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内部费用结算流程

集团与各经营单位分摊费用内部结算规范鉴于集团和各经营单位在参加相关活动中存在着部分费用需要分摊的问题，为规范集团与各经营单位分摊费用内部结算业务，缩短集团代垫资金的结算周期，特制定此规范。

一、相关定义

分摊费用是指集团和各经营单位参加公共事务时，由集团暂时代各经营单位支付所有款项，然后按相关规定计算各经营单位应摊销的公共事务费用。

公共事务是指由集团组织，各经营单位共同参加并受益的相关事项，如：春节晚会、年会、招聘会、培训、文化宣导等。

二、内部费用结算的参与部门及人员

1、组织部门（指集团牵头承办活动的相关部门）和经办人；

2、集团投资管理部和财务会计；

3、各经营单位财务部和结算员。

三、内部费用结算流程(详见附件)

附：内部费用结算流程

分摊费用结算通知单

公司：

你司在集团组织的活动中，应承担的费用是人民币（大写）元

（小写）元。

该笔费用暂由集团为你司代垫。

请你司在收到本通知单后，于五个工作内支付以上款项到集团银行帐户：

开户银行：招行车公庙支行

户名：深圳市神州通投资有限公司

帐号: 813882795610001

集团投资管理部

年

月日

附：

内部费用结算流程

具体步骤说明：

①借款申请：组织部门的经办人按借款审批程序申请公共事务借款。

●经办人需在OA系统中提出借款申请。

②拨付借款：上述审批程序终审后，集团投资管理部发放借款。

●财务会计在财务系统中将经办人的借款记入个人借款项。

③费用分摊及报销：公共事务办理完毕后，组织部门的经办人统计费用总支出，并确定各经营单位分摊费用；同时，经办人按分摊费用开据报销发票；而后到投资管理部报销。

●公共事务办理完毕后，经办人需在三个工作日内将费用进行分

摊，且按分摊表开据发票；

●在收到发票后的一个工作日内，经办人在OA系统中进行报销。

集团承担的费用作费用报销，冲减个人借款；应由其他经营单

位承担的费用作个人还款。

●经办人报销时，需提供费用分摊依据、费用分摊表及与之对应

的发票；

④结算通知：投资管理部财务会计按公司规定审核经办人的费用报销单，待单据终审后，按费用分摊表数据向各经营单位的结算员下发《分摊费用内部结算通知单》；

●投资管理部财务会计根据终审单据，冲销经办人在财务系统中

的个人借款，同时将应由各经营单位承担的费用记入各单位往

来款项；

●投资管理部财务会计以邮件形式下发《分摊费用内部结算通知

单》，且抄送相关经营单位的财务负责人。

⑤支付款项：经营单位财务部结算员在收到集团投资管理部下发的《分摊费用内部结算通知单》后，到集团投资管理部领取费用发票，且及时支付相关费用款项。

●结算员在收到《分摊费用内部结算通知单》后的一个工作日内，

向投资管理部财务会计回复邮件，确认收到通知单；

●结算员收到《分摊费用内部结算通知单》后的两个工作日内，

到集团投资管理部领取《分摊费用内部结算通知单》所对应的

发票；对于异地公司，投资管理部通过快递将发票寄送给结算

员；

●结算员收到发票后的三个工作日内，按《分摊费用内部结算通

知单》上列示的内容和金额在本公司OA系统中作费用报销，

且付款至集团。

⑥内部费用核销：集团投资管理部在收到各经营单位支付的往来款后，及时进行内部核销。

四、其他说明

1）上述各部门的负责人有责任监督本部门人员按以上规定操作。

2）集团投资管理部财务会计有责任催收相关单位的欠款；

3）集团投资管理部财务会计需建立内部费用发票收发登记簿，发票的收发都需签字确认。

4）各经营单位财务部必须指定一名分摊费用结算员，并报集团投资管理部备案；

5）上述结算尽量在当月完成。

国际结算业务流程图

进口信用证开立业务流程 1.买卖合同出进口口商 5..发货商 9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行7.寄单索汇︵︵开通8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程

偿付行 9.付8.索款汇 4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行）10.入账或结汇 3.开 6.寄证单 1.签订合同 2.申请开证开证行7.提示单据进口商出口托收业务流程中托3 托收委托书出口9 付款收国商行银行

1. 2. 4. 8. 买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商7.交付单据行进口代收业务流程国1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商 3.托收9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中

外代国托8.通知承兑收银收/付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行 2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行） 3汇款解付出口商/收款人

汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人 1.提出申请 2.开出汇票（特指票汇）中国银行 3 交付解付行（收款人账户行、中国银行汇的代理行或联行）票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人

国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人办理汇出1. 汇款委托汇出行 3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行） 4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程

超市采购结算流程

六大超市结算业务流程好又多、万家、大润发、易初莲花、乐购、沃尔玛一、好又多结算： 1、合同内费用：月返：按进货额月返4.6%，退货月返可返还物流：按进货额扣1.8%，退货物流费用不返还月返、物流费每月在7-9日结算单中体现，体现金额为上月1-31日产生的月返。 2、结算周期：每月2次 7-9日出上月15日-31日送货结算单，12日前交票。月底回款（付款清单可上网查询） 17-19日出当月1-15日送货结算单，21日前交票，月底回款（付款清单可上网查询） 3、费用：月返和物流费用可票折补差和促销费、商务网费帐扣，对方开服务业发票业务操作: 1、内部：内部采购，负责小批订货、门店分货、物流配送外部采购：负责产品定价、快讯谈判、费用谈判采购助理：负责新品建档、费用回收 2、产品建档：国际条码、包装外带型号的国际条码照片、3C 需在好又多网站录入新品资料，在将照片和3C盖章送采购部采购需报上海总部才可批复好又多不控制SKU 3、订单、物流：分93库和97库 93库为门店直送库（19、22、24寸） 97库为配送库（26寸以上）送货提前一天预约送货，送货时仓库不能有坏货，如有坏货需和内部采购沟通通知好又多仓库方可收货。 93库分货：门店向物流要货，内部采购分货每周一、五才可分货，总仓库存必须保证每型号10台库存周转 4、快讯：提前1个月确定产品，开档前7天确认价格

快讯产品不可缺货，不可短交快讯产品按快讯价格进货同时库存需补差快讯价格执行时间：进货期前7后3 5、返现：小金额返现可以，大金额返现不可操作，需调库存和低价进货。二：万家结算： 1、合同内费用：月返：按进货额月返4.5%，退货月返可返还年返：按进货额扣1%，月返兑现：票折（按结算单批次） 2、结算周期：对账不限次数对账需将验收单号和验收金额录入系统，开票后将发票号码和金额录入系统付款时间：每周五付款，每月最后一周不付款交票须知：税票、结算单、发票录入单需盖公章 3、费用：月返、补差和退货可票折促销费对方开服务业发票电汇费对方不开发票业务操作: 1、内部：采购主管：负责广佛区万家系统影音。 2、产品建档：国际条码、3C 需在按万家新品建档表和3C盖章送采购部采购需报深圳总部才可批复万家控制SKU（基本在20个左右） 3、物流：广州总仓送货提前一天预约送货分货：门店向物流要货，采购分货每周一、五才可分货 4、快讯：广州和深圳统一快讯，快讯价格基本跟深圳一致 5、返现：可以操作返现，对方称为阶段性变价。给万家格式的阶段性变价

结算审计工作流程及注意事项

结算审计工作流程及注意事项文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程 1、接受委托 2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。 3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。 4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。成果文件：完成建设方委托资料清单。 5、审查报审资料。对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。 6、向委托方提出资料中存在的问题。进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。

7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。成果文件：完成工作计划表 8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表 9、进一步研究已提交的结算资料。尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。 10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。成果文件：完成工程量计算书 11、详细现场勘察，对现场进行详细勘察及测量成果文件：详细勘察记录表 12、核对工程量及其他内容成果文件：施工单位工程量确认表签字、审计增减内容分析说明及依据 13、出具初步结果。按核对后的工程量套用相关定额出具初步结算书，并对照审核后工程量、复核表进行自审或校核，并作出该工程的主要材料用量指标、单项造价、整体造价的分析；之后再请施工单位预算员对初步预算书核查，对前期核对的工程量进行签字确认，对存在的争议问题提出书面意见。

