国际结算——国际支付结算系统的发展趋势概述
国际支付结算系统的发展趋势
国际金融市场的一体化、国际资本流动的加速、跨国公司的快速发展等等都必然要求有对应的国际支付结算系统与其相适应。由此，建立和发展国际乃至全球的支付结算系统就成为金融全球化的一个主要内容，也成为金融全球化的一个重要表现。
一、国际支付结算系统概况
支付结算系统，是为了清偿经济活动参与者在获取实物资产和金融资产时所承担的债务，实现资金（及其他金融资产）在系统参与者之间的转移而存在和发展的一整套程序、方法、手段、规则、机构的总称。它主要由三个相互关联的部分组成：管理支付结算的法律法规、提供支付结算服务的中介机构和实现支付结算的技术手段。
支付结算系统与金融机构、金融市场并列为现代金融基础设施的三大支柱，被形象地称之为整个经济体系的“血管”。随着经济的不断发展，经济交易活动越来越频繁，每一笔交易的金额也越来越大，支付结算所涉及的金额也大幅度上升。美国1999年非现金支付总金额是其GDP的82倍，英国达到了80倍，日本更是高达160倍。按照每年240个营业日计算，日本平均一天半时间的支付结算金额就相当于其GDP总额（BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March, 2001.）。
由于科学技术的广泛应用和金融市场的蓬勃发展，商业银行的传统资金中介业务量及利润率都出现了大幅度的下降，“非中介化”程度不断加深。各国商业银行为了寻求新的生存空间，开始将业务重心转向以支付结算服务为中心的业务。美国纽约联邦储备银行的一项研究表明，美国典型商业银行以支付服务为基础的收入在银行业总收入中所占比重已经达到40%，而且还在不断上升Federal Reserve Bank of New York, Lawrence J. Radecki, Banks' Payments-Driven Revenues, July, 1999.。因此，支付结算服务已经成为各国商业银行展开竞争的重要领域，尤其是在跨国支付结算领域，目前的竞争已达到白热化程度。
同时，随着支付结算金额的大幅度增加，支付结算系统的重要性也日益突出。
支付结算系统的效率、安全运行直接影响到整个金融体系以及整个社会经济的效率和安全，经济、金融效率的提高，越来越受到支付结算系统的约束。比如，国内支付结算系统的成本，直接影响到了金融机构和金融市场交易的成本；跨国界的支付结算系统，直接约束着经济的全球一体化进程；而电子支付问题，也形成了电子商务发展的瓶颈。因此，支付结算系统受到社会各界重视的程度也越来越高。
国际运行的支付结算系统，按照结算的时间和方式，可分为实时总额系统（Real-time Gross Settlement System, RTGS）和延时净额系统（Deferred Net Settlement System, DNS）。前者是对每笔支付逐笔进行结算，因此，基本不存在信用风险，但它对流动性要求较高，即系统的参与者需要自己保持较高的流动性准备，以应付逐笔结算的需要；后者是在特定时点上（一般是在营业结束时）对已接受的支付命令进行扎差，然后对净额进行结算处理，这种方式对流动性的要求比前者要低得多，但由于在接受支付命令到实现最终结算之间有一段时间差，所以存在着信用风险。根据国际清算银行的统计数据，十国集团（11个国家）目前运行的24个银行间支付清算系统中，有15个为延时净额系统，6个为实时总额系统，3个为混合系统BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March, 2001.。
针对这两种系统各自的优点和缺陷，最近几年各主要国家又出现了一些创新型的混合系统（Hybrid Systems），如德国的法兰克福欧元存取系统（Euro Access Frankfurt，EAF）、法国的巴黎净额结算系统（Paris Net Settlement System，PNS）、美国拟建的新CHIPS系统（New CHIPS）。这种混合系统的具体做法是将所有支付进行集中排队，并连续不断（或时间间隔很短）地进行扎差，一旦净借记头寸全部被参与者的结算账户余额或收到的款项抵消，即立即进行结算，如果不能抵消，即延迟到下一次扎差。由于混合系统将实时总额系统的及时结算与延时净额系统的低流动性要求有机地结合在了一起，因此，受到了广泛的关注，但由于技术等方面的原因，目前仍然处在零星运用阶段。
按照每笔支付结算金额的大小，支付结算系统可分为大额支付结算系统和小额支付结算系统。大额支付结算系统（large value payment system），又称批发支
付结算系统（wholesale payment system），它主要用于进行金融机构相互之间的大额支付与结算。小额支付结算系统（small value payment system），一般又称为零售支付结算系统(retail payment system)，它通常处理单笔金额相对较小、但数量较多的支付。大额系统与小额系统在支付结算笔数与支付结算金额方面存在着明显的差异，即大额系统支付结算笔数很小，而支付结算金额则很大，而小额系统则相反。从表9-1中可见，1999年，英国大额支付系统(CHAPS)在支付笔数上只占1%，而在支付金额上则占到96%。相反，小额支付系统(BACS)在支付金额上只占到4%，而在支付笔数上则占到99%(见表9-1)。
表9-11999年英国CHAPS和BACS业务量比较
系统
科目
CHAPSBACS
绝对数比重(%)绝对数比重(%)
支付笔数（次）1978万131亿99
支付金额（美元）72万亿963万亿4
根据BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March, 2001计算。
各国在支付工具和支付方式方面不仅存在着巨大的差异，而且还处于不断变化之中。影响这些变化的因素可以分为供给和需求两个方面，其中供给因素主要包括科学技术的发展和应用、支付服务提供商之间的竞争、支付结算服务的全球化等；需求因素则包括付款人和收款人对具体工具及服务的风险偏好、不同工具之间的相对成本高低、相对方便程度、普遍接受程度和可得性以及消费者的收入水平等等。
二、小额支付结算系统
小额支付结算系统主要是用于满足个人与个人之间、个人与机构之间在经济活动中的支付要求，具有支付结算笔数多、单笔交易金额小的特点，而且通常采
取双边或多边扎差延时结算。小额支付通常划分为现金支付和非现金支付两大类，非现金支付又分为支票支付、直接资金转账支付和银行卡支付三类。
在世界大多数国家中，现金支付向非现金支付方式转移是小额支付的主要发展趋势，但在面对面支付中，现金支付在支付笔数上仍然占据着主要地位；银行卡支付获得了非常迅速的发展，特别是在面对面支付中，其所占比例上升很快；直接资金转移支付大量增加，特别是在远距离支付中，直接借记转账增加幅度更大。
1.现金支付现金支付通常用于个人与个人、个人与零售商之间的小额面对面支付。在20世纪七八十年代，由于其他小额支付方式的大量兴起，现金在小额支付手段中的地位大幅度下降，但它仍然是面对面支付中最为重要的小额支付工具。虽然现金与GDP之间的比例并不能够完全准确地反映现金使用主要原因在于，这里所用的现金只是流通中现金的存量，而不是更准确的流量，同时在统计时也很难区分哪一部分现金是用做支付中介，哪一部分是用做储藏手段，也不能区分哪部分是用于国内，哪一部分是用于国外。比如，据预测，美元现金中大约2/3、德国马克的现金中大约1/3都在国外。但能够说明其相对重要性。日本的这一比例接近12%，在十国集团的各个国家中比例最高；瑞士次之，达到8%；而澳大利亚、加拿大、法国、瑞典、英国等国的现金使用量相对较低，只占3%～5%。从现金持有量来看，日本人均持有现金数量在1999年底达到4594美元，而美国流通中现金在M1中的比例则高达45%（见表9-2）。
表9-21999年十国集团国家现金拥有量
比利时加拿大法国德国意大利日本荷兰瑞典瑞士英国美国
A11778347671592113545941098130327716951908
符号说明：A为人均持有量（美元）；B为流通中现金与当年GDP的比例(%)；C 为流通中现金与M1的比例(%)。
注释：流通中现金与M3的比例；流通中现金与M2的比例。
资料来源：BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March 2001.
