当时
借:现金
贷:待处理财产损益—
待处理流动资产损溢
处理时
借:待处理财产损溢
贷:管理费用
对于现金,存货,固
固定资产
盘盈
按前期差错处理,盘盈当时:借:固定资产
贷:以前年度损益调整
存货
盘盈
当时
借:存货
贷:待处理财产损益—待处理流动资产损溢
(无主款项)
现金
盘盈(现金长款)
处理时借:待处理财产损溢
贷:其他应付款
(有主款项)
营业外收入
当时
借:待处理财产损溢
贷:现金货,固定资产盘盈盘亏的总结
借:待处理财产损溢
累计折旧
贷:固定资产
盘亏
当时
盘亏
当时
借:待处理财产损溢
注:只有管理不善造成的存货盘亏才作进项税额转出。
贷:存货
应交税费—应交增值税(进项税额转出)
盘亏(现金短款)
借:管理费用
(企业承担部分)
(责任赔款部分)
贷:待处理财产损溢
其他应收款
处理时
处理时借:管理费用
(正常损耗)
其他应收款
(保险赔款或责任人赔款)营业外支出—非常损失贷:待处理财产损溢
处理时
借:其他应收款
(保险赔款或责任人赔款)营业外支出
贷:待处理财产损溢