会计核算自查报告
城镇菜园学校会计基础工作规范化管理 自查报告 为了进一步贯彻落实《会计法》，强化会计基础工作，规范会计行
为，实现会计工作规范化、制度化，确保“会计基础工作规范化管
理”活动取得实效， 我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管
理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整
改。现将自查整改情况汇报如下： 一、成立自查整改小组 组长： 李红才 副组长： 张廷辉 赵新玲 成员： 高平均 刘全喜 刘桂宾 李秀
婷 周好福 韩永梅 二、自查整改情况 我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到
了尽可能提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学
服务。
1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生
在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良现象。
2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会
计工作交接手续符合规定程序。
3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变 更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。
4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按
规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭
证实际核定金额相符。
5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定
期结账，结账规范。
6、严格按照相关规定编制会计报表，会计报表编报及时，填写规
范，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。
7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅
移交会计档案符合规定，严格按照相关规定程序销毁会计档案。
8、建立健全会计监督职责，积极主动接受外部监督，如实提供相
关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理，对违反国家统一的财
政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。
9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度，建立健全
稽核制度及原始记录管理制度。
10、按规定实施全面预算管理，建立财务收支审批制度，财务印鉴
和重要票证管理制度。
11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其
他资料；单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会
计事项；也从来没有违法销毁会计凭证、 会计账簿，也没有账外设账。
三、今后打算 以本次活动为契机，加强相关方面的学习，进一步了解、掌握会计
基础工作的主要内容和基本要求，提高对会计基础工作重要性的认识，
增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感，努力为教育事业多
做贡献。篇二：会计自查报告 会计信息质量检查自查报告 市财政局： 根据《关于开展2011年会计信息质量检查工作的通知》（财监字
［2011］4号）文件精神，我办事处按照检查要求，结合财务管理规范
和单位实际情况，对本单位的会计信息质量工作进行了全面自查。现将
自查情况汇报如下： 一、领导高度重视，切实加强财务管理工作 办事处领导高度重视财务工作，明确领导责任，规范财务管理。制
定办事处财务管理制度，严格按照财务工作规程，明确财务人员岗位职
责，规范日常财务和资金管理，认真落实财务工作的各项制度。同时，
为了进一步提升财务工作水平，积极组织财务人员参加财政局组织的各
种业务培训，切实提高了办事处财务管理水平。
二、严格执行财务管理制度，规范各项财务管理行为
1、制定了较为完善的财务管理制度，按照财务管理制度的规定制
定相应的分工管理职责，由具有会计从业资格的人员担任财务工作。
2、按规定开设银行账户，坚持库存现金限额管理制度，超过限额
及时入库。及时取得银行存款对账单并与单位银行账进行核对。
3、依法设置会计账簿，按照国家会计制度的规定进行会计核算，
保证了账账相符、账证相符、账实相符。会计报表数据真实、完整，编
制与报送及时、准确。
4、预算外资金坚持依法取得、照章纳税、按规使用的原则，并严
格按照“收支两条线”管理办法办理，无私设“账外账”和“小金
库”现象。
6、认真执行政府采购制度，无违反政府采购规定和未经审批利用
财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。为加强固定资产的管理和
使用，现有固定资产均及时登记、造册，账实相符。 通过自查，发现我办事处在财务工作中还存在工作人员经验不足，
各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，
不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充
分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管
理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个
新台阶。 二〇一一年六月八日篇三：会计基础工作检查自查报告 会计基础工作检查自查报告 市财政局： 根据《新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通
知》（新财会[2012]13号）、《关于开展会计基础工作检查的通知》
（新财会[2012]14号）文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作
的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，我局依据
