重大经济建设项目的税收管理与服务
重大经济建设项目的税收管理与服务
作者：栾玺玺
来源：《今日财富》2022年第17期
国际形势更趋复杂严峻，国内疫情也对经济运行的冲击影响加大，因此重大经济基本项目的建设与发展，在日益复杂严峻的经济形势下，其稳定投资、拉动经济、集聚产业的重要作用进一步彰显。如何使重大经济建设项目真正为地方经济发展提供源源不断的“真金白银”，税收服务经济的职能作用至关重要。
一、重大经济建设项目对地方经济发展起着关键作用
作为稳增长稳投资的有力支撑，调结构转动能的关键载体，补短板惠民生的重要引擎，重大经济建设项目涉及的企业、行业、资金、材料、产业链面广量大，一个重大项目就是一个经济增长点，能有效夯实发展基础，蓄足发展后劲，释放出强大的辐射带动作用，从而激发更多企业、行业动起来、转起来。
以山东省青岛市为例，2021年该市紧密结合“十四五”规划，围绕“四新经济”，培育战略性新兴产业，全年开工建设了274个省、市重点项目，完成投资2031亿元。在此带动下，该市2021年以高技术制造业为代表的新动能增势强劲，同比增长17.1%，投资和生产增速全方位超过传统动能;以“四新”经济为代表的新兴产业持续强势增长，“四新”经济投资由2019年的44.6%提高至2021年的50.4%，占全部投资比重超过一半;制造业投资持续劲爆，同比增长24.8%，对全市投资增长贡献率达115.6%。在投资的撬动下，青岛制造业步入快速上升通道，重回全国第一阵营。在对全国293个地级市的先进制造业发展情况进行系统研究和综合评估中，青岛排名全国第7位。
二、税收服务重大经济建设项目的作用至关重要
正是由于重大经济建设项目对地方经济发展起着重要的支撑作用，因此，作为服务经济发展的重要部门，税收服务对于重大经济建设项目的作用也日益凸显出来。然而，针对大经济建设项目涉及的企业、行业、资金、材料、产业链面广量大的特点，从当前税收工作的实际情况来看，辖区条块化、信息管理水平低、税收营商环境参差不齐等都极大制约着税收更好地服务于重大经济建设项目。
基于上述的税收管理服务现状，必须针对当前的税收实际和重大经济建设项目的特点，应采取有力措施加以改变。即要集中精干形成“重大项目专班”，创建为重大项目税收管理服务的“大脑”;精准细化“重大项目税政联席”，铺设为重大项目税收管理服务的“经络”;完善规范“重大项目服务机制”，建立为重大项目税收服务的“腿脚”;从而创新形成“三位一体”式的重大项目税收管理服务体系，真正让重大经济建设项目发挥出强大的辐射带动作用。
三、以项目管理为核心，集中精干实现“点对点”式的重大项目税收专项管理与服务
推进“项目管理”实体化运作，组建好团队，这是做好重大项目税收服务与管理的基础性和保障性工作。
第一，要形成相对固定的团队。要组建起“項目办公室”，明晰职责分工，人员集中办公，并且建立常态化、规范化的运行机制，推动服务项目落地持续高效运转。项目实行动态化管理，项目团队和人员也要动态化管理，要把优势资源整合，根据区域项目数量、项目规模、项目落地的复杂程度，来安排相应的项目服务团队，配置具体的团队成员。
第二，要细化责任分工。成立项目服务组、政策指导组、税收分析组等三个具体实施工作组，明确具体职责，分解各项服务措施，形成责任清单，明确分管领导、责任部门和责任人，确保工作任务到岗到人。高职级干部要扑下身子，专门研究重大项目的落地问题和重大项目的服务问题，指挥各个服务团队抓好常态化的工作落实。团队中也要安排较为年轻的同志，做好数据分析、材料整理等工作，切实提高项目服务的层次和深度。各业务处室要衔接、配合好项目办工作，在政策咨询、数据分析、资源调度等方面加强服务保障，提供全力支持，“项目办公室”要归集整理好相关税收政策，形成宣传辅导的一致口径，确保服务项目落地更顺畅更高效更有力。
第三，要围绕项目建档立卡，实现有效跟踪。对“项目办公室”专班负责服务的每个重点项目，逐一摸清项目具体情况，逐户精准画像，实施“一户一档、一户一册”机制，根据时间节点适时调整数据信息，做到心中有底。要加强案头分析，精准测算。利用税务管理系统、税收大数据以及政府有关部门提供的数据等，对重点项目逐户进行分析研判，提升预测准确率。要定期针对重点项目撰写税收分析报告，及时向政府、人大、政协做好沟通汇报，充分发挥以税资政作用。
第四，要坚持集中管理，畅通沟通联络渠道。针对各工作小组收集的需请示上级的意见建议，要坚持集中扎口管理，由“项目办公室”负责统筹归集，分类别推送至相关责任处室处理，并将处理结果按原路径反馈至各工作小组。一方面，有利于项目专班整体掌握各重点项目推进情况，统筹推进工作进度;另一方面，有利于加强对各工作专班的指导，妥善解决各类问题。为大项目顺利落地、开花茁壮成长为长效税源，服务地方经济作出应有的贡献。
第五，要坚决避免政出多门，施行政策一揽打包。政策支持团队针对每个重点项目不同的政策适用需求，制定个性化政策“大礼包”，对所有项目企业进行精准推送，确保税收政策应知尽知、应享尽享。
四、强化税收共治共享，精准细化搭建“体系化”式的重大项目税收信息服务与管理
重大经济建设项目涉及的企业、行业、资金、材料、产业链面广量大，不可避免地需要地方政府和社会各界的大力支持，因此，税务系统与地方政府共治共享重大经济项目的发展意义重大。
第一，要建立税政、税企会商制度，强化重大项目信息交流。一方面，加强与政府相关部门对接工作，及时对接招商投资促进的信息交流，建立定期联络机制，畅通了数据传递渠道，确保及时获取政府的项目信息。另一方面，邀请每个项目的企业相关负责人参加重点项目税企交流会，在向企业介绍税务服务工作和听取税务方面的诉求的基础上，实时了解重点项目的签约、落地、开工、建设和投产进展情况，真正做到心里有数，有的放矢。
第二，利用会商机制，加强数据整理分析。要融合外部获取的数据、内部交换的数据、实地查验的数据，将数据分析工作做在前面。要建立有效的信息交换机制，加强与发改委、商务局、工信局、监管局等部门合作，准确无误获取数据信息，充分了解实际情况。要实时跟进项目，进行数据动态管理，通过“项目办公室”集中及时补充和调整相关数据和项目信息，既少做无用功，切实服务有效项目，也保证项目服务的效果。
第三，加强沟通与协调，确保重大项目真正发挥实效。促进项目落地是为地方发展服务的，税务部门既是参谋，也是助手，要将项目服务过程中了解到的情况、发现的问题，以及服务的举措和有关的成果，及时与地方党委政府及相关部门沟通交流，做到服务项目而不插手干预项目。沟通的时候要讲技巧，对项目存在的问题，可以采取口头的形式告知，有些建议可以落到纸面上传递。
五、完善规范服务机制，精致个性创建“机制化”式的重大项目税收跟踪服务与管理
服务重大项目，是税收工作的重要组成部分，也是《关于进一步深化税收征管改革的意见》的应有之义。
