关系却因竞争激烈而变化无常。永恒的信任不复存在，新的损失风险也不断增加。因此风险研究与

管理已成为企业的重要工作。一、信用风险的管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的范围内而获得最高的经风险调整收益：提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、地区、产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理，防止信用风险向某一方面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在适当的水平内。在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致的一定时间内可能发生的预期损失及非预期损失。三、流动性风险的管理（1）调整好资产结构，保证资产的流动性，控制支付风险向信用风险的转化。（2）加强金融监管，规范金融竞争秩序，杜绝不正当竞争；（3）建立健全业务操作规章制度，严格按章办事；（4）加强员工队伍建设，培养高素质的人才；四、市场风险管理市场风险管理根据行业的风险分为A、B、C,各类型的定义如下：

汇丰银行的海外发展战略

汇丰银行的海外发展战略李刚作者简介：李刚，中国社会科学院数量经济与技术经济系博士研究生。一、汇丰海外战略形成与发展机制（一）汇丰“本土”与“海外”地区的界定 2012年末，汇丰控股在全球81个国家和地区拥有6600家左右的子机构，覆盖欧洲、亚太、美洲、中东与非洲等地区。不过，与其他银行不同的是，如何界定汇丰“本土”与“海外”地区一直存在争议。在2012年报中，汇丰明确将伦敦与香港作为总部，并选出了20个国家和地区（亚洲8个，欧洲4个，中东与非洲3个，北美2个，拉美3个）作为优先发展的成长型市场，这22个地区在集团的税前收入占比合计超过90%，也是汇丰的主要资本聚集地。因此，我们将英国和香港界定为该行的“本土”经营地，其他地区为“海外”经营地。（二）汇丰组织结构的发展历程 2000年至今，汇丰控股（下称“集团”）保持矩阵制组织架构。十几年间，集团不断调整、完善组织结构，力争实现经营效率最大化。图1：2011年以来的集团组织结构资料来源：汇丰控股年报。汇丰早期的组织结构是以业务线为主、地区管理为辅的二维矩阵制，后期是以集团、子公司（业务条线、经营区域）和职能构成的三维矩阵制。在演变过程中，汇丰着重于三方面工作：一是明确集团的主要职能；二是整合子公司下属业务条线，业务部门划分从以产品为基础转变为以客户群为基础；三是完善和推广

集团统一的技术平台。（三）战略决策与调整机制 1、集团层面。 2000年后，集团的战略规划职能更加鲜明，并开展了大量并购活动以支持总体战略。一方面，不断调整总体战略，引导集团发展；另一方面，监督各部门与子公司严格落实。表1：1999—2013年集团的三个五年规划资料来源：汇丰控股年报。从流程层面看，汇丰海外战略由董事会审核，管理委员会拟定，战略规划团队负责执行有关全球资本配置的职能战略。董事会辖下共7个委员会，包括审计、风控、金融系统脆弱性、薪酬与考核、提名、可持续发展和管理委员会。集团海外发展战略由管理委员会负责拟定。管理委员会共15人，包括3名执行董事和12名董事总经理，负责日常经营与投融资决策。值得注意的是，这15名管理委员会成员涵盖了主要业务、地区和职能条线的负责人。战略规划职能团队负责海外发展策略的具体执行，其前身为集团投资银行部，主要开展收购、兼并、转让和子公司的股权结构变动等活动（如项目开拓、价值评估、内部汇报等），协调各种资源形成合力，以及开展新领域投资。 2、子公司层面。汇丰子公司经营多种金融业务，但实际管理被纳入矩阵结构中。矩阵管理以业务条线为主，并结合地区/功能的辅助条线。（1）业务线 2011年，汇丰对业务部门进行整合，将全球资产管理从全球银行和市场中划出，并入个人金融服务，形成了新的四大业务条线：一是零售银行和财富管理（RBWM），主营资产管理、经纪和人寿保险业务，主要针对一般个人客户；二是