在支付需求中现金比重较高的主要原因是，现金支付大多用于小额支付。绝大多数现金支付金额都不高于10美元（或其等值货币），现金支付总金额占总结算价值的比例不到5%。对于小额支付来说，使用其他支付工具（如支票、银行卡）的成本都要比使用现金的成本更高。由于大多数现金支付的价值较小，虽然使用很频繁，但人均持有现金量相对于其收入和消费支出来说，比例并不高。通货膨胀率和利率的大幅下降，使得持有和运用现金的机会成本很低；同时，现金还具有匿名性、不存在信用风险、能够立即完成支付、法律强制接受性等优点。另外，大多数国家ATM网络的迅速增长，也使得个人获取现金、银行提供现金的本大大下降，方便性也增加，从而在一定程度上维持了现金的地位。但是，由于科技发展，降低了其他支付手段的成本，提高了其他支付手段的方便性和安全程度，增加了金融机构的赢利机会，从而使得小额支付手段出现了从现金支付向非现金支付转移的趋势。
支票支付
支票是命令金融机构无条件支付特定金额给收款人的一种支付命令，它既可以用于面对面支付，也可以用于远距离支付。支票使用量在不同国家差别很大。澳大利亚、加拿大、法国、英国、美国的大量使用支票，其中美国和法国使用支票量最大，1999年在非现金支付（笔数）中所占比例分别达到67%和41%（见表9-3）。支票使用量比较大的国家，常常被称为支票国家（cheque countries）。
表9-31999年十国集团国家非现金支付方式所占比例
单位：％
类别比利时加拿大法国德国意大利荷兰瑞典瑞士英国美国
在支付笔数中所占比例
支票
银行卡
直接贷记529165137426868183
直接借记
在支付金额中所占比例
支票
银行卡
直接贷记
直接借记
注：由于有其他项及四舍五入，各项加总可能不等于100%。日本缺数据。
资料来源：BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries
, March 2001.
这些国家的支票使用量之所以如此巨大，主要原因在于其银行体系集中程度较低。在支票工具开始出现时，银行与银行之间进行了广泛的合作，产生了大量有利于支票结算的制度，建立了大量相应设施。因此，在新兴的支付工具出现之前，支票就已经广泛地流行开来。在出现新兴支付工具以后，由于习惯，使用者仍然愿意使用和接受支票，而从服务提供者角度来看，由于新兴支付工具需要支出大量先期成本，并且面临着用户不能马上接受、平均成本不能急剧下降的风险，因此，支票使用量仍然高居不下。同时，支票支付也能够推迟付款人实际付款的时间，提高在途收益，降低获得流动性的成本，这也使得很多人愿意使用支票。另外，法律环境也起到了一定的作用，比如法国法律规定，用户使用支票时不必支付任何费用。
直接资金转账（Direct funds transfer）
小额支付中的直接资金转账包括贷记转账和借记转账，两者都用于远距离支付。直接贷记转账（direct credit transfers）是由付款人启动支付程序，直接命令金融机构将钱存入收款人的账户。欧洲的吉诺系统（giro payment system）就是
一种直接贷记转账系统。直接借记转账（direct debit transfers）则是由收款人启动支付程序，它是通过金融机构向付款人收取款项，一般都采取电子形式。
一般来说，支票使用量比较小的国家，直接贷记转账的使用量就比较大，这类国家通常被称为吉诺国家（giro countries）。1999年比利时、德国、瑞典、瑞士的直接贷记转账在非现金支付中所占比例（支付笔数）都超过了50%，瑞士的这一比例更是达到了68%，而从支付金额来看，比利时直接贷记转账占非现金支付中的比例占到了99%（见表9-3）。这些国家直接贷记转账使用量较大的主要原因在于，一方面这些国家银行体系的集中程度很高，通过采取直接贷记转账方式，增加机构内部的转移支付，减少机构与机构之间的支付，从而实现大量在途资金的内部化，降低了成本。另一方面，在贷记转账中，付款机构在借记付款人账户之后，整个支付才进入结算程序，因此，基本不存在付款机构在将资金转移给收款机构之前就倒闭的风险。而在支票支付中，除了付款机构的信用风险以外，还存在着付款人账户上没有足够资金用于支付的风险，此时支票被退回又会产生成本。
由于支票支付本身也是一种借记转账形式，因此，以支票以外的其他支付命令委托银行进行借记转账的使用量并不是很大。
银行卡支付
银行卡包括信用卡和借记卡两大类，前者可以透支，后者不可以透支。信用卡既可以用于在线支付，也可以用于离线支付。在在线支付情况下，销售终端通常与信用卡管理中心的主机直接相连，从而能够得到实时授权。离线支付一般适用于很少使用信用卡的销售终端，而且在支付金额超过特定额度以后，销售终端将会与发卡人联系，以获得实时授权。借记卡通常用于电子金转账的销售终端（Electronic Funds Transfers at the Point of Sale,EFTPOS），支付完以后，银行将直接记入借记持卡人的账户。借记卡既可以是在线的，也可以是离线的，但绝大多数情况下都是在线的。
银行卡支付（支付笔数）在非现金支付手段中所占的比例，在加拿大（52%）、英国（37%）最高。随着全球ATM和POS网络的不断发展，全球银行卡的数量现在已经达到相当惊人的数量。迄今为止，在美国，ATM和EFTPOS终端数已
分别达到每千人台和5台，人均拥有五张银行卡（不包括商户发行的卡）。十国集团中有六个国家的ATM和EFTPOS终端数都达到或超过了每千人台和八台，人均拥有银行卡超过三张潘松:《支付系统与因特网》。银行卡的使用量在最近十年中迅速增加，其原因在于，它具有特别适合小额支付结算的特点。从业务处理角度来看，银行卡支付系统的处理要求介于大额支付系统和小额支付系统之间，一方面，它像大额支付系统那样对银行卡的授信进行实时处理即联机授信，但另一方面，它又不需要像大额支付系统那样采用成本高昂的安全控制和实时结算。但是，有关银行卡的安全问题，也制约着银行卡使用量的进一步增长。三、大额支付系统
尽管大额支付系统的最低限额从各国的情况来看各不相同，但其所体现出的资金特征却基本相同。例如，国际清算银行2000年公布的1999年度资料表明，美国的Fedwire和CHIPS平均每三天处理的资金量就相当于美国的GDP总额，其日均交易量约59万笔；英国的CHAPS平均每天处理1440亿英镑的支付，大约相当于英国GDP的1/4，而其日均交易量还不足7万笔；日本的BOJ-NET系统在三天内就能产生相当其GDP的资金周转量，其日均交易量更是不足2万笔；德国的EAF在五天时间也能产生相当其GDP的资金周转量，其日均交易量不及9万笔。不过，这些支付绝大部分不是由商品或服务的交易所产生的，其中绝大多数源于外汇和证券交易，其中外汇交易大约超过45%，证券交易大约占30%，平均每笔外汇交易的金额高达300万美元BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March, 2001.。
由于大额支付结算系统无论是从总体还是从单笔支付来看，其价值都非常巨大，而且由于大额支付结算系统与证券、外汇、衍生工具交易的结算都存在着密切联系，因此，具有“系统重要性”。其安全高效的运行对各个国家、甚至是整个世界的金融稳定和效率都有着非常大的影响，从而成为世界各国监管当局以及社会各界异常关注的对象。后面提到的国际清算银行于2001年发表的《具有系统重要性的支付系统的核心准则》，也主要是针对大额支付结算系统而拟定的。
目前，在大额支付结算的发展方向方面，最具代表性的系统有两个，一个是SWIFT系统，一个是TARGET系统。两者都是跨国大额支付结算系统，体现了
参与者的广泛跨国合作，但前者是由私营部门发起建立并运行的，而后者则是由中央银行合作建立并运行的。下面来分别做一简单介绍。
