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水利项目跟踪审计方案

水利项目跟踪审计方案
水利项目跟踪审计方案

水阳江下游防洪治理工程跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

目录

一、跟踪审计主要内容 (1)

(一)财务部分 (2)

(二)工程部分 (3)

1.工程计量的现场检查 (3)

2.对图外增加和图内减少工程的审核 (5)

3.工程进度款的审核 (5)

二、跟踪审计的方式 (6)

三、跟踪审计工作步骤 (6)

四、项目小组配备情况 (7)

五、跟踪审计保证措施 (8)

水阳江下游防洪治理工程

施工阶段全过程跟踪审计实施方案

工程概况跟踪审计概述

水阳江下游高淳段防洪治理工程由水阳江下游高淳段防洪治理工程建设处负责实施,由长江勘测规划设计研究院有限责任公司设计,由江苏河海工程建设监理有限公司(移民监理)监理,预算造价22096万元,计划批准及资金下达文号为宁发改投资字【2011】1189号。

水利工程建设周期较长,隐蔽或需要变更的部分较多,仅仅依靠工程完工以后的审计,即使在审计中发现了某些问题,也难以弥补,给国家造成的损失也无法挽回。所以说工程审计应随着施工进度而同步开展,审计的内容包括了投资、进度、质量三方面。从工程立项、招投标、实施、竣工验收整个建设周期内实施跟踪审计,扩大审计范围,加强工程项目的中间监督,变事后监督为自始至终的监督,及时发现并解决工程项目建设过程中出现的问题。

本工程跟踪审计项目由南京市水利局委托我们公司实施,对本工程各参建单位及施工全过程予以跟踪审计。

一、跟踪审计主要内容

本次跟踪审计包括财务和工程两部分内容。

(一)财务部分

1、会计处理原则、科目设臵、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合水利方面的相关规定。

2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出。

3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的概算相符;有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题。

4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款,付款审批手续是否齐全,是否有监理单位的月报表等。

5、征地费用列支标准是否合规,对应发票是否齐全、合规。

6、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算,是否存在私设小金库,截留罚款收入、资产处臵等收入的问题。

7、建设单位管理费是否超概算,是否按规定进行列支,有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费。

8、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理。有无违反集团公司人工成本管理相关规定,擅自超计划计提或发放工资、奖金、补贴,以及违规列支各项奖励。

9、是否存在有虚列工程投资的问题,工程支出入账依据是否充分。

10、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法,是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况。

12、风险储备金或预备费的处理是否符合规定,有无未经审批,擅自超限额动用风险储备金(设计变更)现象。使用基本预备费必须取得批复。

在财务月报中对概算批复和资金到位情况予以报告。

(二)工程部分

1.工程计量的现场检查

对于工程量的签证,审核时必须深入实际,掌握地形地貌及原始标高等第一手资料,现场监督施工单位、监理单位和建设单位对工程量的计量工作,逐项核实工程实际完成量。监督工程资金投放是否合理,分析工程施工进度是否滞后。具体做如下审查:

(1)参与地形地貌的勘查和监督原始标高的测量工作,做好有关记录,拍摄现场照片。

(2)项目实施单位是否严格控制施工过程中的甲方现场签证,是否有现场签证管理办法。

(3)现场签证是否以工程联系单(工程签证单)的形式,履行施工单位、监理单位与建设单位等有关单位的会签程序。

(4)现场签证是否实行分级授权管理,现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规。

(5)现场签证的内容、范围是否明确、清楚,签证数量是否准确。

由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证。

(6)发生的签证是否有相应的补充图纸(如需要),工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件。

(7)隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知有关责任单位单位进行签证,是否存在事后签证现象。

(8)隐蔽工程签证所反映的信息应明朗化、清晰化。对其审核应主要通过验证工程签证的合法性、真实性、规范性、合理性来核定。

A 对隐蔽工程,要随工程的进度及时跟踪,以检查综合单价中的项目特征、工作内容是否发生改变,实际施工是否与图纸或变更相一致,作为计算实际工程量,调整综合单价的依据。

