内部控制体系建设实施方案-精选版

恭喜发财

XX公司内部控制

体系建设实施方案

为贯彻落实相关文件精神， XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系

建设顺利进行，制定本实施方案。

一、组织体系及职责

公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进

一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经

理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及

其办公室职责。

（一）领导小组与办公室职责

领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和

XX集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建

设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开

展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制

建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，

研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制

体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。

办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定

公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项

预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组

织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调

研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他

事项。

（二）牵头部门职责

1.财务部为内控体系建设工作牵头部门

主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及

工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向 XX 集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。

2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门

主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织

编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对

单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。

（三）各业务部门职责

各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职

责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳

理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完

善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规

章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点

和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职

能分工表见附件 1。

（四）监督部门职责

党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制

定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科

技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况

进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，

并提出整改建议。

二、任务分解

根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各

部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环

境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。

（一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资

源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则，

编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章

制度或相关文件。

主要任务和工作：

1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规

和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、

执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和

制衡机制。

综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制

定或修订；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或

修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。

党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制

度建设和执行情况的监督检查，促进“三重一大”集体决策

制度有效落实。

2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内

部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实

到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权

体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上

编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主

管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模

版见附件 3。

人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应

当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资

格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。

3.内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，保证

人员配备和工作的独立性落实到位；要进一步创新审计工作

模式，不断提高审计工作实效；要结合内部审计工作，对内

部控制的有效性进行监督检查。

4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要

制定的人力资源发展措施；制定并落实公司人力资源发展战

略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才

智力、资本、项目等生产要素的最佳组合；切实加强员工培

训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行

岗位职责，充分发挥人力资源效能。

5.企业文化：党群工作部负责加强企业文化建设，以支

撑公司发展战略实施为核心，制定并实施企业文化战略。在大

力弘扬航天“三大精神”，坚持执行集团公司企业文化识

别系统的基础上，通过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专项文化、载体创新等工程建设，深入推进公司文化建设。