SWIFT的全称是Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，即环球银行同业金融电讯协会，是成立于1973年的一家银行间非盈利性国际合作组织，总部设在比利时。SWIFT实行会员制，会员仅限于国际银行及金融机构。申请加入该协会的会员银行必须购买股份，并经一年召开四次会议的董事会批准。目前，SWIFT会员遍及在全世界150多个国家，截至1999年底全球共有6797家用户，其中正式会员银行2214家，次级会员银行（）2763家，参与者（不是SWIFT股东，其信息传递受到限制）1820家BIS, Statistics of Payment Systems in the Group of Ten Countries, March 2001.。事实上，SWIFT本身并不是一个传统意义的支付结算体系，它只不过是一个通讯网络，主要是为会员传递标准化信息提供一个通道和平台。但是，由于SWIFT在全球支付结算系统（尤其是跨国多币种支付结算）中已经具有了异常重要的地位，因此，其本身已经具有了与其他大额支付结算系统一样的意义和性质。按照国际银行支付结算规程，SWIFT统一编制了标准电信格式和业务处理流程，会员银行都严格按照标准格式发送和处理资金往来业务，为了尽量减少传送字符，模式编号采用科学的数字代码代替复杂的电文名称和银行术语，各国的银行都以这种专用代码来识别业务电文，这就使得银行之间往来票据的交换，完全用标准电信来替代。这样，世界各银行能够通过SWIFT网络，按照一种模式指定支付路线，直接办理异国间不同币别的支付结算。
SWIFT系统最突出的特点是系统运行高度安全，保密性强。SWIFT总部的电脑操作中心与地区接收站，严格复核和检查上网的不同公司的软件，要求所有上网软件对于每份发送和接收的业务电信编押、加押、核押，都要电脑自动完成。操作员都有二级登录密码，一级为自身密码，一级为权限密码。权限密码为二级授权，输入、核对、发送分人管理，每一份报文发妥后输入、核对、发送人员名单。在网络传输层面，进入点严格由数据处理中心控制，所有国际线路由SWIFT 统一进行加密，用户线路的加密由用户选择，可用专线加密连接，也可用端至端的加密，从而防止了任何非法用户的入侵。在数据传输方面，客户数据以加密方式存储，只有通过授权的客户和内部稽核人员才可存取数据，要存取服务
必须通过专用的“签到”手续，而对交易也根据双方约定的方式进行加押，从而保证了数据的安全。SWIFT系统的第二个特点是数据处理高度集中，处理及传输快速及时。SWIFT网络采用一种高度集中的处理方式来处理一切入网交易，无论客户在世界上什么地方，所有交易都送到SWIFT中心进行集中处理，从而简化了系统管理的复杂程度，提高了系统的可用性和使用效率。办理一笔业务，发电行只需30～50秒就能收到处理站发回的复制电文及其他相关信息。在信息传输方面更是迅速，目前已做到了“准实时”传输，提高了对客户的响应速度，基本上消除了资金的在途时间。
SWIFT系统的这些特点，再加上它本身提供了大量增值金融服务（如外汇买卖、证券交易、资金市场、支付系统等），收费低廉（每笔业务的费用为快邮的1/6，电传的1/8），因此，该系统使用得越来越广泛，在国际间支付结算系统中发挥的作用越来越大。与此同时，SWIFT的系统性风险也开始引起各国中央银行的高度重视。目前，以比利时中央银行为主，十国集团的所有中央银行通过十国集团的支付结算系统委员会，对SWIFT进行监督，以确保其安全稳健的运行。SWIFT系统对这种监督安排也表示完全接受，“SWIFT承诺愿意与监管当局进行开放式、建设性的对话。在此过程中，比利时中央银行（代表所有其他中央银行）起着协调作用。SWIFT与十国集团的支付结算系统委员会、各中央银行保持着经常的联系”SWIFT网址https://www.wendangku.net/doc/795512373.html,/general/pages/gov.htm.。
TARGET的全称是“Trans-European Automated Real-time Gross Settlement ExpressTransfer System”，即泛欧自动实时总额结算直接转账系统，它是在联结欧盟成员国中15个国内实时总额结算系统和欧洲中央银行支付机制（ECB Payment Mechanism, EPM）的基础上建成的。TARGET将所有这些系统联结在一起，统一了所有的进入规则、运行方式、各相关机构的权利义务，为欧元区的5000多家商业银行提供国内和跨国支付服务。该系统的目标是建立不存在利率差异的统一货币市场，以确保欧洲中央银行体系统一货币政策的有效实施，提高欧元区跨国支付的安全和效率，并最终降低系统性风险。该系统运行时间长（从上午七点到晚上六点，从而与美洲、亚洲等结算系统联结了起来，从而大大降低了外汇结算风险），运行速度快（最长只需要几分钟就能完成一笔支付，大多数情况下，只需要几秒钟就能完成），这使得系统参与者能够更有效地管理其流动性。除了
出于货币政策原因而需要保留很低的准备金以外，参与者可以免费获得无限额的日间流动性支持（但需要提供全额抵押）。
TARGET系统从1993年开始筹建，于1999年1月1日欧元正式启动时如期开始运行。在1999年度成功处理支付4200万笔，支付总金额达240万亿美元。在欧元区中，TARGET的支付结算笔数占欧元区所有大额支付结算总笔数的比例达到52%，而从支付金额来看，这一比例更是高达70%。TARGET在1999年所处理的支付结算金额大约相当于美国Fedwire系统的80%、日本BOJ-Net系统的70%BIS, Current Topics in Payment System, December, 2000.。TARGET系统的建立和成功运行，为世界各国开展广泛支付结算体系方面的合作，促进跨国界支付结算的发展，树立了一个良好的榜样，也为私营部门及中央银行所拥有并运行的支付结算系统，相互之间的合作及统一标准、统一规则等方面做出了宝贵的探索。同时，TARGET系统也已成为全球大额支付系统的典范，为世界各国建立实现总额支付结算系统创造了一种极具借鉴意义的目标模式。
四、支付结算系统的风险及其控制
支付与结算系统的核心，是支付双方能够按照约定条件足额、及时实现债权债务的清偿。因此，支付结算系统的风险，归根到底表现为债权债务不能正常清偿的风险。从形成原因来划分，支付结算系统的风险主要有四类：信用风险、流动性风险、操作风险、系统性风险
1.信用风险
信用风险是因支付中付款方或者付款方机构不能履行或不能全部履行结算责任而造成的风险，这种无力履行结算责任的起因往往是破产或其他严重财务问题。不同支付结算工具、不同支付结算方式的信用风险是各不相同的。现金作为中央银行的一种负债，由于中央银行没有信用风险，而且当面交付即立即完成整个支付结算过程，因此，不存在信用风险。但在非现金支付中，如果采用的是延时扎差净额支付方式，由于在系统接受支付指令并开始进入结算程序与最终实现结算之间存在着一定时滞，付款机构在机构间结算完成之前有可能倒闭，从而存在着信用风险。而在实时总额结算系统中，由于不存在在这种时滞，所以，就不存在信用风险，但是，如果收款人的开户银行因为预期到会收到付款人的开户机
构所发出的款项，从而提前将资金贷记进收款人账户，也会存在信用风险。如何有效地防范信用风险，是世界各国建立支付结算系统时需要考虑的重要问题。除了尽可能建立实时总额支付系统以外，防范信用风险的方法主要包括：第一，对任何参与者能够承担的信用风险敞口，确定一个最高限额。这个限额可以由系统运行者做出规定，通常是确定某一参与者对所有其他参与者的一个多边净敞口限额；也可以由每个单独的参与者，各自逐一确定它对其他参与者的双边净敞口限额。一个系统往往同时存在这两种限额，以相互补充。
第二，确定损失分担安排。即在确定信用敞口限额的同时，确定如果某一个参与者倒闭以后，对所导致的损失如何进行弥补。在具体实施中，有两种不同的安排。一种被称为“生存者支付”（Survivors Pay），即在一个系统中某一家参与者倒闭而不能支付时，所造成的损失由该系统中仍然存活下来的机构按照某种预先确定的公式分担损失；另一种是被称为“违约者支付”（Defaulter Pays）的安排，即要求所有参与者对其任何风险敞口都要缴存足额的准备金（但机会成本很高），或者提供证券资产作为抵押（需要至少每天进行估价），在违约时直接提取准备金或变现资产以清偿。
