中级经济师保险专业讲义(上)

风险与不确定性

早期学者：损害发生的可能性或不确定性；当代学者：实际结果和预期结果的相对差异，和“风险越大，收益越大”相吻合。

保险理论对风险的分类：投机风险，同时带来损失和带来收益；纯粹风险，只会带来损失而不能带来收益。保险研究的风险范围为纯粹风险。

1.风险与不确定性

两者的区别：第一，风险是客观的，不确定是心理状态；第二，风险是可以测定的，不确定性是不能测量的。

风险的重要性是在于它能带来损失和收益，不确定性主要影响个人、公司和政府的决策过程。

2.风险的载体

风险载体的自然科学概念在社会科学中的引申，是指面临着可能损失的物体或者状态，包括人身风险载体、财产风险载体、责任风险载体和信用风险载体等。

人身风险载体是指承载风险的人的生命和身体；

财产风险载体是指承载风险的财产；

责任风险载体是指行为人的民事或者刑事行为所造成的损害赔偿责任。

3.风险的分类

1)按照所导致的后果分类，风险分为纯粹风险和投机风险

2) 按照风险载体或者风险损害的对象分类：财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。

3) 按照风险产生的原因分类：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险。 自然风险：由于自然力的不规则变动导致物质毁灭或者人员伤亡的风险；具有广泛性、复杂性周期性和危害性。

社会风险：由于个人或者团体行为，包括过失行为、不当行为以及恶意行为对社会生产和人们生活造成损失的风险。动车出轨旅游意外。

经济风险：是指人们在从事经济活动中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、市场供求变化、通货膨胀、汇率变动所导致经济损失的风险。投资保险--信用保险范围； 政治风险：是指由于政治原因，如政局变化、政权更迭、战争、罢工等引起社会动荡而造成财产损害、人员伤亡的风险。比如责任险中战争险、罢工险等。 4. 风险的度量方法

1) 概率：可以度量风险事件发生或造成损失的可能性。

2) 期望值：对未来风险事故所造成损失的推测通常以风险损失的期望值表示。 3) 方差：每一次损失与期望值之差的平方的平均数。比如1.2.3.4.5 这五个数的平均数（期望值）是3，方差就是 1/5[（1-3）2+（2-3）2+（3-3）2+（4-3）2+（5-3）2]=2 4) 标准差：方差的平方根。平均而言，每个观测值大约偏离期望值σ个单位。 5) 离散系数：标准差与期望值的比值。μ

στ=

6) 偏度：描述某个变量取值分布对称性的统计量。

3

3

n

1

-n -i /x -x 1

-n 1sk σ∑

??

? ??=

sk=0，分布对称；sk<0，负偏差数值大，为负偏或者左偏，长尾拖在左边；sk>0，正偏差数值大，为正偏或者右偏，长尾拖在右边； SK 绝对值越大，则损失分布形态偏移程度越大。 7.协方差：衡量两个风险之间的相关关系。

协方差表示的是两个变量总体的误差，这与只表示一个变量误差的方差不同。 如果两个变量的变化趋势一致，也就是说如果其中一个大于自身的期望值，另外一个也大于自身的期望值，那么两个变量之间的协方差就是正值。

如果两个变量的变化趋势相反，即其中一个大于自身的期望值，另外一个却小于自身的

期望值，那么两个变量之间的协方差就是负值。

如果X 与Y 是统计独立的，那么二者之间的协方差就是0。反过来并不成立。即如果X 与Y 的协方差为0，二者并不一定是统计独立的。 协方差为0的两个随机变量称为是不相关的。

8.相关系数：关系数用希腊字母ρ表示，ρ值的范围在-1和+1之间。 ρ>0为正相关，ρ<0为负相关。ρ=0表示不相关；ρ 的绝对值越大，相关程度越高。 下面看教材的案例：

损失额的概率分布

蓝猫的损失期望值：

()万元）（）（）（）（205.0%980%9.010%7.05%4.020p x

x n

1

i i

=?+?+?+?==

=∑=μE

黑猫的损失的期望值是：

()万元）（）（）（）（4.0%960%210%15%120p x

x n

1

i i

=?+?+?+?==

=∑=μE

蓝猫的损失的方差、标准差和离散系数：

()6331

.2205.0-0%00.205-5%9.0205.0-10%7.0205.0-20%4.0-x

p ar 2

2

2

2

2

i

i

1=?+?+

?+?==

∑）（）（）（）（μV

62.16331.21==

σ

90.7205

.062.11

11==

=

μστ

黑猫的方差、标准差和离散系数

()05

.64.0-0%00.4-5%24.0-10%14.0-20%1-x

p ar 2

2

2

2

2

i

i

2=?+?+

?+?==

∑）（）（）（）（μV

46.205.61==

σ

15.64

.046.22

22==

=

μστ

期望值相同，方差和标准差越大表示风险越大；期望值不同，不具有比较性； 期望值不同，可以用离散系数表示，系数越大表示风险越大。

具有偏度的概率分布

5. 风险因素、风险事故和风险损失

1)

风险因素：是指促使某一特定损失发生或增加其发生的可能性，或者在风险事故发生时，使损失结果扩大的因素。有形因素和无形因素。 2) 有形因素：物质条件，加油站中火源，有瑕疵的刹车片等； 3) 无形因素：道德和心理。不诚实行为，疏忽大意等；

4) 风险事故：是指造成那个生命财产损失的偶发事件；车祸、火灾、煤气中毒等。 5) 风险损失：是指风险事故的发生而导致价值的消灭或减少。

造成导致

风险因素造成风险事故，风险事故导致损失。风险事故是风险因素和风险损失的媒介，风险因素只有通过风险事故的发生才能导致损失。

6.风险的性质、风险偏好和风险成本

1)风险的性质：客观性、普遍性、损害性、可测性、可变性

2)风险偏好：风险爱好者、风险厌恶者、风险中性者

3)风险成本：为防止风险损失而增加的成本；风险导致社会财富增加机会减少的成本；风险导致经济价值减少的成本。

7.风险管理的概念

风险管理是指经济单位通过风险的识别、风险评估、风险评价、对风险实施有效地控制和妥善处理风险所致的损失，以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法，是组织、家庭和个人用以降低风险的负面影响的决策过程。

8.风险汇聚与大数法则

不能改变每个人的期望损失，但是能将平均损失的标准差由8万降低为5.66万，更容

易预测。

大数法则：概率论中阐明大量随机现象平均结果稳定性的一系列定理统称为大数法则，保险中，主要有切贝雪夫大数法则、贝努力大数法则和泊松大数法则。

9.风险管理的目标与程序

设定目标、识别问题、评价问题、识别与评价可选方案、选择方案、实施方案、监督系统。

10.风险管理手段与风险管理矩阵

1)避免：缺陷有三：没有风险就没有收益；风险不可能完全避免；规避一种另外一种风险会出现。

2)自留：处理风险残余的方法；

3)预防：消除风险因素，降低损失的概率与损失程度；

4)抑制：缩小。

5)转嫁：

11.保险的概念

保险的定义有广义和狭义之分，广义的保险是指集合同类风险并聚资建立基金，对特定风险的后果提供经济保障的一种风险财务转移机制，广义的保险至少包括社会保险、商业保险和政策性保险。狭义的保险一般是指商业保险。

法学角度：合同契约行为；

经济学角度：分摊灾害事故损失的财务安排，具有互助合作的性质，在被保险人和保险人之间形成一种商品交换关系。保险是一种服务性商品。

风险管理学角度：保险是一种风险转移机制。

精算角度：利用大数法则的复杂和技巧，分摊少数人的损失。

12.保险的要素：

（1）可保风险的存在

风险必须是纯粹的；风险的发生具有偶然性；风险必须是大多数标的均有发生损失的可能；风险的承保必须是经济上可行的；风险不能使大多数的保险标的发生风险；风险损失具有现实可测性；

（2）公平合理适度稳定的保险费率

（3）保险合同的订立

（4）保险的索赔和理赔

13.保险分类

1)按保险性质的不同，保险可以分为社会保险、商业保险和政策性保险；

政策性保险和商业保险具有同等重要的地位；商业保险和政策性保险没有绝对的界限；

2)按保险标的划分，可分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险

3)按照风险转移方式不同划分，可分为原保险、再保险；

4)按保险实施方式划分，可分为自愿保险和强制保险；

5)按参与承保的保险人的数量划分，可分为共同保险和重复保险；

6)按承保风险的种类，可分为单一风险和综合风险；

7)按照承保单位划分，保险可分为个人保险与团体保险；

14.保险与其他相关经济制度的区别和联系

（一）保险与储蓄的区别和联系

首先，储蓄是一种自助行为；保险是自助和他助相结合的行为；

其次，储蓄的本利给付是确定的；保险金的给付是不确定的；

第三，保险复杂，储蓄简单；

第四，保险事故在保险期间内发生即可得到补偿，储蓄余额与储蓄时间有关系

第五，保险基金来自各个经济单位缴纳的保费不能随意处分，而储蓄可以；

第六，储蓄具有个别对等支付关系，保险则否；

（二）保险与赌博的区别和联系

首先，保险是分散已有风险，赌博是产生新的风险；

其次，保险是正和游戏，赌博是零和游戏；

最后，保险是一种互助行为，赌博则是不可能都获利；

（三）保险与彩票的区别

共同点：两者都是互助机制；都是建立在概率基础上的；

不同点：保险保障的是纯粹风险，彩票是投机风险；保险是建立在精算基础上的，是对等的，彩票是不对等的；

（四）保险与救济的区别和联系

首先，保险是合同行为，救济是施舍行为；

其次，保险是双方等价交易行为，而救济是单方面行为；

最后，保险是以投保人缴费为前提的，是对价行为；救济是单方行为；

（五）保险与投资的区别和联系

首先，收益不同，保险是购买保障，投资是争取最大回报；

其次，两者的流动性有较大的区别，保险很难变现；

最后，安全性不同，投资风险较大，保险根据经济合同，比较容易把握。

15.保险利益的概念

保险利益是指投保人对保险标的具有的法律上承认的利益，即投保人或者被保险人因保险标的的损害或者丧失而遭受经济上的损失及因保险事故的不发生使保险标的安全而获益。

保险利益是保险合同得以成立的必要条件，是保险合同的客体。投保人的投保和保险人的承保基于投保人对保险标的具有保险利益。投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效。

