内部审核流程

1.0目的

规范与执行管理体系审核、过程审核、产品审核，以查证管理活动及其有关结果是否与规划的安排相符合，以确保管理体系、制造过程、产品之有效性、持续性、适宜性。

2.0范围

本程序适用于对供应商的开发、定期评审、追加评审，同时适用于公司内部管理体系审核、制造过程审核和产品审核。

3.0权责

3.1 管理者代表

a.负责组织策划内部管理体系审核活动，并批准年度内部管理体系审核计划；

b.负责选择审核员、委任审核组长；

c.负责批准针对内部管理体系审核不合格的纠正措施计划，批准审核总结报告。

3.2 品质管理部

a.负责编制年度内部管理体系审核计划，并规定审核日期；

b.负责组织内部管理体系审核、制造过程审核、产品审核的实施；

c.负责组织审核员跟踪和验证纠正措施完成情况及有效性。

3.3 审核组长

a.根据年度审核计划编制审核日程表；

b.全权负责内部管理体系审核全过程，编写审核总结报告。

3.4 各审核员

a.在审核组长的领导下，配合并支持审核组长工作；

b.按任务分工实施检查，记录审核情况，编写不符合项报告，验证纠正措施完成情况。

3.5 各受审核单位负责人

a.做好受审准备工作，配合审核员的审核工作；

b.针对提出的不合格项按《纠正与预防措施管制程序》制定、实施相应的纠正措施。

4.0定义

4.1 严重不合格是指出现下述情况之一：

a. 管理体系有缺失项或完全不满足ISO9001：2015和环保管制程序、RBA、两化融合管理体系、文件要求。若对于某项要求存在多个一般不合格，可能导致整个体系无法运行,则同样被视为严重不符合；

b.任何可能导致不合格产品装运的不合格。任何可能导致产品或服务失效或预期的使用性能严重降低的不合格；

c.根据判断和经验表明,很可能导致质量体系失效或严重降低控制过程和产品保证能力的不合格。

4.2 一般不合格是指不符合ISO9001：2015和环保管制程序、RBA、两化融合管理体系文件要求，但根据判断和经验不太可能导致管理体系失效或降低控制过程和产品的保证能力：

a.组织文件化的管理体系的某一部分不符合ISO9001：2015和环保管制程序、RBA、两化融合管理体系文件要求。

b.在本厂管理体系中发现的某个条款的一个失误。

4.3 观察项是指审核员认为存在不符合体系要求的可能性，或者某些方面不够完善，有待继续改进。但又不严重影响体系健康运行，观察项需要认真对待，

并立即加以整改，否则有可能会被列入不合格项。

5.0作业内容

5.1 审核的分类：

本公司内部质量审核分为内部管理体系审核、制造过程审核和产品质量审核三种形式。

5.2 编制审核计划

5.2.1 每年年初由品管部编制一份《年度内审及管理评审计划》，报管理者代表、总经理批准后下发。各单位或各要素的审核频次应取决于其现状和重要性，并考虑前几次审核所发现的问题。

5.2.2 更改审核计划内容时，必须报管理者代表批准，并在《年度内审及管理评审计划》上写明更改后的计划。

5.2.3 如遇特殊情况需追加进行计划外审核，应报管理者代表批准后实施。5.2.4 每次内审计划安排时，对ISO9001：2015及公司内部制定的《环保管制程序》、、RBA、两化融合管理体系文件要求进行编制《内部管理体系审核计划》。

5.3 审核依据

a.本公司所选定的质量体系标准ISO9001：2015、环保文件要求、RBA、两化融合管理体系文件要求；

b.质量管理手册/两化融合管理手册；

c.质量体系/两化融合管理体系程序文件；

d.质量管理/两化融合管理基础文件(如作业指导书、检验规程、工艺文件等)；

e.有关的法律、法规和其他要求。

f.顾客特殊要求。

https://www.wendangku.net/doc/8212701778.html,C认证产品一致性检验要求。

5.4.1 审核人员应由与所审核的活动无直接责任的人员担任，需要时，可由外部人员参加。

5.4.2 内部体系审核员必须经过审核培训，合格后（取得公司发放的证书）方能担任审核工作，审核培训包括ISO9001：2015、两化融合管理体系、CCC认证要求、环保文件要求、RBA标准、内审流程方法、APQP、FMEA、MSA、SPC、PPAP 五大手册、过程方法及顾客要求等。

5.4.3 过程审核和产品审核应由具相应的产品知识、制造工艺知识、设备、材料知识的人员担任，并能运用过程审核和产品审核的流程。

5.4.4 审核组长及审核组成员由管理者代表委任（在内审计划体现）。

5.5 质量/环境/RBA/两化融合管理体系审核

5.5.1 审核计划:内部审核原则上每年进行一次，两次审核时间间隔不超过12 个月，特殊情况可以追加审核频率，审核计划按照标准要求编制，审核频次在新增体系时可另行追加内审次数。

5.5.2 审核准备

5.5.2.1 审核前由审核组长制定管理体系审核日程表，报管理者代表批准，具体内容包括：审核目的和范围、受审核单位、审核日程安排、审核人员及审核依据的文件。

5.5.2.2 审核组长应提前七个工作日向受审核单位发出审核通知。受审核单位如对审核时间、审核项目有异议时，在接到通知一个工作日内与审核组长协商，如需更改审核内容，必须报管理者代表批准后，才能更改审核计划。

