社会主义与现代企业制度论文162125100011张风帆

2016年秋季学期

《社会主义市场经济与现代企业制度论文报告》

指导老师：王海霞

学号：162125100011

姓名：张风帆

年级：16级MBA(1)班

成绩:

完善我国国有企业外部治理结构研究

摘要：国有企业面临的经济新常态的环境中，国有企业的发展一直是备受关注的话题，影响国有企业发展的因素多种多样，而外部治理结构的影响又正在不断地变化，国有企业在新的外部治理结构下出现新的契机，对国有企业内部治理结构改革带来动力。

关键词：企业外部治理结构市场改革

目录

引言 (3)

一、外部治理结构的组成要素 (3)

二、我国企业外部治理结构的现状及出现的问题 (3)

2.1资本市场体制不完善，市场机制没有完全发挥 (4)

2.2是经理人制度没有形成法律体系、制度化的保障 (4)

2.3产品结构不合理，产品产能过剩 (5)

三、治理国有企业企业外部治理结构改革的方向 (5)

3.1 改革旧体制，摆正政府与市场的逻辑关系 (5)

3.2 完善市场经济体下的法律 (6)

3.3 调整国有经济布局和功能 (6)

3.3.1破除国有企业垄断 (6)

3.3.2鼓励民营企业参与国有企业中 (7)

3.3.3借鉴国外经验，保障国有资产 (7)

四、目前治理国有企业外部治理结构改革的成果 (7)

4.1中央政府放权，政府职能归位 (7)

4.2中央有的放矢，约束地方政府的权利，转型服务政府 (8)

4.3 调整产业结构，共给侧改革之去产能，加强国际合作寻找新的经济增长点 (8)

结语 (9)

参考文献 (10)

引言

伴随着经济全球化的影响，欧美一些发达国家经济危机蔓延，世界经济发展增速缓慢，大家的眼光都投向了中国这个拉动全球经济发展的引擎发动机，面对经济大环境的改变，企业外部治理结构以竞争为主线，研究公平正义的经济市场、资本市场的开放程度、政府作用、法律制度完善与否都直接企业的发展，尤其是对国有企业的影响，必然会带来新的活力，加快内部问题的解决。因此国有企业外部治理结构的问题的解决显得特别重要。

一、公司外部治理结构的组成要素

公司治理具有广义和狭义两种含义。狭义的公司治理仅指公司治理结构，公司治理结构是企业的要素投入者和利益相关者之间的一种制度安排，它包括内部治理结构和外部治理结构两个方面。所谓外部治理结构是指与内部治理结构相适应的公司外部制衡体系，它们依据企业信息披露，评价公司绩效和经营者业绩，并通过外部竞争市场的优胜劣汰机制激励、约束公司及其经营者。一般认为，外部治理结构包括：市场治理机制（即资本市场、产品市场、经理人市场）、政府监控治理机制以及法律约束机制。

二、我国国有企业外部治理结构的现状及其问题

依托我国社会主义市场经济条件，我国国有企业在外部治理结构中存在以下诸多问题。

2.1资本市场体制不完善，市场机制没有完全发挥

我国现在的经济市场体制大体是20世纪末初步建立起来的社会主义市场经

济体制，还保留着旧体制的许多遗风，不是一个完全的市场经济，处在半计划半市场的经济状态。最突出的表现就是行政命令经济。我国国有企业涉足行业大多为垄断经济行业。在这样一个半市场体制的背景之下，市场机制的运行却没有完全发挥在资源配置中的优势。体现不出在价值规律的作用下，通过自由竞争，价格调节供求的市场机制。与其说是国有企业垄断市场，倒不如说是政府行使在市场配置资源的权利。典型就是民营企业和国有企业在商品市场和生产要素市场的比例分配，像土地、矿藏等自然物市场，民营企业占有极少的份额。资本市场更是如此，由于我国资本市场发展相对落后，加之国有企业占有大量的资源，整个资本金融市场处在政府主导的市场，像国有四大银行显然就是政策性指令银行，而国有四大银行更是乐于与国有企业进行业务往来，民营性企业借贷资本或是金融筹资艰难而选择其他商业银行、金融机构的相对较高资金成本。尽管银行仅限于传统业务，缺乏全方位金融产品系列，国有企业在资本市场中投资存在的风险不易规避，也鲜有民营企业进入金融资本圈子。沸腾的“余额宝”事件就很清楚地反映了国有企业在资本市场垄断的地位。