1)保险利益的要件

①保险利益必须是法律认可的利益；

②保险利益一般必须为经济上的利益；（不是精神上的）

英美法系：仍然以经济利益衡量人身保险利益；大陆法系：均未必然以经济上的利害关系作为保险利益是否存在的标准。我们认为：从经济利益中解放出来，，限定为投保人与被保险人之间的人身依附或者信赖关系。

③保险利益必须是确定的利益，有现实利益或者期待利益，能够以货币估值。

2)保险利益的适用范围和效力

①适用范围：保险利益是对财产保险和人身保险共同的要求，但是二者必须区分。

②保险利益的效力：

合同效力的影响：

一般来说，投保人和保险人不能以保险合同的约定排除或者限制保险利益原则的适用。英国特例：“被保险人有权取得本保险承保期间发生的承保损失的赔偿，尽管该损失产生在保险合同订立之前，除非当时被保险人知道该损失而保险人不知道。”

我国：“订立保险合同时，投保人对被保险人不具有保险利益的，合同无效。”

“保险事故发生时，被保险人不具有保险利益的，不得向保险人请求保险金”

保险利益的时间效力：人身保险和财产保险不同，对于人身保险来讲，订立合同时和发生保险事故时同时具有保险利益；财产保险合同保险事故发生时，被保险人对保险标的不具有保险利益的，不得向保险人请求保险金。

3)保险利益的归属：

人身保险合同对投保人的要求，归属投保人，订立保险合同时必须具有保险利益；财产保险，对被保险人的要求，请求赔偿时，必须具有保险利益。

4)确立保险利益原则的意义：

与赌博从本质上划清了界限；防止了道德风险的产生；限制保险补偿的程度。

5)保险利益的立法体例

概括主义：指在法律上对保险利益做出规定，凡是符合则有保险利益；英国、我国

列举主义：对各种保险利益在法律上予以列举，不在列举之列无保险利益；我国对人身保险采用这种体例。

16.人身保险合同的保险利益

1)人身保险合同的保险利益的特征

实质上为投保人对自己的寿命或者身体所具有的所属关系，以及投保人和被保险人之间的亲属关系和依赖关系；

合法性、确定性、不存在代位补偿、合同成立时存在。

2)我国保险法关于人身保险利益的确认原则及具体形式

采用利益和同意兼顾的原则。

我国《保险法》规定：本人、配偶、子女、父母；其他与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者；被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。

人身保险的保险利益不能简单归结为经济利益。

17.财产保险利益

1)财产保险利益的种类

①财产上的现有利益；不以所有权利益为限，财产上的现有利益为积极利益。

②由现有利益产生的期望利益，比如租金利益；

③责任利益，比如民事赔偿利益；

2)财产保险利益的具体认定

①对财产享有法律上的权利：物权、债权、股权、占有

用益物权：对他人所有的不动产或者动产、依法享有占有、使用和收益的权利；担保物权是指担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有担保财产优先受偿的权利，通常包括抵押权、质权和留置权。

债权不同于物权的特点之一就是债权具有平等性，典型的保险是信用保险。

股权：我们不赞成股东对公司财产具有保险利益。

占有：依照法律规定。

②负有的法律上的责任，比如承租人应该承担的租赁物的损失赔偿；公民、法人对其依法应承担的赔偿责任具有保险利益。

18.保险人的说明义务

保险人的说明义务和投保人的如实告知义务，是法律规定的合同订立前的义务，可以称之为合同前义务。

保险人违反说明义务，不要求存在过错；订立保险合同，对于格式合同，保险人应予以说明；订立保险合同，保险人不做说明的，其后说明不产生说明的效果

保险机构对保险合同中有关免除保险公司责任、退保、费用扣除、现金价值和犹豫期等

事项，应当依照《保险法》和中国保监会的规定向投保人做出提示。

对保险人履行说明义务的程度，我们认为：应当以一个正常的投保人能够理解的程度为限。

19.投保人的如实告知义务

1)询问告知；对保险人的询问所作的说明或者陈述。

2)危险估计说；（诚信说、担保说、合意说、危险估计说）如实告知义务既是保险人评估风险的需要，也是诚实信用原则的要求。

3)告知义务人：当投保人和被保险人不是同一个人时，应当认为如实告知义务同样适用于被保险人，但受益人不负有告知的义务；

4)告知的时间与范围

投保人、被保险人在合同成立以前，均属告知义务履行时间。

通知义务和告知义务。

范围：无限告知、询问告知我国采用询问告知形式。

5)重要事实的认定：足以影响保险人决定是否承保；足以影响保险人决定是否提高费率；

6)如实告知的义务免除

四种情况：任何降低风险的情况；应当知道的情况；申明不需告知的内容；任何与默示或者明示担保条款的情况；

7)违反如实告知义务的构成要件及法律后果

①违法如实告知的构成要件：

主观上投保人应有过错，故意或者过失；

客观上投保人有未如实告知的事实；

②违反如实告知义务的法律后果

故意、过失（是否构成重要事实）

区别：是否退还保费；

8)保险人行使解除权的除斥期间

可抗辩期，不可抗辩期，可争期间，不可争期间；

自合同成立之日起，2年不行使，消灭。

21.保证

投保人或者被保险人对保险人做出的做与不做，存在与不存在的保证。

1)概念和分类：明示保证和默示保证；承诺保证（作为与不作为）和确认保证（存在与不存在）

2)保证的起源与适用

被保险人可以不遵守保证，一是由于情况发生变化，保证事项已经不适用；二是新颁布的法律使得保证已经不合法；三是法律允许的其他情况；

3)保证与告知的区别：

①保证是合同的重要组成部分，是一种合同义务；

②保证的目的是控制风险，告知的目的是保险人正确估计危险发生的可能和程度；

③保证在法律上推定是重要的，任何违反均导致合同解除的法律后果；告知要判断是否保证内容必须严格遵守，告知仅须实质上正确即可。

22.弃权和禁止反言

弃权：

是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利。构成弃权有两个条件：一是保险人必须知悉权力的存在；二是保险人必须明示或者默示弃权的意思。

规定的合同解除的法律后果，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。

双方均可抛弃，但是以下三种情况下不得抛弃；一是抛弃的权利是法律所不允许的；二是对事实上的主张不得抛弃；三是保险人不得抛弃除外或者包括风险。

禁止反言，禁止抗辩，禁止反言只要针对保险人。保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的，保险人不得解除合同。

23.损失补偿原则的含义

损失补偿原则是由保险的经济补偿职能决定的，是委付制度和保险代位权制度的基础，含义有两个方面：有损失有补偿；损失多少补多少；我国保险法规定，保险金额不得超过保险价值，超出部分无效，因此，主要适用于财产保险。

24.损失补偿的范围和方式：

范围：主要包括保险事故发生时保险标的的实际损失、合理费用（施救和诉讼）和其他费用（检验、估价、出售等）。

方式：赔付、修理、更换和重置。

25.损失补偿原则的适用

从我国《保险法》来看，财产保险合同属于补偿性合同，适用；人身保险合同属于定额

保险合同，不适用。

26.损失补偿的派生原则：

1)代位原则

适用范围：代位求偿是指因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险后，在赔偿金额内享有的代位行驶被保险人对第三者请求赔偿的权利。构成要件：

损害是第三者引起的；

被保险人必须对第三者提出赔偿请求；

保险人已经赔付；

代位求偿权的构成不以被保险人的全部损失得到赔偿为构成要件；

保险人向第三者行使代位求偿权时，被保险人应提供必要的文件或者其所知道的有关情况。保险人以自己的名义提出；

对被保险人过错的惩罚：事前不赔偿，事后无效，不赔偿仅限于不能追偿额范围以内。

2)物上代位实际全损或者委付（推定全损）

3)重复保险的分摊原则；各保险人按照所承保保额占总保额比例承担赔偿责任。27.近因原则

近因的定义：最直接、最有效、起决定性作用的原因。

务必清楚不能和时间、空间上相近相混淆；

单一原因造成的损害:

连续发生的多项原因造成的损害；

由间断发生的多项原因造成的损害。案例:投保了意外伤害险后被车撞到，造成伤残，并住院治疗，在治疗过程中感染死亡。对死亡不负赔偿责任，只对意外致残负责任。 同时发生的多种原因造成的损害。

28.保险合同的概念

保险合同：保险人和投保人；

投保人：支付保险费；

保险人：承担赔偿或者给付保险金；

29.财产保险合同和人身保险合同

财产保险合同：以财产及其有关利益；财产损失保险合同、责任保险合同、信用保险合同、保证保险合同；

人身保险合同：以人的寿命和身体为保险标的；人寿保险合同、意外伤害保险合同、健康保险合同；

1)定额保险合同和损失补偿保险合同

以保险合同的保障性质为标准，可以分为：定额保险合同和损失补偿保险合同，人身保险合同就是定额保险合同；各种财产保险合同均属于损失保险合同；

2)足额、不足额和超额保险合同

以保险金额与保险价值的关系为标准：可以分为：足额、不足额和超额保险合同

超额保险合同超过部分无效；

3)定值保险合同和不定值保险合同

以保险标的的价值是否在保险合同中约定为标准，可以分为：定值保险合同和不定值保险合同：海洋货物运输保险、船舶运输保险―――定值；

不定值，事故发生时再确定；

4)单一保险合同和重复保险合同

单一保险合同：投保人就同一个保险标的、同一保险利益、同一保险事故仅与一个保险人订立的保险合同。

重复保险：广义，投保人就同一个保险标的、同一保险利益、同一保险事故与两个以上保险人订立的保险合同。意大利；狭义，投保人就同一个保险标的、同一保险利益、同一保险事故与两个以上保险人订立的保险金额总和超过保险价值的保险合同。英国、日本。我国采用狭义概念。

适用范围仅限于财产保险合同。

构成要件：投保人向两个或者两个以上保险人订立数个保险合同；必须投保人就同一个保险标的、同一保险利益、同一保险事故与两个以上保险人订立的保险合同；必须基于同一保险期间。

通知义务：“重复保险的投保人应当将重复保险的有关情况告知保险人”，强调主动性。不得超过保险价值；按比例赔偿；就保险金额总和超过保险价值的部分，请求各保险人按照比例返还保险费。

5)原保险合同和再保险合同

按照保险合同是否必须以已经存在的保险合同为基础，可以分为：原保险合同和再保险合同。再保险合同不影响原保险合同的履行。

6)为自己利益保险合同和为他人利益保险合同（同意,为子女除外）

7)单独保险和共同保险

单独：保险人一个，投保人就同一个保险标的、同一保险责任；

共同：两个或者两个以上与投保人就同一个保险标的、同一保险责任；

8)个人保险合同和团体保险合同

团体，5人以上，75%团体占比；

30.保险合同订立的程序

要约和承诺――投保和承保；

实务上表现：

投保－要约表现为索取投保单，如实填写，认可费率和条款，交保险人。到达保险人生效；

承保－承诺表现为经审核认为符合条件，在投保单上签字盖章并通知投保人的，构成承诺；

反复过程，签发保险单或者其他保险凭证，不能只盖法定代表人、负责人或内部职能部门印章；

31.保险合同成立、生效和保险责任的开始

1)保险合同成立：

实践中的处理，阅读教材即可；

2)保险合同生效：

主体必须合格；内容必须合法；意思表示必须真实；代理订立保险合同、要有事前授权或事后追认；保险合同必须采用书面形式；

①保险合同生效时间：一般自成立时生效；可以约定附条件或者约定附期限；

②保险责任的开始：保险责任生效一般要求缴费；开始时间可以与合同相一致或者不一致；

32.保险合同内容概述

保险合同的内容是指保险合同约定的当事人的权利和义务，主要通过保险条款加以固定；分为：必要条款和非必要条款；

特约条款；

我国《保险法》第十八条规定，保险合同应当包括如下事项：

①保险人名称和住所；

②投保人、被保险人的姓名或者住所，以及人身保险的受益人的姓名或者名称和住所；

③保险标的；

④保险责任和责任免除；

⑤保险期间和保险责任开始时间

⑥保险金额

⑦保险费以及支付办法

⑧保险金赔偿或者给付办法

⑨违约责任和争议处理；

⑩订立合同的年月日；

33.保险合同基本条款的含义：

1)当事人和关系人的名称和住所；

2)保险标的；

3)保险责任和责任免除――明示的，不允许默示；

不可保风险所致损害；

道德风险所致损害

保险标的自身属性或瑕疵所致损害；

间接损失；

保险责任范围内的事故才承担责任；

4)保险期间和保险责任开始时间－保险人实际履行赔偿或者给付保险金的义务的时间可能不在保险期限以内；

5)保险金额；

财产保险：不得超过保险价值，超过部分无效，对于足额保险合同，保险金额的确定有三种方法：由投保人根据实际价值确定，由当事人双方根据保险标的的实际情况协商确定，根据保险标的的实际价值确定；人身保险不会发生超出保险价值的问题；

6)保险费以及支付办法；

7)保险金赔偿或者给付办法；

8)违约责任和争议处理；和解、调解、诉讼和仲裁

9)订立合同的日期；

34.保险合同的形式

（一）投保单；

（二）保险单或保险凭证；不构成合同成立的要件，而是义务；

（三）暂保单；具有同等效力；

（四）其他书面协议；

35.投保人对保险合同的履行

（一）交付保险费义务的履行

原则：在保险人所在地履行，对于财产保险合同，可以以诉讼方式；对于人寿保险合同，不能；

（二）维护保险标的的安全义务的履行

１．维护保险标的的安全义务的履行；

２．违反维护保险标的安全义务的法律后果；

（三）保险标的危险增加通知义务的履行；

我国《保险法》规定危险增加的通知义务，仅适用于财产保险合同，而不适用于人身保险合同；但并不是说，人身保险合同不存在危险增加的通知义务，在人身保险中，有的保险条款也有危险增加通知义务的约定。

产生的法律后果：一、保险人有权要求增加保险费或者解除合同；二、增加的危险，保险人不承担赔偿责任；

（四）保险事故通知义务的履行；投保人、被保险人、受益人均是保险事故通知义务人。（五）投保人对施救义务的履行；合理费用：由保险人承担，并在保险金额之外另行计算，但最高不超过保险金额。

（六）提供单证义务的履行；

36.保险人对保险合同的履行

（一）保险人对签发保险单义务的履行；

（二）保险人对赔偿或给付保险金义务的履行；

1.索赔索赔权人：

义务：时效，财产保险２年，人寿保险５年；

2.保险理赔：30日内做出核定，10日内履行，60日内不能确定的先行支付；

（三）保险人对支付有关费用义务的履行；

（四）保险人对附随义务的履行

1.通知的义务；

2.保密的义务；

37.保险合同的变更：

书面，应当由保险人在原保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单；投保人和保险变更保险合同的，一般不必征得被保险人或受益人同意，但以死亡为给付条件的人身保险合同必须征得被保险人同意。

38.保险合同的权利义务终止

（一）保险合同解除

（二）保险合同的解约权人：保险人和投保人

（三）保险合同解除权在当事人之间合理配置的立法原则

投保人以任意解除合同为原则，以不能解除为例外；

保险人以不能解除合同为原则，以能解除为例外；

（四）保险合同解除权的类型

１．约定解除，保险合同当事人之间的约定，不是保险法规定的范围；

２．法定解除：

1)投保人违反如实告知义务；

2)被保险人或者受益人的违法行为；

3)投保人、被保险人未按约定履行其对保险标的应尽的责任；

4)保险标的危险程度增加；

5)人身合同效力中止两年；

6)保险标的转让导致危险程度增加；

7)保险标的发生部分损失；

（五）保险合同解除的程序

（六）保险合同解除的法律后果

1.投保人解除保险合同。

人身保险合同，储蓄性，两年以内的扣手续费，退还；交费两年以上的，退还现金价值；财产保险合同，看保险责任是否已经开始，开始的按日期折合，没有开始的，退还；2.保险人解除保险合同。要求严格，合同一旦成立，一般不准解除合同，除约定和法律规定。