5.5.2.3 审核组长或审核员根据审核计划编制过程化审核工作表包括审核项目所对应的文件条款，需查阅的记录和寻找的证据，抽样项目数量和追溯方法，需要的检查时间。

5.5.3.1 首次会议

a.首次会议由审核组长主持；

b.参加人员为审核组成员、受审核单位负责人及有关人员；

c.审核组长应在会议上说明审核目的、范围、依据和方法；

5.5.3.2 文件化审核

a.决定是否需取得相关文件；

b.查阅以往管理体系审核提出的不合格项的落实情况；

c.决定是否需要陪同人员；

5.5.3.3 现场审核

a.审核员通过抽取样本与文件规定相比较，判定是否符合要求；

b.如发现有任何问题，应尽早给予口头反馈；如有任何误解亦应尽早解决；

c.审核要覆盖所有班次。

5.5.3.4 审核组会议

审核组应在召开末次会议前召开小组会议，以对在审核中发现的问题有一个统一的认识，并决定末次会议形式（部门末次会议/所有部门集中末次会议）。

5.5.3.5 填写不符合项报告

a.不合格类型：A—严重不合格；B—一般不合格； C-观察项

b.审核员应在现场审核完成后，整理检查结果，确定不符合项并填写“不符合项报告”由审核员签字后交给受审核单位负责人签字确认。

5.5.3.6 末次会议

a.末次会议由审核组长主持；

b.受审核单位的负责人及有关人员和审核员参加；

c.审核组长报告审核结果，宣读不符合项报告，并要求责任单位负责人制订、落实纠正措施计划，确认纠正进度。

5.5.4 编写审核报告

a. 内部审核完成后，各责任审核员（审核计划中排定的）依《ISO9001 内审检查表》、《RBA内审检查表》、《两化融合内审检查表》中审核情况进行编制报告，由审核组长组织编写，管理者代表批准。

b.《ISO9001内审检查表》、《两化融合内审检查表》和《RBA内审检查表》、《不符合项改善报告》应发给责任单位的负责人。

5.6 制造过程审核(仅对汽车产品进行审核)

5.6.1 详见《产品制造过程审核程序》

5.7 产品质量审核（仅对汽车产品进行审核）

5.7.1 详见《产品质量审核控制程序》

5.8 审核后的改进活动。

对每一份“不符合项报告”责任单位必需在十个工作日内制订出纠正措施，报告内容必须详细说明所采取的纠正措施和完成的期限。在纠正措施比较复杂的情况下，由管理者代表组织相关单位制定纠正措施，必要时可建立一个解决问题的工作组并进行调查，以及一个附有最后期限的计划表。对《不符合项改善报告》未按规定完成时，管理者代表应加以追查并向总经理报告。

5.9 跟踪验证

产品审核发现的不符合项应由品质管理部将不符合项通知责任部门进行整改，并进行改进结果的确认和评价，过程审核发现的不符合项应由生技课将不符合项通知责任部门进行整改，并进行改进结果的确认和评价。

5.9.1 当纠正措施预定完成日期已到或当体系办已接到完成的通知，则应及时委派一名审核员去验证其完成情况。

5.9.2 去验证的审核员应检查纠正措施是否已被采取，其表现有效后，在《不符合项改善报告》中的“验证”栏中如实记录情况并签字确认，如无效，要求责任单位应重新制订纠正措施。

5.9.3 在下次计划中对该单位进行审核时，审核员应检查上一次内审的纠正措施是否仍然有效，如不再生效，则应发出一张新的《不符合项改善报告》，并说明原来发现的问题。

5.9.4 如未按要求期限完成纠正措施，体系办应对此进行跟踪。如无正当理由或未能规定出可接受的纠正的期限，应向管理者代表报告。

5.10 当发生下列特殊情况、并且管理者代表认为有必要时应追加审核：

5.10.1 发生了严重的质量问题或用户有严重申诉；

5.10.2 组织的领导层、隶属关系、内部机构、产品、质量方针和目标、生产技术及装备以及生产现场所有较大改变时；

5.10.3 即将进行第二、三方审核或法律、法规规定的审核。

5.11 管理体系审核报告，应提交管理评审。

5.12 审核过程中所产生的各种记录应按《记录控制程序》进行保存归档。

6.0 参考文件

6.1 《纠正和预防措施管制程序》

6.2 《记录管制程序》

6.3 《管理评审管制程序》

6.4 《产品质量审核控制程序》

6.5 《产品制造过程审核程序》

7.0 相关表单

7.1 《年度内审及管理评审计划》

7.2 《内部管理体系审核计划》》

7.3 《RBA内审检查表》

7.4《ISO9001内审检查表》7.5 《不符合项改善报告》

7.6《两化融合内审检查表》

8.0 作业流程

无

内部审核程序

内部审核文件 1.目的 内部审核是由验证本站质量管理体系所有规定和要求的适宜性，以及体系运行的可行性及其效果，为改进质量管理体系及管理评审提供依据。本程序是为实施内部审核而编制的程序。 2.范围 本程序适用于本站内部管理体系的审核活动。 3.职责 （1）质量负责人组织年度和特需的质量审核工作，包括组织编制《管理体系审核（内审和管理评审）年度计划表》，确定内审组人员并任命组长，批准内审组的《内部质 量审核实施计划表》，并监督内部质量审核实施计划的实施和审核《内部质量审核 报告》； （2）内审组，编制和实施《内部质量审核实施计划表》、编写《内部质量审核报告》； （3）受审核的部门按《管理体系审核（内审和管理评审）年度计划表》的要求接受审核，负责对审核中涉及本部门责任的不合格项制定纠正计划和实施计划； （4）内审员负责内部质量审核资料和记录的整理，并组织对纠正措施进行跟踪验证。限期改进后填写《不合格项及纠正措施跟报单》； （5）《内部质量审核报告》及内审资料记录，由质量负责人保存和归档。 4.工作流程