2.2是经理人制度没有形成法律体系、制度化的保障

现代企业制度是基于产权和经营权的分离，对于国有企业或是国有控股企业的产权人自然是政府，但是政府则是一个虚拟的人物，不会在股东大会或董事会（国有独资企业不设股东大会）参与决策，于是国资委进行国有资产监管，而国资委的职责则是代表国家来监管国有资产是否会流失，而不是对企业的经营管理进行参与，对于国有独资企业，国资委就如同董事会的权利甚至高于。关于格力集团董明珠职位的任免通知说明了国资委在企业中至高的权利。政府对企业的管控，缺乏经理人管理的职业水平，必然会导致国有企业内部经济运营管理效率低

下，盈利差，抵抗风险能力弱，如果处在市场中失去了政府的庇护，必然招致市场的淘汰。在这样的企业中更是贪污腐败滋生的温床，据不完全统计，十八大以来落马的省部级干部中21%的官员来自国有企业。

2.3产品结构不合理，产品产能过剩

产品的生产忽视了市场机制的调节，盲目进行生产，产品产能重复生产过剩，造成资源不合理的利用，形成浪费。例如：有些地方政府为了拉动GDP，形成了“政府化公司”的形式，建立各种工业产业园，据国家统计局公布的数据显示，家电产能过剩率73%，玻璃产能过剩47%，造船业产能过剩50%，船板产能过剩70%，汽车整车产能过剩35%，电解铝产能过剩率50%。

三、完善外部治理结构环境的措施建议

3.1改革旧体制，摆正政府与市场的逻辑关系

旧制度才是市场机制难以发挥有效作用的真问题所在，政府不能代替市场。虽然现在在我国社会经济体制已经建立，但是涉及到一个核心问题就是政府参与市场经济活动，对市场干预过多，不愿意放下手中的权利，而利用权力占用大量的资源，国有企业同时拥有经济和权力资源，市场机制完全发挥不出来，是整个市场丧失了公平正义，破坏了市场有机秩序，造成整个社会的活力下降。当然这并不是说政府完全放手不管，当市场调节失灵时政府强有力的政府干预和有效的市场监管是十分必要的。但是要厘清政府与市场的界限，即通常所说的“政府的归政府，市场的归市场”，政府实施转型，成为服务型政府，真正的简政放权。

3.2 完善市场经济体下的法律

董明珠作为一个企业家曾言道：“我们现在的企业需要的不是政府的扶持，而是需要公平正义。”建立自由、开放、公平的市场，发挥市场资源配置中起决定性作用。著名的哲学家黑格尔说过“规则带来自由”，统治者不可能无所不能，更不可能大公无私，所以政府的行为也要受到约束，在法律制度之下行使政府的权力。同事完善职业经理人制度，破除政府官员和企业高管之间的旋转交椅，还企业参与市场的自由。只有在法律制度之下，政府的权利被关在法律的笼子里，避免权利过大使市场丧失了应有的机制，如此，才能激发企业家的创新活动，激发企业在市场中的活力。

3.3 调整国有经济布局和功能

在市场经济体制下进行国有企业产权制度的改革的新模式。既能在不同时期的保障国有企业发挥有效的作用的政企分开，也能使市场在国有企业发挥市场机制。

3.3.1破除国有企业垄断

很多经济学家几乎一致同意国有企业改革在于走民营化道路。打破垄断发展混合所有制经济模式。对于中小型国企而言，完全可以选择整体出售，实行一步到位的完全民营化，同时应该进行职工身份转换，而那些大型和特大型国企特别是集团性国企的母公司包括央企的母公司，可以通过混合所有制的方式以公开竞争性的方式以公允价格出售部分国有产权或是在证券市场释放部分国有股份，所有的鼓励性优惠购买计划都要经过严格程序并公开透明，带有垄断租金和资源租金的大型国有企业主要走上市道路，在证券市场向境内投资者释放国有股，并推进公司治理的商业法，同时通过开放准入以破除行政垄断，通过拆分和替代性竞

争以弱化国企自然垄断，通过公开竞拍增发牌照回收资源租金，对于极少数特殊领域的国企，可以选择保持国有独资。国有企业民营化，不是瓜分国有企业，而是促进财富创造的民营化。

3.3.2鼓励民营企业参与国有企业中

在我国一些特殊领域中，有些行业民营企业不愿参与其中，原因有两点一是有些行业高投资、收益小、投资回报期过长的行业。二即使有些行业民营企业进入国企，如何保证既得利益，进入国企后再参与管理决策中是否能够被信任的，民营企业存在担忧，这就需要完善社会主义市场经济中的法律制度，以增加民营企业参与国有企业改革的积极性，保证我国国有企业稳定安全的前行。