成本结算流程

成本结算流程及工作内容成本计算前的必查事项：一、本月固定费用摊销（无形资产、公共摊销、长期待摊费）、固定资产计提折旧、工资分配、计提工会经费（按应付职工工资及津贴当月的发生额计提）、计提企业综合奖励基金、水电、煤气、天然气费用的摊销；二、检查单据是否审核完毕：1、采购管理中的外购入库单；2、销售管理中的销售出库单；3、仓存管理中的外购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库、生产领料、其他出库、调拔入库、委托加工入库与领料、虚仓出入库及调拔出库，以上单据是否审核完毕；三、核对各生产单元半成品的产出与原材料、半成品与成品之间的耗用比例关系是否合理，及各生产单元产量录入是否完全；四、进行无单价单据更新，不能更新单价的单据需进行手工录入。成本计算处理流程：一、瓶盖车间成本计算步骤： 1.核对估价入账、负库存情况：在存货核算模块进行存货估价入账的核算，核对暂估入价的准确性，不因估价入账的高低会对本期成本产生影响。 2.检查即时仓库的合理性，及时更正。 3.进行材料出库核算时，如出现异常原因需查明原因及时更正解决，再进行无单价维护。

4.生成凭证（其它出库单）：a、编制车间耗用燃料汇总凭证；b、编制食堂员工领用物料凭证，同时做进项税额转出；c、编制管理费用与制造费用凭证。 5.在存货核算中进行：产量录入、费用录入及分配，最后进行成本计算。到止已计算出瓶盖车间的成本,查看本期瓶盖车间成本与前期相比如在正常情况下,则可进行下一步计算. 6.在标准成本模块进行标准单位价的引入； 7.在存货核算中进行产品出库核算； 9.查看制造费用账户余额是否结平；二、结转其他生产单元的成本步骤： 1、重复第二步骤中的第5小步骤计算出所有产品的实际成本，核对本期成本与上期成本的差点； 2.存货核算系统编制生产领料凭证、产品入库凭证、销售出库凭； 3.在总账中自动转账生产成本； 4.结转应付职工薪酬中的福利费到管理费用中的福利费用，查看是否结平。 5.查看工资、制造费用、生产成本科目余额是否结平，如不平则需进行成本重算直到结平为止。 6.对存货核算、应收、应付系统进行对检查，如与总账有差异，则先进行模块重算，还有差异必查出原因更正后再进行如下操作； 7.审核、过账本月所有凭证，计提本月所得税

银行结算业务及流程

一、银行结算业务：银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。二、银行结算业务的种类和内容： 1. 银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务； 2. 商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务； 3. 银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务； 4. 支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务； 5. 信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6. 汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7. 委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务； 8. 托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务； 9. 信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。三、银行结算业务的具体流程： 1. 银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 2. 商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。 3. 银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)

费用结算工作流程

费用结算工作流程 This manuscript was revised on November 28, 2020

工作流程及指引工作流程一、冲差 1、返利冲差：收到折让证明后确定是否为返利结算，如果是就要根据财务(叶翠云)处提供的返利单（小梁总已批的）按微波炉200元/台、空调500元/套的单价拆分返利金额提供给财务单证科打冲单，单打好分好后连同折让证明一起给财务平帐。如客户有特殊要求要按客户提供的明细打此返利冲差单。 2、降价冲差：根据降价差额（需小梁总同意）打冲差价单，此种冲差价平帐有3种法方： A、客户开折让证明 B、客户退回我司以前发同种型号商品所开具的发票以冲抵重开平帐。 C、打报告单价下浮，经得领导同意后客户开具委托书（委托书需给发货组及财务各一份），在以后的发货中单价下浮。二、退货： 1、代理商退货需由小梁总同意，公司收到退货后由综合仓出具货物验收单，我处收到验收单后需客户提供退货单价再交由财务核实，核实完毕后全部交由财务单证科打退货单，客户根据退货单以返开发票、开折让证明、退我司已开发票的这三种方式结算此笔退货款。 2、办事处退货需由部门副总同意，公司收到退货后由综合仓出具货物验收单，我处收到验收单后再根据报告内容区分是单纯的退货还是退货补发还是退货平帐，如果是单纯的退货就直接办理退货手续应可以了；如是是退货补发就先办退货手续再安排补货；如是退货平帐先查实库存结存明细表，根据明细表的单价办理此次退货平帐。 3、空调代理商退货到当地的中转仓属正常退货，单价由代理商提供交财务核实，我处收到中转仓的正本收条后通知综合仓陈静仪开具货物验收单，收条复印一份给成品仓吴定深，最后把报告、收条、验收单全部交由财务单证

供应商结算流程 (2)

