莲花味精2013年度内部控制评价报告600186

河南莲花味精股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

河南莲花味精股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）结合河南莲花味精股份有限公司（以下简称“公司”或“我公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明：

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当，或对控制政策和程序的遵循的程度降低，根据内部控制评价报告推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制报告评价基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价工作的组织

2013年，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司实际情况及《公司章程》等内部管理制度规定，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性为原则，进一步建立健全并持续改进风险防范机制及内部控制体系，确保公司稳健运行。

为了做好内部控制自评价工作，公司董事会全面部署了公司内部控制体系建设与自评工作，委托董事会审计委员会负责全面推进内部控制自我评价工作，审计部在审计委员会的领导下作为牵头部门负责具体组织实施工作。公司各事业部、部门分别抽调对企业情况熟悉、业务能力强的专职人员组成了内控评价小组。为博采众长、确保评价工作全面系统性和专业性，公司聘请了北京华远致和管理咨询有限公司（以下简称“华远智和”）作为专业咨询服务机构，协助实施内部控制评价工作。

（二）内部控制评价的依据

本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价之后编制而成。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、内部控制环境：

（1）治理结构

本次内控评价重点关注了公司治理结构、组织机构设置、权责分配及董事、监事、高层管理人员的任职资格、履职情况。公司设立了股东大会、董事会和监事会。《公司章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构。公司

董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，严格按照相关议事规则开展工作。

（2）组织架构

公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，通过合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。

（3）内部审计

公司设立了审计部，负责对公司内部控制的健全性及执行的有效性、财务信息及相关经营活动等进行监督检查，以促进公司完善内部控制体系，改善经营管理环境，提高经济效益。审计部向董事会下设的审计委员会报告工作。

（4）人力资源

本次内控评价重点关注了人力资源规划的制定与审批、招聘计划的编制与调整、录用审批、绩效指标体系、薪酬变更、薪酬计算与发放、员工培训、干部选拔等控制措施。公司重视人力资源建设，根据总体发展战略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩、员工关系等一系列人力资源管理制度；不断完善人力资源引进、开发、使用与退出管理机制，优化人力资源结构，实现人力资源的合理配置和布局，合理引进和开发人才。公司注重对管理者的系统培养以及人才储备,有针对性地组织各方面业务知识培训，提升公司全体员工技术能力和业务水平的同时，稳定关键人才队伍。公司建立了较为完善的绩效考核与薪酬体系。公司针对不同层级和不同业务特点的员工采取不同的监督和考核机制，形成较为系统、规范的绩效考核评价体系；同时，根据薪酬市场调研信息制定薪酬调整策略，以保持薪酬水平的外部竞争力和内部公平性。公司完善了员工退出机制。公司按照《劳动法》等相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，建立健全了包括员工辞职、辞退在内的员工退出机制，明确了员工退出的条件和程序，将人力资源退出的机制公开化、程序化。

（5）企业文化

本次内控评价重点关注了企业文化工作方案制定、实施及其跟踪评估的机制。公司重视并积极培育具有莲花特色的企业文化，建立了由文化研究、成果制作、文化宣教、考核评估等四个模块组成的企业文化管理体系，确立了以“勇

于担当，敢于发展，开拓创新，合力致远”为核心价值观组成的企业文化核心理念，系统地阐述了“诚信互利共赢，规范创新提升”的经营管理理念。股份公司宣传部作为企业文化建设的归口管理部门，通过制定针对性帮带计划和培养计划、建立企业文化分要素管理机制、实施“员工考核方案”等方式，加强和巩固全体干部员工对企业文化的认知、认同和实践，不断推进企业文化建设。

（6）社会责任

本次内控评价重点关注了社会责任履行的情况，包括安全质量环保、员工职业健康等方面。为实现各利益相关方的和谐共赢，公司积极履行对国家和社会发展、自然环境和资源、各利益相关方所应承担的责任，建立健全了社会责任管理体系，形成统筹规划、分工实施、全员参与的社会责任管理格局。公司积极推进HACCP体系认证，有效减少员工伤害、降低环境及安全事故发生率；建立并完善质量管理体系，从专项质量改进、制造过程质量控制、配套件质量提升三个方面开展实物质量提升工作；建立和实施了有效的环境保护、能源资源消耗管理体系，坚持可持续发展理念，推行ISO14001:2004环境管理体系；制定环境污染应急机制，规范应急预案的编写、审批与应急工作流程、演习和评审程序；建立了环境保护和节能减排降耗考核指标体系，定期监督检查，严格根据制定和下达的考核指标进行考核；建立了职业健康管理机制，从作业环境危害因素的检测与识别，职业危害防治与员工健康、安全生产管理、完善各类应急预案等方面全面实现对员工健康安全的保护。