22、担保风险控制措施

云南华威融资担保有限公司担保风险控制措施担保业是一个社会公认的高风险行业。担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。公司全体员工要树立正确的风险观念，认识担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证公司的健康发展。一、担保风险的控制体系 1、内部控制机制实行分级负责制实行严格的审、保、偿分离制度认真进行保证申请时的信用调查与保证审查加强放款后保证期内的项目跟踪管理建立风险转移机制通过反担保措施转移风险。银行和担保公司之间按一定比例承担风险。建立分保和联保体系建立科学的系统的专业担保业务程序、风险评审体系、监管体系。建立各项业务规章制度。 2、经营风险控制制定合理的担保规模，根据担保的额度、期限、偿还日期合理安排担保计划； 3、政策风险和市场风险控制二、担保风险的防范与管理 1、担保风险的识别担保风险的识别目前通行的方法主要有以下四种：（1）德尔菲法

是通过对富有经验的专家的意见进行收集、整理、分析，从而对比较复杂、难以识别的风险源进行识别的一种方法。其步骤为：先由公司把重点债务人需要识别的风险材料提供给有关专家，专家对材料进行分析或实地考察，然后提出意见或建议。公司将意见整理后再反馈给有关专家，并进行磋商，最后取得较为一致的意见，对风险进行处置。（2）古德曼法这种方法是以三个紧相联系的环节进行循环来识别担保风险的。以发明人古德曼而命名。其进行程序是：筛选：分析检查----症兆鉴别----疑因估计监测：疑因估计----分析检查----症兆鉴别诊断：症兆鉴别----疑因估计----分析检查（3）预警法担保业务出现风险时，象地震有前兆一样，也会有预警信号出现。公司通过对债务人经营状况的透析，可以发现端倪，及时加以控制、防范和消除。预警的内容包括企业财务状况和企业管理状况。第一，企业财务状况预警信号企业财务状况预警信号反映企业财务活动运行是否正常，收支是否平衡，正常支出是否困难。具体表现为： A、未收款增加较快，收帐期延长； B、流动资产比例下降，营运资本总量减少； C、资产负债率大幅度上升； D、产品净销售额下降； E、成本上升； F、出现过多坏帐及各种损失等等。第二，企业管理状况预警信号企业管理状况预警信号是一项综合质量指标体系。主要有： 1）行业风险方面 A、行业整体衰退或属于新兴行业； B、出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变； C、政府对行业有严格的限制；

财政对外借款管理办法

附件1 xx财政对外借款管理办法第一章总则第一条为保证财政对外借款按时足额收回，堵塞安全管理漏洞，防范和化解财政风险，确保财政资金的安全，特制本管理办法。第二条财政对外借款是指财政部门向政府部门、企事业等单位临时出借的国库存款和其它财政性资金。严禁将财政资金借给个人。第二章借款范围第三条根据《中华人民共和国预算法》相关规定，财政性资金原则上通过安排预算进行使用，严禁随意外借，强化预算约束，确保使用效益和安全。第四条政府部门、企事业等单位履行政府职能，提供公共服务产品所需经费，原则上应请求安排预算解决，不得以借款或预拨款形式，回避预算约束，长期占用财政资金，严重影响财政正常运行。第五条如有以下特殊情形之一，急需调拨资金，确保相关工作迅速开展，可允许临时借款。（1）发生特大自然灾害。（2）发生影响面较大的突发事件。（3）中央、省、市紧急安排部署的重大重点工作，明确县

级财政必须先垫资后结算补助的。第三章审批程序第六条符合上述临时借款条件，确需借款的单位须先向县政府书面申请报告，经县长审批同意后，方可向财政借款。第七条根据县长审批同意的借款报告，县财政局相关业务股室先与借款单位就借款相关事宜进行协商，达成一致意见后，双方单位法人代表签订借款协议。第八条县财政局相关业务股室开具借款通知单，附一份借款协议原件，送国库股划款。第九条县财政局国库股应核对相关借款依据，符合要求后，方可进行资金划转。第四章协议事项第十条县财政局在与借款单位进行商议时，应包括借款金额、借款用途、使用期限、还款来源、还款方式等事项。第十一条财政对外借款使用期限原则上不超过一年。特殊情况使用期限超过一年的借款，借款单位须在向县政府书面申请报告中特别说明，如未特别说明，借款的使用期限不得超过一年。第十二条还款方式分为一次性还款、分期还款两种。借款单位原则上在规定使用期限内一次性还款。如确需分期还款的，在协议中必须明确每期还款的具体时间。第十三条借款协议文本由县财政局制定，具体包括出借

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