5.程序要点 5.1策划和编制审核计划 质量负责人组织质检组策划和编制《管理体系审核（内审和管理评审）年度计划表》，经技术负责人批准后实施。一般每年至少审核一次，特殊情况可适当增加审核频次。 5.2组织内审组 质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组织内审组。内审组人员名单有技术负责人审批。而内审员必须具备下列条件： （1）中专以上学历，3年以上的监测和检测工作经验； （2）诚实、公正，有较强的工作责任心； （3）经培训考核合格，取得内部质量审核员资格； （4）应与被审核部门无直接责任关系； 5.3内审员任命及培训 （1）质量负责人召开内审组组员会议，任命内审组组长和宣读内审员守则； （2）质量负责人依据《管理体系审核（内审和管理评审）年度计划》提出本次评审目的、范围内容和要求； （3）本站有证内审员培训本次内审员，考核合格后上岗。 5.4审核准备 内审组编制《内部质量审核实施计划表》，由组长签批实施。 《内部质量审核实施计划表》内容包括： （1）审核的目的、范围； （2）审核的依据、标准和文本； （3）审核人员； （4）审核日程安排； （5）受审核部门和涉及的要求、内容； （6）实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门和人员。 5.5审核的实施 内审组长召开并主持首次会议。质量负责人、受审核部门负责人、内审组成员及相关人员出席。首次会议内容包括： （1）向受审核方负责人介绍内审组成员及分工； （2）说明审核的目的、范围、依据和所采用的方法及解释实施计划中不明确的内容。 5.6现场审核 （1）内审员根据《内部质量评审检查记录表》规定的检查内容，通过交谈、查阅文件、现场检查、调查验证等方法收集客观证据并逐项做好记录； （2）如提供的证据证明符合规定要求，则由内审员在《内部质量评审检查记录表》上填写符合； （3）如提供的证据证明不符合规定要求，则由内审员在《内部质量评审检查记录表》上填写不符合，并及时与受审部门联系、交换意见和得到确认。 （4）现场审核结束后，内审组会议应对全部审核情况进行综合分析，填写《评审记录表》，并对不合格项提出纠正措施。 （5）当审核中发现检测结果的正确性和有效可疑时，应立即采取纠正措施并书面通知可能受到影响的所有委托方。 5.7召开末次会议 （1）内审组组长组织内审组及有关人员（同首次会议）召开末次会议； （2）重申审核的目的、范围和依据； （3）做出审核评价和结论； （4）提出纠正措施和要求。

检验机构内部审核流程简析及注意事项总结

检验机构内部审核流程简析及注意事项总结 实验室内部审核是质量负责人最重要的岗位职责，实验室应根据预定的年度内审计划，定期对其活动进行内部审核。目前，大多数的实验室都有制定相关的内部审核程序文件，但是对于内部审核工作的具体开展实施还存在一定的困惑。笔者结合多年内审工作以及最新体系的学习，现将内部审核的流程以及需要注意的事项加以总结，仅供 内部审核流程 依据计划日程表及管理层需要制定内审年度计划表内部审核的周期通常应该为一年，内审必须在当年完成，不可跨年度。特殊情况下，可根据管理层需要时，决定是否做临时内审，也叫附加审核，比如说，对于很严重的不符合项情况下，才加附加审核，一般情况下是不需要的。 详细可参考： CNAS-CL01 4.11.5 附加审核的要求。 一般的内审年度计划表则可以在本年度年初制定。属于年初制定五大计划的一种。 年初制定五大计划包括： 年度内部审核计划； 人员培训计划； 仪器校准计划；

仪器设备期间核查计划； 能力验证计划。 年度内审计划一般是由质量负责人编制，由单位最高管理者批准实施。 组建内审组 质量负责人组织策划内部审核，组建内审组。内审组成员必须是经过20 个学时的培训，取得内审员资格证书的人员担任，由单位出具内审任命书。 编制内审实施计划表（内部审核方案）此处编制的计划表是针对本年度本次内审实施计划，不是年初制定的年度内审计划。内审实施计划表是针对本次内审的详细计划，内审前一周下发相关部门科室内审实施计划表，相关科室提前准备材料。内部审核计划表要包含审核目的、审核范围、审核依据、审核日期、审核组名单、首次会议具体时间、审核日期时间、受审核部门及其对应的要素条款，相应实施内审的审核员姓名，末次会议时间、审 核报告、纠正措施的跟踪检查，如图，内部审核方案表供参考。 内部审核方案表

报告审核制度

报告审核制度标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]

报告审核制度 土地估价报告审核实际上是对土地估价师已完成的土地估价报告进行检查并提出评判意见的行为或过程。土地估价报告审核可以分为外部审核和内部审核两类。外部审核是指由土地行政主管部门、行业协会或客户组织人员对已向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的质量评判性审核。内部审核是指土地估价机构组织内部人员对本机构已完成但尚未向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的审查、核对，并提出具体的修改意见，以不断完善报告内容，提高报告质量。内部审核已成为不断提高土地估价师执业水平和提高土地估价报告质量的最佳途径之一。本文主要探讨如何开展土地估价报告内部审核工作，根据笔者的工作经验，试从审核准则、分级审核制度两个方面做初步探讨。 一、审核准则 1、合法性准则。合法性准则，实际上是从法律法规和现行政策的角度，评判一项估价活动和一份土地估价报告是否合法的重要依据。合法性准则在审核报告时主要应用于以下几个方面：产权审核，估价对象的产权应以土地权属证书或有关部门出具的证明为合法依据；土地利用条件审核，应以城市规划、土地途管制等为合法依据；权益处分审核，应以国家法律法规或有效合同等允许的处分方式为合法依据；估价结果审核，应以符合当地土地市场行情或符合当地政府有关土地价格政策规定为合法依据。此外，为保证委托方身份的合法性，也要审核委托方是否具有符合有关规定的合法身份；同时，对报告中是否正确表述估价目的、估价时点、估价作