2、风险评估机制建立及运行情况：

（1）风险管理组织机构：公司设立了由董事会、审计委员会、审计部和各相关专业管理部门构成的涵盖总部及各事业部、各分子公司范围的内控风险管理组织体系。

董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，主要职责是：

a) 确定公司内部控制建设的总体目标；

b) 了解和掌握公司面临的重大内部控制及管理现状；

c) 监督公司内部控制文化的培养建设；

d) 决策公司内部控制管理的其他重大事项。

审计委员会，是公司内部控制与风险管理工作的最高协调及议事机构，由公

司董事会成员组成。委员会主任由公司独立董事担任，委员由独立董事及主管内控与风险管理工作的其他董事担任。审计委员会的主要职责是：

a) 指导公司内控与全面风险管理体系建设，审批公司内控与风险管理制度；

b) 审议公司内控与风险管理工作制度，审批管理层职责范围内的公司重大内控和风险管理事项；

c) 指导总部各职能部门及各事业部、分子公司建立、完善内控与风险管理体系；

d) 审议审计部提交的全面风险管理报告及重大风险应对策略及解决方案，监督风险应对措施的落实情况；

e) 定期审议公司内控与风险管理工作进展和自评价情况，并向董事会报告；

f) 协调与内控、风险管理相关的其他重大事项。

审计委员会下设审计部,是内控与风险管理的综合管理部门，其主要职责是：

a) 组织公司内部控制体系建设，制定相关内部控制制度、规范并组织实施；

b) 组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司进行风险评估，根据风险评估结果制定风险应对策略及解决方案并编制风险管理报告，跟踪风险应对措施的落实情况；

c) 组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司建立、维护及完善内部控制流程；

d) 组织总部各职能部门、各事业部、分子公司对内部控制建设及管理工作的自我检查及评价工作；

e) 协调内、外部审计师开展的内部控制自我评价及内部控制审计工作，并协调相关部门与内、外部审计师的沟通；

f) 负责跟踪及督导各职能部门、各事业部、分子公司内控缺陷的整改落实情况；

g) 负责公司审计委员会指定的其他日常管理工作。

（2）风险评估程序：

a）风险识别：审计部组织各业务部门根据设定的经营、控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并与董事会、审计委员会确定相应的风险承受度。

在识别内部风险时关注的主要因素包括：

董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。

组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素等。

识别外部风险关注的主要因素包括：

经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

法律法规、监管要求等法律因素。

安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

技术进步、工艺改进等科学技术因素。

自然灾害、环境状况等自然环境因素等。

风险识别阶段，形成了影响目标实现的莲花味精各类风险信息及损失事件库。

b）风险分析：通过问卷调查及风险访谈形式，对风险发生的可能性及其影响程度进行打分。风险分析时采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和评价打分，并以风险发生可能性及其影响程度得分的乘积作为风险值对风险进行排序，识别对公司影响较大的重大、重要风险。

c）风险应对：在制定风险应对策略时，通过访谈形式掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。采用的风险策略包括综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，权衡风险与收益，实现对风险的有效控制。

d）动态监控风险变化及风险应对情况：审计部根据公司不同发展阶段和业务拓展情况，定期持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，并及时调整风险应对策略。

3、重大风险及应对情况：

根据上述风险识别、分析、应对程序，公司2013年重大风险因素及应对情况：

（1）市场风险

随着生活水平的提高，消费者在饮食上有了更高的追求，第三代调味品的出现，抓住了消费者的消费心理，通过宣传推广上“褒己贬异”、引导消费者消费习惯的做法，迅速赢得消费者的喜爱，瓜分传统味精行业的消费者市场份额，严重冲击着味精生产企业的生存发展；此外，味精行业经过多年的发展，市场趋于饱和，目前销售基本是维持原有客户群，新市场开发不足。在此内因和外因的共同作用下，味精销售市场逐步萎缩，造成目前莲花的困境。

（2）行业竞争风险

作为传统制造行业，极具竞争力的成本优势是企业快速成长的根本动力，味精行业尤其如此。经过2007年成本价格战的行业整合，产能明显向优势企业靠拢，这其中的一线品牌包括阜丰、梅花以及莲花。同行业优势企业继续选择低成本的竞争策略，比如阜丰集团总部位于山东，梅花集团总部位于河北，但在行业发生成本端扰动之前两年，就相继将主要产能转移至陕西、内蒙等地区，引进先进设备、降低成本、扩大产能、加强销售。相比之下，莲花味精维持原有布局，成本高起，面临较大的竞争压力。

（3）环保政策风险

目前，受国家限制玉米深加工项目发展、减少落后味精产能20万吨、淘汰年产3万吨以下生产企业和味精行业被列为高污染行业等因素的影响，各省市均将味精生产企业列为重点的环保管理对象。味精工业是我国发酵工业中的最大污染源，其污染主要是来自生产过程中产生的废液的排放。而废水治理工程存在这建设投资大、运行费用高等问题，为应对国家愈加严格的环保政策要求，“规模与环保”必将成为味精行业发展的重要指标。公司长期以来注重环境保护，对于环境保护的投资力度较大。尽管公司目前环保达到国家有关要求，但今后若国家