第三，建立实时或者是频繁更新的信息监测系统，以使有关各方（监管当局、系统运行者、参与者）及时全面地了解整个系统及各个参与者的信用风险敞口及结算账户余额，实现实时风险管理（Real Time Risk Management）。
2.流动性风险
流动性风险是因付款方机构不能及时履行结算责任而造成的风险。同信用风险相比，流动性风险是因结算不能及时完成而引起的风险，虽然付款方机构将来可能有能力履行结算责任，但目前没有能力履行。延时净额支付系统的流动性风险，主要体现在两个方面：一是付款方机构在资产方面，不能及时以合理成本变现，以获得足够的现金用于支付，这被称为资产流动性风险；二是付款方机构在负债方面，不能及时以合理的成本借入足够的资金，这被称为负债流动性风险。如果在某日交易中，某机构的净付出额非常大，又不能及时变现手中的资产或借入足够的现金，就会出现流动性风险。而在实时总额支付系统中，参与者必须首先要有足够的资金才能启动支付，因此，付款方机构本身既不存在资产流动性风
险，也不存在负债流动性风险。但是，这种系统仍然存在流动性风险，只是此时，风险的原因已转变为整个系统的流动性不足，或者是流动性分配不均衡，从而使得在某个正常营业日中，出现所谓的交通堵死（Gridlock）情形，即整个系统中每家机构都等待其他机构先支付。在出现这种情况时，最为关键的是能够及时获得日间流动性（Intraday Liquidity）支持。日间流动性的支持往往是中央银行的职责，但中央银行在考虑是否提供及如果提供日间流动性支持时，必须保证借款人寻求流动性支持的条件和标准都是透明的、公开的，借款人对所借款项必须提供全额抵押，在该营业日终了时能及时偿还所借全部款项。在延时净额支付系统中，也有可能出现交通堵死的情形，此时解决这一问题的方法，就需要对交易排队（queuing）方面进行更为精细的设计，不能只依据“先进先出”（first in first out）的原则。
3.操作性风险（Operational Risk）
操作性风险是因支付结算运作过程中的电脑及其他设备设施故障、人为的操作处理不当、故意欺诈、自然灾害等所导致的风险。几乎所有支付结算系统都存在着程度不同的操作、安全、欺诈风险。比如，现金和支票就容易造成损毁，也容易被盗。对于银行卡来说，欺诈问题则更为突出。在大额支付结算系统中，由于基本上都采取了电子自动化操作，因此，设备、人员等的可靠性就显得尤为突出了。对于操作性风险，一般主要采取两种方式来进行防范，一是建立完善健全的操作程序和控制系统，一是建立完善的备份系统。操作程序必须详细、具体、明确，保证各个程序之间顺利转换，加密、保密措施严格，保证每个相关职员能够相互合作、相互制约，控制系统能够做到防患于未然，并且在出现问题时能够及时发现及时解决。在建立完善备份系统的例子，首推SWIFT系统，该系统分别在比利时、荷兰和美国设立了数据处理中心，每个中心之间互为备份。当一个中心发生故障时，在30分钟内，另一个中心就会代替它的工作。在正常情况下，系统按月撤换运行内容，以保证备份机制的可操作性。
4.系统性风险（Systemic Risk）
系统性风险是指支付结算系统的参与者，在没有支付能力来履行其结算责任时，引起其他参与者也不能履行其结算债务的风险。系统性风险可能会引起更为
广泛的流动性风险和信用风险问题，因此可能威胁金融市场的稳定性。支付结算系统的系统性风险主要是通过两种机制产生的，第一种机制是连锁反应（Chain Reaction），又称多米诺效应（Domino Effect）。它是指一家机构无法履行对其他机构的结算责任，从而引起其他机构也失去履行结算责任的能力；第二种机制是传染效应（Contamination Effect），它是由于一家机构在无法履行某项结算责任时，使得社会公众对别的机构也失去信心，从而引起其他机构也陷入困境。前一种机制是由于多家机构相互之间的债权债务关系引起的，而后一种机制则是由于社会公众的信心易受影响而引起的。为了防范由连锁反应引起的系统性风险，必须首先保证单家机构的安全，并将其损失的影响限制在尽可能小的范围内。如前面提到的制定信用限额、建立风险损失分担机制、实行担保、建立实时总额结算系统、及时提供日间流动性支持等；而为了防范由传染效应引起的系统性风险，最为重要的是中央银行和系统运行者要尽可能维持社会公众、特别是系统参与者对整个支付结算系统的信心，比如保证结算资产具有广泛的可接受性、从法律上详细规定机构破产对其支付结算责任的影响等。
五、电子商务与网上支付
20世纪90年代以来，计算机网络技术的飞速发展，使得信息的处理和传递突破了时间和地域的限制。与传统的计算机技术不同，计算机网络技术一直在寻求除文字处理和信息传递领域外的更大、更直接的利润空间，商业领域自然成为其首选对象，而迅速膨胀的网络用户也大大激发了具有远见的厂家和商家的兴趣。互联网从单纯的网上发布信息、传递信息，发展到了在网上建立商务互动信息中心，到在网上完成供、产、销全部业务流程的虚拟市场，从而使电子商务获得了蓬勃发展。1991年，全球因特网用户不到300万人，而当时电子商务根本不存在，而到了1999年，全球因特网用户达到了亿，其中约有1/4的人在网上购物，交易金额合计为1100亿美元。如果按照这个速度，到2005年，企业到企业、企业到消费者之间的电子商务交易，将占到各自商务总交易的5%Johathan Coppel, E-Commerce: Impacts and Policy Challenges. May,2000.。
网上支付是电子商务发展的关键环节，也是电子商务发展的基础条件，没有适时的网上支付手段相配合，电子商务只能是一种电子商情、电子合同或者初始
意义上的电子商务，而不能称为全面的电子商务。从目前世界各国的发展状况来看，网上支付的滞后，已成为电子商务发展的一个瓶颈，各国在这方面也进行了广泛的探索。目前，在因特网上出现的支付系统模式已有十几种，这些大多包含信息加密措施的系统大致上可以划分为三类：第一类是电子现金系统，即数字化的现金；第二类是网上支付信息中介系统，即在已有的安全清算程序基础上，对因特网的网上支付提供信息中介服务；第三类是银行卡支付系统，即在现有银行卡的基础上，通过改进加密措施，使传统的银行卡支付信息通过因特网向商家传递，利用金融专用网络提供独立的支付授信，或者采用智能卡技术，提供联机的银行卡支付。
1.电子现金系统
电子现金通过电子货币将现金转换成一束束电子流，转化成一套安全和惟一的0、1编码。到20世纪90年代末，已研究开发的电子现金系统有三种：一是DigiCash，是一种无条件匿名电子现金支付系统，主要特点是通过数字记录现金，集中控制和管理现金；二是NetCash，是一种可记录的匿名电子现金支付系统，主要特点是设置分级货币服务器来验证和管理电子现金；三是Modex，是以智能卡为电子钱包的电子现金系统，具有信息存储、电子钱包、安全密码锁等功能。但最具代表性的是DigiCash。DigiCash公司以前是荷兰一家从事智能卡技术研究的公司。自1994年起，它开始从事数字化电子货币系统的研究。该系统最初是在因特网上同30多个商家一起进行数字化电子货币的试验，目前已经从实验室成功地走向市场，现已为美国马克·吐温银行和芬兰EUNet银行采用，德国的德意志银行和澳大利亚的信贷银行也宣布将采用该系统支持网上支付。电子现金系统具有其他支付系统不可比拟的许多优势，其中最为突出的有以下三点：一是便携性，由于电子现金无体积、无重量，不占空间，使用者只需记住自己的密码，就可以进行各种交易，非常方便。二是匿名性，使用电子现金的客户既不会对卖方也不会对第三方暴露其身份，即使是当初的电子货币的发行者也不可能知道他现在拥有多少电子货币。尽管银行根据法律规定，为每一笔电子现金的取出和存入记录提供维护，银行也不可能跟踪电子现金的后续使用过程，主要原因在于电子现金系统以不对称的公钥密码为基础，很难跟踪，如美国银行所使用的RSA数据安全公司所开发RSA密码系统，密钥高达768位，而且发行银行还可以增加密
国际结算方式主要有