第一，要建立一整套税务服务机制，要在“项目办公室”集中统一管理的基础上，建立起满足企业重大项目个性化服务的一整套税收服务机制。要从工作目标、组织领导、工作组组成及分工、专班配置和工作要求等五个方面进行服务机制的详细制定与落实，助推各项任务落实落地。
第二，要积极推进便捷办税，营造良好的税收营商环境。积极开辟绿色通道。在办税服务厅运用潮汐窗口设置项目落地的服务专窗，专人进行政策辅导，重点项目企业到办税服务厅可“一窗式”办理各项业务。着力提速审批效率。针对重点项目增值税发票增额增量需求量大等特点，压缩审批时限，进一步提高审批效率。积极推行容缺受理。为满足重点项目需求，在核心资料齐全的前提下，优先为企业办理业务，并做好补充资料的提醒工作，打好系列服务组合拳。发挥“智慧税务”作用。倾力打造商务楼宇网格工作站，嵌入可自助办税的“智税微厅”，每
个“智税微厅”可辐射周边商务楼宇，覆盖所辖企业和自然人，逐步推广“办税业务不出楼、行业政策精准推”服务模式。
第三，要积极开展好个性化税收服务。一方面，要积极实行“定人定向”服务。结合“项目办公室”集中管理，专门定向安排业务骨干组建政策支持团队，与税务服务专班一同对项目落地的服务项目提供政策辅导支持。通过线上连线、实地调研、走访座谈等方式，深入了解项目推进情况，听取涉税意见建议，确保企业诉求“件件有着落”“事事有回声”。另一方面，要根据各个项目阶段性发展需求，开展跟踪式的个性化政策辅导，在“无事不扰”的前提下，做到服务到位“不越位、不缺位”，切实满足企业各项涉税诉求，为企业最大限度地争取政策红利。同时，与网格员和物业等同频联动，向楼宇企业等提供VIP定制化服务。
六、加强基础性建设，不断夯实税收服务重大项目的思想和人才基础
观念、人才，是实现重大项目税收管理与服务的基础与关键着力点。
（一）提高思想认识，进一步增强服务企业项目落地的信心与决心
1.要从服务国家战略的高度充分认识做好项目跟踪服务的意义。很多重点项目是匹配国家战略的，比如，自贸区和保税区相关项目、示范区引进的项目等，这些项目是国家战略的组成部分，是地区发展的重要方面。这些重点投资项目落地的快慢，对整个地区的发展，对整体战略的布局至关重要。要切实增强责任感、使命感，及时将税收政策送到项目方手中，送到投资者面前，让其深切体会到税务服务的热情，税务部门的高站位、高姿态，充分发挥税务部门的优势推动项目尽快落地。
2.要从服务区域高质量发展的角度充分认识做好项目跟踪服务的意义。经济社会高质量发展，离不开新产业、新业态的蓬勃健康发展。相较于一般传统领域的项目，对具有战略意义的项目，以及新興产业项目要重点服务。将涉及高新技术企业、符合国家相关产业政策的核心项目专门拿出来，着重研究相关税收政策，提供更加精准、滴灌式服务，更好地满足项目落地的需求。
3.要从发挥高职级税务干部优势作用的角度充分认识做好项目跟踪服务的意义。高职级税务干部在原来的岗位上发挥过重要作用，退出领导岗位后，安排参与重大项目跟踪服务工作，可以很大程度调动积极性，将职级干部的优势作用切实发挥出来。研究成立专班，组建实体化运作办公室，科学合理界定市局处室、基层局以及项目团队的职责，建立长效工作机制和运行机制，确保项目跟踪服务长期稳定运转。参与项目跟踪服务的高职级人员要认真履责，积极融入项目管理服务，充分了解项目真情而不是表象，做好常态化案头分析，确保项目跟踪服务见到实效。
4.要从深化税收征管改革的角度充分认识做好项目跟踪服务的意义。管理服务重大项目，是税收工作的重要组成部分，也是《关于进一步深化税收征管改革的意见》的应有之义。重点项目跟踪服务工作要与深化税收征管改革相融合，在服务项目落地中推进“四精体系”建设。比如，如何建设智慧税务促进项目落地，如何衔接“以数治税”和项目管理，如何通过政策宣传、税收监管等加强税收共治，如何针对项目服务的成果以及存在的问题和建议，形成深化税收征管改革的举措等，需要我们认真思考研究。
（二）进一步优化人力资源的管理、培养与优化，实现重大项目税收管理服务能力整体提升
1.要以人才建设为抓手增加人才储备。要在积极培养、引进人才，全面开展流程操作技能培训，提高干部对重大项目税收管理与服务的整体能力。同时，要通过建立重大项目税收管理服务专门人才库，形成重大项目管理团队，为项目专班不断提供人才支撑。
2.要构建起适应重大项目管理人才的人事运转的大格局。要充分运用信息化技术，将人事和绩效管理有机结合，与教育培训、绩效考核、年度评价等工作相融相促，并依托这一环环相扣的数字化人事体系，自动采集生成涵盖每一位干部职工的职业能力、岗位经历、工作业绩和廉政记录等信息的成长“记录”，在全面展示干部职工的综合素养的同时，也实现“人海”之中精选“英才”。
3.要进一步加强教育培训，提高干部队伍重大项目税收管理服务的能力。要大力开展税收管理与服务能力的培训，积极调动税务干部在重大项目管理服务中的主观能动性，鼓励干部自觉寻找和发现重大项目管理中的难点、堵点和痛点，积累和提炼项目管理的典型案例，通过业务培训和工作实践不断提高重大项目的管理能力。
惟其艰难，才更显勇毅;惟其笃行，才弥足珍贵。越是困难越要坚定信心、真抓实干。我国经济长期向好基本面没有改变，经济持续恢复态势没有改变，发展潜力大、韧性足、空间广的特点也没有改变。统筹好疫情防控和经济社会发展，稳字当头、稳中求进，我们一定能战胜内外部风险挑战，实现预期目标任务，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。
（作者单位：青岛市税务局崂山分局）
重大经济建设项目的税收管理与服务
重大经济建设项目的税收管理与服务 作者：栾玺玺 来源：《今日财富》2022年第17期 国际形势更趋复杂严峻，国内疫情也对经济运行的冲击影响加大，因此重大经济基本项目的建设与发展，在日益复杂严峻的经济形势下，其稳定投资、拉动经济、集聚产业的重要作用进一步彰显。如何使重大经济建设项目真正为地方经济发展提供源源不断的“真金白银”，税收服务经济的职能作用至关重要。 一、重大经济建设项目对地方经济发展起着关键作用 作为稳增长稳投资的有力支撑，调结构转动能的关键载体，补短板惠民生的重要引擎，重大经济建设项目涉及的企业、行业、资金、材料、产业链面广量大，一个重大项目就是一个经济增长点，能有效夯实发展基础，蓄足发展后劲，释放出强大的辐射带动作用，从而激发更多企业、行业动起来、转起来。 以山东省青岛市为例，2021年该市紧密结合“十四五”规划，围绕“四新经济”，培育战略性新兴产业，全年开工建设了274个省、市重点项目，完成投资2031亿元。在此带动下，该市2021年以高技术制造业为代表的新动能增势强劲，同比增长17.1%，投资和生产增速全方位超过传统动能;以“四新”经济为代表的新兴产业持续强势增长，“四新”经济投资由2019年的44.6%提高至2021年的50.4%，占全部投资比重超过一半;制造业投资持续劲爆，同比增长24.8%，对全市投资增长贡献率达115.6%。