流程编号：流程名称：供应商结算流程生效日期：第一部分：流程说明 1.目的本流程用于指导公司及工厂对材料采购和加工费供应商的结算，以统一结算为主，提高结算的准确性和资金使用效率。 2.适用范围适用于材料采购的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发加工的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发贴片厂加工的结算业务，涉及结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。 3.流程规则： 3.1每月固定时间对帐，固定时间结算，对帐期时间为每月26日-30日，财务每月5日前提供要求供应商开票的资料，对帐后次月10日前供应商要提供发票，付款期为次月15日-25日。 3.2如资金紧缺时，可将完成对账的供应商单据延缓支付，但必须保证重点供应商的货款支付。 3.3结算账期定义：以供应商提供发票日期视为结算日期，当月结则在提供发票的当月支付货款，月结30天为提供发票后30-45天，依此类推；供应商必须在10日前提供发票，逾期提供视为结算期延期一个月。举例说明： ①当月结——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票，次月15-25日付款； ②月结30天——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票，收到发票后下月15-25日付款； ③月结60天——对账及提供发票时间不变，付款期再延后1个月 4.流程涉及部门的主要职责 4.1业务部：负责根据销售订单下FPC的PO采购订单，并接受对此项存货的周转的考核 4.2采购部: ①负责根据PMC的物料采购计划向供应商采购物料 ②负责提供采购业务时与供应商签订的采购合同给到财务部备案，若有采购单价中途变动的，需及时通知财务部，对系统数据进行修改

财务结算流程

财务结算流程 1 目的为了满足公司发展，规范公司财务结算和相关单据流转与软件系统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以下流程: 2 适用范围主要责任部门：财务部、采购部、招商部；相关责任部门：总经理、信息部。 3 流程概要结算前 1、规划出关于结账单据凭证（验收单、退货单等）的出处； 2、硕天总部系统中所有供应商合同的完整录入（合同性质、规律性费用类型、扣点）； 3、硕天系统中所有供应商固定费用（临时性）的录入；结算原理

均定厂商所经营的品种均定经营性展（自营/租贯J 场定发票类型约定台同有效期约定周期性費用产生结寡单在忖款雖期勾迭有效结算单?生咸鑿体应付打印对薙申请草审批通过 ■审批未通过 1 9 付款、发票回垠滚动到下期结算流程 1、经销供应商结算流程: 境一的厂商编号境亠的银联返利址一的储值返利建立厂商基础佶息租金、返利、各种费用产生应收账款各种预讨款日常销售产生应付账款促销单产生的分摊费用暗品暗券产生的費用签订厂商合同录入帙时賛用例如：水电促销赞助

流程解释流程负责人商递交验收返厂单 u H H A4 联营/租赁供应商结算流程 2 流程解释流程负责人 H 勾选的进退货及费用单据, 即为本期结算的基础数据此步骤仅为让供应商确认结算的单据信息及结算金额在硕天系统一＞供应链管理 -＞供应商扣款及费用单据，填写临时费用或其他费用录入除固定费用以外须扣供应商的费用（水电费、条幅费，店庆费等）录入除固定费用以外须扣供应商的费用（水电费、条幅费，店庆费等）此步骤最为重要，在付款单据里面可以看到已经勾选过的单据，填写结算金额，即为最终的结算金额在硕天系统一＞供应链管理 -＞供应商扣款及费用单据，填写临时费用或其他费用在硕天系统一＞供应链管理 -＞供应商对账单中生成对账单明细数据中供应商提供发票，打印该供应商结算单，出纳给供应商结账，所余款项自动滚动到下期用A4纸打印未审核的结算单，交由供应商，供供应商对账，确认签字在硕天系统一＞供应链管理 - ＞付款单据，录入付款单据输入每张单据的结算金额把系统中厂商所有关于结账的明细（进退货及费用）规整到一起，便于对账最后步骤，打印结算单，一式二联，供应商一份红联，财务留存一份白联，勾选单据如未全部付款，所余款项将会出现在下期对账单中勾选本次厂商递来的验收单返厂单的单据。勾选无误后点击审核经销供应商结算是根据供应商递来的验收单和返厂单，录入当期须扣的费用，勾选后做出结算单的基础数据，然后计算出实际支付给供应商的帐款金额，打印结帐清单，让供应商对账确认，然后打印出硕天系统的正式付款单据（系统做了付款单才能冲减系统中的供应商应付款）。报批、审核，然后由财务出纳付款给供应商。

国际结算业务流程图

国际结算业务流程图进口信用证开立业务流程出口议付信用证业务流程出口托收业务流程进口代收业务流程汇出国外汇款：A-电汇和信汇业务流程 B-票汇业务流程国外汇入汇款：A-电汇和信汇业务流程 B-票汇业务流程保函业务流程保理业务流程进口押汇业务流程打包放款业务流程出口押汇业务流程出口贴现业务流程福费延业务流程提货担保业务流程进口信用证开立业务流程返回 1.买卖合同出进口口商 5..发货商 9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行 7.寄单索汇︵︵开通 8.承兑/付款证知行