6.法制教育：党群工作部按照第六个五年法制宣传教育

规划的要求，进一步提高各级领导干部和经营管理人员的法律

意识和法律素质，进一步提高依法决策、依法管理能力；全面

落实法制工作第三个三年目标实施方案，突出法制工作与经营

管理工作的有效融合，以完善法律风险防范机制为核心，进一

步提升法制工作的层次和水平，提高企业依法合规经营管理的

能力。根据《关于印发中央企业落实法制工作第

三个三年目标考评标准的通知》（国资发法规 , 2012? 94 号）逐项对标分析，加强自查和监督检查，逐项落实。

7.信访维稳：党群工作部（纪检监察）牵头，综合管理

部配合，畅通信访举报渠道；规范信访举报工作程序，建立

信访处理责任机制；综合运用政策、法律、经济和行政手段，确保信访举报初查到位、处理及时。各部门配合党群工作部，做好重大事项社会稳定风险评估工作；进一步加强对重点单

位、重点人群和重大事件的稳定工作力度；进一步建立完善

维稳工作预案，加强信访维稳工作考核评价机制；进一步深

化矛盾纠纷排查化解机制；进一步加强对信访维稳工作人员

的关心关怀和心理疏导。

8.反腐倡廉：党群工作部（纪检监察）牵头，各部门配

合，以党风廉政建设责任制为抓手，全面推进惩防体系建设；

以强化廉洁从业意识为重点，大力营造风清气正的环境氛

围；以经营管理监督和内部监察为依托，切实发挥助推管理、提

升效益的作用；以规章制度体系建设为契机，大力推进廉

洁风险防控工作；以务实高效为目标，着力加强纪检监察队

伍建设。

（二）风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险

应对策略。各部门要按照《中国航天科技集团公司实施全面

风险管理总体方案》的要求，对业务流程中风险进行辨识，

对主要风险进行评估。

（三）控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。各部门

要根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措

施，对各种业务和事项实施有效控制，避免因个人风险偏好

给企业经营带来重大损失。

主要任务和工作：

1.符合性审查：各部门要按照国家法律法规和相关政策，

参照《企业内部控制应用18 个指引》对现行有效的规章制

度和业务流程进行符合性审查，于2013 年 1 月 20 日之前形

成符合性审查报告报财务部，财务部汇总后报领导小组审

定。符合性审查报告模版见附件5。

符合性审查表

指引名称相关业务牵头部门配合部门企业 1 号- 组织架构组织架构的设计、运行综合管理部各部门

内部 2 号- 发展战略发展战略的制定、实施综合管理部各部门

控制

3 号- 人力资源人力资源的引进与开发、使党群工作部（人

各部门

应用用与退出力资源）

指引安全生产、产品质量、环境

技术质量部

保护与资源节约

4 号- 社会责任各部门

党群工作部（人

促进就业与员工权益保护

力资源）

5 号- 企业文化企业文化的建设、评估党群工作部各部门

6 号- 资金活动筹资、投资、营运财务部各部门

7 号- 采购业务购买、付款采购部各部门

8 号- 资产管理固定资产、无形资产综合管理部财务部

9 号- 销售业务销售、收款营销公司各部门

10 号- 研究与

立项与研究、开发与保护综合管理部各部门开发

11 号- 工程项工程立项、招标、造价、建

综合管理部各部门目设、验收

12 号- 担保业调查评估与审批、执行与监

财务部各部门务控

13 号- 业务外

承包方选择、业务外包实施生产计划部各部门包

14 号- 财务报财务报告的编制、对外提

财务部各部门告供、分析利用

15 号- 全面预

预算编制、执行、考核财务部各部门算

16 号- 合同管

合同的订立、履行党群工作部各部门理

17 号- 内部信

内部报告的形成、使用综合管理部各部门息传递

18 号- 信息系信息系统的开发、运行与维

综合管理部各部门统护

各部门还应根据国家法律法规和航天科技集团公司相关要求对职责范围内的其他重要业务进行符合性审查。

2.确定重点和特殊业务：各部门要在符合性审查的基础上，

结合业务工作实际情况，加强重点业务流程与特殊业务的内部

控制，于 2013 年 1 月 30 日之前形成主要业务管理程

序和业务流程建设计划报财务部，财务部汇总后报领导小组

审定。主要业务流程建设计划表见附件6。

重点要关注资金、投资、产权管理、人力资源管理、资

产管理（房屋租赁）等关键（重要）业务流程控制；加强重

大经济合同和担保等特殊业务的内部控制建设。

3.风险控制措施：各部门要结合风险评估结果，通过手

工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，

运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控

制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控

制和绩效考评控制等。

4.建立风险预警和应急机制：各部门要建立重大风险预

警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可

能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人

员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。安全

生产、社会安全、突发事件等应当制定应急预案。

5.编制业务流程：各部门要在符合性审查的基础上修改完

善相关规章制度，编制相关管理流程，特别是重点和特殊业务。管理流程包括控制目标、法律法规及其他要求、审批权限、不

相容岗位、管理程序、业务流程、记录清单、重大风险预警及

应急预案等。重点和特殊业务要建立重大风险预警与应急机制，制订和落实应急预案。各部门编制的管理程序及业务流程于2013 年 3 月 25 日前报财务部，其范本见附

件7。