在投资的撬动下，青岛制造业步入快速上升通道，重回全国第一阵营。在对全国293个地级市的先进制造业发展情况进行系统研究和综合评估中，青岛排名全国第7位。 二、税收服务重大经济建设项目的作用至关重要 正是由于重大经济建设项目对地方经济发展起着重要的支撑作用，因此，作为服务经济发展的重要部门，税收服务对于重大经济建设项目的作用也日益凸显出来。然而，针对大经济建设项目涉及的企业、行业、资金、材料、产业链面广量大的特点，从当前税收工作的实际情况来看，辖区条块化、信息管理水平低、税收营商环境参差不齐等都极大制约着税收更好地服务于重大经济建设项目。 基于上述的税收管理服务现状，必须针对当前的税收实际和重大经济建设项目的特点，应采取有力措施加以改变。即要集中精干形成“重大项目专班”，创建为重大项目税收管理服务的“大脑”;精准细化“重大项目税政联席”，铺设为重大项目税收管理服务的“经络”;完善规范“重大项目服务机制”，建立为重大项目税收服务的“腿脚”;从而创新形成“三位一体”式的重大项目税收管理服务体系，真正让重大经济建设项目发挥出强大的辐射带动作用。
税收管理与服务
税收管理与服务 面对我国经济社会发展变化的新形势新任务，为了适应社会的新需求，政府机构和政府职能急切需要转型，党的十七大明确提出了建设服务型政府的要求，而作为政府经济重要部门的税务机关如何适应新的需要，转变征管理念，改善征纳关系，实现由博弈关系到相互信任的转变，处理好管理与服务的关系，不断创新服务理念，提高管理水平，够建和谐的税企关系，需要科学的理论指导。 什么是税收管理？ 税收管理是主管税收工作的职能部门，为实现税收分配目标，依据税收分配活动的特点与规律，代表国家对税收分配的全过程进行决策、计划、组织、协调和监督的一种管理活动。其主要内容包括：税收立法管理、税收行政执法管理和税收司法管理。本文所论述的税收管理主要是针对税务机关依法行使税收行政执法权，即广义的税收征管，主要内容包括对纳税人的税源管理、征收管理和税务检查。 税收征管是税务机关依据国家税法规定，为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称，是整个税务管理活动的核心部分。广义的税收征管包括各税种的征收管理,主要是管理服务、征收监控、税务检查、税收法制和税务执行五个方面。税收征管是整个税收管理活动的中心环节,是实现税收管理目标,将潜在的
税源变为现实的税收收入的实现手段,也是贯彻国家产业政策,指导、监督纳税人正确履行纳税义务,发挥税收作用的基础性工作。严密科学的税收征管体系，对于实现税收的分配、监督和调节职能，对于维护税法的严肃性具有重要的意义。 税收管理目前存在的问题 我国正处于市场经济转型期，税收管理工作也处于发展和转型之中，在取得很大的成绩的同时，也不可避免的存在这样或那样的问题。一是业务组合衔接不畅。现行的征管查分离模式将税收征管的职能分解在征、管、查不同的部门，缺少税务机关与纳税人之间有机紧密的“链接”要求；二是职能分工弱化税源监控。现今模式下，由于存在着税收征管主要依赖税务部门单一进行税源监控，所取得的信息不能完整反映企业经营和运行状况，税收征管对外部税源的直接有效的监控职能作用有所弱化；三是信息化进程不够，信息不能共享。计算机网络化功能还不强，网络覆盖面还不广，信息采集与共享程度还较低，计算机网络的“依托作用”还没有真正发挥，缺少国地税之间、税银之间、税企之间及税务与工商、公安、海关、外贸等政府主管部门之间的合理分工与协调联系；税务机关对企业的重要信息事项如法人变更、经营地址变更、企业改制、经营现状等信息，不能及时掌握，对征管基础资料的真实性、合理性缺乏动态和有效的掌握及分析，税务信息的静态、滞后、虚假与现行征管模式的质量要求很不对称；四是征管人员的素质
税务局的使命与责任：服务经济发展,保障国家税收
税务局的使命与责任：服务经济发展，保障国家税收 作为国家税务部门，我们深知肩负着服务经济发展、保障国家税收的重大使命与责任。我们始终坚持以人民为中心的发展思想，认真履行职责，为国家的繁荣发展和社会进步做出积极贡献。 在服务经济发展方面，我们始终坚持创新引领，不断完善税收政策体系，为各类市场主体提供公平竞争的环境。我们积极推动产业结构优化升级，支持企业技术创新，促进资源合理配置。同时，我们坚决打击各种偷逃税行为，维护税收秩序，为市场主体提供稳定、可预期的税收环境。 在保障国家税收方面，我们始终坚守财政纪律，切实加强税收征管工作。我们采取有力措施，确保税收及时、足额入库，为国家财政提供稳定的收入来源。同时，我们积极推进税收信息化建设，提高税收征管效率，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。 在维护社会公平正义方面，我们始终坚持税收公平原则，通过税收政策的制定和执行，防止贫富差距过大。我们坚决打击各种偷逃税行为，保护守法纳税人的权益，维护社会公平正义。在提高税收遵从度方面，我们始终注重宣传普及税收知识，提高纳税人的纳税意识。我们通过加强与纳税人的沟通与交流，帮助纳税人更好地理解和遵守税收政策，提高纳税人的遵从度和满意度。 在国际交流与合作方面，我们始终积极参与国际税收交流与合作，推动国际税收规则的完善和发展。我们借鉴国际先进经验和技术手段，提高我国税收管理的水平和效率。同时，我们积极为我国的对外交往和经济合作提供有力支持。 总之，作为国家税务部门，我们始终秉持服务经济发展、保障国家税收、维护社会公平正义、提高税收遵从度以及加强国际交流合作等重要使命和责任。我们将不断推进税收改革和优化税收环境，为国家的繁荣发展和社会进步做出积极贡献。
数字经济时代的税收管理与改革
数字经济时代的税收管理与改革 随着数字经济的发展和普及，人们的生活方式和经济活动发生了巨大变化。数 字经济即基于互联网和数字技术的经济活动，涉及电子商务、在线支付、共享经济等多个领域。数字经济给我们带来了便利和效率，但同时也带来了税收管理和征收难度的挑战。本文将从数字经济对税收管理的影响、数字经济下的税收征收难点、税收管理与改革三个方面探讨数字经济时代的税收管理与改革。 一、数字经济对税收管理的影响 数字经济的快速发展对税收管理和征收带来了挑战。首先，国际化的数字经济 带来了跨境税收难题。由于数字经济不受地域限制，商业活动可以在世界各地进行，税收征收的难度就增加了。其次，数字技术的发展让税收逃避变得容易。在线支付和电子商务等活动，数字货币支付和虚构交易导致难以追踪资金流向和实际经济活动。再者，数字经济模式的出现使企业税收筹划更加复杂。雇用虚拟员工和离岸公司、把收入转移到低税收地区等做法，可以让企业规避税收征收。 二、数字经济下的税收征收难点 数字经济时代，税收征收的难度增加。其中，两个难点最为突出。一是难以确 定税收的对象。由于数字经济涉及的是无形资产和服务，它所产生的价值链不同于传统经济范畴，很难把那些可能模糊不清的价值还原到实际纳税对象上。二是税收征收难于监控。数字经济活动的主体通常都是在线上交易和支付的，而且相关数据大都在境外服务器上存储，使监控难度极大。此外，框架管理不足、缺乏数据交换、员工水平的不足等问题也会增加难度。 三、税收管理与改革 由于数字经济所带来的种种挑战，在税收征收和管理方面亟需改革。首先，我 们需要整改税收制度以应对数字化经济的挑战。包括财政部门和税务部门加强协调合作，建立合适的法律规定，平衡全球数字税收责任，加强跨境税收合作等。其次，