出口议付信用证业务流程返回偿付行 9.付 8.索款汇 4.审证并通知 5.交单出口商知行/议付行） 10.入账或结汇 3.开 6.寄证单 1.签订合同 2.申请开证开证行 7.提示单据进口商出口托收业务流程返回出 3 托收委托书托中口 9 付款收国商行银行 1. 2. 4. 8. 买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商 7.交付单据行

进口代收业务流程返回国 1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商 3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外代国托 8.通知承兑收银收 /付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程返回进口商/汇款人 1提出申请中国银行 2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行） 3汇款解付出口商/收款人

费用核算管理流程图

（2）F2.2M会计核算中心费用核算科费用核算岗位对费用开支的真实性、合法性和合规性进行审查，对发现费用少列或虚列的情况要求相关业务部门予以更正。（3）F2.3M会计核算中心费用核算科科长或科长指定负责人审核费用项目的异常变动情况及原因是否合理，是否存在少列、虚列费用的情况。（4）F2.4M财务资产处主管领导审核费用项目的异常变动情况及原因是否合理，是否存在少列、虚列费用的情况。（5）F2.5M每季度末会计核算中心费用核算科科长对管理费用和销售费用开支情况、会计管理科科长会同投资核算科科长对利息资本化金额和财务费用预算执行情况进行分析检查，根据检查结果提出具体处理意见。重点包括：主要费用项目的异常变动情况及原因是否合理；是否存在少列或虚列费用的情况。 3）F:利息资本化和利息费用化区分不准确。（1）F3.1M会计核算中心投资核算科钻井核算岗位会同地面建设核算岗位计算确定财务费用资本化的项目和金额，投资核算科科长审核《资本化利息计算表》并签字。（2）F3.2M 财务资产处主管领导审核《资本化利息计算表》并签字。 4）F:费用计提不完整、不准确。（如科目、类别和金额）（1）F4.1M财务资产处费用核算科科长和资金管理科科长对费用计提的完整性、准确性进行审核。（2）F4.2M财务资产处主管领导对预提费用进行审批。 5）F:费用预提和摊销未经有效审批。（1）F5.1M所属单位主管领导对预提费用工作量表、待摊费用工作量表审核。（2）F5.2M会计核算中心费用核算科科长对销售费用、管理费用中的预提或摊销费用金额计算是否准确进行审核，并签字确认。资金管理科科长对财务费用预提进行审查并签字确认。（3）F5.3M财务资产处主管领导对《预提费用计算表》和《待摊费用计算表》的准确性审核并签字确认。

联营结算操作流程

联营结算流程 ?联营厂商合同费用收取提示表检查联营厂商合同费用是否已生成费用收取单，如果未生成则在该表中将显示出未生成的厂商及该厂商的费用明细以提醒用户生成本期费用以便在结算单中从货款中扣除以及应收现金的费用是否已收。 ?合同费用单自动生成该表只生成联营合同中的经营费用，首先查询要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。

?保底不足费用表该表将生成联营合同的“月保底明细”栏中的不足保底销售的扣款，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。

?反保底不足返款表该表将根据合同自动生成商场支付供应商反保底费用，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。注意：系统将按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。 ?超目标销售返款表该表将根据联营合同由系统自动并按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中

?供应商费用收取单以上所生成的费用收取单都必须在该项中查询出来并审核后才能够在货款结算中扣除。注意如是现金支付部分将不会在货款结算中扣除。其他扣款费用必须手工在供应商费用收取单中录入、在录入时应注意费用项目的选取。所有的费用收取单都必须审核才能生效，同时在审核之前应仔细核对该项费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。