国际结算方式主要有：信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。 A、信用证结算方式 信用证（letter of credit）简称L/C）国际贸易中的一种主要的结算方式。 是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。 2.业务程序： （1）进口商向进口国银行申请开立信用证 （2）进口国银行开立信用证。 （3）出口国银行通知转递或保兑信用证。 （4）出口国银行议付及索汇。 （5）进口商赎单提货。 B、汇付和托收结算方式 汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。 a、汇付（remittance） 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 b、托收（collection）是出口方向国外进口方收取款项或劳务价款的一种国际贸易结算方式托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收有跟单托收和光票托收 C、银行保证函又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付款。 D、各种结算方式的结合使用 在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式（通常如此），也可根据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。常见的不同结算使用的形式有： 信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合 a、信用证与汇付结合
国际结算名词解释
《国际结算》关键术语 第一章国际结算导论 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 现金结算：指在贸易中，双方直接用现金进行收付的行为。 非现金结算：指在贸易中，双方使用非现金的形式如通过银行进行结算等其他方式。 现汇结算：指贸易双方选择可自由兑换货币即国际货币进行结算的方式，可以是现金及票据或银行信用。 记账结算：也称协定贸易结算，指国家之间所签贸易协定下的商品进出口贸易结算，只用于支付对方国债务，通过银行办理记账结算，不能自由运用。 货币可兑换性：指一国货币的自由兑换程度，只要不受限制可以自由兑换其他货币则为可兑换货币，反之，则不可兑换。 国际商会：（ICC)国际民间组织，致力于协调国际贸易纠纷，并制定国际统一规则与惯例，虽非强制性公约，但被各国普遍接受。 贸易术语：（Trade Terms）是规定价格的构成及买卖双方各自的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。 推定交货：即货物单据化，以货物单据代表货物所有权，从而只处理货运单据而不管货物。 大额资金转账系统：即大额支付系统，是国际贸易中一国资金支付清算体系的主干线，其运行将对金融市场及金融体系效率产生重大影响。 小额定时结算：即满足社会经济中资金流动额度较小而业务量大的支付
系统，一般由极强的支付能力如各国银行系统、私营清算机构经营。 FEDWIRE:联邦资金转账系统，属于美联储，即美元清算体系一员，是一个实时的、全额的、贷记的资金转账系统，包括电子薄记式政府证劵转账系统。 CHIPS:清算所同业支付系统，由纽约清算协会拥有的私营支付系统，与前者类似，是一个贷记转账、作为替代纸票据清算的电子系统。 CHAPS:交换银行自动收付系统，一种以英镑为主的清算体系。 TARGET:欧洲间实时全额自动清算系统，即是一个跨国大额支付系统。负责欧元国家间大额欧元交易的清算。 SWIFT:环球银行金融电讯协会，影响力最大的组织，其本身不包括结算和清算，只是通信网络，各国会员银行可通过此电讯系统联机，如此业务即可自动处理。 分行：本章中指商业银行在海外设立的营业机构，不具备法人资格，受总行所在地的金融法令及营业地的条例所约束，下辖支行。 代表处：商业银行在海外设立的非营业机构，不能办理银行业务，而是开展公关活动，向驻地政府及国内外客户提供总行经营方针并寻求贸易机会。 子银行：即附属银行，商业银行为扩大海外网络在不能直接设置分支机构时，采取收购外国银行部分或全部股份的方法，其还可以经营非银行业务。 控制文件：（Control Documents)为使代理业务真实、保密，代理行之间的确认文件，包括密押、印鉴样本、费率表。 密押：指银行之间事先约定，在发送电报时，由发点行在电文中加注密码，以证其真实性。 印鉴样本：是银行有权签字人的签字样式，亦是银行将单证上的签名与所留印鉴核对而鉴别真实性的手段。 洗钱：通过有组织活动来掩盖大量以贩毒、走私、贪污等非法手段获得
第三章国际结算基本方式
第三章国际结算基本方式 汇付结算方式 一、名词解释: 顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售 二、单项选择题: . 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( ) . 主动借记对方账户 . 主动贷记对方账户 . 授权借记对方账户 . 授权贷记我方账户. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担 . 汇出行 . 汇入行 . 汇款人 . 收款人. 银行办理业务时通常无法占用客户资金地汇款方式是( ) . 电汇 . 票汇 . 信汇 . 以上都是 . 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担地风险很大. . 进口商 . 代销商 . 银行 . 出口商 . 适宜采用电汇结算地债权债务, 一般是( ) . 零星地、小额货款 . 付款时间紧急地大额货款 . 贸易从属费用 . 不紧急地款项 . 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( ) . 核对汇出行授权人签章 . 核对汇出行密押 . 核对汇出行电文格式 . 核对汇出行汇票票根 . 不必限定在汇入行取款地汇款方式是( ) . 电汇 . 信汇 . 票汇 . 以上都是 . 对出口商有利地贸易结算汇款方式是( ) . 先结后出 . 赊销 . 延期付款 . 售定 . 对进口商不利地贸易结算汇款方式是( ) . 延期付款 . 赊销 . 售定 .预付货款 . ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品地一种特定地结算方式. . 延期付款 . 赊销 . 售定 .预付货款 三、判断题: . 通常票汇方式下收款人收妥资金地地时间比使用电汇方式要短.（）. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高.（） . 汇款结算都是通过银行来传递资金地, 所以是以银行信用为基础地结算方式.（） . 预付货款可以保证进口商得到所需地货物.（） . 未开设清算帐户地两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸.（） . 信汇委托书可以通过背书而流通转让.（） . 如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款.（） . 对进口商而言, 售定比预付货款地风险要小.（） . 使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷盗, 则可办理挂失止付.（） . 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算.（）
国际结算 第一章 国际结算概述