39.保险合同的生效要件：主体合格，内容合法，意思表示真实；采用书面形式。

40.无效合同的概念和特征：违法性；有不履行性；无效合同自始无效。

41.无效保险合同的种类：主体不合格，内容不合法，形式不合法；

内容不合法：

①一方以欺诈、胁迫方式订立损害国家利益的合同；

②恶意串通、损害国家、集体或者第三者利益的保险合同；

③以合法形式掩盖非法目的

④损害公共利益；

⑤无保险利益；

⑥保险人未向投保人明确说明的保险合同责任免除条款；

⑦保险金额超过保险价值的财产保险合同；

⑧未经被保险人书面同意认可的订立的以死亡为给付条件的人身保险合同；

⑨其他无效保险合同

?父母以外的人为无民事行为的人订立的保险合同；

?父母为未成年子女投保以死亡为条件的保险金额超过国家规定的；

?保险人提供的免除其责任、加重对方责任等的格式保险条款；

42.效力未定和可变更或者撤销的保险合同

效力未定的概念：已经成立但是未发生效力；

效力未定的保险合同分为：主体不合格和无权代理人订立的效力未定保险合同；

①可变更或者撤销的保险合同：表达意思不真实的；

②无效和被撤销合同的处理与地约过失责任

③无效和被撤销的保险合同的处理；

④缔约过失责任在保险合同的运用；

缔约过失责任发生在合同订立过程中；

一方违背其依据诚实信用原则所应付的义务；

缔约当事人须有过失；

造成相对人信赖利益的损失；

20.财产保险分为广义的和狭义的财产保险，狭义的只包括有形的财产，广义的包括无形的和有形的财产。

21.企业财产保险的基本内容可保标的和不保标的

1.可保财产：4，5，6

注意建造中的房屋、建筑物和建筑材料等属于可保财产；

2.特约可保财产

1)市场变化大、保险金额难以确定的财产；

2)价值高、风险特别大的财产；

3)风险大，需要提高费率的财产；

3.不保财产请重点记忆：

1)土地、矿藏、森林、水产资源等；

2)货币、有价证券、票证、文件、账册、技术资料、图表等难以鉴定其价值的财产；

3)违章建筑、非法占有的财产，以及正处于紧急状态的财产。

4)未经收割的农作物及家禽、家畜和其他家养动物。

22.企业财产保险的基本内容保险金额的确定（固定资产和流动资产）

1)固定资产的保险金额

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第十三章再保险含答案

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第十三章再保险含答案 第十三章再保险 一、单项选择题 1.就合同性质而言，再保险合同属于()。 A. 给付性合同 B.定额性合同 C.补偿性合同 D.定量性合同 [答案]:C [解析]:考查再保险的特性。 2. 分出公司以保险金额为基础，规定每一危险单位的一定额度

作为自留额，并将超过自留额的部分分给分入公司的分保形式称为()。 A.成数分保 B.溢额分保 C.险位超赔分保 D.事故超赔分保 [答案]:B [解析]:考查各类再保险的含义。 3. 现有“5 线”第一溢额再保险合同,分出公司自留额是200万元，保险金额为1000万元，保险费为2 万元，赔款为300万元，则，分入公司的分入保费和应付赔款分别是()。 A.0.4万元和60万元 B. 0.5万元和75万元

C.1.6万元和240万元 D.2万元和300万元 [答案]:C [解析]:考查溢额分保的方式。 4. 某超额赔付率再保险合同，规定分出公司负责赔付率在75%(含75%)以下的赔款，分入公司负责超过赔付率75%～125%之间的赔款，且赔付率125%以上的部分仍由分出公司承担。假设某年度保费收入是1000万元,分入公司赔款额为400万元。那么,赔款总额为()。 A.400万元 B.1000万元 C.1150万元 D.1400万元

[答案]:C [解析]:1000×75%+400=1150 5. A保险公司与B 再保险公司之间订有预约再保险合同，那么，他们之间的业务约束关系是()。 A.A保险公司的业务必须分给B 再保险公司，且B 再保险公司必须接受 B.A保险公司的业务必须分给B 再保险公司，但B 再保险公司可以不接受 C.A保险公司的业务只能分给B 再保险公司，且B 再保险公司必须接受 D.A保险公司的业务只要分给B 再保险公司，B 再保险公司就必须接受 [答案]:D [解析]: 考查预约再保险的规定

经济师考试教材初级人力讲义外部招聘的方法

经济师考试教材初级人力讲义外部招聘的方法 文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

c.创造愿望。针对应聘者的需求，列举企业能够提供的条件如工资、福利、职位、培训机会、住房条件、出国机会等来激发求职者得到该工作的愿望。 d.促使行动。向应聘者提供联络方法，还可用一些煽动性的语言如“今天就打电话吧”、“请尽快递交简历”等促使应聘者迅速采取行动。 (2)职业介绍机构。职业介绍所和人才交流中心是提供招聘服务的专业性机构，这类机构往往承担两种角色，既为组织择人，也为求职者择业，是将合格的求职者与空缺的职位联系在一起的有效渠道。 通过职业介绍所和人才交流中心招聘有如下优点:第一，作为专门机构，这类机构一般具有先进的技术和庞大的人才信息库。第二，专门机构作为第三者介人，可以保证雇佣方排除私人纠葛，可公事公办，依据标准招聘。第三，从这些机构可以直接获取应聘人的有关资料，如学历、经历、意愿等，可节省招聘时间。但是，这类渠道也存在一些不足:第一，有些职业介绍所或人才交流中心可能存在管理不够规范，人才库不全面等缺陷。第二，一般的职业介绍机构待业者多为劳动力市场需求过剩的岗位人员，难以招到优秀的人才。第三，组织需要付给这些机构一定的费用。 (3)猎头公司。是帮助组织招募市场上比较紧缺的高级人才和尖端人才的专门性人员配置代理机构。与一般职业介绍机构的不同之处在于，猎头公司一般定位在对中、高层管理人员和高级技术人员的招募。其服务的一大特点是推荐的人才素质高。优质高效的人才库是猎头公司最重要的资源之一，对人才库的管理和更新也是他们的日常工作之一，而搜寻手段和渠道则是猎头服务专业性

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第八章责任保险含答案

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第八章责任保险含答案 第八章责任保险 一、单项选择题 1. 责任保险是以被保险人对第三者依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为( )的一类保险。 A.保险利益 B.保险对象 C.保险金额 D.承保责任 [答案]：D [解析]：责任保险是以被保险人对第三者依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承保责任的一类保险。

2. 在责任保险中，作为责任赔偿的最高标准一般以( )为基础。 A.赔偿限额 B.保险利益 C.实际损失 D.保险金额 [答案]：A [解析]：责任保险中一般是以赔偿限额作为责任赔偿的最高标准。 3. 雇主责任保险合同的受益人是( )。 A.与雇员有雇佣关系的雇主 B.与保险人有保险关系的投保人 C.与保险人有保险关系的雇主

D.与雇主有雇佣关系的雇员 [答案]：C [解析]：雇主责任保险的受益人是雇主 4. 某广告牌意外跌落砸伤一过路行人，该广告牌制作单位承担了赔偿责任。该责任被称为( ) A.场所责任 B.承运人责任 C.个人责任 D.承包人责任 [答案]：A [解析]：属于公众责任险中的场所责任

5. 承保家庭或个人法律风险的保险被称为( )。 A.家庭责任保险 B.特别附加责任险 C.个人责任保险 D.一般责任保险 [答案]：C [解析]：考查个人责任保险的概念 6. 作为产品责任保险索赔方式之一的“期内发生制”的含义之一是( ) A.产品责任事故必须发生在保险期限内 B.产品责任事故必须发生在保险期限之前 C.被保险产品必须在保险期限内产生

初级经济师(经济基础知识)练习题库

第一章社会经济制度 单选： D 第一次科技革命以蒸汽机的发明和广泛应用为标志。内燃机的发明和利用为第二次科技革命的结果。信息技术的应用和生物工程技术的应用为第三次科技革命的成果。 J 决定经济体制模式的最终依据是生产力的发展水平。 Q 区分人类历史上不同社会形态的根本标志是社会经济制度。 R 人类历史上的第一次社会大分工是畜牧业从农业中分化出来。 人类最基本的实践活动是物质资料生产。 任何一个社会都必须通过一定的方式把有限的资源合理配置到社会需要的各个领域，以实现资源的最优利用，这是由资源的稀缺性决定的。 S 商品经济产生和发展的根本条件是生产资料和产品属于不同的所有者。 商品经济产生和发展的一般基础是社会分工。社会基本矛盾的运动是社会经济制度变革的根本原因。 社会生产力发展的主要标志是生产工具的变革。 生产力的发展变化决定生产关系的发展和变革。生产力的性质决定生产关系的性质。生产力和生产关系是对立统一的。 市场经济存在和发展的基本条件是商品市场。T 通常来说，一定社会组织内部资源配置的机制、方式和结构的总和称为经济体制。 X 下列要素中，不属于生产力构成要素的是劳动对象。 Y 要素市场中的资本市场已逐渐成为市场体系的核心。 一定社会形态中占主导地位的生产关系的总和，构成这个社会的经济基础。一个完善的市场体系能够较为真实地反映出市场中商品和要素的市场价值，这是指市场体系的社会评价功能。 Z 在人类社会发展至今存在的基本经济形态，为了满足生产者自身需要而进行生产的经济形态是自然经济。 在社会生产过程中起决定作用的环节是生产；分配和交换是联结生产和消费的桥梁和纽带；消费是最终目的和动力。 在社会主义市场经济体制下，市场对资源配置起基础性作用。 资本主义经济危机的根本特点和实质是生产相对过剩。 作为一种社会经济形态，商品经济的直接目的是商品交换。 多选： R 人类进行物质资料生产应当具备的基本要素包括（人的劳动、劳动资料、劳动对象） 人类社会的基本矛盾是由（生产力和生产关系的矛盾；经济基础和上层建筑的矛盾）构成的人类社会发展至今，曾出现过的基本社会经济形态有（自然经济；商品经济） X 下列关于商品经济产生和发展的说法中，正确的有（商品经济是商品生产和交换的总和；商品经济是以交换为目的的社会经济形态；商品经济产生和发展的一般基础是社会分工） 下列关于商品经济和市场经济的说法中，正确的有（市场经济是商品经济发展的必然要求；商品经济是相对于自然经济而言的） 下列关于社会经济制度的说法中，正确的有（是一定时期占统治地位的社会生产关系的总和；构成一定社会形态的最基本、最本质的经济基础；是区分人类历史上不同社会形态的根本标志；社会经济制度规定着社会的政治制度、法律制度和人们的意识形态；社会经济制度变革的一般规律是生产关系随着生产力的发展而改变自身的性质） 下列关于社会主义社会仍需实行商品经济的原因的说法中，正确的有（社会主义社会仍然广泛存在着社会分工；以公有制为基础的经济单位仍是具有各自利益的经济实体）