业时间和土地价报告应用的有效期等内容，也要进行审核。在实务工作中，一旦发现产权资料不全，或者产权证记载内容与实际情况不符，应要求土地估价师进一步做好调查核实工作。如宗地抵押贷款评估，必须掌握其权利人和委托人的关系，以及当地政府土地主管部门书面出具的土地他项权利状况信息等情况。 2、合理性准则。合理性准则主要是指，在独立、客观、公正地进行估价活动的基础上，得出合理的估价结果。土地估价工作属于社会中介服务，不同于一般的商业服务，绝对不能以“顾客满意度”作为衡量服务质量的唯一标准。一份土地估价报告，通常应同时满足以下三个方面的要求：一是满足委托方和相关当事人用于估价目的的要求；二是满足估价机构保持和增加业务量，以及估价机构质量管理和风险防范的要求；三是符合土地市场规律，与土地市场信息的对称。在一般情况下，估价结果的价值定义均指土地公开市场价值。因此，根据合理性准则审核估价报告，主要是依赖审核人员对类似宗地在估价时点的公开市场价值的正确把握，以及对技术报告中有关土地价格影响因素分析、估价方法选用、估价测算过程和估价结果确定等项内容的认真审查。同时，还需要考虑估价过程中是否存在不恰当的人为干扰因素。 3、合规性准则。合规性准则主要是指，估价报告从形式到内容都应该符合《城镇土地估价规程》和国家现行有关标准、规范的规定，符合行业的其他要求。合规性准则，实际上是从行业自律的角度，评判估价报告专业服务水准高低的重要依据。根据合规性准则审核估价报告，其重点主要是：报告格式应符合《城镇土地估

企业内控之内部稽核制度

企业内控之内部稽核制度 总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 帐务稽核 第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

XX公司内部审计制度及审计流程图

XX公司内部审计制度 第一章总则 第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、各子公司及上述机构的相关责任人员。 第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条公司所属各部门、各子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章内部审计目的、工作职责及范围 第五条内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公公司经营目标。 第六条内部审计的职责 1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。 2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。 3、负责收集审计证据，编制审计底稿。 4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。 5、监督检查审计决定的执行及落实情况。 6、建立健全审计档案。 第七条工作范围： 1、财务审计。对被审计对象资产的安全性、完整性，财务收支的合法性、真实性以及其他有关的经济活动进行审计。

2、内部控制审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。 3、项目预决算审计。对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。 4、经济责任审计。对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。 31686 7BC6 篆22310 5726 圦x35705 8B79 譹?x29539 7363 獣 5、交接、离任审计。核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。 6、专项审计。对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查。 7、董事长交办的的舞弊调查及其他审计事宜。 第三章审计机构和人员 第八条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，在董事长指导下独立开展审计工作，审计部对董事长负责。 第九条审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员。 第十条审计部设负责人两名，工程审计经理、财务审计经理各一名，由董事长提名并任免。工程审计经理负责工程预决算、工程管理流程审计及监督；财务审计经理负责财务审计、内部控制审计工作。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。 第十一条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。 第十二条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。 第十三条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。 第十四条对违反审计工作规定的单位和个人由根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。

内部审核管理办法

内部审核管理办法 第一条 目的 通过实施本程序，验证质量、环境、职业健康安全管理体系运行的有效性和符合性，为管理体系改进提供依据。 第二条 适用范围 适用于股份公司质量、环境和职业健康安全管理体系的内部审核。 第三条 职责 （一）管理者代表：领导内部审核工作，任命审核组长，批准内审计划和推荐的审核员，组织开展内审并协调内审工作，批准内审报告。 （二）安全质量部：是内审的归口管理部门，协助管理者代表组织内审工作，编制内审计划，组织培训审核员。汇总分析不合格报告、编制内审报告。负责检查、协调内审实施工作和纠正措施实施的验证。 （三）审核组长：负责选择、推荐审核员，制定内审日程安排，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证受审核方制订纠正措施的实施效果，评价审核结果并及时将审核资料上报安全质量部。 （四）内审员：质量管理内审人员应具备以下能力，即掌握标准规范的原则和要求、掌握企业质量管理相关的主要方针政策和规章制度、掌握应遵守的企业相关的法律法规和其他要求、掌握受审核方的管理和工作流程及相关规章制度、掌握受审核方现有的工作内容和实施情况、了解与受审核方质量管理过程相关的过程和相互关系。具备上述能力的内审人员可由企业授予相应的资格（具备内审员培训合格资格，但并不是质量管理审核人员的唯一条件）。 内审员按照任务分工编制检查表，协助审核组长执行审核实施计划，实施现场审核，开具《不合格报告》；并按组长分工，对所审核部门制订纠正措施的实施情况及效果进行跟踪验证。内审员不得审核自己的工作。 （五）受审核单位（部门）：按审核日程安排，接受审核。审核过程中配合内审员完成审核工作，负责对审核中发现的问题及时整改，对不合格项分析原因，制定纠正措施并实施，对纠正措施实施效果负责。 第四条 公司一般每年组织一次管理体系内部审核。审核覆盖管理体系涉及到的所有部门、场所和要求。