重点建设项目税收管理工作中存在的不足和问题
重点建设项目是指国家根据经济社会发展需要确定的，对当地区域和 行业有较大影响，一般投资额较大，建设周期较长，复杂技术经济条 件要求较高的项目。重点建设项目的税收管理工作具有重要意义，但 同时也存在一些不足和问题。本文将从以下几个方面进行分析和探讨。 1. 税收政策不明确 在重点建设项目税收管理工作中，税收政策的不明确是一个突出的问题。由于重点建设项目涉及到多个部门和领域，涉及的税收政策也较 为复杂多样。有些税收政策存在解释不清晰、适用范围不明确的情况，给税收管理工作带来了一定困难。 2. 征管力量不足 重点建设项目的税收管理工作需要大量的征管力量进行监督和检查， 但目前存在征管力量不足的问题。部分地方税收征管力量不足，导致 对重点建设项目的税收管理工作难以细化到位，很难做到全面监督和 有效管理。 3. 纳税人合规意识不强 在重点建设项目税收管理工作中，一些纳税人的合规意识不够强，存 在偷税漏税、逃避税收等问题。这给税收管理工作带来了一定的压力，也影响了税收的正常征收。 4. 税收数据管理不规范
税收数据的管理对于税收管理工作至关重要，但在一些地方，存在税 收数据管理不规范的情况。税收数据的收集、整理和分析工作没有得 到很好的落实，导致了税收管理工作的难度加大。 5. 征收方式落后 部分地方在重点建设项目税收管理工作中，仍然采用传统的征收方式，未能充分利用现代信息技术手段进行征收管理。这导致了税收管理工 作效率不高，费时费力，也容易出现管理漏洞。 面对重点建设项目税收管理工作中存在的不足和问题，需要采取一系 列有效的措施加以解决。应加强与相关部门的沟通和协调，明确税收 政策，解决政策不明确的问题。建立健全税收管理信息系统，提高数 据管理的规范化水平，加强对纳税人的宣传教育，提升其合规意识， 加强征管力量的建设，采取现代信息技术手段提高管理效率，等等。 重点建设项目税收管理工作中存在的不足和问题亟待解决，需要各级 政府和相关部门共同努力，采取有力措施，优化税收管理环境，提高 管理水平，以促进税收的稳定征收和经济的健康发展。重点建设项目 是国家经济发展的重要组成部分，具有重要的战略意义。然而，由于 其复杂性和投资额的大、周期长等特点，重点建设项目的税收管理工 作面临着一系列挑战和问题。在这样的背景下，加强重点建设项目税 收管理工作，提高税收管理水平，对于促进经济的健康发展和维护国 家税收稳定具有重要意义。
税收服务管理体系建设方案
税收服务管理体系建设方案 税收服务管理体系建设方案 一、方案背景 随着经济的不断发展，税收作为国家的重要财政收入来源之一，税收服务质量的提高对于促进经济发展和满足人民群众的日益增长的个性化需求具有重要意义。然而，在税收管理过程中，仍存在一些问题，如服务效率低下、服务质量参差不齐等。因此，建设一套完善的税收服务管理体系具有非常重要的意义。 二、目标设定 1. 提升税收服务效率：通过优化流程、整合资源，提高税收服务效率，减少办税时间，降低企业负担。 2. 提高税收服务质量：加强人员培训，完善服务流程，提升税务人员的专业水平和服务意识，提供更加高效、便捷、优质的服务。 3. 建立信息化系统：通过建立信息化系统，提高税务数据的准确性和安全性，实现信息共享和协同办公，降低税收管理成本。 三、建设内容 1. 完善服务流程：优化税收服务流程，简化办税手续，提高办税效率。在办税大厅设立专门的业务窗口，提供快
速通道，加快办税速度。开展窗口联动服务，实现一次办理多项税务事项。 2. 搭建在线服务平台：建立统一的在线服务平台，提供在线咨询、预约、办理税务事务等服务。通过开发客户端和网站，实现在线办税、查询纳税记录等功能，方便纳税人随时随地办理税务事务。 3. 培训提升税务人员素质：加强对税务人员的培训，提高他们的行业知识和业务技能。注重培养税务人员的服务意识，倡导“以人为本”的服务理念，提高服务态度和技能水平。 4. 建立考核评价制度：建立完善的服务考核评价制度，对税务人员的服务质量进行年度考核，将考核结果作为提拔、薪酬等方面的重要依据，激励税务人员提供更好的服务。 5. 强化信息化建设：建设统一的税务信息管理系统，集成纳税人基本信息、纳税记录、税款缴纳信息等。建立安全可靠的数据传输和存储系统，确保税务数据的准确性和安全性。 6. 加强宣传教育：加大宣传力度，通过多种渠道向纳税人宣传税收政策、税收优惠措施和税收服务政策，提高纳税人的税收意识和合规意识。 四、实施步骤 1. 制定规划方案：根据实际情况，制定税收服务管理体系建设的规划方案，确定目标和重点任务。
工程项目税收管理的要点
工程项目税收管理的要点 税收管理是一个国家金融体系中的重要组成部分，对于促进经济发展、维护社会公平和建设和谐社会具有重要作用。在工程项目中，税收管理尤为关键，不仅涉及到企业的税负和税收合规问题，还与国家税收收入和经济发展密切相关。因此，合理有效地管理工程项目税收成为了各级政府和企业关注的焦点。本文将从几个要点探讨工程项目税收管理的相关内容。 一、合理规划税收筹划方案 作为一个企业，如何合理规划税收筹划方案，减少企业税负，是工程项目税收管理的首要任务。企业在开展工程项目的过程中，可以通过合法手段降低税收负担，提高企业竞争力。例如，通过选择合适的投资方式、合理安排企业资本结构等措施，降低企业所得税税率。此外，企业还可以利用政府的税收优惠政策，如减免税、退还税款等，降低企业税负。因此，建立一个全面的税收筹划方案，对于企业项目的开展至关重要。 二、加强税收风险管理 在工程项目中，税收风险是无法避免的。各级政府和企业需要加强税收风险管理，避免因税收问题产生的损失。首先，政府应建立健全税务管理制度，加强对企业的监督和管理，确保企业按照法律法规履行税收义务。其次，企业应建立健全内部税收管理制度，加强税务合规风险的评估和防范，确保企业在工程项目中的税收问题合规运营。