物流费用结算功能基本设计方案V3

物流费用结算功能基本设计方案一、设计说明及前提条件：实现宝钢南方在日常仓储运输作业过程中产生各项物流费用后的费用结算功能，且物流费用结算业务满足以下约束条件： 1、费用结算前提：物流单位在第三方物流系统中接收物流作业指令（各类运输委托书、提货委托书、发货通知等），并根据物流作业实绩在系统中进行返单，且物流返单信息即时同步至区域管理系统；对于不使用第三方物流系统的物流单位，由南方公司物流部在区域管理系统中代物流单位进行返单。 2、物流费用类型：分为运费、进出库费、仓储费、控货费四类； 3、结算清单生成：物流费用类型为运费时，根据物流委托方可分为股份代运和南方公司自主委托运输；对于股份代运，由物流管控系统生成结算清单，下发至标准版ERP；对于南方公司自主委托运输，由区域管理系统生成费用清单，经南方公司和物流单位双方确认无误后，由物流单位在第三方物流系统中录入发票信息，生成结算清单并上传至区域管理系统，经物流部确认后信息上传至标准版ERP，生成ERP结算清单；物流费用类型为进出库费、仓储费、控货费时，结算清单生成逻辑与南方公司自主委托运输的运费结算一致。本方案主要围绕非股份代运产生的运费及其它类型的物流费用的费用结算及相应的物流作业管理功能进行相应的系统实现设计。二、流程图

物流费用结算流程第三方物流系统区域管理系统标准版ERP 开始物流部根据需要安排仓储运输根据物流返单生成费用清单物流部对发票信息进行确认物流单位接收费用清单并核实开具发票并录入发票信息费用清单是否正确物流部对异议部分进行复核确认否物流单位对费用清单有异议部分进行标识是接收结算清单结算清单上传 ERP 付款流程生成付款申请物流部发送物流作业指令定金期货、现货根据物流作业实绩进行返单物流部发送物流作业指令全额期货临时转库

结算员岗位工作流程

结算员岗位工作流程一、编制货款支付计划表供应商货款结算实行计划审批制度，每月6日前，根据供应商货款支付计划分结算地点、经营方式编制“供应商货款支付计划表”并报送总部结算中心审核，总部结算中心初步审核并经领导签批后，按批准的供应商货款支付计划结算货款。附样表：供应商货款支付计划表填报单位：××店金额单位：万元项目×月份总计划×月份总部计划×月份本地（中心店）计划备注一、资金期初金额二、预计本月现金收入三、货款结算计划 1、本月计划预付货款金额（只限经销） 2、上月货款未付金额 3、本月计划付上月货款金额其中：①经销货款金额 ②代销（含扣率代销）货款金额 ③联营（含租赁）货款金额 4、以前月份货款未付金额 5、本月计划付以前月份货款金额其中：①经销货款金额 ②代销（含扣率代销）货款金额 ③联营（含租赁）货款金额小计：本月预计付款金额（1+3+5）四、税金资金余额966.52 总经理：财务负责人：制表人：

二、供应商货款结算（一）结算系统操作流程：（二）结算管理模块操作流程：门店结算员只负责账期＜30天（一般为15天、10天或7天）的结算单生成工作。除经销结算单在生成前需要进行单据勾对外（按入库单据、勾单结算即为勾对），其他经营方式结算单的生成、审核流程与经销结算单操作流程相同。下面以经销结算单为例进行说明。 1、经销结算单据勾对：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30617]经销单据勾对，如图2-1所示界面：图2-1

2-2所示界面，设置查询条件“状态＝已审核、门店＝×店、供应商＝××编码，逻辑选项中，组合条件选“并且”，同等条件选“或者”。图2-2 2-3所示

外包服务费结算流程

1、目的：规范外包单位结算工作,保障各类外包服务合同的有效履行和结算的时效性。 2、范围：适用于对各项目秩序、保洁、电梯维保、日常垃圾清运等外包单位的服务费结算管理工作。 3、职责： 3.1人事专员/主管：负责每月定期督促各项目外包服务费结算单的申报，负责结算单内部的流转会签，负责结算单的最终归档工作。 3.2项目部经理：负责每月按照规定时间首先对外包单位服务项目情况提出初步的评定结算意见并提出改进措施和要求。 3.3行政人事部经理：负责每月依照人事检查情况对外包单位服务项目情况提出相关评定结算意见并提出改进措施和要求。 3.4保障发展部经理/品质经理：负责每月依照品质检查情况对外包单位服务项目情况提出相关评定结算意见并提出改进措施和要求；负责与外包结算单位在每月结算服务费时沟通结算意见，督促外包单位签属结算单。 3.5财务部经理：负责每月核定结算单结算金额情况后报总经理签批，通知外包单位开具发票，做好账务处理。负责根据总经理签批的报销单，通知外包单位收款。 3.6主管副总/总经理助理：负责每月对由各部门签署完结算意见的结算单情况进行最终评定意见的签署。 3.7总经理：负责对《外包服务费结算单》进行签批，并根据公司资金情况批准财务部报销时间。 4、程序要点： 4.1结算期：与公司考勤期相同，即每月21日至次月20日，初次结算期则根据合同起始日至当月20日。 4.2申报期：每月21日-23日。 4.3流转期：每月24日-30日 4.4付款期：每月12日。 4.5具体流程： 4.5.1每月23日前，各项目部必须填写好《外包服务费结算单》以下简称“结算单”，将上一月各外包单位服务情况签署评定意见后并附上相关考勤记录，报送至行政人事部人事/