B 对跟踪审核过程中发现的重大问题,提醒相关责任单位及时办理相应的签证,以免日后产生纠纷。

C 工程监理实施正常隐蔽工程验收时,应提前通知建设单位,建设单位通知我公司相关专业工程师监督验收。

D 我公司工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪,包括现场进行测量,使用数码相机对现场情况直观记录,必要时使用仪器对相关部位进行复核等。

E 我公司工程师建立项目跟踪审核日志,对施工中的实际情况如实记录。

2.对图外增加和图内减少工程的审核

水利工程地质复杂,施工图设计经常会有变动,图外增加的工程审计需核查增加的内容、数量是否正确;图内减少的工程在计量时须予以足够的重视,不能按图计量,应按实际完成计量。

3.工程进度款的审核

(1)施工单位应按合同专用条款约定的时间,提交当月(或节点)完成形象进度,监理公司、建设单位在规定的时间内核实已完工程量。对合同范围内的工程量和变更的工程量分别雨衣计量确认。

(2)施工单位根据确认的工程量,编制当月的工程量完成统计报表(按合同要求)及工程进度款计算书,报监理单位、建设单位审核,跟踪审计单位予以监督。

(3)进度款审核要点

①根据现场已签认的工程量和合同约定的工程量综合单价,按合同约定的支付办法,审核工程进度款,并对进度付款提出参考建议,严格控制进度款的支付,杜绝超付进度款的事件发生。

②实际施工过程中,根据合同约定的时间及提醒建设单位按期支付,避免因拖欠进度款而引起索赔。

③跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差,分析由此引起的对工期及工程造价的影响,并向委托人汇报。

二、跟踪审计的方式

我公司的跟审人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派出有关专业的造

价人员对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程

实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程

部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别

关注。

1.专业造价师及时跟踪现场,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和

其它需要连续跟踪的部位);

2.做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处

理造价管理的基础资料;

3.参加本工程有关造价管理的会议;

4.对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专家把关,成果坚持

三级复核。

三、跟踪审计工作步骤

1.资料收集阶段

合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施

工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计(施工方案)及前期工

程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、

会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,

掌握现场第一手资料。

2.现场跟踪审计阶段

签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,

解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

3.报告

每月向南京市水利局上报月报,跟踪结束时编写总结报告。

四、项目小组配备情况

(一)项目人员配备

1.总负责人:王宏斌

2.技术负责人:高国荣、李建炜

3.负责人:祁卫国、孙臻

(二)拟投入本项目的审计人员一览表

五、跟踪审计保证措施

(一)指导思想、目标

1.以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制过程中依法维护委托人和建设单位利益,确保投资效果的真实体现。

2.认真审查,确保工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价不超概预算。

3.严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。(二)质量保证措施

1.我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。。

2.跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护委托人的合法权利,执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。

3.严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,所做结论经得起事实和时间的检验。

4.在项目审核工作中要坚持廉洁奉公,遵纪守法,不吃请、不受礼、不请吃、不送礼,并对审计人员进行监督,一旦发现违犯纪律者,立即撤回,严肃处理。

(三)造价控制措施

为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施:

1、熟悉招投标和合同签订过程,工程计量计价的原则和方法,要求施工单位做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全;

3、分析汇总工程所需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批;

4、督促监理单位审核施工单位申报的施工组织经济技术方案,对可行的方案进行经济技术分析,对可能的多种方案进行优化,选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案;

5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算,比较其性价比,分析由何方承担该费用,尽可能减少建设单位的额外支出;

6、对于设计变更,要求建设单位组织有关单位计算出其对总造价的影响,分析其经济合理性和费用的承担方,同时及时调整工程总造价。

2014-4-26

跟踪审计方案完整版

跟踪审计方案 审计单位:四川精诚工程造价咨询有限责任公司 项目名称:跟踪审计项目法定代表人:朱甫成项目负责人:刘智专业技术人员:谭英碧 一、我公司对本工程的服务承诺结合以往跟踪审计的服务,根据我公司多年控制造价的经验,提出如下服务承诺: 1、项目部的运行要严格按程序进行,做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确,审查成果性文件结果误差率确保控制最低。 2、结合本工程特点,司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。 3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见,随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。 4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。 5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件,及时处理有关工程造价业务文件。 6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》,工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。 7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。 8、审计时间严格控制在财政部、建设部(2004 )369 号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。 9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。 二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制 后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。