2015年中级经济师考试《保险专业知识与实务》最新预测试卷

中级经济师考试 《保险专业知识与实务》最新预测试卷 一、单项选择题（每题1分） 第1题 下列不属于代理在人寿保险业务中特殊体现的是（）。 A.当未成年人成为保险合同的参加者，应由其法定监护人代其在保险单上签名 B.当精神病人成为保险合同的被保险人时，应由其法定监护人代其在保险单上签名 C.以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额，合同无效，但父母为其未成年子女投保人身保险的除外 D.以收取投资收益为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额，合同无效，但父母为其未成年子女投保人身保险的除外 正确答案：D, 第2题 通常把变量风险单位离散趋势的绝对指标或平均指标与算术平均数的比值叫（）。 A.离散系数 B.趋势系数 C.展延系数 D.标准差 正确答案：A, 第3题 按照海上保险的惯例，全部损失可分为（）。 A.实际全损和推定全损 B.实际全损和单独海损 C.单独海损和推定全损 D.共同海损和单独海损 正确答案：A, 第4题

根据机器损坏保险的停工退费规定，锅炉、汽轮机、蒸汽机、发电机或柴油机连续停工超过（）个月，则保险公司退还一定比例保费。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 正确答案：C, 第5题 关于产品责任保险，下列说法不正确的是（）。 A.产品责任保险是指以产品生产者或销售者等的产品责任为承保风险的责任保险 B.只有生产商和销售商可以投保产品责任保险 C. 一切可能对产品责任事故造成的损害依法负有赔偿责任的人都可以投保 D.产品责任保险可以有一个或多个被保险人 正确答案：B, 第6题 作为保险要素之一的可保风险是（）。 A.风险的发生具有必然性 B.风险的发生具有偶然性 C.肯定不会发生的风险事故 D.肯定会发生的风险事故 正确答案：B, 第7题 我国邮递货物保险包括（）。 A.邮包险、邮包战争险 B.邮包险、邮包罢工险 C.邮包险、邮包一切险、邮包战争险 D.邮包一切险、邮包战争险 正确答案：C, 第8题 某外贸公司出口一批货物至美国，货物运抵后，进口方以市场行情发生变化为借口，拒绝接受该货物，致使该批货物被低价转卖，则这批货物的损失应由（）负责赔偿。 A.出口信用保险 B.产品责任保险 C.合同保证保险 D.海洋货物运输保险

初级经济师考试经济基础资料：组织变革

初级经济师考试经济基础资料：组织变革初级经济师考试经济基础资料：组织变革 组织变革的含义和动因: 1.组织变革的含义 组织变革是组织适应环境与条件的变化,所进行的各种具有革命 性的调整和改变.从本质上讲,组织变革就是组织创新. 2.组织变革的动因 (1)外部动因 外部环境因素是推动组织变革的根本动因.其中主要的有:重大事件、新颁布和新变更的法律、全球经济一体化及其他经济发展趋势、新的技术、新的.文化观念、新的需求、新的竞争格局以及发生重大 改变的物质因素等. (2)内部动因 内部因素是组织变革的直接动因.其中主要的有:组织的主导观念、组织结构因素、组织的人员状况、组织的技术状况、组织的财务状 况等. 组织变革的内容: 组织变革的内容包括战略变革、结构变革、技术变革、人员变革、文化变革以及物质环境变革. 组织变革的过程: 1.形成变革的紧迫感 2.建立联合指导委员会

3.构思变革设想,制定变革战略 4.传播变革设想 5.采取变革行动 6.创造短期收益 7.增强变革活力 8.巩固变革成果 克服变革的阻力: 1.个体阻力 个人对变革的阻力主要源于习惯、不确定性、经济因素、思想因素等. 2.组织阻力 组织对变革的阻力主要源于组织结构惯性、组织行为惯性、组织层次局限、已有的专业群体、已有的权力关系、已有的资源分配格局等. 3.克服阻力的方法 (1)教育和沟通 (2)参与 (3)促进和支持 (4)谈判 (5)操纵和收买 (6)强制 【例题多选题】为了适应环境,组织所进行的变革主要有组织的(). A.科学变革

B.技术变革 C.社会变革 D.文化变革 E.结构变革 『正确答案』BDE

2015年中级经济师考试《保险专业知识与实务》常考提醒

中级经济师考试 《保险专业知识与实务》常考题型一、单项选择题（每题1分） 第1题 下列风险中属于我国海上运输保险普通附加险的是（）。 A.罢工险 B.舱面险 C.交货不到险 D.提货不着险 正确答案：D, 第2题 在财产和责任保险中，（）拥有公司所授予的权利，但其权利通常以小额损失为限。[2005年真题] A.理赔代理人 B.公司理赔员 C.独立理赔员 D.公众理赔员 正确答案：A, 第3题 货物运输保险是指以各种运输工具承运的货物作为（）的一种保险。 A.投保人 B.投保受益对象 C.保险标的 D.保险责任对象 正确答案：C, 第4题 下列家庭财产，( )不可以投保普通家庭财产保险。 A.衣服 B.家用电器 C.非机动交通工具 D.运输中的货物 正确答案：D,

第5题 我国国内水路、陆路货物运输保险分为（）。 A.基本险和综合险 B.普通险和特殊险 C.平安险和一切险 D. —般险和一切险 正确答案：A, 第6题 市场行为的对象既包括保险公司的股东、管理层、普通员工及其他利益相关者，也包括（）。 A.当前和潜在的保险消费者 B.当前和潜在的保险供给者 C.保险监管机构 D.保险中介组织 正确答案：A, 第7题 船舶保险中，由于船舶不适航而行使，是被保险人违反（）的一种行为。保险人对此而造成的损失不负赔偿责任。 A.可保利益原则 B.近因原则 C.默示保证 D.明示保证 正确答案：C, 第8题 利润损失保险的保险费率一般以（）为基础费率。 A.企业标准费率 B.承保的财产保险的费率 C.仓储险的费率 D.承保的责任保险的费率 正确答案：B, 第9题 保险公司治理结构监管的运行机制方面包括（）、监督机制和激励机制等。 A.用人机制 B.内部控制机制 C.赏惩机制 D.晋升机制 正确答案：A,

初级经济师考试《经济基础》讲义：市场营销概述Word文档

2013年初级经济师考试《经济基础》讲义：市场营销概述 2013年经济师考试11月2日举行，为了帮助广大考生尽快了解2013年经济师考试情况，网校经济师频道为大家整理了初级经济师考试经济基础辅导资料，敬请关注。 第十八章市场营销概述 本章考情分析：本章考题分值2-5分。 一、市场营销的基本概念 (一)需要、欲望和需求 1.涵义 2.需求的产生过程：需要——欲望——需求 (二)顾客认知价值与满意程度 价值的大小和满意程度的高低是人们选择产品的主要依据。 1.顾客认知价值 顾客认知价值=顾客总利益-顾客总成本 2.顾客满意程度 顾客满意程度取决于顾客对某项产品所感知到的效用或利益与其期望值相比较的结果。 (三)市场 市场营销学中的市场是指某种产品的现实购买者和潜在购买者需求的总和。 对于某项特定的产品，有效市场的规模和容量取决于三个因素： 第一，需要该产品的人数; 第二，每个人对该产品的需求数量; 第三，每个人的购买意愿和购买能力。 对某产品的总需求=需要该产品的人数×每个人对该产品的需求数量 二、企业经营观念的发展 五种观念：生产观念、产品观念、推销观念、营销观念、全面营销观念。 (一)生产观念 企业应通过大规模生产和大规模分销来降低成本，扩展市场。 (二)产品观念 (三)推销观念

通过一定的销售技术引发顾客对产品的兴趣和购买的欲望。 (四) 营销观念 企业的经营活动是一个始终以顾客需要和欲望为导向，不断满足市场需求的过程。 (五)全面营销观念 四方面：关系营销、整合营销、内部营销、社会责任营销。 1.关系营销 关系营销是企业通过识别、建立、保持、加强与顾客和其他利益相关者的关系，履行承诺和实现交换，使各方互惠互利，实现各自目标。 2.整合营销 企业营销管理的任务就是制定和实施营销计划，并且为顾客创造和传递价值。 包括一整套设计：产品、价格、销售渠道和促销 3.内部营销 4.社会责任营销 要正确处理企业、顾客和全社会三方面的关系。 （注：素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注！）