成本处理与结账流程

1.成本计算 1.1单据检查 1.1.1 采购类单据检查，具体如下图：核对会计月份的单据是否审核，且审核日期是否为当月，具体如下图：，具体如下图：核对单据是否结算，且结算的日期和开票日期应该在同一月份，如下图：注意：为“增值税”的运费发票不能结算 1.1.2 销售类单据检查，具体如下图：核对会计月份的单据是否审核，且审核日期是否为当月，具体如下图：，具体如下图：核对发票的符合日期和开票日期是否为同一月份，如下图： 2.成本计算 2.0 暂估成本处理供应链---存货核算----记账----结算成本处理，如下图： 2.1成本对象刷新管理会计---成本管理---设置----定义核算对象，如下图：点击‘核算成本对象’即可，如下图： 2.2数据录入（请先将总账的凭证审核记账，再做下面操作） 2.2.1 人工费用表成本管理----数据录入----人工费用表，如下图： * 直接人工费专指包装人工，管理人员工资专指制造人工 2.2.2 制造费用表

成本管理----数据录入----制造费用表，如下图：成本管理----数据录入----材料及外购半成品耗用，如下图：根据提示完成数据导入成本管理----数据录入----完工产品日报表，如下图： 2.3 第一次成本计算管理会计---成本管理---核算----卷积运算，如下图：检查完成可以通过报告查询错误信息和警告信息，如有错误信息是不能继续计算的，需要处理对应的错误后重新检查再计算，如下图：第一次成本计算完成将完工产品成本表导出，在成本计算界面点击‘回复’按钮，整理成规定的excel格式，通过外挂程序导入成本数据然后进行第二次成本计算，这样成本计算完成 2.4 生成凭证供应链----存货核算----凭证处理，如下图： *生成顺序: (1) 01、011、24、30、301 (2) 12 (3)14 (4) 15 (5) 20 (6) 21 (7) 08 (8) 09 (9) 10 (10) 11 (11) 26、27 *凭证生完，查询1401余额须为零 2.5 生产成本、制造费用结转（凭证须先审核、记账）财务管理----总账----期末处理----转账生成，如下图： 2.5.1 制造费用结转 2.5.2 生产成本结转结转生产成本前需要先查询当月在产品金额，生成凭证是需要手工减掉在产品的金额，一般是从半成品的科目减去的，具体如下图： 3.结账 3.1销售结账供应链—销售管理----月末结账，如下图： 3.2采购结账供应链—采购管理----月末结账，如下图： 3.3委外结账供应链—委外管理----月末结账，如下图： 3.4库存管理结账供应链—库存管理----月末处理，如下图： 3.5存货核算管理结账供应链—存货核算----记账----月末结账，如下图： 3.6应收管理结账应收结账注意事项：1。凭证需要全部生成，通过凭证处理—生成凭证（全选）进行检查；2。核销如果是同科目不需要生成凭证，否则需要生成确认凭证全部生成，则到应收管理的设置中将核销和红票对冲生成凭证的控制去掉，如下图：财务会计—应收管理----期末处理----月末结账，如下图： 3.7应付管理结账应付结账注意事项：1。凭证需要全部生成，通过凭证处理—生成凭证（全选）进行检查；2。核销如果是同科目不需要生成凭证，否则需要生成确认凭证全部生成，则到应付管理的设置中将核销和红票对冲生成凭证的控制去掉，如