(3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起事实和时间的检验。 (三)、造价控制措施: 为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施: A、经济技术措施: 1、认真熟悉设计图纸,结合预算定额,在不改变原设计功能和标准的情况下,提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。 2、认真审核施工图预算,做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全,确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。 3、分析汇总工程司需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。

20xx年工程项目审计实施方案完整版

编号:TQC/K185 20xx年工程项目审计实 施方案完整版 In order to achieve a certain goal, the final plan is output after internal communication and confirmation, and the implementation is reasonably arranged according to the existing resources, so as to realize the structured and planned implementation. 【适用制定规则/统一目标/规范行为/增强沟通等场景】 编写:________________________ 审核:________________________ 时间:________________________ 部门:________________________

20xx年工程项目审计实施方案完整 版 下载说明:本方案资料适合用于工作中,为达到某个目标把要求和工作的内容及根据单位的实际情况来制定,在内部沟通确认后输出最终的方案,执行时根据已有的资源进行合理安排,现实结构化和有规划性的实施。可直接应用日常文档制作,也可以根据实际需要对其进行修改。 一、项目名称: 建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。 二、编制的依据 根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。

工程跟踪审计方案

工程跟踪审计方案 目录 一、成立项目组成员及确定项目审核目标 (1) 1、确定审计目标 (1) 2、审计原则............................................................... 1 二、审计内容与重点 (2) 1、审计的范围与内容 (2) 2、审计内容的重点......................................................... 2 三、审计程序与方法 (6) 1、审计依据 (6) 2、审计服务工作程序 (6) 3、结算审核方法 (8) 4、结算审核中的复核方法 (10) 5、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领........................ 13 四、审计组织与分工 (15) 1、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责 (15) 2、全过程审计人员职责与分工.......................................... 15 五、审计工作进度安排 (18) 1、施工阶段审计工作进度安排 (18) 2、竣工阶段审计工作进度安排.......................................... 19 六、审计工作的保证措施及承诺 (20) 1、审计进度的保证措施 (20) 2、审计质量的保证措施................................................... 20 七、服务承诺、廉政制度 (23) 一、成立项目组成员及确定项目审核目标 1、确定审计目标 (1)合规性:通过对基本建设项目结算审核,规范建设行为,在工程造价的重大方面及时提出意见和建议,提请业主和投资单位适时处理解决,避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核, 充分保障基建行为的合法、合规性,并充分维护国家和贵阳市南明区审计局正当的业主权益。

跟踪审计方案(完整版)

跟踪审计方案(完整版)

二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。 (3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起

关于审计项目的实施方案

关于审计项目的实施方案 为认真做好x年的项目审计工作,进一步优化全区经济建设和发展环境,现结合实际,制定本方案。 一、指导思想 认真贯彻省、市审计工作会议和区委x精神,进一步加强区级预算执行情况审计,规范预算管理,提高财政资金使用效益。围绕“大财政”审计理念,突出对重点资金、重点部门、重点领域的审计监督,继续落实审计“双百”制度,强化审计意见整改力度。以深入开展“审计提升年”为突破口,加速审计转型,不断提高依法审计能力和水平,为全区经济社会发展提供有力保证。 二、审计内容 (一)、财政收支审计 1、区本级预算执行情况审计 以全部政府性资金为载体,关注财政管理中出现的新情况、新问题,客观评价x年区级财政在落实财税政策,完善公共财政体系,促进经济社会事业发展等方面发挥的作用;检查预算管理、分配和绩效情况,预留资金的规模和向人大的报告情况,揭示区级预算执行结果与人大批准的预算在规模及结构上存在的偏差;推动政府预算公开透明,审查区财政局批复区直部门、单位预算情况等。 2、部门预算执行情况审计