提高环保标准，将使公司加大对污染治理的投入，提高经营成本，对经营收益产生一定影响。

（4）原材料价格波动风险

随着国家环保政策的变化和社会物价水平的上升，生产味精所需原材料的价格也将逐步提高。近年来，小麦、玉米等作为公司主要原材料价格整体呈现上涨态势，原材料价格的较大波动很大程度上影响了公司产品的成本，尤其是玉米价格有望继续维持强势。然而受近年来行业产能迅速增加的影响，市场竞争激烈，多种味精价格未能与原材料价格同步增长，原料价格波动将会对公司的经营业绩产生影响。

（5）主营业务单一风险

公司主营业务为食品生产经营，生产、销售各种味精、鸡精和调味料等调味品系列产品。2007年以来，味精、鸡精等调味品合计销售收入占营业收入均超过98%，居绝对主导地位，主营业务相对单一，产品结构较为集中，存在一定风险。

针对上述风险，公司主要采取了如下措施应对：

（1）针对市场风险，公司一直致力于加强研发，积极开发新产品的策略，先后推出莲花鸡精、10优味精，并适时推出“植物提取、纯天然、绿色健康”等产品销售策略，应对同类产品的冲击；公司还将进一步加强对市场的科学管理,在巩固公司既有市场占有率的基础上,不断拓展新市场,并注重积极开拓国际市场。

（2）针对行业内部激烈的市场竞争,公司将继续扩大生产规模,充分发挥规模效应;公司将进一步加大对技术开发、工艺改进的投入,保持公司在技术、工艺上的领先地位,以保证公司产品质量的一贯优良性;公司将充分运用规模、质量、品牌、新产品、营销、管理以及技术开发等方面形成的综合优势,不断提高企业竞争力,减少行业竞争给公司带来的风险。

（3）公司在生产经营中始终把环保问题放在重要位置,坚持“规模膨胀、环保先行”的指导思想。公司坚持与环保工程同时设计、同时建设、同时投入使用,在引进技术和设备时注重将环保因素作为重要指标来考虑,随着公司生产规模的扩大,公司还将进一步加大环保投入,确保公司符合国家规定的各项环保标准。

（4）公司一贯重视原材料供应的管理,公司将巩固和发展现有的进货渠道,与现有供货商保持长期、稳定的合作关系,以保证获得优惠的价格和稳定的货源。在原料质量控制方面,公司将按照技术要求进行评审,严格进厂检验程序,评审合格后才可作为合格的材料供应商,确定的材料要先小试、中试生产,符合要求后再大批量定货,严格按HACCP质量保证体系对原料进行管理,杜绝由于原料问题而引起的质量事故。

（5）针对主营业务单一风险，公司将努力扩大目前主营业务的生产规模,进一步提高市场份额,从而牢牢占据国内味精行业的龙头地位,充分发挥规模效应。另一方面,公司将谋求逐步向关联行业发展,大力发展味精原料及味精的深加工,提高副产品的附加值,以培育出公司新的盈利增长点。

基于公司整体风险评估，本次内控评价结合企业实际情况和内部控制应用指引的要求，对高风险领域进行重点关注和评估。

4、业务流程层面控制评估情况：

（1）资金活动与担保

本次内控评价重点关注了资金计划管理、融资管理、银行账户管理、银行存款与票据及现金管理等方面的控制措施。公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。公司制定了募集资金的管理办法，规范募集资金的使用、监控和日常管理，实行专款专用；公司通过资金计划管理，努力提高资金的使用效益。公司依法制定担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保风险。

（2）采购与付款管理

本次内控评价重点关注了采购计划编制及审批、物料需求分析、采购价格确定及调整、合同签订与执行、采购订单管理、供应商开发及评估、供应商信息维护、外购物料认证信息管理、采购后评价等方面的控制措施。公司建立了较为完

善的采购计划制定与调整机制，确保库存合理及其与生产需求的匹配。公司注重采购过程管理，通过对物料定价和价格调整的授权审批、价格审计等方式监督采购价格的波动，有效控制采购成本。公司严格规范采购合同签订程序，规避法律和商业风险。采购订单执行过程中，公司重点关注紧急订单、手工订单的跟踪处理。采购付款一般实行货到付款的方式，公司对采购付款，需按授权体系规定经审批后方可办理；建立了严格的预付款审批与跟踪控制，定期监控预付款逾期和货物到货情况。公司重视供应商管理，建立了完善的供应商开发认证、评价与退出机制，保证供应链的稳定与高效；规范供应商初选、审核及试用等程序；每年定期对供应商进行综合评价，根据评价结果对供应商实施奖惩，帮助供应商对问题进行整改，并跟踪整改落实情况。

（3）生产与成本管理

本次内控评价重点关注了生产计划制定、生产进度与过程控制、成本控制等方面的控制措施。公司建立了完善的年度生产计划制定与分解、月度生产计划定期调整程序。生产过程中，公司对于重大异常，公司秉承问题不过夜原则，协调资源并督促问题快速处理。公司建立健全成本分析与监督机制，每周进行成本差异分析，查找差异原因，并制定成本控制方案，将材料节超类成本差异控制指标纳入绩效考核以及奖惩体系内，确保生产成本的有效控制。