内部审核控制程序

1．目的 审核质量体系涉及的部门所开展的质量活动及其结果是否符合质量体系文件的要求，确保质量体系持续有效地运行，并为质量体系的改进提供依据。 2．适用范围 适用于本公司进行的内部质量体系（包括公司内部GSP体系以及流程执行，以下同）审核。 3．职责 3．1最高管理者批准《年度审核计划》、《内部审核实施计划表》、《内部审核报告》。 3．2管理者代表负责组织内部质量体系审核，并审核年度内部质量体系审核计划。 3．3企管办负责制定《年度审核计划》、《内部审核实施计划表》并协助管理者代表组织内审，检查纠正措施的实施情况。 3．4内审组负责内部质量体系审核的实施。 3．5相关部门负责本部门纠正措施的实施。 4．工作程序 4．1审核频次与方式 4．1．1本公司每年对质量体系涉及的各部门进行至少一次常规内部质量体系审核（关于GSP体系的内审按照GSP的相关规定进行，流程执行的内审每季度进行一次抽查）。

4．1．2当有以下情况发生，企管办（GSP内审为质管部）判断必要时，经管理者代表认可，最高管理者批准可适当增加审核次数。A）发生产品的提供过程有重大问题，或客户有重大投诉。 B）公司组织机构、质量方针和目标等有较大改变。 C）质量体系初建或有重大改变或即将进行第二方或第三方的审核。4．1．3内部质量体系审核以集中或滚动的方式进行，每年应确保质量体系涉及的所有部门及其条款至少覆盖一遍。 4．2年度审核计划 4．2．1企管办于每年第一季度制定年度内部质量体系审核计划，填写《年度内审计划表》，报管理者代表审核并经最高管理者批准后实施。 4．2．2《年度内部审核计划表》的内容 A）审核目的、范围、依据、方法 B）审核的时间（月份）安排 C）审核的频次 D）受审核部门 4．2．3根据需要，可审核质量管理体系覆盖的全部要求和部门，也可专门针对某几项要求或部门进行重点审核，但全年的内审必须覆盖质量管理体系全部要求。 4．3 审核准备 4．3．1由管理者代表根据受审核部门及审核内容在审核前二周任命具有内部审核员资格的合适人员担任审核组长，审核组长负责本次审

内部审核流程图英文版

Our approach to auditing the AMS is based on business priorities and performance. The annual programme will be supplemented by special audits commissioned in response to non conformance, customer concerns, environmental and OHSAS incidents and near misses. Management Team will approve the annual programme as part of Management Review A range of AMS audit checklists are available for review. Auditors can use these checklists, or elements of them and develop additional audit requirements. Audits will be conducted using the guidelines provided in ISO 19011:2002 Auditors, with the support of the Quality Coordinator will generate audit findings and conclusions and record non conformities on the RFI Corrective and preventative action shall be timely and appropriate to the effects of the non conformities identified Quality Co-ord MT Auditors Auditors Auditors Quality Co-ord MD and Quality Co-ord Quality Co-ord A B C D E F G H maintained.

内部审核控制程序(含表格)

内部审核控制程序 （IATF16949/ISO9001-2015/ISO14001） 1.0目的 通过定期的内部审核，以验证公司的活动和有关结果是否符合管理体系标准、相关方的要求（包括法律法规和客户要求等）以及程序规定的要求，确保体系的持续适用性、有效性和充分性。 2.0适用范围 本程序适用于公司对质量和环境管理体系进行内部审核的策划、实施和管理的全过程。 3.0引用文件 3.1 ISO9001 & ISO14001-2015 3.2质量环境管理一体化手册 4.0定义无 5.0职责 5.1 管理者代表：负责批准年度内部审核计划、任命内部审核组长和内审员， 并审批内部审核报告。 5.2 内部审核组：负责实施内部审核，编写内部审核报告。 5.3品质部：负责制订年度内部审核计划，保存内部审核中产生的记录。

5.4 各职能部门：负责内审不合格项的分析和制定纠正措施。

6.0程序内容

6.1 每年第四季品质部体系组负责制定下一年度公司《内部审核计划》，经管理 者代表核准后执行。 6.2 定期审核：依《内部审核计划》对各部门做定期审核，每年至少安排一次，每次间隔时间不能超过12个月；在每次的审核中，应保证对公司管理体系全部覆盖。 6.3 不定期审核：当管理体系发生重大变更，或者产品品质发生严重异常状况，由品质部依实际情况提出，经管理者代表核准后可实施不定期审核。 6.4 在年度内部审核计划安排的审核时间临近时，管理者代表在《合格内审员名单》中挑选一名内审员做内审组长。 6.5 内审组长负责组成内审组，内审组成员应是从《合格内审员名单》中挑选，《合格内审员名单》应经管理者代表批准。

内部审核制度

内部审批制度 第一条为进一步规范审批秩序，严肃财务纪律，杜绝铺张浪费，防范财务风险，提高企业经济效益。依据国家有关法律法规，结合公司生产经营实际，特制订本制度。 第二条严格执行国家关于现金开支范围的规定，现金开支范围以外的款项需通过银行支付，确有特殊情况的需经财务部长批准；收购提现凭公司领导批准的收购计划由收购单位主要负责人审批；公司机关人员出差等借款在1万元（含1万元）以下的由部门负责人审批，超过1万元的由分管副总经理审批。 第三条严格控制赊销业务，确因促销需要的，因根据对方资信情况和业务量的大小确定最高限额，有单位主要负责人审批，并落实责任人，负责赊欠货款的回收，超过赊欠限额的报分管副总经理审批。 第四条预付货款实行分级审批，预付款在5万元以下的，由付款单位主要负责人审批；5万元以上。30万元以下的，由分管副总经理审批；30万元以上的报总经理审批。付款单位主要负责人为预付款的责任人，对预付款必须全程追踪，确保及时回收。 第五条经批准的对外投资，借款给控股子公司、参股单位和联营单位，由总经理一支笔审批；大额资金调配由总经理或总经理授权人审批。 第六条进口业务须事先经公司领导同意，进口付汇和其他所有付汇支付业务由总经理一支笔审批。 第七条构建固定资产必须履行预算审批手续，由构建单位提出申请，经综合管理部、计划财务部会审，分管副总经理签署意见后，报总经理审批，严禁先斩后奏。申报预算应坚持必需、节约、效益的原则，预算力求准确，综合管理部对预算执行情况进行跟踪管理。固定资产报废手续与构建手续相同。 第八条对一次2000元以上的非生产性修理项目或一次10000元以上的生产性修理项目纳入预算审批范围，确因生产急需抢修的，经口头请示分管副总经理、总经理同意后，可先行实施，但事后应补办手续。 第九条对50万元以下的工程，一般不支付工程预付款，工程决算经综合管理部审核后，由总经理审批；需支付工程预付款的，在支付第一笔预付款时需须提供工程承揽合同，工程进度应由监理员签字确认，综合管理部审核；进度预