突出重点单位、重要部门和使用财政资金较多单位的审计监督,扩大审计覆盖面。重点检查综合预算管理、津补贴发放、“收支两条线”等各项改革的推进完善情况,预算执行绩效情况,政府性资产管理情况,各项民生工程政策的落实情况等。 3、下级财政决算审计 以规范镇街财政分配行为、提高依法理财水平为目标,开展对下一级政府年度财政决算审计。计划开展对x年度x镇财政决算和x财政财务收支审计。通过审计促进下级政府严格执行国家财税法规政策,提高财政资金使用效益。 (二)、专项审计和效益审计 1、民生工程和专项资金审计 继续加强对涉农、社会保障、扶贫、救灾、救济、教育、医疗、住房等各类专项资金的审计监督,着力检查资金管理和政策执行情况,关注资金使用效益,严肃查处挤占挪用、虚报冒领、损失浪费等问题,保障各项资金专款专用,促进完善社会保障制度的落实。结合省、市有关要求,安排我区民生资金审计或审计调查。 2、世行加灌三期贷款审计调查 以满足国外贷援款项目协议要求为目的,真实完整地反映项目建设和资金使用情况,主要审计农业综合开发世行加灌项目资金到位、管理和使用、项目建设、提款报账等情况,规范财务管理和会计核算。 3、政府投资审计

工程造价全过程跟踪审计方案52682

目录 一、现场跟踪的方式: (3) 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: (3) 2、现场跟踪主要内容 (4) 二、施工组织设计的造价管理 (5) 1、编制施工组织设计的主要内容 (6) 2、施工组织设计造价管理的主要内容 (7) 三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7) 1、设计变更的审核工作程序 (8) 2、洽商签证的审核与管理 (11) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (13) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (14) 5、综合单价签证的管理与审核 (16) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16) 1、内容 (16) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18) 1、内容 (18) 2、工作程序 (19) 六、工程进度款的审核与管理 (19)

1、内容 (19) 2、工作程序 (19) 七、索赔费用的审核与管理 (20) 1、索赔费用的管理 (20) 2、索赔的内容 (20) 3、索赔的分类 (22) 4、索赔的程序 (24) 5、索赔的依据 (24) 6、索赔方案的确定 (25)

全过程造价控制与管理工作方案 施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好:第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专家把关,成果坚持三级复核。

跟踪审计工程工作实施方案

跟踪审计工程工作 实施方案

跟踪审计工程工作实施方案河北华安造价咨询有限公司

一、施工阶段咨询内容 1.1合同管理 (1)协助建设单位、项目管理单位对施工单位进行合同管理,明确总承包及各专业分包的承包范围和合同责任。如有违约行为或合同争议时,咨询单位负责协调和解释相关方的权利与义务,已达到一致共识。 (2)监督合同执行,有关控制工程实施中的合同价款调整和费用索赔,监督和控制合同价款的支付。 (3)合同付款:包括但不限于预付款、进度款、结算款、保修金等的付款审核。要求每周查看现场施工进度、了解工地发生的重要事项,每月提交关于合同执行的情况报告,并按此及监理单位的意见作估值及提供工程付款建议。 1.2暂估价材料、设备认价 在项目管理单位组织安排下,负责暂估价材料、设备的询价、认价工作,及时为建设单位、项目管理单位提供专业的咨询意见。 1.3合同价款调整费用审核: 包括设计变更、工程洽商、增减承包范围、现场签证、零星(临时)工程、工程量清单错漏项调差、暂定数量暂定单价暂定金额调差、暂估价材料设备调差等的费用审核。 (1)建立变更预审机制,应建设单位、项目管理单位要求,在项目管理单位组织安排下,预先做出造价评估或对施工单位申

报的造价预评估资料提出审核意见,以供建设单位参考及决定是否进行变更洽商; (2)紧密配合现场施工进度,按时参加现场例会,及时进行各种费用审核。 1.4 动态成本控制 (1)根据本项目工程中各专业分包合同之中标金额,变更洽商、索赔审定情况及预发生变更费用的最新情况测算,每月25日提交本项目的动态成本控制报告,及时向建设单位汇报累计合同价款调整情况及经济影响。 (2)掌握项目目标成本控制情况,对项目成本目标进行风险分析,并制定防范对策,对可能出现的偏差及时预警,对已出现的目标偏差提出纠偏措施。 1.5索赔处理 (1 )在本项目合同框架下审核施工单位、材料设备供货商之索赔的有效性。当出现合同的索赔时,在项目管理单位组织安排下,负责审核其索赔成立的依据、金额及是否涉及其它单位的责任;当索赔为不合理时,根据合同条款为建设单位、项目管理单位提供否定意见,必要时参与施工单位、材料设备供货商的谈判; (2)如发生与本项目建设有关的诉讼或仲裁纠纷,造价咨询单位应协助建设单位、项目管理单位处理,提供相关的证据供建设单位参考。