3.3.3借鉴国外经验，保障国有资产

对于一些国家战略性资源和关乎国计民生的重大相关资产，政府推行国有企业改革民营化，如果一旦政府丢失控制时，形成行业垄断或是市场机制发挥失灵该如何？这个问题可以借鉴英国的经验。在英国国有企业改革中已经考虑到了并且有效地进行了解决。英国政府在当时可以保留“黄金股”的形式保障了政府在企业中的话语权，什么意思，英国政府在过于企业改革后可能占有的股份有限，但是在关键性领域内的企业，任和超过15%的股权变更都需要通过政府批准，也就是说政府在改革后的国企中，仍然掌握一票否决权，目前“黄金股”的做法被许多国家借鉴。

四、目前我国实施措施的有效成果

4.1中央政府放权，政府职能归位

中共十八届三中全会和四中全会讨论通过两个《决定》，标志着行政管理体制改的“新政”。新一届中央领导把简政放权作为头等大事，中央取消和下放416项行政审批等事项，取消和免征行政事业性收费348项。2014年两会期间，李克强总理又表示，将再取消和下放行政审批事项200项以上，同时深化投资审批制度改革，新一届政府上台，以简政放权为主要特点的行政管理制度的改革，被媒体称为“新政”。新政府的简政放权，主要是厘清“哪些归市场，哪些归政府”来解决公共利益部门化问题，具体可以理解为对于企业而言“法无禁止即可为”，对于政府界定行政权力界限“法无授权不可为”“法定职责必须为”，其目的就是通过反垄断，保护中小企业的利益，创造好的市场经营环境，让市场充分发挥作用，革除“政府行为公司化”，建立并维护公开、公平、公正的市场运行机制。

4.2中央有的放矢，约束地方政府的权利，转型服务政府

2014年10月《国务院关于加强政府性债务管理的意见》简称“43”号文件，从财政角度对地方政府行为进行约束。2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国预算法》决定，预算管理制度是一项自我革命的财税制度改革，全面公开透明的财税制度在提升政府公信度推进制度反腐方面具有不可替代的作用。其主要内容是所有的政府收入全部纳入预算，不存在预算外收入，所有支出全部纳入预算，没有预算的就不能支出，更不能事后补账，在任何一级政府出现了违规，负责人就要被问责，给予行政处罚等。

4.3调整产业结构，共给侧改革之去产能，加强国际合作寻找新的经济增长点。

去产能的主要对象时重工业，包括钢铁、煤炭、水泥、玻璃、石油、石化、

铁矿石、有色金属这八大行业，这些行业集中了大量的国企，着重解决僵尸企业，通过关停、转让产权等方式加快清理，化解产能过剩，寻求新的国际市场。诸如：2013年国家主席习近平中亚四国之行期间首次提出共同建设“丝绸之路经济带”的战略构想之后，中国丝绸之路战略不断升温：从路上到海上，从构想到国家战略，从中央到地方，丝绸之路战略正在落地。2014年10月博鳌亚洲论坛李克强总理表示，实现亚洲共同发展，要构建融合发展的大格局，形成亚洲命运共同体。推动“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”建设的重要项目。2014年10月24日，包括中国、印度、新加坡等在内21个首批意向创始成员国的财长和授权代表在北京签约，共同决定成立亚洲基础设施投资银行。2015年3月12日，英国正式申请加入亚投行，成为首个申请加入亚投行的主要西方国家。目前由中国倡导的新的经济发展正在一步一步的向前推进。

结语：

在我国目前情况下，不论是国有企业还是民营企业，其外部治理结构近几年来虽然得到了改善，但是仍然存在着诸多问题，企业能否抓住有利机会结合内部治理结构得到改进，就要看国有企业改革的成效。未来几年，在继续完成市场经济改革任务的同时，积极推进深化政治改革，是其他改革成功的保证，进入中国发展道路的全面深化改革期，促使中国经济步入新常态。

参考文献

1.何寿伦公司治理《我国公司外部治理结构现状及完善措施》2013

2.郎咸平中国经济的旧制度与新常态东方出版社2015

3.吴敬琏厉以宁等著国家命运中央编译出版社2015

4.吴敬琏周其仁等著读懂中国改革中信出版社2015

5.《中华人民共和国经济法》、《中华人民共和国预算法》