管理制度-内部审核制度

第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我校实际，建立本制度。 第二条校内单位的会计机构必须指定内部会计人员担任专职或兼职稽核岗位，履行稽核职责。 第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。 第四条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。 第五条对原始凭证进行审核。主要包括以下内容： 一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。 二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。 三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。 四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。 第六条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；编号有无重号、漏号现象；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。 第七条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。 第八条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会

内审部管理制度(完整版)

内部控制指引 第一章总则 第一条目的 为促进天津津燃公用事业股份有限公司（以下简称：公司）建立和健全内部控制，防范公司经营风险，保障公司体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国企法》、《中华人民共和国证劵法》、《中华人民共和国会计法》等法律规定，制定本指引。 第二条适用范围 本制度适用于公司所有审计工作。 内部控制是上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现公司经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条公司内部控制的目标 （一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）确保风险管理体系的有效性； （四）保障公司资产的安全完整； （五）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整和公平。 第四条公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公司经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 （三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，

并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 第五条内部控制应当与公司的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。 第二章内部控制的基本要求 第六条内部控制应当包括以下要素 （一）内部控制环境； （二）风险识别与评估； （三）内部控制措施； （四）信息交流与反馈； （五）监督评价与纠正； 第七条公司应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 第八条公司董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 董事会负责保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。 高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 第九条公司应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

公司内部稽查制度

公司内部稽核制度 第一章总则 第一条公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由总经办随时指定适当人员执行。 第二条公司稽核业务范围，包括账务、业务、财务、总务及监验五项，除另有规定外，以本制度规定办理。 第三条稽核人员应对所审核的事项负责，必要时，应在有关账册簿据上签章。 第四条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，还应分赴各单位实地稽查，每年稽查次数视实际需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备并收集有关资料，拟订计划及进度表，将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员在执行任务时，应依据各项有关规定办理。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给被检查单位。 第八条稽核事务涉及其他部门时，应会同各有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。 第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详细查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还需请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 第二章财务稽核 第十二条审核或检查记账凭证时，应注意下列事项： 1、每一交易行为发生，是否按规定填制传票如有积压或事后补制者，应查明其原因。 2、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否恰当，有无遗漏、错误及各项数字的计算是否正确。 3、转账是否合理、借贷方数字是否相符。 4、应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 5、传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、准确，手续是否完备。 6、传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 7、传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。 8、传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第十三条账簿检查时，应注意下列事项： 1、各种账簿的记载，是否与传票相符；应复核者，是否已复核；每日应记的账，是否当日记载完毕。 2、各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相符，是否按日或定期核对。与相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。 3、现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。 4、各种账簿记载错误的纠正划线、结转等手续，是否依照规定输，误漏的空白账页，有否划“×”形红线注销，并由记账员及主办会计人员在“×”处盖章证明。 5、各种账簿启用、移交及编制明细账目等，是否完备，是否送税务稽征机关登记。 6、各种账簿是否有经核准后而自行改订者。 7、旧账簿内未用空白账页，有无加划线或加盖“空白作废”戳记注销。 8、活页账页的编叼及保管，是否依照规定手续办理，订本或账簿有无缺号。 9、各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，是否登记备忘簿，账簿的销毁，是否依照规定期限及手续办理。

内部审核程序

SCMT/CX-06/0-13 内部审核程序 1.目的 验证本中心管理体系、检验检测活动及其结果以及相关计划在实际执行过程中所有规定和要求的适宜性，体系运行的可行性及有效性，为改进管理体系及管理评审提供依据。 2.范围 本程序适用于中心内部管理体系审核和评审工作，适用于中心与管理体系有关的所有部门、所有场所和活动。。 3. 职责 3.1 主任负责批准年度内部审核计划。 3.2 质量负责人 负责策划内审并制定内部审核方案。全面负责内审工作，包括选定审核组成员，审核年度内审计划及其实施情况，编写内审报告。编写《年度内审计划》，并负责组织实施。组织协调内审活动的展开。对评审后的反馈、纠正措施进行跟踪、验证。 3.3 内审组 3.2.1 执行内部管理体系审核工作； 3.2.2 负责内部质量审核资料和记录的整理，对评审后的反馈、对纠正措施进行跟踪验证。 3.4 受审核部门 3.3.1 按照《内部审核程序》的要求接受并配合内部审核工作； 3.3.2 负责对审核中涉及本部门责任的不符合实施纠正措施及验证工作。 4. 工作程序 4.1 内部审核工作流程图 内部审核工作流程见下图。