内部审计实施计划方案

内部审计实施方案 >方案一:内部审计实施方案 为进一步加强学校财务管理,规范学校财务行为,促进全县教育事业持续健康发展,根据教育内部审计工作有关规定,结合我县财务管理实际,经局长办公会研究决定制定如下实施方案。 一、指导思想和工作目标 坚持以"三个代表"重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导,全面落实科学发展观,紧紧围绕创办人民满意教育县,坚持"依法依规、实事求是、客观公正、规范行为"的原则,有步骤、有重点地对我县中小学实施审计,为领导决策提供依据。 二、审计对象与范围 (一)审计对象 全县公办中小学和中心校,具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。 (二)审计的范围 1、时间范围:学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况; 2、经费范围:即学校所有经费,具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、

教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。 三、审计内容和重点 教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况,审计工作的重点为以下几个方面: (一)学校收费情况 1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策,加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作,确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收"择校生"是否执行了"三限"政策,高中"择校生"比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众,增强收费工作的透明度,主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费,家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等;重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为;有无盗版教材和学辅资料进入学校;看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为;是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动 (二)中小学公用经费的管理使用情况

项目工程造价跟踪审计实施方案

XXXXXX用房工程 项目跟踪审计实施方案 为了能够顺利完成审计任务,达到预期审计目的,贯彻全面审计,突出重点的指导方针,特制定本实施方案。本实施方案根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《中华人民共和国国家审计实施方案准则》制定。 一、被审计工程基本情况 XXXXXX工程项目位于河西区X6-2号地块内,西临博兴五路,北临凉水河路。该项目总占地面积约为18000平方米,建筑面积约为6000平方米。 该项目主要功能包括:办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设,铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。 工程投资匡算额为4000万元,最终投资额以可行性研究报告批复金额为准。 该项目所需资金由财政筹措解决。 工程计划2012年4月开工,2012年7月竣工。 该工程主体为两层钢结构公用建筑,包括土建(结构、装饰)、安装(给排水、暖通、电气)工程。

二、审计目标及审计原则 、审计目的1. 通过对该项目的跟踪审计,保证项目能有效控制投资,检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性,提出加强管理的建议,正确核算建设成本。 (1)通过跟踪审计,达到规范建设过程行为的目的; (2)根据现行的法律法规及相关依据,通过科学的审计方法和切实可行的审计措施,达到维护国家财政资金合理使用的目的。 2、审计原则 本审计组遵循独立、客观、公正的原则,依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定,对工程造价开展审计、监督,并对审计结果及审计报告承担相应的责任。 三、审计范围与审计对象 (一)审计范围:自项目立项至竣工之日,前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况(质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等)、工程结算、资金使用情况。 (二)审计对象:本项目的建设单位,必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。

工程跟踪审计实施方案范文

工程跟踪审计实施 方案 1 2020年4月19日

工程跟踪审计 实施方案及报价 xx新xx工程造价咨询有限公司 二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1

第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤--------------------------------------(三)、审计工作内容--------------------------------------(四)、审计方法------------------------------------------ (五)、审计所需资料--------------------------------------(六)、合理化建议---------------------------------------- 二、跟踪审计项目实施保证措施----------------------------(一)、工程跟踪审计工作的指导原则、目标------------------(二)、质量控制措施------------------------------------- (三)、造价控制措施------------------------------------- A、经济技术措施------------------------------------ B、合同措施---------------------------------------- C、组织措施----------------------------------------

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。

XXX工程审计实施方案

XXXX工程3#楼(项目名称)内控 实 施 方 案 委托单位:XXX县房产管理局 受托单位:XXX工程项目管理有限公司 年月日

目录 一、被审计单位基本情况……………………………………………() 二、审计目标…………………………………………………………() 三、审计范围…………………………………………………………() 四、审计内容和重点……………………………………………………() 五、审计工作时间……………………………………………………() 六、审计人员及分工…………………………………………………() 七、工作要求……………………………………………………………()