（四）信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收

集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企

业与外部之间进行有效沟通。各部门要建立信息与沟通制

度，明确与内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确

保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

主要任务和工作：

1.信息收集 : 各部门要明确获取信息的主要内容和主要

获取渠道，对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、

核对、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通过财务会

计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办公网

络等渠道，获取内部信息；包括但不限于通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒

体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

各部门应当于 2013 年 1 月形成业务信息采集清单报综合

管理部，综合管理部汇总形成公司信息采集清单报总经理审定。信息采集清单见附件 8。

2.信息传递与沟通：各部门要将内部控制相关信息在单

位内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及单位与外

部投资者、债权人、中介机构和监管部门等有关方面之间

进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报

告并加以解决；重要信息应当及时传递给决策层和执行层。

3.信息集成与共享：综合管理部负责会同相关部门充分

利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在

信息与沟通中的作用。要加强对信息系统开发与维护、访问

与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方

面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

（五）内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实

施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控

制缺陷，及时加以改进。

主要任务和工作：

1.开展内部控制年度评价工作：财务部会同纪检监察部负责根据集团公司内部控制评价和审计管理制度，内部控制

评价体系标准和内部控制缺陷认定标准，开展内部控制评价，形成内部控制评价报告。并接受集团公司等上级机关的监督

检查。

2.加强缺陷管理：党群工作部通过内部控制评价工作，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报告领导小组，并跟踪督促缺陷整改，实现内部控

制闭环管理，促进控制优化。各部门应当根据监督过程中发

现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整

改方案，采取适当的形式及时向领导小组报告。

三、完成形式

（一）内部控制体系建设实施方案，包括主要任务、职责、任务分解和分工等内容。

（二）形成规章制度目录，并及时更新公司规章制度数

据库。

（三）形成主要业务流程目录，并建立公司主要业务管

理程序和业务流程。

（四）编制《内部控制手册》，包括目的、原则、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与改进、内控更新等内容。内部控制手册模版见附件 9。

（五）形成内部控制评价报告。

附件： 1. XX 公司内部控制体系建设职能分工表

2.XX 公司内部控制体系建设任务计划表

3.XX 公司内部控制体系建设权限指引

4.XX 公司岗位说明书

5.XX 公司内部控制体系建设符合性审查报告

6.主要业务流程建设计划表

7.XX 管理程序及业务流程（范本）

8.信息采集清单

9.XX 公司内部控制手册

附件 1.

XX公司内部控制体系建设职能分工表

工作任务一、准备与启动阶段综合管理部财务部

党群工作部

人力资源部

纪检监察

党群工作

1.制定公司内部控制体系建设实施方案○▲○○○

2.内部控制体系建设业务培训○▲○○○

二、策划与建设阶段

1.1章程▲○○○○

1.2议事规则▲○○○○

1.3组织机构图○○▲○○

1.4" 三重一大 " 决策事项目录▲△△△△

1.5" 三重一大 " 监督检查△△△△▲1. 内部环境 1.6权限指引▲△△△△

1.7岗位说明书△△▲△△

1.8落实人力资源发展战略○○▲○○

1.9实施企业文化战略△△△▲△

1.10 落实第六个五年法制宣传教育规划△△△▲△

1.11 落实法制工作第三个三年目标实施方案△△△▲△

2. 风险评估对业务流程中主要风险进行评估△△△▲△

3.1内部控制相关符合性审查 , 形成审查报告△△△▲△

3. 控制活动3.2形成规章制度制修订计划，并完成计划▲△△△△3.3形成主要业务管理程序和业务流程建设计

△△△▲△划，并完成计划

大吉大利

4.信息与沟通4.1形成信息采集清单▲△△△△4.2内部控制信息化建设▲△△△△

5.内部监督 5.1完成内部控制评价工作△△△▲△

5.2内部控制缺陷清单△△△▲△

三、运行与评价阶段

1.编制内部控制手册△△△▲△

2.内部控制体系运行△△△▲△

3.开展内部控制年度评价工作△△△▲△

4.形成年度评价报告△△△▲△▲牵头部门△配合部门○执行部门

大吉大利

附件 2.