4.2 内部审核策划 4.2.1 质量负责人应于每年年初制定内部审核计划，并填写《年度内审计划表》，制定一年内一次或分批多次的内审工作计划，计划应覆盖管理体系全部要素，包括所有检验检测活动。 在策划、制定、实施和保持背部审核方案应该考虑如下因素： 1）验室活动的重要性； 2）影响实验室的变化； 3）以前审核的结果。 内部审核周期为一年，特殊情况下，中心主任可以临时决定增加内部审核。 实验室在每次内审时要规定审核的审核准则和范围，审核范围一般覆盖本公司所有岗位和管理体系全部要素，包括检测活动。质量负责人负责组织内审组编写《现场审核检查表》。现场审核检查表的内容应覆盖管理体系文件规定的全部内容，包括 1）CNAS-CL01：2018《检测和校准实验室能力认可准则》 1）CNAS-CL01-A001 2018《检测和校准实验室能力认可准则在微生物检测领域的应用说明》（应涵盖实验室生物安全的内容） 1）CNAS-CL01-A002 2018《检测和校准实验室能力认可准则在化学检测领域的应用说明》 1）CNAS-CL01-A004 2018《实验室能力认可准则在医疗器械检测领域的应用说明》 1）CNAS-CL01-A011 2018《实验室能力认可准则在金属材料检测领域的应用说明》

内审管理制度

内审管理制度 为了验证质量体系运行的符合性和有效性，完善质量管理体系，特制定本制度如下：1、管理者代表负责质量审核工作，技检科具体实施管理工作，各部门配合完成内审，并对不合格项及时采取措施。 2、内部审核按审核时机分为例行审核和特殊情况下的追加审核。例行审核每年不少于一次。当企业出现重大投诉或相关事件，或组织结构有重大变动时，厂长可随时召集管理层进行非定期的评审。 3、技检科于每年年初编制本年度审核计划，经管理者代表审核后，报厂长批准后下发实施。 4、年度审核计划的内容包括：审核的目的、范围，审核的依据，审核的时间安排，审核的频次和审核方式等。 5、年度审核计划应覆盖本企业质量管理体系的全部过程，全部部门，全部场所和全部活动。 6、管理者代表应明确审核组中一人担任审核组长。由审核组长组建审核组，选定审核员。审核员必须是经过培训考试合格取得资格，且与被审核区域无直接责任者。 7、审核组长负责制定审核计划，准备工作文件，布置内审工作，主持审核会议，控制现场审核的实施。使审核按计划和要求进行。提交审核报告，向受审核方提出改进建议和要求。整理审核实施中形成的所有文件，并做好分发、归档工作。 8、审核员根据审核要求编制检查表，按审核计划完成审核任务，将审核发现形成书面文件，编制不合格项报告并整理、保存与审核有关的文件。 9、技检科提前一周将《内审通知单》及本次《审核计划》下发到有关部门，以便确认计划安排。 10、召开首次会议宣布审核的目的、依据、方法、日程按排及有关事项，澄清审核计划中的不明确内容。 11、审核员依据审核计划和质量审核检查表进行现场审核。审核结束后，向审核组长报告审核情况，由审核组长召集审核组成员讨论审核结果，评审并确认不合格项。 12、有审核组长召集审核部门责任人、审核组成员及企业领导和有关人员召开末次会议，宣布审核结果，提出制定纠正措施的建议和要求。 13、审核组长编写审核报告，报管理者代表批准。 14、审核报告的内容包括：审核的目的、范围、依据、受审部门、审核时间、审核员名单、受审核部门参加人员及审核计划的完成情况，不合格项汇总分析，纠正措施要求和结论性意见。

中心内部审核工作流程

1目的 验证中心质量管理体系是否符合管理和服务实现的策划，是否符合标 准和质量管理体系的要求，是否得到有效的保持、实施和改进。 2范围 适用于公司质量管理体系所覆盖的金融管理中心管理区域。 3职责 3.1中心经理批准中心《年度内审计划》和《内审实施计划》，批准《内 审报告》，并担任内审组长。 3.2综合管理部负责人负责内审工作，负责选定内审员，协调内审活动的 开展；负责编写《年度内审计划》和《内审报告》；实施《内审实施 计划》，组织编写《内审检查表》，编写《内审报告》，组织跟踪纠 正/预防措施实施的验证。 3.3受审核管理处负责配合内审活动，负责实施纠正或纠正/预防措施。4程序 4.1年度内审计划 4.1.1内审每年进行二次。中心综合管理部负责根据拟审核的活动、区域的 状况和重要程度及以往审核的结果，策划、编制《年度内审计划》， 于每年年初报中心经理批准。出现以下情况时由中心经理及时组织内 审： a．组织机构、管理体系发生重大变化； b．出现重大质量事故，或业主对某一服务环节连续投诉； c．法律、法规及其他外部要求的变更； d．在接受业主、认证方审核、公司内审之前； e．中心经理认为有必要时。 4.1.2《年度内审计划》内容 a．审核目的、范围、依据、频次和方法； b．受审部门和审核时间。 4.1.3根据需要，可审核质量体系覆盖的全部要求和管理处，也可以专门针对 某几项要求对管理处进行重点审核，但当年内审必须覆盖所有管理处。

4.2内审前准备 4.2.1内审组 a．审核时，内审员必须与受审部门无直接的责任关系； b．内审员必须经过内审员培训合格、中心经理指定； c．内审组长由中心经理担任。 4.2.2综合管理部负责人策划、编制本次《内审实施计划》，交中心经理批 准。计划的编制要具有严肃性和灵活性，应考虑拟审核的过程、区域 的状况和重要性，及以往审核的结果。 4.2.3《内审实施计划》内容 a．审核目的、范围、方法和依据； b．内审组成员； c．内审日期、日程； d．受审部门及审核要点； e．内审报告分发范围、日期。 4.2.4内审组应提前三天将《内审实施计划》以书面形式通知受审核部门， 受审核部门接到计划后应安排配合人员，并做好准备工作。如对审核 项目和日期有异议，需在内审前一天通知内审组，经协商另行安排。 4.2.5在了解受审核部门的具体情况后，品质培训部根据《内审实施计划》 组织内审员编写《内审检查表》。《内审检查表》要详细列出审核要 点、项目、依据、方法，确保无遗漏和审核能顺利进行。 4.3内审实施 4.3.1首次会议 a．参会人员：内审组成员及各受审管理处主任、陪同人员；综合管理部负责人主持会议；与会者在《会议签到表》上签到，并由综合管理部 保留会议记录； b．会议内容：综合管理部负责人介绍审核目的、范围、依据、方式、组员和审核日程，并与被审核部门确定陪同人员。 c．内审组长讲话。 4.3.2现场审核