《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办
法》、《会计档案管理办法》等有关法律制度规定，对近年来会计基础
工作情况认真进行了自查．现将自查情况报告如下： 一、会计基础工作情况 卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、
法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有
财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有《会计
从业资格证》，在会计工作中都能严格按照《会计法》的要求认真履行
职责，没有违法违纪行为。
二、会计核算工作情况 严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》，根
据实际发生的经济业务事项进行会计核算．银行开户数和现金 管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法
建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填
制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误
凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制
度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规
定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐
薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到
了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。
三、会计档案管理情况 严格按照财政部.国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会
计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归
档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。
以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手
续严格按照国家统一规定执行。
四、内部会计管理制度建设监督方面 卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务
管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。
保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的
制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员
职责》等工作规章，明确了会计工作领 导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。
内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制
度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均
作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。
五、存在的问题和今后打算 一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。
二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财
务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施
上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度
的落实。篇四：会计业务自查报告 会计业务工作自查报告 为进一步加强我社会计业务管理，落实各项内控制度，防范会计风
险、操作风险，我社根据本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作
情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、关于柜员管理在情况 （一）柜员设臵及管理。我社柜员卡在权限和级别在设臵均满足业
务操作相互制约的需要；对于结算交易能够做到换人复核，对于公用账
务交易需有三级柜员进行授权后才能进行；对于库管交易、柜员管理、
交易设臵不存在违规现象；营业期间能够做到双人临柜，换人复核；个
人名章、柜员卡及密码口令保管符合规定。 （二）柜员操作情况。营业准备期间能够做到双人签到；营业期间
能够做到双人出库，双人临柜，并坚持一日三碰库制度；不存在柜员携
带自有现金临柜现象，不存在顶班串岗现象；营业终了能够按规定逐笔
核对当日流水。
二、关于账户管理情况 （一）我社对公存款账户预留的印鉴卡片一直坚持只有一套；并对
所有留有印鉴的对公账户所办理在业务坚持折角验印。对个人存款账户
坚持实名制原则，在办理开户、变更、挂失等业务时坚持核对单位法定
代表人、授权经办人的身份。 （二）对于提前支取的定期储蓄存款坚持按规定核对取款人及存款
人的身份证明文件；对于办理挂失业务的储户坚持认真核对其有效身份
证明文件，确保其真实性、有效性；严禁当班人员为自己办理业 务。 （三）我社一直以来坚持记账与对账分离制度；会计核算严格按
照“六相符”的要求进行；对于单位账户坚持按月签发余额对账单，并
确保每月对账单收回率达到100%；对于所有对账单上的印鉴均按要求跟
印鉴卡核对，确保其真实性。对往来账务坚持逐笔勾对；会计一直坚持
按月检查往来对账及银企对账情况。
三、关于现金的管理情况 （一）现金收付管理情况。我社柜员一直坚持先收款后记账，先记
账后付款的规定办理业务，一切业务均在客户视线内完成，并且所有大
额现金均及时入箱保管；平时无白条抵库及私自挪用库存现金的现象。 （二）大额现金管理情况。我社对超过五万元的存取款建立了台
账，并定期对台账进行逐笔核对；我社对大额现金支取进行严格管理，
坚持每笔现金的支取均符合其现金管理规定，对大额可疑交易及时上报