中级经济师保险专业知识.docx

09年中级经济师保险专业知识第一节: 第一部分 1. 风险的一般定义是指某一事件发生的结果的不确定性。没有风险就没有保险，风险的客观存在是保险产生和存在的自然前提，风险的发展是保险发展的客观依据。风险单位就是一次风险事故可能涉及的损失范围。 2. 风险单位的特点：独立性和同分布。两辆车在公路上行使，互相不影响，体现独立性；随着投保数量的增多，期望值和真实值越接近，有利于公司的平稳经营。 3. 风险的衡量主要包括：损失频率和损失程度。损失频率的衡量主要考虑：风险单位数，损失的形态，损失的原因。损失程度：最大可能损失、最大可信损失、年度预期损失、考虑风险防护设施的损失程度的衡量、年度最大可信损失。 4. 风险管理不应和保险混淆，风险管理着重识别和衡量纯粹风险，但不排除投机风险的管理。风险管理中的保险主要是从企业或家庭的角度讲怎样购买保险。 5. 保险的含义：从法学讲是一种合同行为；从经济学角度讲是一种分摊损失的一种经济制度；从风险管理的角度讲是一种风险转移机制。 6. 保险的要素：可保风险的存在；众多独立的同质风险的集合与分散；公平合理的保险费率；保险基金的建立；保险合同的订立； 7. 可保风险的条件：风险是存粹的；风险具有不确定性；风险有导致重大损失的可能；大量风险标的均有遭受风险损失的可能，但大多数的保险

对象不可能同时遭受损失；风险具有现实的可测性。 8. 保险的基本类别：按保险标的或保险对象划分：财产保险和人身保险；按承保的风险划分：单一和综合保险；按承保的方式划分：原保险，再保险，复合保险，重复保险，共同保险。按保险的实施划分：强制保险和自愿保险，商业保险和社会保险。 9. 保险利益是保险合同得以成立的必要条件，是保险合同的客体，保险利益必须是法律认可的利益，保险利益一般必须为经济上的利益，保险利益必须是确定的利益。 10. 对于财产保险合同而言，订立保险合同时，投保人对保险标的是否具有保险利益不重要，重要的是发生损失进行理赔时必须具有保险利益，人身保险合同要求，保险利益必须存在。 11. 确立保险利益原则的意义：与赌博从本质上划清了界限；防止了道德风险的产生；限制保险补偿的程度。 12. 财产保险利益的种类：财产上的利益；由现有利益而产生的期待利益；责任利益； 13. 财产保险利益的具体认定：对财产享有物权；享有债权；负有的法律责任，承租等； 14. 人身保险合同的保险利益：配偶、子女、父母；其他与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；另外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对保险人具有保险利益。

初级经济师经济基础知识辅导知识资料

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三、政府债务收入 (一)政府债务收入的涵义和特征 考试内容：政府债务收入的涵义和特征(掌握) 政府债务收入：政府以债务人身份，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。 方式：发行国债。 我国现行预算法规定，“除法律和国务院另有规定外，地方政府不得发行地方政府债券”。 政府债务收入的特征：1.有偿性;2.自愿性;3.灵活性 (二)政府债务的经济影响 考试内容：政府债务的经济影响(掌握) 1.积极影响： (1)弥补财政赤字。发行公债最初的目的，是为了弥补财政赤字。弥补财政赤字的三种途径：增加税收、发行国债、向银行透支。用债务形式弥补财政赤字副作用较小。 (2)筹集政府投资资金。 (3)调节经济：在现代市场经济条件下，发行公债是政府进行宏观调控的重要工具之一。 2.消极影响 (1)如果不考虑政府偿还能力，长期实行赤字财政政策，通过发行公债取得收入弥补财政赤字，会成为财政的沉重负担。 (2)会增加纳税人的负担。偿还公债的最终收入来源是税收。 初级经济师经济基础知识辅导知识资料 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】

(3)政府取得公债收入，可能会产生财政“挤出效应”。 (4)有可能引发通货膨胀。 (三)政府债务收入规模的衡量指标 考试内容：政府债务收入规模的衡量指标(掌握) 提示：掌握三个指标的名称及各自的概念。 1.国债依存度：用当年国债发行额占中央财政支出的比重来衡量。 2.国债负担率 到当期为止，政府历年发行公债尚未偿还的累计余额与当年GDP的比例关系。反映国家累计债务的总规模，是研究控制债务总量和防止出现债务危机的重要依据。 3.国债偿债率 当年到期还本付息的国债总额占当年财政收入的比例。这一指标反映财政还本付息的能力。

经济师中级保险真题

一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意) 1. 以下表述正确的是() A. 保险合同应盖保险公司内部职能部门印章和负责人印章 B. 保险合同应盖保险公司公章和负责人印章 C. 保险合同只盖负责人的印章 D. 保险合同只盖保险公司公章 2. 关于近因原则的说法，不正确的是() A. 近因是指处于支配地位或者起决定作用的原因 B. 连续发生的多项原因中含有不保风险，若前因是承保风险，后因是不保风险，且后因是前因的必然结果，保险人应付赔偿责任。 C. 损害由同时发生的多种原因共同所致，如果这些多种原因均属于近因，保险人应负赔偿责任 D. 近因就是时间和空间上最近的原因 3.投保人对保险标的不具备保险利益的情况下，保险合同() A.有效 B.不成立 C.无效 D.可撤销 4.重复保险容易引发道德风险，这主要是因为() A.重复保险将可保风险进行了第二次转移 B.重复保险将可保风险进行了纵向转移 C.重复保险的保险金额总和超过了保险价值 D.重复保险签订两份以上的保险合同 5. “风险越大、收益越大”与下面哪一个风险的概念相吻合。 ( ) A.损害发生的可能性或者不确定性; B.实际结果和预期结果的相对差异; C.投机风险具有收益的可能性; D.纯粹风险只有发生损失的可能; 6纯粹风险的定义是( ) A. 只有带来损失不能带来收益; B. 可能带来收益，可能带来损失; C. 只可能带来收益; D. 带来收益或者损失不确定; 7.风险与不确定性的区别说法正确的是( ) A. 风险是客观的，不确定既有客观性也有心理状态因素; B. 风险是不可以测定的，而不确定性可以用概率进行测定; C. 不确定性是心理状态，风险是客观的; D. 风险是心理状态，不确定性是人们的感受，是客观的; 8.“无知者无畏”体现了如下哪个观点( ) A. 无畏体现了个人对风险的不确定性感受很小或者根本感受不到; B. 无知是体现了对风险的存在比较了解，但不了解不确定性; C. 风险本身就是一种不确定性，所以二者没有区别; D. 风险是客观的，不确定是心理状态。 9.风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险，此分类的依据是( )

初级经济师资料

初级经济基础串讲班第7讲作业卷 一、单选题: 1、生产关系是指人们在（）基础上形成的，并在社会生产过程中发生的生产、分配、交换、消费等关系的总和。 A．生产资料所有制 B．物质资料生产 C．劳动力 D．生产力 A B C D 你的答案：A 标准答案：a 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：见教材24页。 -------------------------------------------------------------------------------- 2、市场经济是相对于（）而言的。 A．自然经济 B．产品经济 C．计划经济 D．商品经济 A B C D 你的答案：C 标准答案：c 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：见教材34页。 -------------------------------------------------------------------------------- 3、使用价值是商品的（）。 A．社会属性 B．本质属性 C．交换属性 D．自然属性 A B C D 你的答案：D 标准答案：d 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：使用价值是商品具有的效用，即能满足人类某种需要的属性。使用价值是商品的自然属性，反映的是人与自然的关系。商品的价值是凝结在商品中的一般人类劳动，价值是商品所特有的本质属性和社会属性，体现着商品生产者之间相互比较劳动耗费量和交换劳动的社会经济关系。 备注：见教材39页。

-------------------------------------------------------------------------------- 4、在商店里出售的各种商品，都有价格标签。这些价格标签表明货币是在（）。A．充当流通手段的职能 B．发挥支付手段的职能 C．执行价值尺度的职能 D．作为社会财富的代表 A B C D 你的答案：C 标准答案：c 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：见教材43页。 -------------------------------------------------------------------------------- 5、平均利润的来源是( )。 A.本部门工人创造的剩余价值 B.各部门工人创造的剩余价值 C.本部门预付资本总额 D.全社会预付资本总额 A B C D 你的答案：B 标准答案：b 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形态或转化形式。各个生产部门的资本家按照平均利润率所获得的利润，就是平均利润。 备注：见教材55-56页。 -------------------------------------------------------------------------------- 6、资本主义的生产过程是（）。 A．生产使用价值的劳动过程和转移旧价值过程的统一 B．生产使用价值的劳动过程和创造新价值过程的统一 C．生产使用价值的劳动过程和价值增值过程的统一 D．生产使用价值的劳动过程和价值形成过程的统一 A B C D 你的答案：C 标准答案：c 本题分数：1.00 分，你答题的情况为正确所以你的得分为1.00 分 解析：见教材52页。 --------------------------------------------------------------------------------