同时，企业还应积极配合税务部门的税收检查，及时补缴税款，避免 产生滞纳金等额外费用。 三、加强税收信息化建设 随着信息技术的不断发展，税收管理也逐渐朝着信息化方向发展。 在工程项目税收管理中，加强税收信息化建设是非常重要的。通过建 立完善的税收管理信息系统，政府和企业可以及时获取工程项目相关 的税收信息，实时监控纳税人的纳税行为，减少信息不对称和纳税漏洞。同时，税收信息化建设还可以提高税务部门的办税效率，简化纳 税人的纳税手续，优化税收管理流程，实现便捷高效的税收管理服务。 四、加强国际税收合作 在全球化的背景下，工程项目往往涉及多个国家和地区，税收合规 面临更大的压力和挑战。为了更好地管理工程项目税收，各国政府需 要加强国际税收合作，加强税收信息交流和数据共享。通过建立税收 信息交换机制、签订双边税收协定等措施，打击跨境税收逃避和避税 行为，维护税收公平和国际税收秩序。 结语 工程项目税收管理是一个复杂而又重要的课题，需要政府和企业共 同努力。通过合理规划税收筹划方案、加强税收风险管理、加强税收 信息化建设和加强国际税收合作等举措，可以有效提高工程项目税收 管理水平，促进工程项目的健康发展。各级政府和企业应密切关注税
加强税收项目管理
加强税收项目管理 在现代社会中，税收对于国家的发展和经济稳定起着至关重要的作用。然而，随着社会经济的快速发展，税收项目日益复杂多样化，管 理税收项目也变得日益复杂和困难。为了确保税收的有效征收和使用，加强税收项目管理势在必行。 加强税收项目管理的重要性不言而喻。税收是国家财政的重要来源，也是保障社会稳定的基础。有效管理税收项目，可以确保税收的公平 公正，防止财政资源的浪费和滥用。同时，加强税收项目管理，还可 以提高税收征收的效率和质量，促进经济的持续健康发展。 要加强税收项目管理，首先需要健全税收政策。税收政策是税收管 理的基础，直接关系到税收项目的征收和使用。要健全税收政策，需 要充分考虑国家的财政状况、经济发展水平和社会需求，合理确定税 收项目的税率、税基和税收目标。在制定税收政策时，还应该考虑到 社会公平和税收透明度，确保税收政策的公正公平和可行性。 其次，加强税收项目管理需要建立健全的税收征管体制。税收征管 体制是税收项目管理的组织形式和运行机制，对税收征收的效果和质 量起着决定性的作用。要建立健全的税收征管体制，需要明确各级税 务部门的职责和权限，加强税务部门之间的协作与配合。同时，还需 要加强税收征管人员的培训和素质提升，提高税务人员的专业水平和 服务意识。只有建立健全的税收征管体制，才能保证税收项目的有效 征收和使用。
加强税收项目管理还需要加强税收项目的监管和评估。税收项目的监管和评估是确保税收项目管理的重要手段。通过加强对税收项目的监管和评估，可以及时发现和解决税收项目征收和使用中存在的问题和隐患。同时，还可以评估税收项目的效益和社会影响，为税收政策的调整和优化提供科学依据。加强税收项目的监管和评估，可以保障税收管理的公开公正和高效运行。 此外，加强税收项目管理还需要加强税收信息化建设。税收信息化建设是税收管理的重要保障和手段。通过建立完善的税收信息系统，可以实现对税收项目的全面监控和管理，提高税收项目的征收和使用效率。同时，还可以提高税收管理的透明度和便利性，减少纳税人的负担和纳税成本。加强税收信息化建设，可以为税收项目管理的科学决策和精确征收提供强大支持。 综上所述，加强税收项目管理是确保税收项目有效征收和使用的重要举措。要加强税收项目管理，需要健全税收政策、建立健全的税收征管体制、加强税收项目的监管和评估，以及加强税收信息化建设。只有通过不断完善税收项目管理，才能有效提高税收的征收效率和质量，为国家的发展和经济稳定提供有力支撑。
税收管理工作,为经济发展保驾护航
税收管理工作，为经济发展保驾护航 2023年，税收管理工作依然是经济发展的重要保障。税收是国家财政收入的重要来源，也是支撑国家经济建设和社会发展的关键力量。税收管理工作的严密管理和有效实施，关系到国家税收收入的安全和经济的健康发展。 一、推进税收信息化建设 信息化建设是现代税收管理的重要标志，也是税收管理工作发展的必然趋势。在信息化建设方面，税务机关应加强信息管理和大数据应用，全面推进电子发票、电子税务局、电子缴费等各项信息化建设工作。这将有助于实现税收全流程在线化、自动化，增加税收管理的精细度和效率，提高税务服务水平，加强纳税人管理。 二、强化税收执法监管 税收执法是保障税收征收权的关键，税务机关应进一步加强税收执法监管，建立健全税收执法风险管理机制，严格执法程序，确保税收执法公正、公平、透明。同时，加大对逃税等违法行为的打击力度，深入开展“打黑除恶”专项行动，维护税收秩序。 三、加强税收协调合作 税收管理工作是一个复杂的系统工程，需要各方通力合作，建立公平、透明、规范的税收管理机制。税务机关应加强税收协调合作，促进税收管理、监管和征收的有机结合，加强与海关、工商等相关部门的沟通合作，实现税收管理的全面协调。 四、优化税收服务
为了满足不断增长的纳税人和纳税业务，税务机关应优化税收服务，推进普惠性、个性化服务，拓展服务渠道、提高服务水平，为纳税人提供便捷、高效、优质的税收服务，提高纳税人的满意度和对税收管理工作的认可度。 五、尊重纳税人合法权益 税收管理工作的本质是为了保障国家税收收入，但在实际操作中，税务机关需要始终把人民群众的利益放在首位，坚持依法行政、公正执法，尊重纳税人合法权益，营造和谐的税收管理环境，增强纳税人的自觉性和配合度。 总之，税收管理工作是经济发展的重要保障，需要不断推进税收信息化建设，强化税收执法监管，加强税收协调合作，优化税收服务，尊重纳税人合法权益，确保税收收入的稳定增长，为实现经济高质量发展保驾护航。
税收服务科学发展战略
税收服务科学发展战略 随着中国经济的不断发展，税收作为国家重要的财政收入来源，也在不断地发展和壮大。为了更好地满足社会经济需要，推进税收服务与管理创新，加强国家税务机关的能力建设，确保税收服务质量和水平，国家税务总局制定了“税收服务科学 发展战略”。 一、税收服务理念 第一步，税务机关必须以用户为中心，以优质的服务为己任。税务机关应该发掘税收服务的内在价值，加强服务宣传、深化民生服务，发掘服务方案的多元化，最大限度地满足用户需求。 第二步，税务机关要坚持服务优先，以客户满意为目标。服务，作为税务工作的重要支撑，必须会员化、社会化、智能化、金融化，努力推出一批充满智慧、高效可靠的税收服务平台，提出更完善的税收服务政策。 第三步，税务机关必须以人为本，倡导发扬恭敬、专业、良心和包容的税务工作风格，推进税收工作的智能化、电子化和标准化，提高税务工作水平和质量。 二、税收服务的发展 1.完善服务体系
税务机关必须在尊重民意、促进改革文化，与民众和企业形成良性互动，进一步完善税收服务体系，加强税收扶持和资讯服务。 2.提升税收服务质量和水平 税务机关必须在推进机制改革和管理创新，努力推出符合用户、行业和改革需求的税收服务制度，形成全国统一的税收政策体系和税收服务服务标准，积极满足纳税人的多元化需求。 3.推进数字化税收服务 税务机关正在努力推进数字化税收服务，加强数据管理和共享，优化税收管理体制，致力于建设全面、精准、高效、安全的数字化税收服务体系，打造智能税务。 4.提升税收管理水平 税务机关要认真贯彻落实法定职责，落实税收管理和服务责任，推进纳税人诚信教育，完善行业管理体系，力争使税收管理具有更有效地社会治理功能。 三、税收服务科学发展意义 推进税收服务科学发展，不仅能够优化税收结构，增加税收贡献，更能够划分税收赋权，提高纳税意识，推动经济发展和社会进步。在现代社会与市场经济发展的大环境下，有效税收服务成为国家和民生每一方面的内在需求。发展好税收服务，离不开税务机关与税务参与方的通力协作，从而构建起各界合作的发展机制。