（4）资产管理

本次内控评价重点关注了固定资产和无形资产取得、折旧、摊销、使用与维护、盘点与减值测试、处置等方面的控制措施。公司积极建立和完善资产取得、使用与维护、盘点清查、资产处置等业务活动的管理制度，包括：对固定资产购置纳入预算管理，严格执行固定资产验收程序；建立了定期固定资产清查盘点程序，完善固定资产减值测试程序；建立了固定资产定期保养维修程序，确保提高固定资产使用效率；对资产全面投保，通过风险分担降低资产损失；建立了固定资产处置的技术鉴定和授权审批程序；明确资产折旧方法，确保资产折旧及处置的账务处理正确。无形资产作为资产的一种，在取得、摊销、评估与减值测试等与固定资产建立了相类似的控制措施。同时，根据无形资产特性，公司对商标、专利等无形资产建立了保密、商标侵权保护、商标使用许可审批等控制活动，保证无形资产的价值得到有效地利用及维护。

（5）存货管理

本次内控评价重点关注了存货的入库验收、入库质检、入库登记与账务处理、不合格品处置、盘点与减值测试、出库授权与审批、出库账务处理、出库配送管理等方面的控制措施。公司持续完善存货验收、质检流程。公司采用先进的存货管理技术和方法，使存货按科学的方式存储、摆放，降低存货被盗、毁损、变质等风险；公司充分利用信息化管理优势，及时准确记录存货出入库，保证存货验收入库、生产领用、销售出库、处置等事项的账务处理正确、及时、完整。公司已建立完善的存货清查盘点程序，定期对存货进行盘点，及时评估存货跌价情况，保证存货账实一致；对过期物料和积压物资，根据存货具体状态和生产经营需求，制定不同的处置方案。

（6）销售管理

本次内控评价重点关注了销售价格管理、客户授信管理、销售订单与合同管理、发货与收入管理、售后服务管理等控制措施。公司对已得到公司授权的经销商进行分级、分区域管理并制定经销商价格授权体系，严格规范经销商跨区销售、价格审批。公司已形成完善的销售订单及合同管理机制，对订单的技术可行性、合规性、价格和交付期等关键要素进行准确评审，保证及时准确地向客户交付产品；建立了售后服务平台，通过订单回访、主动收集质量信息并及时改善等方式，有效提高客户满意度，提高产品质量和服务水平。公司建立了严格的销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录了客户的发货、应收款项信息。公司建立了应收账款管理台账，定期监控重点大额应收账款，分析应收账款账龄、逾期情况；建立了业务员应收账款清欠和考核机制。

（7）工程项目管理

本次内控评价重点关注了工程立项、工程招标、工程建设、工程验收等方面的控制措施。公司建立并完善工程招标管理，通过招标选择工程的勘察、设计、施工及监理单位，规范招标工作为工程建设提供合格的供应商，保证工程建设质量。公司严格控制工程造价，按照规定的权限和程序对工程进度款支付、工程变更、竣工结算进行审核批准。公司委托监理单位对工程建设进行全面监督，严格监控工程建设过程，切实保证工程进度、质量及安全符合建设设计要求。公司执行严格的工程验收程序，确保工程建设质量符合招标文件及设计要求。工程项

目完工并办理竣工决算后由审计部组织实施工程项目专项审计。

（8）投资管理

本次内控评价重点关注了投资项目论证与立项、投资实施与监控、投资项目处置等方面的控制措施。公司已建立较为完善的投资项目立项审批机制，规范了投资活动的执行程序。公司董事会下设战略委员会，项目部负责组织对投资项目的初步调查分析和可行性论证，战略委员会组织对投资项目的可行性进行综合评审，形成一致意见后提交董事会审议。对于权益性投资，公司通过人员派驻、过程监管等方式对投资项目进行管理，根据公司章程选择符合条件的人员担任被投资单位董事、监事，行使有关职权。公司建立了外派财务人员制度，选拔具有资质人员负责被投资单位财务工作，并定期取得被投资单位财务报表、经营报表等，监控被投资单位经营状况和财务状况。审计部根据每年的审计计划对投资项目开展专项审计提出管理改进意见。公司根据投资收益和经营状况，按照《公司章程》等授权体系规定，在必要时对投资项目进行处置。

（9）财务报告管理

本次内控评价重点关注了包括会计政策制定与遵循、会计处理、报告披露、财务报告的分析利用、会计资料档案管理等方面的控制措施。公司严格执行会计法律法规和企业会计准则规定，加强对财务报告编制、审核程序的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告编制合法合规、披露真实完整和有效利用。公司重视关联交易的管理，通过对关联交易合同的严格审批、关联交易定价的制度控制、关联方名录的定期更新维护以及关联交易金额、完成情况的定期监控等控制活动，确保关联交易合法合规、对外披露及时可靠。公司重视财务报告分析工作，定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息进行管理决策。