?Lou Yijiang 1 第一章 国际结算概述 ?1. 国际结算的涵义及种类?2. 国际结算制度与银行网络?3. 当代国际结算的特点? 4. INCOTERMS ?Lou Yijiang 2 第一节 国际结算的涵义及种类 ?一、国际结算的涵义 ?国际结算 （INTERNATIONAL SETTLEMENT ）–国际间由于经济文化交流、政治性和事务性的联系而引起的货币收付，通过银行结算的行为。 ?Lou Yijiang 3 国际结算国际结算 VS 国内结算（Domestic Settlement ）?国际结算区别与国内结算的特点 ?使用的货币属不同国家?遵循的法律不同?支付体系不同 ? 支付方式及支付工具的业务处理不同 ?Lou Yijiang 4 二、国际结算的种类 ?贸易结算与非贸易结算?现金结算与非现金结算?直接结算与间接结算? 即期结算与远期结算 ?Lou Yijiang 5 贸易结算与非贸易结算 ?贸易结算 TRADE SETTLEMENT ?货款、运费、租金、保险费、装卸费、港口费、佣金、利息、罚款等 ?这种划分并非绝对的 ?非贸易结算 NONTRADE SETTLEMENT ?劳务输出、国际旅游、侨民汇款、捐赠等以及外汇买卖、国际信贷和国际投资等金融交易引起的债权债务、利润利息的结算
?Lou Yijiang 7 直接结算与间接结算 ?直接结算 DIRECT SETTLEMENT –买卖双方直接结算，或一手交钱，一手交货，银货当面两讫。–实务中大多是卖方先发货，买方后付款；或买方先付款，卖方后交货。 –不适合国际贸易 ?间接结算 INDIRECT SETTLEMENT –委托银行办理结算–银行是国内结算和国际结算的中心 ?Lou Yijiang 8 即期结算与远期结算 ?即期结算 SPOT EXCHANGE SETTLEMENT ?立即结算（两个工作日）?即期汇票 ?远期结算 FORWARD EXCHANGE SETTLEMENT ?一定时期?远期汇票 ?Lou Yijiang 9 三、国际结算方式 ?国际结算方式 国际间清算债权债务进行货币收付的方式，也 叫国际支付方式。是商务合同contract 中须明确的重要内容。 ?国际结算方式的内容 支付时间、地点、条件、使用的信用工具、传递 程序等。 ?国际结算方式的种类 汇款、托收、信用证、银行保函等。通常根据信 用因素和时间因素由买卖双方协商订立。 ?Lou Yijiang 11 第二节 国际结算中的银行 ?当代国际结算是间接结算 ?当代国际结算制度是多边结算制度 –所使用的货币必须是可自由兑换–建立多边的银行帐户关系–帐户之间可自由调拨 ?Lou Yijiang 12 银行海外网络 ?BRANCH 分行 总行在开设地经营业务的分支机构 ?RESENTATIVE OFFICE 代表处 总行在国外开设的并代表该银行的办事机构 ?SUBSIDIARY 子银行(附属机构) 按所在国法律注册的独立银行 ?CORRESPONDENT 代理行 一家银行与另一家银行的直接联系或友好的服务关系
国际结算解决方案
国际结算/贸易融资系统 银行国际化发展具有两层含义，一是指单个银行由国内银行发展成为国际银行的过程；二是指整个银行体系的国际化，即外资银行进入和本国银行出去的全过程。这两个层次的国际化相互融合，密不可分。鉴于发展战略的长期性和全局性的特点，故可将商业银行国际化发展战略分解为机构国际化战略、业务国际化战略、股东国际化战略、管理国际化和人才国际化战略，从这五方面有计划、有序地推进，实现中国商业银行国际化和全球化发展目标。 随着中国正式成为WTO成员，根据相关承诺，将会对达到有关资本要求的外资银行逐步开放外汇业务市场，中资银行的外汇业务首当其冲地将要受到冲击。而国内中小商业银行的不断崛起，为了寻找新的利润增长点，纷纷把目光投向国际结算业务这一具有高风险，高回报的业务品种。中国的银行业正在国际结算业务领域展开空前激烈的竞争。为适应此形势，国内银行纷纷加大在国际结算业务电子化方面投入的力度。但是，相对于人民币业务，由于受到长期的政策限制，国内银行的国际结算业务反而是相对落后的领域，尤其各商业银行迫切需要更新或增加国际结算业务系统。 《凯越商业银行国际结算模拟系统》是采用了先进的设计理念，本着体现本外币一体化的管理思路和外汇业务专业化特点，在吸收国外先进银行国际结算系统的基础上，结合国内银行业务教学特点开发而成的，是国际金融、国际贸易等相关专业的最佳教学实训软件系统。 系统的定位 国际结算系统是集中处理国际业务的业务应用系统，提供国际结算、外汇担保、贸易融资、外汇资金、代理行同业授信、外汇管理政策等国际业务的操作平台。 国际业务系统是全行国际业务的经营管理平台，应当适应国际业务未来发展需要，实现操作流程、客户服务和政策监管的统一管理，强化这三条线的有机互动；要适应国际业务市场的变化，支持新产品的快速开发。 国际业务系统是重要的信息平台，能及时提供全行国际业务按产品、网点、客户分类的业务统计信息，以及外汇监管部门要求的相关申报统计信息。 设计理念 优化操作流程，提高处理效率 采取国际结算业务中心化操作模式，对国际结算业务进行集中操作、集中处理，以达到集约化、规范化要求，并在逻辑框架上为将来向区域性、全行中心的扩展预留了接口和修改余地。
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
第一章国际结算概论.
国际结算 华东师范大学 杨来科第一部分国际结算概述 ●国际结算的基本概念 ●国际结算的产生及发展 ●国际结算的主要媒介机构---银行网络 ●国际结算中的法律、惯例及规则 ●国际结算的重要术语 本课程主要内容 第二部分国际结算中的票据(1—金融票据 ●票据概述 ●票据的概念及流通形式 ●票据法系 ●票据的特点 ●国际结算中的金融票据 ●汇票 ●本票 ●支票第三部分国际结算方式(1--国际贸易结算●汇款
●托收 ●信用证 ●福费廷与国际保理 ●银行保函与备用信用证 第四部分国际结算中的票据(2—商业 票据 ●跟单汇票与发票 ●运输单据 ●保险单及其他单据 第五部分国际结算方式(2—非贸易结算第六部分国际结算中的单据审核第一章国际结算概述 国际结算的基本概念 国际结算的产生及历史发展 国际结算的手段 影响国际结算方式选择的因素 国际结算的主要媒介机构---银行 网络 国际结算中的法律、惯例及规则 国际结算的重要术语
第一部分国际结算概述 1.1 国际支付(结算的概念 Concept of International Payments International payments and settlements are financial activities conducted among different countries in which payments are effected or funds are transferred from one country to another in order to settle accounts, debts, claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them. 国际支付与结算是一种国家间的金融活动,它涉及一个国家向另一个国家的款项支付或资金转移,以结清国家间由于政治、经济或文化活动所产生的账务、债务或赔偿关系。 International payments—国际支付 International settlements—国际结算 1.2 国际支付的产生 international payments may arise from: https://www.wendangku.net/doc/795512373.html,mercial settlements ( trade payment. ●In interna tional trade, importers in one country must make payment to exporters in another country for their imported goods. 2. Payments for the services rendered.