审计关于XXX 工程3#楼项目内控实施方案 一、被审计单位基本情况 1、项目概况介绍 (1)项目立项批准文号: (2)资金来源:多渠道资金筹措方式 (3)工程规模、主要特征: 新建公共租赁住房三号楼施工,建筑面积约16500平方米,结构形式为钢筋混凝土剪力墙结构;配套建设小区道路、供排水、供电、绿化、土石方、附属工程。 2、合同约定:xx县第二期公共租赁住房工程3#楼工程各标段施工图纸及招标工程量清单范围所含的全部内容施工及总承包服务。 3、工程参建单位: 建设单位:xxxx 设计单位:xxxx 施工单位:xxxx 监理单位:xxxx 4、工程开、竣工时间:

开工日期:2013年5月 竣工日期:2016年2月 5、工程中标金额: 26640112元(贰仟陆佰陆拾肆万零壹佰壹拾贰元),送审金额32622486元(叁仟贰佰陆拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元)。 6、建筑资金的筹措:多渠道资金筹措方式。(由派往本项目的项目技术资料审核员杨争审核调查其管理及使用情况)。 二、审计目标 通过审计核查xx工程3#楼工程是否存在违返招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。 三、审计范围 审查xx工程3#楼主体及签证项目竣工结算。 四、审计内容和重点 审核过程中通过核对投标文件、设计施工图、竣工图、现场、报送结算书、各种现场资料核对此项目进行审核。 (1)审核xxxx建筑工程集团有限公司所投交工程竣工报告、竣工图及竣工验收单;工程施工合同或施工协议书;施工图预算或招标投标工程的合同标价;

XX项目工程跟踪审计方案

临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程 跟踪审计方案 浙江华耀建设咨询有限公司临安分公司 二0一五年四月

第一章工程跟踪审计方案 一、工程概况、跟踪审计范围及内容 1、工程概况 工程名称:临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程 本工程位于临安市高虹镇。该工程建设单位为:临安市高虹镇污水处理有限公司。 2、跟踪审计范围及内容 范围:本项目范围内涉及的所有工程项目。 内容:每月定期驻施工现场办公,了解工程进度情况以及对本阶段设计变更、工程签证的合理性、准确性进行审核。每月驻现场时间视工程具体情况而定(原则上2-3天)。 二、跟踪审计的方法、程序及步骤 我公司在施工阶段的跟踪审计将做到造价精确核算、过程跟踪管理、投资动态控制。我们的跟踪人员将定期到现场办公。 实施跟踪审计时,重点做好以下工作: 1、审查隐蔽工程 正常的隐蔽工程验收主要由监理工程师负责,跟踪审计人员主要审查对造价影响的隐蔽工程,如土方开挖的方式方法、深基坑的处理、楼地面结构做法等,这样做是防止施工单位以次充好,偷工减料,对此要重点审查。 2、签证的管理 现场签证的控制直接反映跟踪审计水平,施工过程中的现场签证是增加工程造价的一个重要因数。我单位控制现场签证造价的主要方

法如下: ①加强现场取证工作,确保签证的真实性、准确性。现场签证人员必须对签证内容进行现场测量复核,从严控制,不可马马虎虎;要仔细研究文字表达,力求用词严谨、数据准确,表达清楚。防止施工单位玩文字游戏。 ②仔细分析签证的逻辑性、合理性。分析导致签证的原因及各相关单位应承担的责任。对照招标文件、投标报价、合同,确定签证内容是否规定不计或施工单位已作让利。对照定额、取费文件,确定签证内容是否在定额子目或取费中已包括。 ③强调签证的谨慎性原则。一般签证由现场跟踪审计主审人员办理;较大签证报现场跟踪审计组长、项目负责人办理;重大签证报公司技术负责人办理;签证后必须加盖公章,防止弄虚作假。 ④上报原则。将签证情况上报建设单位代表审核确认。 ⑤整理归档。签证资料要留原件归档,防止涂改或添加内容。 ⑥签证程序。掌握情况→现场测量、取证、复核→跟踪审计人员对照有关规定审核费用→报主管领导批准→办理签证→签证资料留底→上报签证情况,建设单位代表审核确认。 ⑦签证责任:签证直接关系到甲乙双方的经济利益,责任重大。签证人员必须认真仔细,实事求是。发现不实签证,将追究有关人员的责任。 3、施工阶段的造价监控要点 ①根据项目概算,明确重点控制子项; ②做好审计记录,对重点控制子项和重点隐蔽项目进行抽查(必要时附照片或摄像)。 重点子项包括: A、预算书、设计图纸与实际不符合或不明确的分部分项工程; B、采用新材料、新构造、新工艺、新技术的分部分项工程;