（10）全面预算管理

本次内控评价重点关注了预算编制、预算执行与分析、预算调整、预算考核等方面的控制措施。公司建立健全了全面预算管理的相关管理制度与流程，规范了全面预算编制、审批的相关程序，并将在以后的预算年度严格执行。公司发展计划部作为全面预算编制、调整的主导部门，负责制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中

的问题。公司对预算外的资金使用按授权体系规定进行严格审批；财务部每季度对预算执行情况进行回顾，必要时按照授权体系对预算进行调整；财务部定期分析、报告全面预算的执行情况，分析差异原因并提出改进建议；发展计划部、人事部定期根据各体系、部门预算执行情况进行考核。

5、信息传递、信息系统、反舞弊

（1）信息传递

公司重视信息与沟通机制建设，建立了横向和纵向相互通畅、贯穿整个公司的信息沟通渠道，保障公司内部之间、公司与外界沟通渠道通畅、获取信息及时准确。公司积极加强内外部信息保密工作与信息报告的披露机制，保障内部信息传递及时、安全可靠，防止商业机密外泄，避免内部消息在对外报送前泄露，在资本市场上给企业造成不良影响；同时保证企业信息报告及时，信息披露合法、真实、准确、完整。

（2）信息系统控制

公司重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化信息化管控流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。公司指定财务部信息中心对信息系统建设实施归口管理，对 IT 运行维护、一般系统安全包括账户 ID、密码认证机制、系统日志审核、系统开发与变更、数据备份等实行有效的管理，通过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行，增强信息系统的安全性、可靠性。

（3）反舞弊程序

公司重视督察、反舞弊体系建设，由监察部负责受理在各个方面的违规和舞弊行为的举报，通过公布举报电话、邮箱，接收包括来自员工、客户、供应商及其他人员对公司员工的检举、控告等投诉举报信息；同时明确了举报人保护制度。

6、内部控制日常监督、专项监督情况

公司关注了日常监督和专项监督方面的控制措施。发展计划部、审计部是内部控制日常监督的常设机构。发展计划部主要负责每年组织相关部门根据业务发展、经营管理目标等变化情况对内部控制体系进行维护、更新及优化，并通过自查自纠、自我评价发现问题、解决问题。审计部在发展计划部及各体系和部门内

部控制自评价基础上，对公司内部控制体系建立及执行情况进行独立评审，针对发现的问题及时提出整改意见并督促完成整改。公司重视内部控制专项监督。审计部根据业务发生情况，开展对财务收支、工程管理、合同审计等专项检查。当公司发展战略、组织机构、业务流程发生重大调整时，审计部对高风险重要业务领域和事项组织专项审计监督。

7、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致，内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法：

定量法：以税前利润为标准，通过内部控制缺陷对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报进行判定。

定性法：存在以下迹象，弄虚作假违反国家法律法规或公司规定，给公司造成损失或危害；反舞弊政策与程序不完善，造成舞弊风险发生；关联交易控制程序不当、重大投融资等非常规复杂事项控制不完善，存在漏洞或薄弱环节；董事会或审计委员会未有效发挥监督职能等。

按照缺陷重要性水平划分为：

重大缺陷，是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报或企业损失的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

重要缺陷，是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告或管理人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

一般缺陷，是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。

根据上述认定标准．结合日常监督和专项监督情况，报告期内存在以下方面一般性缺陷：

（1）公司销售应收账款管理存在货款回笼不及时，销售中转库存在货物出库与发票入账、货款回笼不一致，时间延迟现象；易形成呆坏账风险，影响公司资产安全；

（2）公司《合同管理制度》有待完善，不利于合同的规范化管理，同时也未指定专门的部门对公司合同进行统筹管理，造成现有合同文本过于分散；

（3）未建立工程项目后评估机制，缺乏从工程项目质量、工程物资采购等多方面对已竣工验收的工程项目进行评估的具体要求，可能造成工程项目后评估工作的缺位，不利于公司为以后工程项目的建设积累经验，吸取教训；

（4）总部技术部在研发上的管控职能较弱，并且各分子公司在年初只报研发项目的数量，不报具体项目，可能导致公司总部对研发费用的投向缺乏过程监控，容易造成浪费与不足并存，不利于公司的长远发展。

8、内部控制缺陷的整改情况

针对公司报告期内存在的缺陷，公司采取了如下整改所措施，积极落实整改：（1）公司要求营销总公司严格执行预付款制度，财务部、审计部加大对销售中转库的盘点与账务管理力度，发现此类现象，公司按照制度严肃处理相关人员，杜绝此类现象的发生；

（2）公司将对《合同管理制度》进行修订与完善，从合同调查、谈判、拟定、执行、归档等方面提出明确的统一管理要求；

（3）公司将建立项目后评估制度，在项目建成投产或投入使用后的一定时期内对项目的运行进行系统地、客观的评价，以此确定工程项目投资目标是否达到，项目投入产出比是否合理，并通过项目后评估为未来的项目决策提供经验和教训，实现投资项目的最优控制；