税务管理与公共服务
税务管理与公共服务 税务管理是现代社会经济管理的重要组成部分，它既关乎国家财政收入的合理分配，也直接影响到企业和个人的发展。税收是国家的重要财政来源之一，通过合理的税收管理，可以实现国家财政收入的稳定增长，为公共服务提供可持续的财力支持。本文将从税收管理的重要性、税务改革的趋势以及税务管理对公共服务的促进等方面展开论述。 一、税收管理的重要性 税收是国家财政收入的重要来源，对于国家的经济发展、社会稳定和民生福祉具有重要意义。税收管理既是实现国家财政收入的有效手段，也是调节社会财富分配的重要手段。税务管理的重要性主要体现在以下几个方面： 1. 维护国家财政稳定。税收作为国家财政收入的主要来源，通过税务管理可以实现国家财政收入的稳定增长。稳定的财政收入可以为国家提供可持续的财力支持，用于基础设施建设、教育医疗等公共服务的提供，促进国家经济的健康发展。 2. 促进经济发展。税务管理可以通过税收政策的制定和实施，对经济进行引导和调节，推动产业结构优化升级，促进创新和技术进步，提高企业竞争力，实现经济的可持续发展。
3. 调节社会财富分配。税收是社会财富的再分配手段之一，通过税 务管理可以实现对财富的合理调控和分配。通过税收政策的调整，可 以缩小贫富差距，促进财富的公平分配，实现社会的和谐稳定。 二、税务改革的趋势 随着社会经济的发展和国际税收合作的加强，税务改革成为各国普 遍面临的问题。税务改革的核心是提高税收管理的效率和公正性，适 应经济发展的需要，适当减轻税收负担，促进企业和个人的发展。 1. 简化税收制度。通过简化税收制度，减少税种和税率的数量，降 低税收申报和缴纳的成本，提高税收管理的效率和便捷性。 2. 强化税收征管。加强税收征管力度，提高税收征收的精确度和公 正性。建立健全的税务管理体系，加强税务执法和风险预警，有效遏 制税收违法行为，维护税收秩序。 3. 推动数字化税务管理。随着信息技术的不断发展，数字化税务管 理成为税务改革的重要方向。通过运用大数据、云计算和人工智能等 技术手段，提升税务管理的效率和精确度，实现税收信息的全程可追 溯和精准化。 三、税务管理对公共服务的促进 税务管理对公共服务的促进作用不容忽视。税收的合理征收和使用，可以为公共服务提供可持续的财力支持，提高公共服务质量，促进社 会发展和民生福祉的提升。
健全五大机制构建大企业税收服务和管理新格局
健全五大机制构建大企业税收服务和管理新格局 近年来，中国的经济发展迅猛，许多大企业在国内外市场都占有领先地位。然而，针对大企业在税收服务和管理方面存在的问题，政府需要构建健全五大机制，以建立起全新的大企业税收服务和管理格局。 首先，政府需要构建税收宏观规划机制。针对不同类型、不同规模的大企业，制定出相应的税收服务和管理方案，确保企业的税收合法合规。同时，政府应该根据企业的实际情况和市场需求，及时调整和完善税收政策和措施。 其次，建立大企业税收信息化管理平台。借助先进技术手段，充分发挥信息化的优势，使大企业的税收申报、征收和管理全程可视化、可追溯，提高税务管理的精准度和效率。 第三，建立大企业税收服务专家团队。政府应该成立专业的税收服务团队，精通税法和企业财务、税务等方面的专业人才，以提供一流的税收服务和管理咨询，帮助企业找到更合理的税收优惠政策，降低企业税收负担。 第四，建立大企业税收宣传教育机制。政府应该通过多种渠道，开展税收宣传教育活动，宣传完善的税收政策和措施，引导和帮助大企业建立税收合规和诚信守法的经营理念，营造公正、透明的税收环境。 最后，建立大企业税收协调机制。政府应该建立税务、工商、财政等多个部门之间的协调机制，及时解决大企业在税收服务
和管理过程中遇到的困难和问题，确保税收服务和管理工作能够顺畅进行。 综上所述，建立健全五大机制，构建全新的大企业税收服务和管理格局，对于促进大企业的税收合规与诚信、推动税收工作的创新和发展、带动全国乃至全球的经济繁荣都具有重大意义。政府应该积极采取行动，有计划地推进此项工作。近年来，随着经济全球化和信息化的发展，大企业已经逐渐成为全球经济发展的重要力量。国内外许多知名企业在产业领域占据重要地位，对经济增长和就业都起到了不可替代的作用。同时，大企业的发展也带来了许多税收问题。为了保证大企业的税收合法合规，促进税收工作的创新和发展，建立健全五大机制，构建全新的大企业税收服务和管理格局，迫在眉睫。 一、建立税收宏观规划机制 对于大企业而言，税收政策和服务方案的不同，会直接影响到其经营形势和利润。因此，在建立大企业税收服务和管理格局时，最重要的一点就是建立起税收宏观规划机制。政府需要针对不同类型、不同规模的大企业，制定出相应的税收服务和管理方案。例如，在管理政策上，对于跨国企业和国内大型企业，应该采取不同的管理策略；在优惠政策方面，可以针对不同行业、不同区域推出不同的税收优惠政策，以实现税收的合理分配。 二、建立大企业税收信息化管理平台
重点建设项目税收管理论文
略论重点建设项目的税收管理 中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号： 1009-4202(2012)06-000-01 摘要随着浙江省经济的不断发展，浙江省及地方的重点建设项目也逐年加大，随之而来的在重点建设项目的税收贡献率也在增多，重点建设项目的纳税地位也日益显著，但与此同时，也出现了很多税收机关重点建设项目中的纳税问题。为此，浙江省纳税机关应该在健全的组织架构、基础信息的采集、提供优质税收服务中下功夫，让重点建设项目的税收征管得到完善，促进经济发展。 关键词重点建设项目税收征管问题建议 近年来，随着沿海城市的经济不断发展扩大，作为中国东部重点的沿海省份浙江省也紧锣密鼓的经济也得到了飞速发展，浙江省政府不断的加大各地方的重点建设项目投资力度，为此各地方在重点项目的税收贡献也在总税收收入中呈现出日益显要的地位，针对重点建设项目的税收管理，浙江省税务机关应该制定更为完善的税务管理措施，使税收监管在重点建设项目中为科学化和严谨化。 一、浙江省在建重点项目概况 浙江省目前在建重点项目中涉及交通、农林水、社会事业、城建环保、产业等七个大类，以杭州市为例，2012年全市将开展468个重点项目，其中实施项目290项，预备项目93项，预安排项目85项，年度投资完成约850亿元左右，随着浙江省经济的发展浪潮，各个地方性的续建项目和新开工项目都随着展开，为此，这些重点