内审员管理制度

内部审核员管理规定 1目的 为加强一体化管理体系内部审核员的管理，不断提高审核人员的业务能力和审核质量，确保公司一体化管理体系得到有效运行并持续改进。 2 适用范围 适用于公司开展内部一体化管理体系审核，内审员资格审查、考核和工作管理。 3 职责 3.1 管理者代表 a) 负责内审员的任命； b) 授权内审组开展内审工作； c) 负责对审核结果作出最后的决定； d) 负责体系文件的批准和内审员的最终评价； e) 负责向总经理汇报体系工作改进计划。 3.2 内审组长 a) 负责制定内审计划和组织内审活动； b) 负责内审员审核期间的工作协调； c) 有权对审核工作的开展和审核中出现的争议作出裁决; d) 负责向管理者代表提交审核报告； e) 负责公司内审员的统一归口管理，负责组织内审员队伍的推荐、实施培训和考核工作。 3.3 内审员 3.3.1内审员应具备的条件 a) 具有大专以上学历和初级以上的技术职称； b) 从事两年以上质量、环境、职业健康安全、食品安全管理或技术

管理经验； c)具有一定的组织管理和综合评价能力； d)为人公正，善于观察，有良好的沟通能力。 3.3.2内审员的素质与能力 a) 内审员必须具备正确内审、协调沟通、团结合作、分析判断、善于学习、随机应变的能力; b) 内审中应当以正当途径获取客观证据，作出的公正性评价结论能得到大多数人接受； c) 不卑不亢，排除干搅，全神贯注，全力以赴，全程忠实于审核目的，忠实于审核结论； d) 注重观察结果与人际关系（内审员、与被审核方等）,在出现严重问题时能作出及时有效反应。 3.3.3 内审员的培训 a) 获得内审员资格的人员接受公司内部每年不少于18课时的培训； b) 优先获得外部培训机会，包括体系管理审核标准的培训； c) 优先参与公司开展第三方审核等外部交流活动； d) 优先获得公司管理体系的文件标准。 3.3.4 内审员任命 内审员的选拔由部门负责人推荐（见附表一），经培训考核合格后，由管理者代表审批任命，质量管理部于每年年初公布该年公司聘任内审员名单。 3.3.5 内审员的职责 a) 内审员须不断学习，关注现用标准、准则、方法及体系文件的更新，协助部门负责人推动本部门的体系有效运行; b) 每年按要求参加内审员的业务培训活动，不断提高审核技巧和审核水平; c) 服从安排，认真填写所负责范围的内审过程记录，按时完成内审

内部审核控制程序

1.目的 进行内部审核，以便验证认证管理体系管理过程活动和有关结果是否符合计划安排，确保体系的符合性和持续有效性。 2.适用范围 适用于内部认证管理体系审核活动的控制。 3.职责 3.1管理者代表负责批准“内部审核计划”,确定审核人员、任命审核组长，并负责组织、协调审核工作的实施。 3.2审核组长编制“内部审核计划”、“内部审核报告”，并组织实施审核。 3.3审核员负责编制“内部审核检查表”，完成审核工作，编写不符合报告，跟踪验证纠正措施。 3.4各部门对审核中发现的不符合项，负责制定纠正措施并组织实施。 4.术语和定义 无。 5.工作程序和内容 5.1年度内审方案的策划、编写、修订 5.1.1每年1月15日前，由管理者代表策划并编制本年度的内审方案，内容一般包括：审核目的、审核职责、审核准则、审核范围、审核频次、审核方法等。策划时根据风险、内部和外部绩效趋势和过程的关键程度，决定审核的优先排序，要考虑审核区域和过程的状况、重要性，对组织有影响的变更，以及以往审核的结果。 5.1.2年度内审方案由管理者代表批准后下发。 5.1.3在认证管理体系发生重大变化、社会要求或环境条件发生变化、过程发生重大变化、顾客重大投诉、发生产品质量问题及其他不良事件情况下，管理者代表根据需要对年度内部审核方案进行修订，增加内审次数，下发执行。 5.2审核活动的准备 5.2.1由管理者代表制定审核组长，并成立审核组，由审核组长分配审核小组成员的任务。5.2.2审核组长负责制定内部审核实施计划，经管理者代表批准后，在审核前7天下发给受审部门。内部审核计划内容包括：受审核的部门、过程，审核的目的、范围、日期；审核准则；审核的主要内容及时间安排；审核员分工。 5.2.3受审部门收到内审计划后，如对审核安排有异议，在三天之内通知审核组，经协商可再行安排。 5.2.4审核组长组织内审员编制内审检查表。 5.3审核活动的实施 5.3.1召开首次会议：审核组全体人员、受审核部门代表、主要工作人员及其陪同人员、管理者代表、高层管理者（必要时）参加，首次会议由审核组长主持。首次会议的内容包括： a )审核组长介绍审核组成员及其分工； b)宣读审核的目的、范围、依据、方法及时间安排； c )介绍审核采用的方法； d )澄清审核实施计划中不明确的内容。