XX公司内部控制体系建设任务计划表

工作任务牵头部门责任人完成时间备注

一、准备与启动阶段

1. 制定公司内部控制体系建设实施方案财务部2012 年 10 月

2. 内部控制体系建设业务培训财务部2012 年 12 月

二、策划与建设阶段

1.1章程综合管理部2013 年 3月

1.2议事规则综合管理部2013 年 3月

1.3组织机构图人力资源部2013 年 3月

1.4" 三重一大 " 决策事项目录综合管理部2013年 3 月

1.5" 三重一大 " 监督检查纪检监察部2013年 3 月

1. 内部环境 1.6权限指引综合管理部2013年 3 月

1.7岗位说明书人力资源部2013 年 2月

1.8落实人力资源发展战略人力资源部根据战略

1.9实施企业文化战略党群工作部根据战略

1.10落实第六个五年法制宣传教育规划党群工作部根据规划

1.11落实法制工作第三个三年目标实施方案党群工作部根据方案

2. 风险评估2.1对相关业务流程中风险进行辨识，对主要各部门2012 年 12 月

风险进行评估

财务部与内部控制建设计划同步2.2对各业务流程中主要风险进行汇总、评估

3.1参照《指引》，对现行有效的规章制度和各部门2012 年 1月

3.2业务根流据程各进部行门符内合部性控审制查相关符合性审查, 形党群工作部2013 年 1月

成审查报告各部门2013 年 1月

3. 控制活动 3.3形成规章制度制（修）订计划报财务部

3.4各部门依照计划完成对规章制度的制（修）财务部2013 年 3月

3.5

订完成业务流程建设计划报财务部财务部2013 年 1月

3.6各部门依照计划形成主要业务管理程序和财务部2013 年 3月

业务流程建设报财务部综合管理部2013 年 1月

4. 信息与沟通 4.1形成信息采集清单

4.2内部控制信息化建设综合管理部2013 年 4月大吉大利

5.1完成内部控制评价工作党群工作部2014 年 1-4月5. 内部监督

内部控制缺陷清单党群工作部2014 年 1-4月

5.2

6.1部门建设情况报告各部门2013 年 5月

6. 建设情况报告

公司建设情况报告财务部2013 年 5月2013 年 5 月 31 日报川航集

6.2团

三、运行与评价阶段

1.编制内部控制手册党群工作部2013 年 6月

2.内部控制体系运行党群工作部2013 年 9 月-

3.开展内部控制评价工作党群工作部2014 年 1-4月

4.形成年度评价报告报集团公司党群工作部2014 年 5月每年 5 月 31 日报川航集团

大吉大利

XX公司内部控制体系建设权限指引

授权主体及审批标准备注业务名

发起部发起部相关部专题总经称发起相关合同主财务总经董事集团

门负责门分管门分管办公理办

部门部门管部门总监理会公司

人领导领导会公会

大吉大利

XX公司岗位说明书（参考）

版本号：岗位名称岗位编码

□质量管理体系

是否直接

□职业健康安全体系

影响体系

□否

运行岗位

□其他

一、岗位概要

二、职责要求

职能具体职责

其它

三、工作联系

报告关系

（向上）

报告关系

（向下）

沟通岗位 / 部门 / 机构沟通内容内部沟通

大吉大利

沟通岗位 / 部门 / 机构沟通内容

四、任职资格

项目必备要求

学历□博士研究生□硕士研究生□大学本科□大专及以下专业技术□正高□副高□中级□初级

任职资格□特级技师□高级技师□技师□高级工□中级工及以下所需持证

□国家要求□行业要求□单位要求

上岗证书

资历要求

知识要求

通用技能

业务技能

能力素质

职业道德

身体要求□健康□良好□一般

工作场所

工作条件

不利环境（安全）因素

大吉大利

附件 5.

XX公司内部控制体系建设

符合性审查报告

指引名称：

业务名称：

一、基本情况

[ 主要业务规章制度情况，相关内容是否符合指引要求，是否关注了本业务必

须关注的风险；是否形成了业务流程，业务流程是否在线运行；是否需要制定应急预案 ]

二、主要问题

三、下一步工作建议

[ 明确需制定、修订规章制度，列入年度规章制度制修订计划；明确需要建设

的主要业务，形成主要业务管理程序和流程建设计划；明确是否能实现在线运行]

大吉大利

恭喜发财

附件 6.