项目的税收贡献将成为地方税收收入的重要组成部分。做好对重点项目的税收管理与税收服务已成为地税机关的一项重要工作，如2011杭州市国税税收收入856.09亿元，其中重点项目在国税总收入中也有相当比重。 二、重点建设项目税收管理的问题 随着浙江省经济的发展，纳入税收的额度也逐年增加，税收监管方面也需要适应时代潮流不断完善，特别是在重点建设项目税收管理上，其管理与一般的企业税收管征不同，更具复杂性。主要表现在以下几方面： （一）重点项目建设的税收收入管理薄弱 由于重点建设项目涉及税种较多，由于不同税种有不同的征税对象，给税收征管带来很大困难，很容易忽视一些小税种，如印花税、车船税、个人所得税，以及应由建筑单位代扣代缴的资源税等。同时地方税还存在暂时性，一旦工程建设完成，相应的税收收入的增长也会出现断流，影响地方税收收入的平稳发展。 （二）重点项目建设的税收收入未建立联合协作 重大建设项目税收管理与服务的需要不能单纯的仅依靠税务局一家，重大建设项目涉及的项目多，从项目建设立项，征地，设计、建设、资金投入，以及工程进度等等，单凭税务局一人之力是无法把项目信息全面、准确的收录完整，需要重大建设项目涉及到的各级发改、国土、建设、规划、房产等部门的大力支持，这也是重点建设项目建设服务不到位的原因之一。
大企业税收管理与服务
大企业税收管理与服务 随着经济的发展和全球化的进程，大企业在国家经济发展中的地位越来越重要。大企业的税收管理和服务显得尤为重要，它不仅关乎国家财政收入的稳定，也关系到大企业的税收合规和企业形象的建设。本文将从大企业税收管理的重要性、税收筹划和合规、税收政策环境和税务服务四个方面进行探讨。 大企业税收管理的重要性不言而喻。大企业作为国家经济的重要组成部分，其税收贡献对于国家财政的稳定运行具有重要作用。合理管理和规划税收，不仅能够提高税收贡献，还能够降低企业的税收负担，提高企业的竞争力。另外，大企业作为国家重点监管对象，税收管理的合规性也是大企业发展的重要指标之一、因此，加强大企业税收管理是国家税收工作的重中之重。 税收管理离不开税收筹划和合规。税收筹划是大企业在遵守税法规定的前提下，通过合法手段合理安排业务活动、贷款、投资等行为，降低税负，增加税收优惠。税收筹划既是大企业合理运用税收制度的结果，也是大企业行使合法权益的体现。大企业通过税收筹划可以在合规前提下利用税收政策的空间，降低税负，并规避税收风险。同时，大企业还需要高度重视税收合规，确保企业税务工作的合法合规，避免违法问题的发生。税收合规的核心是依法缴税，大企业应建立健全税务合规制度，加强内部控制，确保税务工作的合规性。 税收政策环境对大企业税收管理与服务发挥着重要影响。税收政策的稳定性、透明度和可预期性是大企业管理和服务的基础。税收政策稳定有利于大企业在长期和可持续发展中进行税收规划和投资决策。透明度和可预期性则能够帮助大企业更好地了解并适应税收政策的变化，减少税收风
险。此外，税收政策的公平性和合理性也是大企业所关注的重要方面，合理的税收政策能够激发大企业的创新活力和发展活力。 综上所述，大企业税收管理与服务是国家税收工作的重要组成部分。大企业税收管理的重要性不言而喻，税收筹划和合规、税收政策环境和税务服务是大企业税收管理与服务的关键环节。只有加强大企业税收管理与服务，才能够实现税务部门和大企业的共赢发展，促进国家税收工作的稳步发展。
招商引资项目的税收管理
招商引资项目的税收管理 即墨地税局周丕江 面对全球复杂的经济形势，招商引资成为各地、各级政府调整经济结构、转变经济增长方式、增加财政收入、促进经济和社会发展的重要途径。出于地方政府的财政需求，各地政府在招商引资过程中大多要求税务机关全程参与，对招商引资项目给予税收估算、投资效益分析，本文就招商引资项目的税收管理问题进行探讨。 一、招商引资项目的税收筛选 出于节约土地、安置劳动力就业和增加财政收入考虑，各地政府在招商引资中大都考虑项目预计可实现的税收、预计可安置的劳动力人数，但有些投资人却从土地增值出发、从取得地方政府优惠政策出发，虚报项目规模、虚报可安置劳动力人数、虚报可实现税收收入，我们可以通过税收管理途径进行识别。 （一）参考上市公司的财务报告识别 笔者曾经参与招商项目的前期分析，某上市公司到沿海乡镇投资，项目分析报告中：计划投资20亿元，预计项目1.5年后达产，达产后年可实现销售收入100亿元，税收10亿元；我们查阅其财务报告：2011年度销售收入12亿元，主营业务利润率12%，利润总额2.2亿元，所得税0.3亿元，
货币资金17亿元，主营收入增长率15%，需要土地300亩；经过数据分析，我们认为该公司存在虚假可行性分析、有圈占土地嫌疑，经过与投资方进一步有理有据的谈判、沟通，投资方最终调整了可行性分析报告，减少用地面积，如实提出税收估算、预计安置劳动力，维护了地方政府利益。 （二）使用税收征管工作中取得的宏观分析数据识别 我们在税收征管工作中能取得分税种、分行业的税负率宏观数据，也能取得分行业的人均实现销售额、利润率等宏观数据，也可以从国家统计公报、税收统计数据中分析取得可作为招商引资参考的其他宏观数据，所有这些数据都可以用于招商引资的项目识别，我们因注意年度数据的分析、加工和使用。笔者曾经参与某一游艇项目的招商分析工作，该投资者做的可行性分析报告中测算的利润率、出口分析、税收分析都严重与我们掌握的分析数据不符、与国家统计公告数据矛盾、与行业分析报告不符，涉嫌圈占海边土地，据此我们特别在招商引资合同中重点防范，有效维护了地方政府利益。 （三）通过系统内有关单位函查识别和电话识别 在不违反保密规定的前提下，我们可以通过函查和电话沟通了解投资方的有关情况，做好投资企业和被投资企业的投资前、投资中和投资后的税收管理，也为政府招商引资提供参考。
重点工程项目税收管理
重点工程项目税收管理 重点工程项目税收管理“全面采集，专人管理，统筹分析，跟踪服务”的征管模式，以项目流、管理流、资金流、服务流为抓手，大力堵塞税收漏洞，切实提高服务水平，全力扶持全市重大工程项目的立项和建设，挖掘新的税源增长点。 一、扣住信息“四环节”，抓住项目流 信息采集环节，从市政府获取重大建设项目信息，进行分类整理后，分派给各基层单位进行实地核查，将核查结果及时反馈到市局，经市局确认后，录入数据大集中平台，实施台账管理；信息管理环节，绘制重点税源电子地图，在税源电子地图上标注重点工程的项目名称、开发单位、建设单位、开工日期、投资总额、预计税收总额、联系领导、联系部门、联系税管员等管理信息，实现动态跟踪管理；信息更新环节，对所有重点建设工程项目实行巡查制度，税收管理员每月对项目至少巡查一次，根据巡查情况及时进行台帐更新，全面掌握项目开发建设整个过程有关税收征管的各类信息；信息互通环节，建立重点工程税源数据库，与发改委、财政局、建设局、国土局、交通局以及工商局等部门建立协作配合机制，获取辖区内重点工程项目的招投标、建设单位、建筑金额、工程期限等信息，根据数据库资料制定和调整税收分析计划，确保征管数据共享并得到有效利用。 