临床试验受试者检查费用结算流程

临床试验受试者检查费用结算流程该流程适用于所有包含受试者检查费用报销、直接减免费用以及给予交通、采血补助的临床试验项目。 1.受试者住院费用报销流程：参加临床试验的住院受试者无须垫付与临床试验相关的检查费用，可直接在出院结算时获得减免。主管医师或科研护士在出院费用清单上清晰勾划报销项目和数量，标明入组项目全称及总计金额，签字后送往国家药物临床试验机构（科研楼402室蒋薇老师,电话6865）。由报销管理人员再次审核出院费用清单、报销项目以及总金额（如有误将找主管医师或科研护士再次核对）。报销管理人员签字确认后，将出院费用清单送至出院处办理结账手续，出院处结算时将自动减免临床试验相关检查费用。 2.受试者门诊检查费用报销流程：参加临床试验的门诊受试者（不含处于入组筛选期的门诊患者）无须垫付与临床试验相关的检查费用，可直接在门诊交费结算时获得减免。临床试验项目启动后，由科研护士或者主管医师制定一个该项目惟一的、符合医师门诊工作习惯的、并获得所有参与该项目医师认可的电子名称，完整填写《HIS项目维护申请表》后送至国家药物临床试验机构备案（科研楼402室张燕老师,电话6865），由机构工作人员将该电子名维护入门诊医师工作站。医师在门诊医师工作站中选择正确的试验项目电子名称，将应报销的检查项目打印成临床试验专用的两联粉色检查申请单后，受试者至门诊收费处结算，经医院门诊收费系统自动减免临床试验相关检查费用后，门诊收费处留存收费收据和门诊检查申请单底单，受试者持盖有门诊收费章的检查申请单上联至各科室进行检查。处于入组筛选期的门诊患者，应先按照常规门诊流程及打印普通门诊申请单并由患者支付全额费用，待筛选完成确认其符合入组条件后，经手工报销费用流程报销检查费用。 3.手工报销费用范围及流程： ⑴处于入组筛选期的门诊患者，应打印普通门诊申请单并由患者支付全额费用，待筛选完成确认其符合入组条件后，由主管医师或科研护士在门诊收费收据和申请单上清晰勾划报销项目和数量，标明入组项目全称及总计金额，签字后送往机构（科研楼402室蒋薇老师,电话6865），报销管理人员再次审核报销项目和总金额后接收并登记（如有误将找主管医师或科研护士再次核对），报销管理人员于每月初按项目整理、审核、汇总成《入组临床试验门诊患者报销申请单》，按照主管医生-项目负责人-机构负责人-主管院长顺序转单签字后，填写现金支出单并由机构负责人签章后送交财务处审核

工程结算管理业务流程

第十三章收入、成本及费用管理 50 工程结算管理业务流程一、业务目标 1、规范企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。 2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、内部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。 3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、业务风险 1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。 2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。 3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。三、业务范围该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，

要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。四、业务流程描述 1、施工过程的结算准备工作 1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的内业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的内容，为竣工结算做好铺垫。 1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。 1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。 1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。 2、工程结算书的编制工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间内，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。 3、工程结算书的对比分析与审批

费用结算工作流程

费用结算工作流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

3、空调代理商退货到当地的中转仓属正常退货，单价由代理商提供交财务核实，我处收到中转仓的正本收条后通知综合仓陈静仪开具货物验收单，收条复印一份给成品仓吴定深，最后把报告、收条、验收单全部交由财务单证科打退货单（微波炉代理商退货到当地中转仓属于调货，按调货手续办客户调办事处）。 4、不成套空调办退货，内机按成套机的30%办退货，外机按成套机的 70%办退货。如没有连接管就还要扣减连接管的费用，挂机4米管（FB4A、FB4B）20元/米，柜机5米管（FB5A）30元/米。 5、残机退货收维修费：领导在报告中注明要扣维修费的就要收客户退货维修费，按原价办理完退货手续后交由售后服务部核算维修费，售后部出具残机责任区分统计表和维修费通知书，根据这些资料打维修费单（正数单），此份单需财务开发票收对方钱。维修费通知书正本需寄一份给客户，统计表和通知书正本连同维修费的提单一起给财务，复印件自已留一份底。三、调货所有的调货都需经过部门领导同意后才可以调货。调出方提供调出产品的单价交由财务核实，调入方的单价按现行正常的发货单价（需同业务员确认），我处收到调入方提供的正本收条同连同已核单价交由财务单证科打商品调拔单，财务对调入方（客户）调入的商品开出增值税发票，如调入方为办事处则无需开发票，调出方根据调货单以返开发票、开折让证明、退我司已开发票的这三种方法结算此笔调货款。特例：有一些调货调入方的单价会低于正常的发货单价，出现这种情况需要小梁总同意后才可以办调货，其它操作程序同上。四、串号

跨境人民币结算业务操作流程

跨境人民币结算业务流程一、清算行模式（一）定义客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再经过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与经过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。当前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。（三）操作流程 1、付款业务流程 ①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。 ②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。 ③我行经过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。 ④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人

账户。 ⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并经过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。 2、收款业务流程 ①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。 ②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并经过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。 ③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。 ④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并经过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。二、代理行模式（一）定义境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进