（4）公司将根据企业的发展战略规划，制定研究开发的项目规划，明确研发方向与目标、确定产品及技术研发路线图；各分子公司将在确定研发项目的基础上编制研发费用预算，避免研发费用的浪费。

9、内部控制有效性结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2013年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将加大对内部控制基本规范和应用指引的培训力度，提升全员的内控意识，形成企业内控文化，持续改进内部控制评价，充分发挥内控评价工作机制的效果，以适应内外部环境的变化，促进公司健康、可持续发展。

河南莲花味精股份有限公司董事会

董事长：刘向东

二零一四年四月二十七日

2017年度内部控制评价报告

2017年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。 二、内部控制评价的依据 本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

三、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括：深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下： 1.组织架构 （1）治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求，建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人

内控制度自查报告

2012年内部控制自查报告 我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下： 一、自查基本情况 我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。 上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。 二、自查发现问题及原因分析 （一）反舞弊程序与控制方面 通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。 （二）财务管理方面 1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。 2、项目转资未明确资产类别及使用年限。 3、发票管理未按规定保管 4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。 （三）物资采购及库存管理方面 通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。 （四）人力资源管理方面 1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。 2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。 3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。 三、整改措施 （一）反舞弊程序与控制方面 1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风 险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。 2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。 3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。 （二）财务管理方面 1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。 2.为了发票使用安全建议购买保险柜。 （三）人力资源管理方面

公司内部控制自我评价报告

公司内部控制自我评价报告 欧普康视科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合欧普康视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“欧普康视”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20×× 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

银行股份有限公司年度内部控制评价报告

ⅩⅩ银行股份有限公司年度内部控制评价报告 ⅩⅩ银行股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司ⅩⅩ年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是V否 财务报告内部控制评价结论 V有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 持了有效的财务报告内部控制。 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是V否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告

行政事业单位内控管理自查报告

行政事业单位内控管理自查报告 写行政事业单位内控管理自查报告真是让人想死，所以 还是要参考一下范文，减轻一下压力。 篇一根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保 险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成 检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下： 一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段，为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任

明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程 的监督。 一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收 付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人 员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再 次进行复核; 二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核 对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财 务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确 保月发生额与当期日发生额累计数核对一致; 三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用， 采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行 稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整

我国东方航空有限公司2018年度内部控制评价报告

中国东方航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告 中国东方航空股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。

智飞生物：2019年度内部控制评价报告

重庆智飞生物制品股份有限公司 2019年度内部控制评价报告 重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东： 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）对2019年度内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司截止2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

最新内部控制工作自检自查报告

一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。 我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。 二、自查情况 (一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。 (二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。 (三)换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。 农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且 坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。 一、组织机构控制方面执行情况 在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。 二、业务运行控制情况 在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。 三、基金财务控制情况 在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制

内控评价报告

中国民生银行股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告 根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求，中国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）以提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展为宗旨，建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程，基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。2010年，公司内部控制合理、有效和完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。 一、建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境 股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子各司其职，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督董事、行长和其他高级管理人员依法履行职责，行长及经营班子负责组织实施股东大会和董事会决议，主持经营管理工作。 在健全的公司法人治理结构下，公司内部控制管理体系有效运

作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实施，董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会，按照职责管理、协调、监督公司的日常经营活动。行长及经营班子认真落实董事会关于内部控制管理的各项意见以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制制度的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性，维护公司及投资者利益。 内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价，监督、指导内部控制体系建设。审计部是公司的内部审计机构，在董事会领导下，独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询工作。审计部实行总部垂直领导的独立审计模式，在华北、华东、华南和华中四个区域分设审计中心。2010年，审计部组织实施各类现场审计96项，非现场专项审计36项，离任审计166人次，出具审计报告和专题调研报告417份，发出风险提示和审计建议33份，较好地履行了监督、评价和咨询的工作职责，确保公司无案件事故发生。 优化激励约束机制促进内部控制的有效实施。为充分发挥人力资源对企业发展战略的重要作用，公司努力革新人力资源配置理念与方式，构建人力资源管理制度体系；积极落实资源配置的战略

内部控制专项自查报告

车间内部控制专项自查报告 有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为各行各业的共识。为进一步推进制丝车间部门内部控制建设，全面提升部门管理水平和风险防范能力，根据厂部审计重点工作的安排，对本部门内部控制的健全性和有效性进行专项自查，通过自查、自评，发现并克服内部控制缺陷，改善内部控制薄弱环节，从而提高部门运行效率和效果，现将本部门自查情况汇报如下： 一、车间内部控制制度建设的总体情况 为切实做好内部控制这项工作，从车间工作的制度化、规范化出发，形成了一套行之有效、科学规范的内控制度。各项业务流程清晰，各个关键点都得到有效控制。 1.合理设置岗位，明确责任分工。根据工作需要，在部门内部建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部机制。采取定期检查和检查的方式，对车间各项工作的运行进行抽查，提出检查意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对车间各项制度以及流程的全方位、全过程的监督。 2.工作程序化、规范化。建立可操作性强的工作流程和业务规范，按照要求加大审核作用，强化内部控制功能。每月