全过程跟踪审计工作方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托,依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:

2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系,及时组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度)

2020年审计项目实施方案例文

审计项目实施方案范文 篇一某公司审计方案模板超经典 ××公司审计处 审 一、审计项目计批准人方案** 公司审案字 [211]## 号 建设工程竣工决算审计 二、被审计单位 公司 三、编制依据 ×公司 211 年度审计工作计划 四、审计目标 通过对投资项目审计,对建设项目各阶段经济管理活动的真实性、合法性、效益性进行审查、监督,促进建设单位加 强项目管理,规范投资行为,以保证固定资产投资活动真实、合规、合法。 五、审计方式 采取就地审计与送达审计以及与建设单位(相关专业部门及人员)、中介机构联合审计的方式。 六、审计范围、内容及重点 (一)按照审计项目的要求,本次审计的范围是××建设工程项目截止 21 年 12 月 31 日所涉及的全部经济活动,并结合前两个年度的跟踪审计情况,对项目整个建设过程进行评价。 (二)按照审计目标,本次审计的具体内容及重点如下 建设项目有关内部控制制度建立、执行情况

检查相关制度的建立、执行情况。 建设单位是否严格执行项目法人责任制,是否依照职责划分、权限界定严格执行相关管理制度。审查投资项目招标投标程序是否合法合规,工程承发包管理是否合法合规。审查投资项目合同文件是否完整,签订的手续是否完备,合同的履行是否合法和有效。重点检查与项目建设有关的各项管理制度是否健全并有效执 行。 建设项目概算执行情况 审查项目建设各阶段文件批复情况,审核工程建设依据及投资控制依据是否真实、合法。审查建设项目开发方案实施情况,是否符合批复的概算及前期设计的要求。重点审查是否存在擅自增加建设内容、扩大建设规模、提高建设标准或因管理问题导致概算超支以及挤占或者虚列工程成本等问题。 项目建设资金来源、使用及建设成本控制情况 审查建设资金来源是否合法,是否按投资计划及时足额到位,资金使用是否合规、合法。重点检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划及投资进度相衔接,有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。审查 建设资金是否专款专用,是否按照工程进度付款,有无挤占、挪用、转移建设项目资金,形成“小金库”、“账外账”及损失浪费等情况等问题。 其它工程项目管理情况 审查设计、施工、监理等单位的资质是否符合要求;审查主要材料与设备的采购方式是否合理、合法、合规,是否进 行招投标或比价采购,是否执行集中采购的相关规定 ,设备、材料核算以及采购、保管费用列支是否真实、合法、合规等;审查项目后期 有无继续征地、征海情况 ,征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准 ;审查建设项目环境保护情况 ,重点检查环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性。 .审查工程项目的结算情况 1)审查建设项目设计方案实施情况是否符合批复的概算及前期设计的要求。 2)审查建设项目内工程的各项费用组成是否合理、支出是否合规,是否按照设计要求及工程进度合理编制并实 施,影响工程造价的定额、主要材料的消耗等是否按规定进行核算。

水利项目跟踪审计方案

水阳江下游防洪治理工程跟踪审计实施方案 江苏万基工程造价咨询有限公司江苏天元会计师事务所有限公司 2012年4月26日

目录 (一)财务部分 (3) (二)工程部分 (5) 1.工程计量的现场检查 (5) 二、跟踪审计的方式 (7) 三、跟踪审计工作步骤 (8) 五、跟踪审计保证措施 (9) 水阳江下游防洪治理工程 施工阶段全过程跟踪审计实施方案 工程概况跟踪审计概述 水阳江下游高淳段防洪治理工程由水阳江下游高淳段防洪治理工程建设处负责实施,由长江勘测规划设计研究院有限责任公司设