主要业务流程建设计划表

序号主要业务流程名称一般手控

责任部门完成时间重要自控

1组织架构

2发展战略

3人力资源

4社会责任

5企业文化

6资金活动

7采购业务

8资产管理

9销售业务

10研究与开发

11工程项目

12担保业务

13业务外包

14财务报告

15全面预算

16法律管理

17内部信息传递

18信息系统

19全面风险

20党群管理

21反腐倡廉

22外事与国际化

23安全和保密

24后勤保障

25节能减排

26质量管理

27环境保护

28安全生产

29公文档案

注：主要业务如果由多个子流程组成，应列明每个流程名称。

大吉大利

内部控制建设实施方案

内部控制建设实施方案 xx农村信用联社 为切实加强农村信用社内部控制,完善监督制约机制,提高经营管理水平,防范化解金融风险,保障信用社安全、稳健运行，根据人行、银监局及上级办的有关文件精神，结合xx县联社实际情况，特制定本实施方案。 一、内部控制建设总体要求和原则 内部控制建设总体要求是：深入贯彻落实国发[XX]15号文件精神，按照国家金融法律、法则和有关规定要求，坚持以人为本的思想，通过开展学习教育、查摆问题、整章建制、强化监督等，增强全员的内部控制意识，健全各项管理制度和岗位操作的监督制约，切实提高内部控制水平，从根本上扭转农村信用社内部控制薄弱的局面，促进信用社稳定健康发展。 内部控制建设的目标是：全县信用社员工的内部控制意识明显增加，各项管理制度和岗位操作规程健全、规范，内部控制建设责任得到落实，内部监督制约机制健全完善，各项经营管理决策得到有效监督；识别和控制风险能力明显提高，各类案件、责任事故得到有效控制。 内部控制建设应遵循以下原则：一是要覆盖信用社经营管理决策、业务运行、检查监督、员工管理、案件防范、安

全保卫等全部经营管理活动，通过全面的清理、检查、整改和完善，使内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。二是以防范风险、审慎经营为出发点，树立内部控制的权威性，明确任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，确保存在的问题能够得到及时纠正。三是建立完善内部控制的自我纠正机制，建立独立于内部控制建设和执行部门之外的监督、评价部门，通信息交流和反馈渠道，落实内部控制建设责任，促进内部控制不断完善。四是严禁信用社以加强内部控制为名乱设岗位、乱进人员、超编制配备人员。五是与信用社构建新的组织形式，深化内部机制改革以及业务发展等紧密结合，促进和巩固信用社改革成果。 二、内部控制建设的主要内容 内部控制建设的主体是信用社，重点是强化对各营业网点和资金流出业务、岗位、环节的管理、控制和监督。各信用社根据自身实际，按照《商业银行内部控制指引》的要求，着重做好以下工作。 （一）加强内部控制文化建设，增强内部控制观念。各社要深入开展以学法规、学制度和剖析案例为主要内容的学习教育活动，并采取“集中与分散”相结合的学习方式和举办各种业务培训班以及以会代训的形式，不断提高员工的业务素质和依法经营的观念，使信用社全体员工特别是各级管

内部控制建设规划方案完整篇.doc

内部控制建设规划方案4 内部控制建设规划方案 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件及相关法律法规的要求，为达成我单位内部控制目标，实现单位对经济活动的控制，实现控制目标，对经济活动风险进行防范和管控，根据我单位实际情况，特制定本方案。 一、工作内容 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。 5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。

（二）实施范围 内部控制规范实施的范围为本单位。 充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时要做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。

内部控制工作方案

内部控制工作方案文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

关于全面推进内部控制建设的工作方案为促进《行政事业单位内部控制规范（试行）》全面有效实施，提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型机关，根据相关文件要求，结合我单位实际，制定本工作方案。 一、指导思想 坚持以科学发展观为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部管理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。 二、工作目标 通过采取宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意识，从单位（部门）层面，业务层面对经济活动风险进行防范和管控，保证单位（部门）经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的质量和效率。 三、实施步骤及工作内容 （一）组织准备阶段（2016年12月） 成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控规范营造良好氛围。 （二）推进落实阶段（2017年1月-5月） 认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合，完善本科室有关经