国际结算系统汇款交易操作手册
国际结算系统汇款交易操作手册 国际结算系统汇款交易操作手册 一、汇入汇款 一 报文处理 通过清算接口转入的汇款头寸报文的电子信息 在此交易中显示 经办人员可凭此电子信息进行处理 但最终授权时必须凭清算部门的贷记报单解付 此交易只有与清算接口开通后才能使用 具体时间另行通知 点击 列出由清算发送的汇入汇款报文 仅包括境外汇 入的 报文 ～已被处理的报文 即已 并存盘的报文 则消失。 可按报文类型或原始编号查询需处理的报文。 点击 则将选中的报文删除 如果此笔汇款业务非国 际部处理～则用 将报文删除～并将纸制报单退回清 算。 点击 键～则进入汇入汇款交易中～并且报文中的相关 内容会自动带入到交易的相关域中。 操作人员需选择业务所属行～并根据报文中的收款人名称输入 客户代码 此域为必输项 如果报文中列明国外扣费～需操作人员手工录入国外扣费金 额。国外扣费金额不在涉及帐务处理～只在核销单中显示。 有关汇入汇款交易的其他处理见 汇入汇款手工输入 交易的 第 页 共 页
操作要点。 二 汇入汇款手工输入 如果报文没有通过接口转入电子信息～或非境外汇入汇款～可进入手工输入交易～录入汇款信息并生成相应帐务。 进入交易后应首先选择业务所属行～业务所属行在 、 或 后即不可以更改～因为在业务编号中已加入支行 代码～如果更改所属行～业务编号的支行代码将与业务所属无 法匹配。 选择报文类型～按照报文内容输入相关域～点击 可显 示出相关报文其它域的 如非境外汇入款～没有汇款报文可选 择报文类型中的 。 汇款金额为贷记报单的金额～即实际汇入的金额。 国外扣费 如果报文中列明国外扣费金额～则录入此金额。国 外扣费金额不在涉及帐务处理～只在核销单中显示。 核销单输入域最多可输入 个九位的核销单号～核销单输入 需连续输入～不需在每个核销单号中添加任何分割符～在核销 联中系统会自动在每九位数后添加 。当核销单号过多时～ 在核销联的核销单号位置显示不下～系统会自动将其余核销单 号带到备注域～但需操作人员在帐务的 中的核销单备 注域中～在每行的结尾点回车键～在核销联的显示中才能自动 换行。 第 页 共 页 在帐务处理界面～系统默认为需要生成核销单～如果不需要生
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
国际结算习题(带答案)
第一章国际结算概述 一、是非判断 1、由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。N 2、选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。Y 3、国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意情况变化，以便必要时采取安全措施。Y 4、坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。N 5、当代国际结算大部分采取记账和转账方式。Y 6代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立，不能由各分支行自行决定。Y 7、账户行关系只能在代理行基础上建立。Y 8、代理行未必就是账户行。Y 9、在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人具有强制性。N 二、单项选择 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（B）。 A.账户行B．联行 C.非账户行 D.代理行 2、（B）不属于代理行之间的控制文件。 A．密押B．有权签字人的签字式样C．代理范围 D.印鉴E．费率表3．一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系是（A）关系。 A．联营银行．B．联行C．代理行D．账户行 三、不定项选择 l．目前国际贸易结算中绝大多数是（BD）结算。 A．现金B．非现金C．现汇D．记账 2．（ACDE）所引起的跨国货币收付不属于国际贸易结算范畴。 A．劳务输出入B．商品贸易C．服务贸易D．对外直接投资E外来投资 3、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（ABC）。 A办理国际汇兑B提供信用保证C融通资金D减少汇率风险 第二章国际结算中的票据 一、是非判断 1对于未说明开立依据的票据，受系人可以表示拒付。N 2提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示非要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。N 3汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。N 4银行汇票通常都是光票。Y 5对复式汇票付款人只能承兑其中一张。Y 6所谓拒付就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。N 7票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。Y 8票据所谓的空白背书即不签名盖章，只有记名背书才在票据上签名盖章。N
国际结算常用缩写
国际结算常用缩写 AA Always afloat 经常漂浮 AA Always accessible 经常进入 AA Average adjusters 海损理算师 AAR Against all risks 承保一切险 AB Able bodied seamen 一级水手 AB Average bond 海损分担证书 A/B AKtiebolaget (瑞典)股份公司 A/B Abean 正横 ABS American Bureau of Shipping 美国船级协会ABT About 大约 ABB Abbreviation 缩略语 A/C,ACCT Account 帐目 AC Alter couse 改变航向 AC Account current 活期存款，来往帐户 AC Alernating current 交流电 ACC Accepted; acceptance 接受，同意 ACC.L Accommodation ladder 舷梯 A.&C.P. Anchor & chains proved 锚及锚链试验合格ACV Air cushion vehicle 气垫船 ACDGL Y Accordingly 遵照 AD Anno Domini 公元后 AD After draft 后吃水 ADD Address 地址 ADDCOM Address commission 租船佣金 ADF Automatic direction finder 自动测向仪 AD VAL Ad valorm 从价（运费） ADV Advise;advice; advance 告知；忠告；预支 A/E Auxiliary engine 辅机 AF Advanced freight 预付运费 AFAC As fast as can 尽可能快地 AF Agency fee 代理费 AFP Agence France press 法新社 AFS As follows 如下 AFT After 在。。。之后 A/G Aktiengeselskabet （德）股份公司 AG Act of god 天灾 AGRIPROD Agricultural products 农产品 AGN Again 再 AGT Agent 代理 AGW All going well 一切顺利 AH After hatch 后舱 AHL Australian hold ladder 澳洲舱梯 AL 1st class ship at Lloyd's 劳氏一级船
(完整word版)第一章国际结算概述练习题
第一章国际结算概述 名词解释 国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理 单项选择题: 1. 商品进出口款项的结算属于( ) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于( )进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用( ) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下( )反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( ) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用 6. 以下 ( )引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. ( )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D . 清算账户之间资金可以自由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( )的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( )两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是( )。
国际结算知识点归纳
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
光大国际结算系统 国际结算系统与清算系统接口操作说明
光大国际结算系统国际结算系统与清算系统接口操作说明 89010811.doc 国际结算系统与清算系统接口操作说明 ――国结部分 一、国际结算系统中接收及发送的报文类型 (一)国结向清算发送的报文有MT100、MT202、MT103、EMT119、EMT109 1. 向境外汇款的SWIFT报文，包括: MT100、MT103(汇出汇款交易中生成); MT202(对外付汇交易中生成，其中包括进口信用项下的即期付汇、远期付汇及进口代收项下即期付汇、远期付汇，保函对外赔付交易，因某些业务需要在汇出汇 款交易也可发送MT202报文)。 2. 向辖内支行清算的报文 EMT119 借记支付报文，由国结系统发起主动借记支行账，国结系统中联动“借 记603”会计分录; EMT109贷记支付报文，由国结系统发起主动贷记支行账，国结系统中联动“贷记 607”会计分录; (二)国结系统接收电子信息的清算报文 1. 境外汇入的对公汇款SWIFT报文，包括MT100、MT103、MT202、MT910，国际