初级经济师考试经济基础知识辅导真题资料答案附后

初级经济师考试经济基础知识辅导真题资料答 案附后 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

第四章资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立 一、资本主义的历史发展过程 考试内容：资本主义的自由竞争和市场机制，资本主义由自由竞争向垄断过渡的过程(掌握)。 资本主义的发展经历了自由竞争资本主义阶段和垄断资本主义阶段。 自由竞争资本主义阶段的主要特点是自由竞争、自由经营，企业的经济活动由市场机制来调节，国家不干预经济。 19世纪末20世纪初，资本主义的发展进入了垄断资本主义阶段，其主要特征是垄断取代自由竞争成为经济生活的基础。 二、垄断资本主义 获取高额垄断利润。 垄断资本主义的发展分为私人垄断资本主义和国家垄断资本主义两个阶段，这两个时期的区别在于国家是否对社会经济生活进行全面的干预和调节。 (一)垄断资本主义的基本经济特征 考试内容：垄断资本主义的基本经济特征(掌握) 1.垄断组织的产生; 2.银行资本和工业资本已经融合起来，形成了金融寡头; 3.资本输出具有特别重要的意义; 4.瓜分世界的资本家国际垄断同盟已经形成; 5.最大资本主义大国已把世界上的领土瓜分完毕。 (二)垄断资本――工业资本 考试内容：垄断资本形成和发展的过程。

垄断资本是通过垄断组织来实现的。垄断组织拥有的资本就叫垄断资本。 垄断组织的形式主要有四种：卡特尔、辛迪加、托拉斯、康采恩等。 垄断组织的建立，实质是为了获取垄断利润。垄断利润是指垄断组织凭借其垄断地位获得的大大超过平均利润的高额利润。它主要是通过垄断价格实现的，包括垄断高价和垄断低价两种形式。 垄断利润的来源主要有：一是垄断组织内部工人创造的剩余价值;二是存在于垄断组织外部但通过价格等机制转移到垄断组织中的价值和剩余价值。 (三)金融寡头――银行业 考试内容：金融寡头形成和发展的过程。 银行业的集中是以工业生产集中为基础的。 工业垄断资本和银行垄断资本的融合，形成金融资本。在金融资本形成的同时，也就形成了金融寡头。金融寡头是资本主义国家政治、经济和社会生活等各个方面的实际统治者。 金融寡头在经济上的统治，主要通过“参与制”来实现。“参与制”是指金融寡头通过掌握股票控制额的办法来层层控制企业的制度。 (四)国家垄断资本主义 考试内容：国家垄断资本主义的产生及其主要形式。 国家垄断资本主义是指垄断资本和国家政权融合在一起的资本主义。其基本特征是国家对社会经济活动进行全面干预和调节。 1.国家垄断资本主义的产生 国家垄断资本主义是资本主义基本矛盾发展的必然结果。国家政权和私人垄断资本结合在一起就产生了国家垄断资本主义。 2.国家垄断资本主义的主要形式(多选题) 第一，国有企业，即国家直接掌握的国有垄断资本。 第二，国家与私人垄断资本在企业内部的结合，即国家与私人共有的垄断资本。

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第十章人寿保险含答案

2016中级经济师考试《保险经济》章节试题：第十章人寿保险含答案 第十章人寿保险 一、单项选择题 1. 现代人寿保险建立在运用( )的原理，科学地计算保险费的基础上。 A.概率论和大数法则 B.生命表 C.数理统计 D.大数法则 [答案]：A [解析]：现代人寿保险建立在运用概率论和大数法则的原理，科学地计算保险费的基础上。

2. 人寿保险的保费有( )之分。 A.首年保费和次年保费 B.首年保费和续期保费 C.头年保费和滚存保费 D.头年保费和续期保费 [答案]：B [解析]：人寿保险的保费有首年保费和续期保费之分。 3. 人寿保险主要采用一种( )的核算方式。 A.风险逐年减少 B.风险年度均衡 C.风险逐渐增加

D.准备金逐渐减少 [答案]：A [解析]：人寿保险主要采用一种风险逐年减少的核算方式。 二、多项选择题 4. 与财产保险相比，人寿保险保费的主要特点有( )。 A.保费收入具有滚存性 B.有首年保费和续期保费之分 C.保费具有一定的成本性 D.保费具有自然增长性 E.保费往往要进行跨年度核算 [答案]：ABC

[解析]：与财险相比，人寿保险保费的主要特点有：保费收入具有滚存性;有首年保费和续期保费之分;保费具有一定的成本性 5. 人寿保险经营的特点有( )。 A.先销售，后生产 B.先生产，后销售 C.盈亏有赖于预计成本 D.寿险商品主要是被推销出去的 E.新单销售量需作适当控制 [答案]：AC [解析]：考查人寿保险经营的特点 6. 人寿保险客户服务的特点包括( )

A.服务需求的差异性 B.服务的不可控制性 C.服务提供的简单性 D.服务本身是一种产品 E.服务的不可分割性 [答案]：ABD [解析]：考查寿险客户服务的特点。 7. 按承保方式划分，人寿保险可以分为( ) A.强制保险 B.个人人寿保险 C.团体人寿保险

2014年中级经济师考试《保险专业知识与实务》提分卷

中级经济师考试 《保险专业知识与实务》提分卷一、单项选择题（每题1分） 第1题 国家通过立法的形式强制实施的一种健康保险是指（）。 A.商业健康保险 B.管理式医疗 C.社会健康保险 D.有条件续保健康保险 正确答案：C, 第2题 人身意外伤害保险投保时，一般由保险公司事先拟定好条款，投保方只需做出“是”与“否”的附和，这是指（）。[2008年真题] A.特约人身意外伤害保险 B.普通人身意外伤害保险 C.特种人身意外伤害保险 D.强制性人身意外伤害保险 正确答案：B, 第3题 船舶建造保险中，被保险人通常包括船厂、船舶所有人和（）。 A.建造工人 B.债权人 C.船舶使用者 D.债务人 正确答案：B, 第4题 企业财产保险的保险费率确定主要是根据（）。

A.保险金额 B.保险标的损失率 C.费用率 D.利率 正确答案：B, 第5题 对大工程而言，建筑工程保险的场地清理费保额一般不超过合同价格的（）。 A. 5% B. 8% C. 10% D. 15% 正确答案：A, 第6题 关于风险因素、风险事故和风险损失之间的关系，下列说法错误的是（）。 A.风险事故是风险因素和风险损失的媒介 B.风险因素只有通过风险事故的发生才能导致损失 C.风险因素是风险事故发生的潜在原因 D.风险因素是风险损失发生的直接原因 正确答案：D, 第7题 车辆损失险的保险责任包括（）造成保险车辆的损失、施救和保护费用。 A.自然灾害或意外事故 B.自然灾害或人为灾害 C.第三者蓄意破坏或意外事故 D.自然灾害或第三者蓄意破坏 正确答案：A, 第8题 下列项目中，属于船舶保险一切险责任免除的是（）。[2008年真题] A.来自船外的暴力盗窃或海盗行为 B.碰撞责任 C.清除障碍物、残骸及清除航道费用 D.共同海损和救助 正确答案：C, 第9题

初级经济师人力资源复习资料

初级经济师人力资源复习资料 第一章组织激励 1.需要：因缺乏或期待而产生的心理状态，包括物质需要和社会需要。 2.动机：从事某种活动的意愿。分为内源性动机(内在动机，意愿来自有价值的工作本身)和外源性动机(外在动机，看重工作带来的报偿)。 3.激励：通过满足员工的需要而使其努力工作，从而实现(组织)目标的过程。 (1)从激励内容的角度：物质激励、精神激励 (2)从激励作用的角度：正向激励、负向激励 (3)从激励对象的角度：他人激励、自我激励 4.需要层次理论：人均有五种需要，按照从低到高的顺序分别为：生理需要、安全需要、归属和爱的需要、尊重的需要、自我实现的需要。前三个层级为基本需要，主要靠外部因素;后两个层级为高级需要，主要靠内在因素。 5.双因素理论：满意的对立面是“没有满意”。决定满意的因素称为激励因素 不满意的对立面是“没有不满意”。决定不满意的因素称为保健因素。 6.ERG 理论：人有三种核心需要: 生存(E)、相互关系(R)、成长(G)。“挫折—退化”，如果较高层次的需要不能满足时，对满足低层次需要的欲望就会加强。 7.三重需要理论(麦克利兰)：成就需要、权利需要和亲和需要 ◇成就需要高的人特点: a.选择适度的风险。b.有较强的责任感。c.喜欢能够得到及时的反馈。 ◇成就需要的高低与工作绩效密切相关，高成就绩效者在创造活动中更容易获得成功。 ◇高成就需要者不一定能成为优秀的经理，因为其只关心自己的业绩而不是影响他人。 权力的需要：有促使别人顺从自己意志的欲望。喜欢对人发号施令，十分重视争取地位和影响力。喜欢竞争，追求出色的业绩。