与职能部门对账，财务部门具办人对账目进行复核，做到既高效、便捷，又准确无误。 3.加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。车间根据相应制度控制文件，定期对主要业务活动，采取定期检查和抽查的方法，对内部业务进行检查。 4.建立工作流程运行分析制度。部门从自身工作实际出发，在已有的工作规范和流程基础上，建立了生产运行分析制度，

部门领导亲自抓。定期召开车间月度分析会议，班组总结会，对当期工作流程运行的情况进行分析，逐条梳理，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 从整体情况来看，制丝车间的各项内控制度已经建立，制度流程得到有效执行，没有违反制度流程的事项发生；在近年来的巡视整改检查、日常管理和党风廉政建设等自查工作中，也没有发现违规违纪的情况。 二、车间内部控制存在的问题 对于生产一线的部门，内部控制可以说是一个新的课题，部分员工对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯必然会有冲突，形成各种的矛盾，内部控制建设需要解决好这些问题。 2、加强员工培训 从车间目前现状来看，员工培训工作尚有很多不到位的地方。一是员工自身学习意识不强。由于员工知识结构和文化结构不合理，部分员工文化水平偏低，缺乏理论水平，实际操作能力依靠多年的工作经验，理论学习困难很大，同时由于观念滞后，不善于学习，部分员工产生学习无用的思想，个别员工不会、不懂、也不学，甚至还不问。二是发展潜力不足。部分员工在新观念、新事物面前表现出明显的不适应。为此，车间下一步将针对上述情况，开展班组及车间两级培训，通过加强学习改善问题，提高培训

公司内部控制评价报告

公司内部控制评价报告 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】

XX股份有限公司20XX年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 XX股份有限公司全体股东： XX公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在XXXX年XX月XX日（基准日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：对重大缺陷的说明。公司已对该缺陷采取（或拟对该缺陷采取）如下整改措施： 整改措施]。 我公司聘请的[会计师事务所名称]已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了[审计意见]。 我公司在内部控制自我评价过程中关注到的与非财务报告相关的内部控制缺陷情况包括[具体缺陷情况]。

董事长：（签名） XX股份有限公司 [日期] 上市公司董事关于《董事会关于公司内部控制的自我评估 报告》审议的工作底稿 一、董事对公司内部控制的自我评估应完成工作底稿，形成评估依据。 二、公司董事会秘书至少应于董事会审议公司年度报告会议通知发出时，将本底稿交给各董事。 三、该底稿应由董事亲笔填写。 四、公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。 五、董事在审议内部控制自我评估报告之前，应至少关注以

下内容并形成工作底稿： 1.公司是否已经建立内部控制制度并形成书面文件？ 是□否□ 2.检查监督部门设置情况 （1）公司是否已确定一个或多个专门职能部门（以下简称“检查监督部门”）负责内部控制的日常检查监督工 作？ 是□否□ 如是，请说明该部门名称。 （2）如已确定检查监督部门，公司是否根据相关规定以及公司情况配备专门的内部控制检查监督人员？ 是□否□ 如是，请说明配备人数。 （3）检查监督部门负责人的任免由谁决定？ 3.检查监督部门报告情况 （1）检查监督部门是否定期直接向董事会或其下设审计委员会等专业委员会报告内部控制检查监督工作情况。 是□否□ 如是，请说明本年度报告次数。 （2）本年度检查监督部门发现的问题都有哪些？ （3）检查监督部门对发现的问题是否提出过解决建议？

2018年度内部控制评价报告

2018年度部控制评价报告

目录 第一部分2018年部控制体系建设总体概况 (3) 第二部分2018年部控制评价工作开展情况 (4) 一、部控制评价工作组织 (4) 二、部控制评价依据 (4) 三、2018年度部控制评价围 (4) 四、部控制评价的程序和方法 (5) 五、部控制体系评价 (6) 六、部控制缺陷认定标准 (9) 七、部控制缺陷及整改情况 (10) 八、部控制有效性的结论 (10) 九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议 (11)

第一部分*****2018年部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设， 根据《*****有限公司部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》，搭建了*****控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*****控评价工作己基本完成。 *****在已有风险管理的基础上，进一步深化部控制体系建设，完善控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场，组织***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》（即本报告）。

第二部分*****2018年部控制评价工作开展情况 一、*****部控制评价工作组织： *****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构，由*****任控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。控领导小组负责审议*****控评价工作方案，整理控工作组填报的底稿，评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公司2018年度部控制评价报告》（即本报告）提交*****有限公司审议。*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。 公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作；未聘请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。 二、*****部控制评价依据 *****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定，结合*****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则，制定部控制评价工作方案，并统一部署在部控制日常监督和专项监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（部控制评价报告基准日）的部控制有效性进行全面、有序地评价。 三、2018年度部控制评价围

单位内部控制自查报告

单位内部控制自查报告 下面是为您准备的单位内部控制自查报告，供大家参考和借鉴噢!希望能对您有所帮助。后续精彩不断，敬请关注! 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下： 一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核; 二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致; 三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况 进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部