济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。 （三）总结验收阶段（2017年6月-7月） 开展好总结工作，收集相关资料集中归档（包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等），充分做好迎接县财政局检查验收的准备工作。 四、保障措施 （一）健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控规范实施领导小组，由乡长任组长，组织领导单位内控规范的实施工作。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。 （二）加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“四风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。要按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范的顺利实施。 （三）完善制度，加强监督。要认真对照内控规范的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，把内控的要求

内部控制体系建设实施方案版

内部控制体系建设实施 方案版 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】

XX公司内部控制 体系建设实施方案 为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。 （一）领导小组与办公室职责 领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。 （二）牵头部门职责 1.财务部为内控体系建设工作牵头部门

主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX 集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。 2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议。 二、任务分解 根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。

内部控制规范工作实施方案

内部控制规范工作实施方案 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。 （二）实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗

内部控制体系建设项目实施计划方案.docx

附件：A公司 部控制体系建设项目实施方案 A公司（以下简称“A公司”或“贵公司”），委托B公司（）咨询（以下简称“B公司”或“我们”），协助执行部控制体系建设项目。实施方案如下： 一、项目目标 通过本项目的实施，我们将协助贵公司梳理部管理流程，完善财务和营运系统的部控制，并理顺财务系统和营运系统的对接，建立符合证券监管要求和公司需求的部控制体系。 我们将在项目实施过程中注重达成下述目标： 1、完成一套标准的部流程梳理，容涵盖公司及其子公司的业务围； 2、审阅管理制度和流程文件，提出审阅意见； 3、梳理和测试公司现有控体系的缺陷，编制《控测评报告》，并推动整改； 4、修订公司相关岗位的控职责和授权审批体系； 5、根据《企业部控制基本规》和《企业部控制应用指引》，编制《部控制手册》和《部控制评价手册》； 6、完成部控制体系建设和运用的宣贯培训；

二、实施步骤 根据贵公司的业务类型及控管理情况，我们将按以下步骤实施本项目： 我们的工作容包括： (1)通过获取资料、管理层沟通等方式了解公司的总体架构、授 权体系、主要管理流程、业务流程、业务流程与财务流程的 衔接等方面的实际情况； (2)与主要业务人员访谈，熟悉公司总部的主要管理流程，并判 断各个流程的重要控制点； (3)执行穿行性测试和控制测试，掌握对各流程文件及管理制度 的实际执行情况，分析具体的部控制执行状况； (4)鉴别现有部控制（包括IT系统）的缺陷，并提出改善意见；

(5)协助公司明确各流程中涉及的各部门的职责和分工，明确各 流程中关键岗位的职责和分工； (6)对实现流程目标所需要的授权体系给出框架性建议； (7)提出制度体系修改完善意见； (8)补充和修订各项流程文件（含控制矩阵和流程图）和操作表 单（包括IT信息系统）； (9)集结成册，编制管理总部的《部控制手册》及《部控制评价 手册》，作为指导公司总部开展控工作的纲领性文件。 三、项目输出 第一步，B公司主要进行项目前期规划，识别公司固有风险、理解财务报表要素、业务流程风险等。我们会形成资料清单、调查问卷、工作计划等成果； 第二步，B公司对公司总部进行控测试，识别现有控系统的不足和缺陷，并提出改善建议，提交《部控制测评报告》； 第三步，B公司交付的报告主要是公司的《部控制手册》，其格式和容，将根据公司的具体业务情况，结合行业标准，由贵公司和我们共同制定；同时，对公司现有的制度体系，提出审阅意见； 第四步，B公司交付的是公司的《控控制评价手册》，作为各公司检查评价各项控措施实际执行情况的依据； 第五步，B公司协助公司进行2011年控自评和外部审计工作。

内部控制工作方案

xxx单位： 为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，根据财政部《行政事 业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体 内容如下： 一、总体目标 根据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。 按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。 二、基本内容 （一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。 （二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。 （三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。 三、重点任务 （一）完善流程制度体系