计,由江苏河海工程建设监理有限公司(移民监理)监理,预算造价22096万元,计划批准及资金下达文号为宁发改投资字【2011】1189号。 水利工程建设周期较长,隐蔽或需要变更的部分较多,仅仅依靠工程完工以后的审计,即使在审计中发现了某些问题,也难以弥补,给国家造成的损失也无法挽回。所以说工程审计应随着施工进度而同步开展,审计的内容包括了投资、进度、质量三方面。从工程立项、招投标、实施、竣工验收整个建设周期内实施跟踪审计,扩大审计范围,加强工程项目的中间监督,变事后监督为自始至终的监督,及时发现并解决工程项目建设过程中出现的问题。 本工程跟踪审计项目由南京市水利局委托我们公司实施,对本工程各参建单位及施工全过程予以跟踪审计。 一、跟踪审计主要内容 本次跟踪审计包括财务和工程两部分内容。 (一)财务部分 1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合水利方面的相关规定。 2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出。 3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的

工程项目全过程跟踪审计实施方案完整篇.doc

工程项目全过程跟踪审计实施方案1 工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。 五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇

总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计 报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。

项目审计实施方案

四、审计实施方案 (一)项目前期决策方面审计 项目前期决策审计主要审查前期决策程序、可研报告、投资决策等文件是否完整、合规。 项目前期决策程序的合规性审计,通过收集项目法人在项目决策阶段的各项审批核准报备文件,审计投资决策程序是否完整;其次审计建设项目投资决策程序是否符合项目的建设要求,是否与项目的建设程序相一致;最后审计可行性研究编制的各部分内容是否符合可研编制程序及要求。 对可研报告的合规性审查,重点审查有无项目建议书、有无可行性研究报告以及承担可行性研究的单位是否具备相应的资格、研究人员的构成是否满足需要等。 对可研报告的合理性审查,重点审查可研报告内容和深度是否满足项目建议书的要求、是否能够满足项目审批机关投资决策及编制设计任务书的要求,是否明确回答项目在经济和技术上的可行性,以及确定的设计方案和估算的投资、成本和利润达到合理的精确度。 项目完成后,通过实际数据与审计前期决策可行性研究报告中测算的各项建设项目效益指标、数据进行比较,查明项目建设是否达到预期目标。 审计建设资金筹集计划、审批文件、贷款合同和资金实际到位情况,查明是否存在资金来源不合法不合规,资金筹集成本费用不合理不经济问题。

(二)项目设计方面审计 审查设计单位的资质和级别、设计收费等是否符合要求。 通过收集项目设计的招投标资料、服务合同、成果文件及付款资金走向等,查明设计单位资质及执业人员是否具备相应的资质条件,是否符合项目建设的要求;设计成果是否完整,是否满足合同要求;设计取费是否合规,是否执行了国家有关部门规定的设计收费标准,有无高套收费级别、类别的现象;是否存在边设计、边施工问题。 计算和分析比较设计成果主要技术经济指标,查明是否存在超规模、超标准设计,是否存在设计未达到批复规模和标准,设计成果是否符合设计规范要求;通过与已完类似工程指标进行对比,审计调查勘察设计单位提交的成果文件是否经过优化,是否存在勘察设计质量隐患以及不科学、不经济问题; 审计设计变更文件,查明设计变更文件的审批程序是否合规,变更理由是否充分合理,以及工程变更的真实性; 审计调查建设项目勘察设计费用收支情况,查明是否存在勘察、设计费用使用不合法不合规,以及违法分包或转让勘察、设计业务。 (三)项目成本合约方面审计 审查合同管理制度是否健全、合同相关条款是否合法合规,以及合同履行、变更等情况。 审查合同管理制度是否健全,是否建立项目合同台账,逐一核对工程合同,审查项目合同的签订和履约是否规范严格,合同的审批、

工程跟踪审计实施计划方案最新

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二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1 第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤-------------------------------------- (三)、审计工作内容-------------------------------------- (四)、审计方法------------------------------------------

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