二、贴身管理“四专化”，抓住管理流 一是完善重点项目跟踪管理办法，专人管理。对应纳税额达到100万元以上的重点工程采取定人员、定责任、定措施、定标准、定奖惩的办法，实施全程专人跟踪管理，加强责任追究。要求税管员经常深入现场巡查，掌握工程进度，并及时到建设单位了解资金支付及发票使用情况，不定期对重点工程项目合同金额和实际完工情况进行纳税评估，确保税收收入及时足额入库。 二是建立重点项目税收管理台帐，专账管理。对全市范围内重点工程项目统一建立管理台帐，并将重点工程项目的名称、主要建设内容、投资额、数量、责任单位、施工单位、工程竣工时间等纳入台帐。通过管理台帐，对情况可疑的企业列为纳税评估对象，对存在较大问题的企业列为稽查对象。 三是加强重点项目税收情况分析，专业管理。每个季度，市局组织一次重点项目税源分析会议，根据各地对重点工程项目每月上报收入分析、税源增减、一次性重点工程税源等情况，研究征收管理过程中出现的新问题和新情况，确保全系统一个步调运作，一种模式管理。四是健全外来施工企业监控机制，专项管理。要求外地来衡施工企业提供外出经营活动税收证明，对工程期限超过180天的要求其办理税务登记、申报纳税，对建设工程承包企业下达《税务事项通知书》，内容包括报验登记、办理税务登记、缴纳地方各税以及需要向劳务发生地地税局报送的各种资料。2009年1-4月共监控外来建筑施工企业79户，监控市区范围内外来建筑施工企业及重点建设工程36户。 三、环环相扣“四条链”，抓住资金流 第一链，征税链。在征收环节始终坚持动态管理、全程监控，对施工单位实行从工程动工提前介入、施工中跟踪监控、按时扣缴税款、完工后及时督促结算、及时开具发票的监控管理，通过信息采集、资料核实、日常检查、纳税服务、发票控制等环节协调衔接，保证税款及时足额入库。第二链，护税链。建立协税护税网络，与发改委、交通、公路、水利、铁路等部门建立重点建设项目税源信息传递机制和定期联席会议制度，扎实做好施工地分散、征管难度大、工程款支付相对集中项目的源泉控管工作，尤其是做好分包、转包环节税款的代扣代缴工作，最大限度地杜绝税款流失问题。第三链，控税链。针对重点工程工期长、工程价款大的现状，完善发票管理，规范纳税人应税性劳务、费用支出的核算，严格落实凭票付款的规定，施工单位支付的款项凡属“应税性”的，必须按规定凭相应的发票付款入账，对一些
大企业的税收管理服务
大企业的税收管理服务
在经济全球化、税收国际化的形势下，我国大企业包括跨国公司的竞争与发展，必须要适应中国社会主义市场经济和经济全球化深化的需要。实践证明，任何经济现象的背后都有政治因素，任何政治举措的目的都与经济紧密关联。因此，只有我们不断探索政治经济理论和实践创新，寻求中国化大企业管理与服务路径，才能实现马克思主义经济学在中国的现代化，推动“十二五”经济发展目标的实现。 加强大企业管理服务的必要性 （一）大企业“特殊”税务风险成因剖析 大企业是国民经济的命脉，大企业更是经济结构调整、转变发展方式的“龙头”。美国次贷危机发生后，大企业风险管理服务引起了世界各国普遍关注。2009年，我国税务总局自上而下设立了专业化的大企业管理服务机构，旨在引导大企业合理控制税务风险，防范涉税违法行为，更好地做大做强。
求被动检查。还有的企业内部审计人员缺乏而委托外部税务中介进行外包式检查，由于中介机构对税企信息的不对称，由此产生外包风险。企业一旦被查处，将会面临经济和信誉方面双重损失。 （3）企业税务风险预警机制尚未建立 据调查，我国大企业集团都很少能够建立起完备的税务风险预警机制，更不用说中小企业了。因此，有效建立长效机制是当务之急。 2．外因 （1）税制设计不够完善 一是税制的公平与效率差距，这也是经济学研究和实践的永恒主题。二是税制较复杂不够简明清晰。我国现行税制设置共有18种，而税法条文比较模糊笼统也会造成征纳双方理解偏差。三是我国税制改革和政策变更频繁。改革开放以来，为应对金融危机、自然危机，实施结构调整，构建和谐社会，税收杠杆作用巨大，但政策繁多，易导致企业遵从风险产生。
滁州市人民政府关于印发滁州市基本建设项目行政事业性和经营服务性收费及税收管理办法(试行)的通知
滁州市人民政府关于印发滁州市基本建设项目行政事业性和经营服务性收费及税收管理办法(试行)的通知 文章属性 •【制定机关】滁州市人民政府 •【公布日期】2006.05.31 •【字号】滁政[2006]32号 •【施行日期】2006.06.01 •【效力等级】地方规范性文件 •【时效性】现行有效 •【主题分类】税收征管 正文 滁州市人民政府关于印发滁州市基本建设项目行政事业性和经营服务性收费及税收管理办法(试行)的通知 （滁政〔2006〕32号） 各县、市、区人民政府，市政府各部门、各直属机构： 现将《滁州市基本建设项目行政事业性和经营服务性收费及税收管理办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。 滁州市人民政府 二〇〇六年五月三十一日滁州市基本建设项目行政事业性和经营服务性收费及税收管理办法（试行）为了统一基本建设项目收费标准，规范基本建设项目收费行为，确保基本建设项目收费的公开、公平、公正，市政府第30次常务会议研究决定在全市试行基本建设项目“一表制”收费管理办法。 一、项目分类 按照建设项目的性质和用途，将基本建设项目分为以下五个类型： （一）城市市政公用基础设施、社会公益性事业用房、军事用房、九年制义务
教育教学用房、党政机关办公用房； （二）幼儿园、高中、高校、职业教育学校教学用房； （三）滁州经济技术开发区、城东工业园及其他所有工业企业的生产厂房和直接为生产服务的配套设施； （四）经济适用房（含安居房，滁州经济技术开发区、城东工业园统建安置房、市政府指令拆迁安置房）； （五）房地产开发房、集资建房及前四类的经营性用房。 二、收费标准 对涉及基本建设的24项费、税，按照上述五种基本建设类型确定不同的收取标准（详见附表）。 三、办理程序 基本建设项目的费、税征收全部进入行政服务中心办理。具体办理程序为：建设单位对照本办法的分类提出类别申请，并填写“滁州市基本建设项目类型确认表”，然后交建委在行政服务中心设立的窗口初审，再由建委窗口转行政服务中心审定类型，交建设单位到行政服务中心的有关窗口办理。 在“一表制”标准之外，确需减免缓的大型建设项目和招商引资项目，由建设单位提出减免缓申请，市行政服务中心受理申请并转报市政府市长审批，凭批件到行政服务中心办理有关减免缓手续。 四、费、税征收 费、税的征收要严格按照规定执行，不按上述要求办理有关费、税减免缓手续的，一律不得减免缓，有关单位可以拒绝执行。对擅自减免缓或超范围、超标准收取费、税的，一经发现，立即纠正，并严肃追究有关单位和责任人的责任。 五、附则 （一）上述收费项目和标准变动，须报经市政府常务会议研究通过后，方可调