公司企业内部控制体系建设实施方案范本完整篇.doc

公司企业内部控制体系建设实施方案范本1 公司企业内部控制体系建设实施方案范本(说明：本方案为word格式，下载后可自由编辑) 为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。 （一）领导小组与办公室职责 领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX 集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方

案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。 （二）牵头部门职责 1.财务部为内控体系建设工作牵头部门 主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。 2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的

北京市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案

北京市行政事业单位内部控制规范贯彻 实施工作方案 篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导

担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。 2．召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。

内部控制工作方案

内部控制工作方案 内部控制工作方案一 为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 (一)控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。 5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。 (二)实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 (三)实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 (四)工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。 2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。

内部控制体系建设实施方案

XX公司内部控制 体系建设实施方案 为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。 （一）领导小组与办公室职责 领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。 （二）牵头部门职责 1.财务部为内控体系建设工作牵头部门

主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。 2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议。 二、任务分解 根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。

内部控制工作实施方案

内部控制工作方案 为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。 5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐

败。 （二）实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。 2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉

公司内控体系建设实施方案

北汽广州公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿） 企业管理部 二〇一三年十二月

一、目的 为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。 二、主要内容 按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。 三、组织机构保障 为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。 内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。 内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控建设领导小组 组长：王璋 副组长：郗建国王志芳兰纪红郭长义 成员：李红马庆恒熊买宝杜来成马学义叶春雷寇伟马铁利罗云坤李建伟张万涛何新康朱鸿岸邝军生 主要职责： 1)负责确定本次内控体系建设的范围； 2)负责明确本次内控体系建设的总体目标； 3)负责确定本次内控体系建设的整体部署； 4)负责本次内控体系建设的其他内容。 内控体系建设执行小组 组长：李红 成员：王益华冯葵钟志球黄建安宋振涛熊学兵朱亮赖学明张万涛陈志忠黄栋郑国平何伟聪陈永新 主要职责： 1）负责内控体系建设成员的职责分工； 2）负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 3）负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调； 4）负责审核本次内控体系建设费用预算； 5）负责本次内控体系建设的其他实施工作。 6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设

内部控制体系建设实施方案

内部控制体系建设 实施方案

中国**集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。可是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，当前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。 二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其它人员实施的，为实

现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。 (一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 "十一五"期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，特别是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 (二〉实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。经过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。

内部控制建设工作方案

农业局内部控制建设工作方案 为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案。 一、组织领导，健全机制 内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由局长任组长，副局长任副组长，内设机构负责人为成员。办公室设在局财务科，局财务科长兼任办公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。 二、统筹规划，全面实施 内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义；强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务；严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。 各股室、各单位要从七个方面把握内控建设与实施的具体要求：

“一个时限”即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作；“两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制；“三个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则；“五大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制；“六个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度；“七种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。 三、明确任务，按时完成 召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织科室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。 各科室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各科室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。

内部控制实施工作方案7.doc

内部控制实施工作方案7 深圳大通实业股份有限公司 内部控制实施工作方案 （七届十一次董事会会议审议通过） 公司内部控制（以下简称“内控”）是公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，内控制度是否完善并有效执行，在公司发展过程中具有举足轻重的作用。上市公司作为公众公司，其内部控制不仅关系到自身的质量和发展，也关系到广大投资者的切身利益。因此，国家相关部门对企业的内部控制制度建设十分重视。 2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会（以下简称“五部委”）联合发布了《企业内部控制基础规范》，2010年4月26日，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《内部控制应用指引》、《内部控制评价指引》和《内部控制审计指引》，至此，我国企业内部控制规范体系初步建立。 2011年3月8-3月11日中国证监会联同深圳证监局对深圳辖区83家内部控制制度建设试点上市公司进行了为期四天的内部控制制度建设培训。并要求各试点公司认真学习培训内容，于2011年4月30日前完成内部控制实施工作方案的制定，经董事会审议通过后予以披露，并报送深圳证监局和深圳证券交易所进行备案。在2012年6月底前完成与财务报告相关的内部建设工作，在披露2012年半年报的同时披露内控自我评价报告。因此，