部需将辖内机构办理汇入汇款业务的机构清单交清算分中心，清算分中心人员根据 办理汇入汇款业务机构表，凡有权限办理汇入汇入汇款业务的支行的汇款报文将直 接清分到支行，由分行代办的支行业务或分行本部的汇入汇款业务报文，有清算人 员将汇款报文的电子信息发送到国结系统中。 2. 单证、托收、光票等涉及的汇入报文则不通过接口传输电子报文信息，只传递纸制 报单即重要空白凭证—境外资金清算贷方补充报单第二三联(以下简称贷方补充报 单)。 由支行上划资金到国际部发送的EMT109报文不通过接口传输电子报文信息，只3. 传递重要空白凭证—资金清算贷方补充报单第二三联。 二、操作说明 (一)汇入汇款操作说明: 1. 清算分中心进行汇入报文清分，如果国结系统联在12机构，则将报文清分到12 机构落地打印贷方补充报单，同时将汇入汇款报文(不包括单证项下的报文)的电 第 1 页共 6页 89010811.doc
国际结算试题库
第一章国际结算概述 三、是非判断 1.由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。 2.选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。 3.国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意起情况变化，以便必要时采取安全措施。 4.坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。 5.当代的国际结算中大部分采取记账和转账方式。 6.代理行关系只能由双方银行的总行通过协商后建立，不能由各自分支行自行决定。 7.账户行关系只能在代理行基础上建立。 8.代理行未必就是账户行。 9.在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人就具有强制性。 10.国际结算就是办理国际债权债务的清算。 11.国际结算就是办理国家间债权债务的货币收付业务。 12.根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》的规定，一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行。 13. 根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》关于“一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行”的规定，在发生涉及信用证的法律纠纷时，一家银行在不同国家的分支机构也应被视为不同的银行。 14. 根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》关于“一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行”规定的精神，则一家银行在同一国家内的分支机构应被视为不同的银行。 四、单项选择 1.银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是。 A.账户行 B.联行 C.非账户行 D.代理行 2. 不属于代理行之间的控制文件。 A.密押 B.有权签字人的签字式样 C.代理范围 D.印鉴 E.费率表 3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是关系。 A.联营银行 B.联行 C.代理行 D.账户行 第二章国际结算中的票据 三、是非判断 对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒付。1. 2.提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。 3.汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。。 4.银行汇票通常都是光票。 5.对复式汇票，付款人只能承兑其中一张。 6.所谓拒付，就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。 7.票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。 8.票据所谓的空白背书，即不签名盖章，只有记名背书才是在票据上签名盖章。
国际结算系统汇款交易操作手册
国际结算系统汇款交易操作手册 一、汇入汇款 （一）报文处理： 通过清算接口转入的汇款头寸报文的电子信息,在此交易中显示.经办人员可凭此电子信息进行处理,但最终授权时必须凭清算部门的贷记报单解付.(此交易只有与清算接口开通后才能使用,具体时间另行通知). 1.点击search列出由清算发送的汇入汇款报文（仅包括境外汇 入的SWIFT报文），已被处理的报文（即已take并存盘的报 文）则消失。 2.可按报文类型或原始编号查询需处理的报文。 3.点击“delete”则将选中的报文删除；如果此笔汇款业务非国 际部处理，则用“delete”将报文删除，并将纸制报单退回清 算。 4.点击“take”键，则进入汇入汇款交易中，并且报文中的相关 内容会自动带入到交易的相关域中。 5.操作人员需选择业务所属行，并根据报文中的收款人名称输入 客户代码（此域为必输项）； 6.如果报文中列明国外扣费，需操作人员手工录入国外扣费金 额。国外扣费金额不在涉及帐务处理，只在核销单中显示。 7.有关汇入汇款交易的其他处理见“汇入汇款手工输入”交易的
操作要点。 （二）汇入汇款手工输入 如果报文没有通过接口转入电子信息，或非境外汇入汇款，可进入手工输入交易，录入汇款信息并生成相应帐务。 1.进入交易后应首先选择业务所属行，业务所属行在save、 break或get ref.后即不可以更改，因为在业务编号中已加入 支行代码，如果更改所属行，业务编号的支行代码将与业务所 属无法匹配。 2.选择报文类型，按照报文内容输入相关域，点击details可显 示出相关报文其它域的；如非境外汇入款，没有汇款报文可选 择报文类型中的“OTHER”。 3.汇款金额为贷记报单的金额，即实际汇入的金额。 4.国外扣费：如果报文中列明国外扣费金额，则录入此金额。国 外扣费金额不在涉及帐务处理，只在核销单中显示。 5.核销单输入域最多可输入10个九位的核销单号，核销单输入 需连续输入，不需在每个核销单号中添加任何分割符，在核销 联中系统会自动在每九位数后添加“/”。当核销单号过多时， 在核销联的核销单号位置显示不下，系统会自动将其余核销单 号带到备注域，但需操作人员在帐务的details中的核销单备 注域中，在每行的结尾点回车键，在核销联的显示中才能自动 换行。
国际结算实验报告
国际结算实验报告 姓名： 学号： 专业班级： 授课教师： 1.实验目的 国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。 通过对本系统的实际操作我们可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深我们对理论知识的理解，从而提高我们的综合素质和实际工作能力，毕业后能更快地适应工作需要。通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 2实验内容： 本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，
实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 (1)汇付：至少完成一笔电汇业务和票汇业务。 (2)托收：至少一笔光票托收业务。 (3)信用证：完成一笔出口信用证。 2.1汇付业务练习 汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式，我选择电汇。死安徽是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电汇操作流程如下： （1）登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。 （2）根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。 （3）再登陆银行端，选择汇出汇款实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择汇出汇款，点击电汇，进入电汇业业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对电汇进行审核，登记，最后进行头寸偿付，销账结卷。 2.2托收业务练习 托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即开出汇票委托银
国际结算概述
一、单项选择题 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（ B ）。 A、国际贸易结算 B、非贸易结算 C、有形贸易结算 D、无形贸易结算 2、以下由（ B ）带来的结算被归入国际非贸易结算中。 A、国际运输、成套设备输出、国际旅游 B、国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 C、侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 D、有形贸易、无形贸易、国际文化交流 3、以往的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（ D ）。 A、清点上的困难 B、运送现金中的高风险 C、运送货币费用较高 D、以上三项 4、欧洲的支付系统是（D ）。 A、CHAPS B、BOT-NET C、SIC D、TARGET 5、对外贸易中的商业信用是指（ D ）。 A、银行向出口商提供的信用 B、银行向进口商提供的信用 C、银行向中间商提供的信用 D、进、出口商之间相互提供的信用 6、国际贸易结算方式不包括（C ）。 A、汇款 B、托收 C、信用卡 D、信用证 7、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（ B ）关系。 A、联营银行 B、联行 C、代理行 D、账户行 8、通常银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序是先选择（ B ）。 A、非账户行 B、联行 C、代理行 D、账户行 9、国际结算惯例的制定机构是（ A ）。 A、国际商会 B、世界贸易组织 C、联合国 D、世界银行 二、多项选择题 1、引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是（ACD ）。 A、外汇买卖 B、商品贸易 C、服务贸易 D、对外投资 2、目前国际贸易结算中，绝大多数是（ BC ）结算。 A、现金 B、非现金 C、现汇 D、记账 3、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（ ABC ）。 A、办理国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金 D、减少汇率风险 4、属于代理行之间的控制文件是（ ABDE ）。 A、密押 B、有权签字人的签字式样 C、代理范围 D、印鉴 E、费率表 5、下列内容中，属于国际结算规则的有（BC ）。