亲和需要：寻求别人建立友善且亲近的人际关系的欲望。 8.公平理论( 亚当斯):将自己的产出与投入的比率与他人比。纵向比较和横向比较、组织内部比较和组织外部比较。 ◇薪资水准、教育水平较高的员工，视野较为开阔，依据的信息比较全面，常常以他人为比较对象，进行横向对比;而薪资比较低、教育水平较低的员工则常常作自我的纵向比较。 ◇恢复公平的五种方法 1)改变自己的投入或产出感到报酬不足的员工降低自己工作努力程度或者要求加薪。 2)改变对照者的投入或产出 3)改变对投入或产出的知觉 4)改变参照的对象 5)辞职 9.期望理论(弗罗姆):动机是三种要素的产物：效价×期望×工具=动机 效价：报酬数量;期望：成功的概率;工具：一旦完成任务就可以获得报酬的信念。 10.强化理论：注重行为及其结果 11.目标管理：强调通过群体共同参与制定具体的，可行的而且能够客观衡量的目标。自上而下设定目标，层层具体。 12.参与管理：下属参与管理，让下属人员实际分享上级的决策权。 参与管理的条件： 1)行动前，要有充裕的时间。 2)员工参与的问题必须与其自身的利益相关。 3)员工必须具有参与的能力，如智力、知识水平、沟通技巧等。 4)参与不应使员工和管理者的地位和权力受到威胁。 5)组织文化必须支持员工的参与。 13.质量监督小组：一种常见的参与管理的模式。8到10人，定期开会，分析问题的原

初级经济师讲义

第一章工商企业及其管理概论 考试内容： 1.工商企业的概念和特征：工商企业的形成和发展，工商企业的要素、概念和特征，工商企业的优势和劣势； 2.工商企业的类型和职能：工商企业的主要类型、工商企业制度的类型和特点、工商企业的基本职能； 3.工商企业的目标与责任：工商企业的经营目标、工商企业的社会责任； 4.工商企业管理的概念、性质与职能：工商企业管理的概念、工商企业管理的基本性质、工商企业管理的主要职能； 5.工商企业管理的基本工作的基本内容。 第一节工商企业的概念与发展历程 一、企业的概念 企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。 二、企业的形成 企业与市场都是资源配置的方式，企业之所以产生，是因为以企业方式来进行资源配置，要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率，企业是市场的替代物。 （1）马克思主义的观点——从历史的角度通过考察社会分工的发展和生产技术的进步来探讨企业的产生。企业的出现是社会分工发展的必然结果。 （2）新制度学派的观点——从社会成本和收益的角度来解释企业的形成原因。美国经济学家科斯1937年在《企业的性质》中第一次提出交易费用的概念。企业可以有效降低交易费用，就会增加管理费用。 企业的发展 （一）企业发展的阶段可以划分为： 1、手工生产时期 2、工业生产时期——大机器工厂企业——建立工厂制度——真正的企业

3、企业生产时期 （二）企业发展的基本要求和途径 1、企业发展的基本要求 （1）经营机制（先天性、本质性、系统性、功能性）： ①动力机制②调节机制或产销机制③约束机制或平衡约束机制④发展机制或技术进步机制 （2）企业素质 ①人员素质②技术装备素质③管理素质④文化素质 2、企业发展途径 （1）技术进步 (2)多样性经营 3、现代企业与传统企业的关系（关联点和不同点） 四、工商企业的基本构成要素 五、企业的优势和弱点——注意是与市场相比较而言 第二节工商企业制度的类型与特征 一、类型 （一）按投资主体划分 1、国有企业 2、集体所有制企业 3、股份制企业 4、民营企业 (二)按产权组织形式划分 1、单个业主制企业 2、合伙制企业 3、公司制企业 （三）按实体的集约程度划分 1、单一企业的优点和缺点 2、多元企业的优点和缺点 3、经济联合体的优点和缺点

初级经济师考试工商管理讲义

初级经济师考试工商管 理讲义 标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]

第一节工商企业的概念与发展历程 一、企业的概念 企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。如中国石油天然气集团公司、中国平安保险(集团)股份有限公司就属于企业。 包括以下几个方面的含义： (1)企业必须拥有一定的资源 (2)企业是独立的经济实体 (3)企业是能够自主经营，自负盈亏的完整的经济组织 (4)企业必须承担相应的社会责任 (5)企业是一个独立的民事主体，依法享有民事权利并承担民事义务，能以自己的名义进行民事活动。 例题1：工商企业的基本特点是( ) A 拥有一定的资源 B是一个经济组织 C自主经营，自负盈亏 D作为法人，享有法定权利和义务 E 经营范围不可变动 答案：ABCD。虽然有时企业的经营活动会超出营业执照注明的范围，但是只要不违反相关法律、法规的规定，就是合法有效的。 二、企业的形成 企业与市场都是资源配置的方式，企业之所以产生，是因为以企业方式来进行资源配置，要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率，企业是市场的替代物。 (1)马克思主义的观点------从历史的角度探讨企业的产生。

在原始社会、奴隶社会、封建社会由于生产力水平较低，社会分工尚未出现，只是存在一些家庭式的作坊，如手工作坊等，还不属于企业的形式。在从封建社会向资本主义社会过程中，随着商业的发展、资本积累的急剧膨胀，个体劳动和家庭作坊已经不能满足需求，从而产生了以分工为基础的协作劳动方式------手工业工场，即企业的萌芽形态。所以说，企业的出现是社会分工发展的必然结果。 (2)新制度学派的观点------从社会成本和收益的角度来解释企业的形成原因。 美国经济学家科斯1937年在《企业的性质》中第一次提出交易费用的概念。 企业作为商品经济发展到一定阶段的产物，是因为企业能作为在某种状态下替代市场的一种交易费用较低的资源配置方式。 例题2：企业之所以能作为替代市场的一种资源配置的方式，是因为它具有( )。(05年真题) A.高质量的产品 B.较低的交易费用 C.灵活的交易方式 D.创造财富的功能 答案：B 三、企业的发展 (一)企业发展的阶段可以划分为： 1、手工生产时期------工场手工业 2、工业生产时期------大机器工厂企业 3、企业生产时期------成熟化阶段(6个特点) “垄断组织、科学管理理论、新技术运用、产权分离、兼并、责任改变” ★(二)企业发展的基本要求和途径(新增) 1、企业发展的基本要求 (1)经营机制(先天性、本质性、系统性、功能性)： ①动力机制---资产和利益是源泉，包括所有者权益、经营者权益、劳动者积极性 ②调节机制或产销机制---供应、生产、销售环节，

初级经济师财政税收讲义

第三章财政支出的内容 第一节购买性支出 一、行政管理与国防经费支出 （一）行政管理与国防支出的性质与内容 行政管理支出与国防支出在性质上的共同之处： 1. 行政管理支出和国防支出都属于国家政权建设支出，这两类支出是国家财政的最基本的支出。 2. 行政管理支出和国防支出都属于用于社会消费的非生产性支出，对社会的发展和财富的创造没有直接的贡献，必须加以约束，控制在合理的限度内。 行政管理支出的内容取决于国家行政管理机构的结构及其职能。包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交支出。 行政管理支出，按其最终用途划分，可分为人员经费和公用经费两部分。 国防支出的内容：包括国防费、国防科研事业费、民兵建设费以及用于专项工程和其他的支出。 （二）行政管理费和国防费的控制 我国行政管理支出主要有以下特点： （1）行政管理支出增长超过同期财政支出和GDP（国民生产总值）的增长水平。 （2）行政管理费支出占财政支出的比重上升较快。 （3）人员经费中的工资和补贴支出的增长速度突出。 （4）离退休费用占行政管理费支出的比重明显提高。 （5）行政管理费支出内部结构发生较大变动。 （6）行政管理支出的行业结构、地区结构的不平衡趋势扩大。 影响行政管理费支出增长的因素主要表现在：

1、人员与机构双膨胀； 2、政府预算约束软； 3、行政支出膨胀的深层次原因 控制行政支出规模，优化行政支出结构，应在以下几方面作出努力： 第一，合理调整规划支出范围，严格支出的管理与监督，硬化预算约束力； 第二，精简机构，控制人员编制，提高行政支出效率； 第三，深化以优化行政组织结构，转变行政职能和完善行政体制为主要内容的行政改革。 A.行政组织结构方面的改革：一是横向减少机构数目；二是调整组织结构形式。 B.行政职能方面的改革： 一是增设或扩大可增加政府宏观调控功能的机构； 二是取消或调整与市场经济体制要求不一致的或由市场经济调节机制取代的政府职能并相应取消或调整有关机构； 三是取消或调整可用法律手段取代的政府职能并相应取消或调整有关机构； 四是取消或调整政府管不了或不该管的各种职能或职责，并相应取消或调整有关机构。 C.行政体制改革：包含行政组织结构和行政职能两方面的改革。 二、文教科学卫生支出 （一）文教科学卫生支出的性质与内容 1. 文教科学卫生支出属于社会消费性支出：从内容上看，文教卫生支出仅指财政用于文教科学卫生等部门的经常性支出，不包括财政向这些部门拨付的基本建设支出、科教三项费用等投资性支出。 「注意」这里可能出题。 2. 文教科学卫生支出属于非生产性支出：文教科学卫生事业的负债与物质财富的生产有着密切的关系，贡献越来越大。 文教科学卫生支出的分类： （1）按支出的部门划分：文化事业费、教育事业费、科学事业费、卫生事业费、体育事业费、通讯事业费、广播电视事业费及出版、文物、档案、地震、海洋、计划生育等事业的事业费支出。 （2）按支出的用途划分：人员经费支出和公用经费支出。其中，公务经费有包括公务