必须不断规范公司治理结构和内控机制，在符合监管要求的前提下，满足自身发展的需要，提高公司的经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。 根据《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(深证局公司字[2011]31号)等相关文件的要求，现制定《深圳大通实业股份有限公司内部控制实施工作方案》。 一、公司基本情况介绍 深圳大通实业股份有限公司（以下简称“公司”），1987年在深圳市华侨城东部工业区注册成立。1994年8月8日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000038，简称*ST大通。因公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，深圳证券交易所决定公司股票自2007年5月22日起暂停上市。 公司已于2007年、2008年、2009年、2010年连续四个年度实现盈利。截至2010年12月31日，公司总资产51780万元，所有者权益20882万元。2010年度实现营业收入30129万元，净利润3001万元。 1、公司组织架构 虚框部分为拟设机构。 2、公司前十大股东 股东名称持股数量（股）持股比例（%） 1.青岛亚星实业有限公司37,251,098 38.711

内部控制体系建设实施方案设计

中国**集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。 二、内部控制体系建设的必要性

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。 (一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 "十一五"期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 (二〉实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长

内部控制建设实施方案

内部控制建设实施方案 为切实加强农村信用社内部控制,完善监督制约机制,提高经营管理水平,防范化解金融风险,保障信用社安全、稳健运行，根据上级行办及银监局的有关文件精神，结合区联社实际情况，特制定本实施方案。 一、内部控制建设总体要求和原则 内部控制建设总体要求是：深入贯彻落实国发[2003]15号文件精神，按照国家金融法律、法则和有关规定要求，坚持以人为本的思想，通过开展学习教育、查摆问题、整章建制、强化监督等，增强全员的内部控制意识，健全各项管理制度和岗位操作的监督制约，切实提高内部控制水平，从根本上扭转农村信用社内部控制薄弱的局面，促进信用社稳定健康发展。 内部控制建设的目标是：全区信用社员工的内部控制意识明显增加，各项管理制度和岗位操作规程健全、规范，内部控制建设责任得到落实，内部监督制约机制健全完善，各项经营管理决策得到有效监督；识别和控制风险能力明显提高，各类案件、责任事故得到有效控制。 内部控制建设应遵循以下原则：一是要覆盖信用社经营管理决策、业务运行、检查监督、员工管理、案件防范、安全保卫等全部经营管理活动，通过全面的清理、检查、整改和完善，使内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。二是以防

范风险、审慎经营为出发点，树立内部控制的权威性，明确任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，确保存在的问题能够得到及时纠正。三是建立完善内部控制的自我纠正机制，建立独立于内部控制建设和执行部门之外的监督、评价部门，通信息交流和反馈渠道，落实内部控制建设责任，促进内部控制不断完善。四是严禁信用社以加强内部控制为名乱设岗位、乱进人员、超编制配备人员。五是与信用社构建新的组织形式，深化内部机制改革以及业务发展等紧密结合，促进和巩固信用社改革成果。 二、内部控制建设的主要内容 内部控制建设的主体是信用社，重点是强化对各营业网点和资金流出业务、岗位、环节的管理、控制和监督。各信用社根据自身实际，按照《商业银行内部控制指引》的要求，着重做好以下工作。 （一）加强内部控制文化建设，增强内部控制观念。各社要深入开展以学法规、学制度和剖析案例为主要内容的学习教育活动，并采取“集中与分散”相结合的学习方式和举办各种业务培训班以及以会代训的形式，不断提高员工的业务素质和依法经营的观念，使信用社全体员工特别是各级管理人员充分认识到，加强内部控制是防范风险、改善经营状况、实现稳健经营的基础和保障，是加快发展步伐，更好地支持农村小康社会建设的必然要求，彻底纠正重发展、轻管理的错误思想，牢固树立“制度先行、内控先行”的观念，增强法律意识，制度意识和自觉遵守岗位职责的意识，弘扬铁帐本、铁算盘、铁规章的“三铁”精神，倡导并形成遵守制度光荣，违反制度可耻的氛