部门内控自我评价报告

部门内控自我评价报告 【篇一：xx公司2010年内控自我评价报告】 安徽泰尔重工股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 安徽泰尔重工股份有限公司（以下简称“公司”），是一家专业设计、制造、销售动力 传动机械的生产企业，主要从事十字轴式万向联轴器、鼓形齿式联 轴器、剪刃等三大系列产品的生产经营。公司于2010年1月28日 在深圳证券交易所正式挂牌上市。 报告期内，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部 控制基本规范》和 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业版上市公 司内部审计工作指引》等有关规定，对本公司内部控制情况进行了 全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门 在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 2010年度内 部控制的建立健全与实施情况报告如下： 一、公司内部控制的基本情况 股份公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的 建立健全工作，通 过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初 步建立了一个科学合理的内部控制体系，2010年，公司根据管理需 求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。（一）内部控制环境 1、公司的治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了 较为完善的法人治理 结构。 股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是公司的 常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问 题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监 督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事 由股东会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总经理由董事

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定

内部控制自查报告

内部控制自查报告 内部控制自查报告依照市局下发的关于《3门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报以下： 1、制度建设方面。 （1）中心领导和班子成员能够严格履行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。 （2）建立健全考核制度、赏罚制度、政治业务学习制度、责任追究制度。 2、业务规程方面（1）根据失业保险条例规定，依照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相干责任人签字,方可变更或注销。 （2）失业保险待遇审批经办进程符合《3门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作构成严格的制约关系。 （3）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。 3、基金财务方面（1）依照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资历证书，财务各项制度较全面规范。

（2）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会算帐薄、收、支科目。按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式预会计核算支出明细科目1致，收支金额符合。 （3）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单符合，确保了基金的安全运行。 4、信息系统运行方面（1）依照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、保护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。 （2）加强对信息数据的管理和保护。制定并实行数据库备份方案，建创新地备份制度，确保数据安全。 5、监督管理方面（1）根据相关文件，建立完全的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的展开及进行情况。 （2）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资历、待遇支付情况进行稽核工作。由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的安稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完全与安全。 6、今后打算我们全部工作人员决心在今后的工作中进1步加强学习，提高队伍的整体素质，广泛宣扬失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作力度；建立健全规章制度，要使失业保险基金的监督管理做到制度化、规范化;加强失业保险基金的专户管理和会计核算，严格依照相干财务会计制度，专帐核算，专人管理，确保基金的安全运行。卢氏县社会失业保险中心2〇〇9年8月9日

内部控制评价报告

物产中拓股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告 物产中拓股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合公司内部控制制度和评价办法，我们对物产中拓股份有限公司（以下简称“公司”）2012年度内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性任；监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司按照中华人民共和国财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称“《基本规范》”）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，在报告期内建立和完善了内部控制管理制度和工作流程，确保了公司股东大会、董事

会、监事会等机构的规范运作，维护了投资者和公司利益。 公司成立了内控自我评价小组(以下简称“内控自评小组”)，并决定内部控制评价工作由本公司审计委员会组织指导实施。公司风险管控部负责本次内控评价过程的沟通和协调，内控自评小组负责本次内控现场测试工作，对纳入2012年度内部控制评价范围的单位进行评价，总结内部控制评价工作情况，根据内部控制职能划分，对发现的控制缺陷经相关部门确认，确定缺陷原因、类型、等级及改进方案，并向公司审计委员会、经理层、董事会汇报。 公司聘请了专业机构北京华鼎方略国际咨询有限公司提供 内部控制咨询服务;公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据《基本规范》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围和内容 本公司根据《基本规范》，结合公司实际情况，梳理和确认了2012年度内部控制评价的重要流程和关键控制点。此次内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项，重点测试评价了2012年度内部控制建设的样本单位及重要推广单位，包括公司总部及下属14家分子公司的主要业务和事项。 重点测试评价范围如下表所述：

2017年度内部控制评价报告

佛山电器照明股份有限公司 2017年度内部控制评价报告 佛山电器照明股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价评价范围的主要单位包括： 1.佛山电器照明股份有限公司； 2.佛山电器照明股份有限公司高明分公司； 3.佛山电器照明股份有限公司高明灯具分公司； 4.佛山电器照明股份有限公司务庄分公司； 5.佛山市禅盛电子镇流器有限公司，为本公司子公司； 6.佛山禅昌电器（高明）有限公司，为本公司子公司； 7.佛山泰美时代灯具有限公司，为本公司子公司； 8.佛山电器照明新光源科技有限公司，为本公司子公司； 9.佛山照明灯光器材有限公司，为本公司子公司； 10.南京佛照照明器材制造有限公司，为本公司子公司； 11.佛山电器照明（新乡）灯光有限公司，为本公司子公司； 12.广东佛照融资租赁有限公司，为本公司子公司； 13.佛山照明智达电工科技有限公司，为本公司控股子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100 %。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 （1）治理结构