联社及反洗钱管理中心，而且严格禁止一般存款账户的支取现金。 （三）现金（有价单证）检查交接情况。我社柜员坚持“一日三碰
库”制度；主任坚持每月至少三次全面检查库存，确保我社账款、账实
相符。
四、重要空白凭证管理情况 在重空的领用方面我社一直遵循“先入库、后领用、再使用”并及
时入账的原则；对所有的重要空白凭证均进行机器、手工双向登记；所
有重空的调剂均是在库管员的组织、监督下进行。在重空的使用方 面，我社坚持所有重空在使用时再盖章；向客户出售重空时，必须
在客户加盖了在银行的预留印鉴并核对无误后才可出账；因填写错误导
致不能使用的重空，会及时在系统中作废。在重空的核对、检查、交接
方面，我社坚持每日交接班和营业终了核对库存数，会计每月坚持安旬
检查重空。
五、授权管理情况 我社柜员坚持严格执行顶岗及授权制度，相关人员严格检查授权业
务及授权操作手续的合规性。
六、关于会计档案管理 我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合
规。
七、各类登记簿登记及管理情况 我社按规定建立了各类登记簿，并认真填写了登记簿，并按档案管
理要求登记、保管已使用的各类登记簿。
八、存在问题及整改情况 经过自查，我社工作整体状况符合规定，但仍存在不足。一是，查
库登记簿货币面值记录不全面；二是，部分登记簿存在多年为更换的现
象；三是，营业网点日志使用不规范；四是，授权登记簿有漏登现象。
对以上存在的问题，我社已全部进行了整改。 通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后
我们要严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务会计制
度，规范财务管理行为；我们要依托信息化，规范基础管理，深 化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。篇五：
xx支行关于开展“安全核算、合规管理”会计核算专项整治工作自查报
告 xx支行关于开展“安全核算、合规管理”会 计核算专项整治工作自查报告 xx农商银行xxx支行会计部： xx支行根据大农商普发【2013】212号文件《关于开展“安全核
算、合规管理”会计核算专项整治工作的通知》及大农商发【2013】
459号《关于开展“安全核算、合规管理”会计核算专项整治实施方案
的通知》要求，我行于8月7日召开行务会，对“安全核算、合规管
理”进行组织、部署。成立会计核算专项整治工作自查小组，制定“安
全核算、合规管理”自查方案，此次自查内容包括账务核算管理、岗位
人员内控管理、现金管理、重要空白凭证及重要物品管理、账户管理、
事后监督及档案管理、会计凭证及账表簿管理七个方面，25小项，营业
网点、分理处自查面为100%。自查工作于8月8日结束，现将自查情况汇
报如下： 一、财务处理方面自查情况。 通过帐务处理核算检查，各网点均能达到“五无”、“六相符”，
至今未发现有人为凑平现象。会计人员也能做到定期核对帐务，帐表换
人复核，并能执行正确的冲帐制度。具体分析如下： 1、xx支行及分理处能严格按照规定使用会计科目不存在随意调整
会计科目核算内容、余额或发生额，虚增或虚减各 项存款的指标现象。
2、严格按照冲账制度办理不存在违规冲账现象，并将冲账业务登
记在会计差错业务登记簿中。
3、严格执行权责发生制和收支两条线的规定进行收入、支出确
认。
4、授权管理方面我行在自查时发现xx支行储蓄专柜存在授权时未
查看屏幕，未及时加盖个人名章现象。
5、会计科目摊销费用支出方面均按规定办理不存在恶意使用挂账
科目或资金垫付后甩账问题。
6、不存在违规办理未经授权许可的业务。
7、xx支行及分理处挂失、查询、冻结、扣划及继承过户等特殊业
务均严格按照相关规定进行办理，不存在违规办理现象。
8、资本性支出和收益性支出严格按照要求办理，不存在乱摊成本
现象。
9、所有账务支出、挂账、均按普兰店支行相关批文进行处理无违
规挂账、截留收入等现象。
二、岗位人员内控管理方面自查情况
1、我行严格执行重要岗位轮岗制度，重要岗位人员实行每年一轮
岗，对新招大学生实行三个月一轮岗，轮岗时手续齐全，并登记相关登
记簿。
2、员工请、休假均做相关交接手续，不存在混岗（串） 岗或顶替班现象。
三、现金管理方面自查情况
1、截止检查日xx支行库存现金为589612.5元；xx分理处库存现金
为195897.16元，不存在超库存现象。
2、截止检查日从调阅监控及日常查库情况来看，我行不存在白条
抵库现象。
3、客户提取大额现金均按规定进行提前预约，并登记在大额现金
预约登记簿中。支取过程中严格按照相关规定留存取款人及代理人的有
效身份证件复印件，并登记相关登记簿。
4、现金、凭证碰库制度。每日营业终了柜员换人清点凭证及现
金，日间流水逐笔勾挑。存在问题：(1)个别时候清点凭证及现金，日
间流水逐笔勾挑流于形式，未做到认真核对。
四、重要空白凭证及重要物品管理方面自查情况
1、我行及分理处的重要空白凭证、有价单证经核查账表、账账、
账簿、账实、账证、账据均相符。并且做到“证账分管、证印分管”，
在领用时，做到双人领用，并按规定的使用量领取，在使用时，能够按
规定销号，营业终了进行双人核对清点加锁入库保管。
2、截止检查日未发现在重要空白凭证上提前加盖印章现象。
3、印章的使用与保管方面，从调阅监控来看xx支行及分理处均存
在柜员离柜时，印章未上锁保管，柜员安全意识薄弱，未能严格按照规
定执行。
4、人员变动时交接手续齐全，重要空白凭证帐实相符。印证的保
管、使用、销号、销毁制度有落实到位。存在问题：
(1)部分柜员下班后，私章未入库保管或只扔在抽屉里未上锁。
5、柜员卡管理：检查中未发现存在一人多岗现象，柜员设置均有
按制度进行设置。柜员能不定时对密码进行修改，授权交易基本能落实
到位。存在问题：(1)个别员工上班时柜员卡的存放较随意，且离柜时
未及时上屉上锁。(2)柜员密码修改未及时、真实在运行日志上登记。
五、账户管理方面自查情况
1、帐户管理自查中未发现存在开立“黑户”现象，帐户实行按户
建档，集中管理制度。存在问题：(1)普遍存在对于1年以上未发生业务
往来的帐户，无及时联系客户销户的现象。(2)部份账户存在未及时年
检。（3）机构信用代码证未及时发放完整。
2、我行所有开立、变更、使用、撤销单位结算账户均按规定执行
不存在违规现象。
3、我行的对公大额交易检查及可疑交易检查及时上报相关科室，
不存在瞒报、隐报现象。
六、事后监督及档案管理方面自查情况
1、对我行已经入档保管的会计档案已全部归档完毕并进行汇总保
管，档案室定期通风保证了会计档案的干燥、完整。
七、会计凭证及账、表、簿等方面自查情况
1、会计档案：各种核算资料能按要求收集整理，建立会计档案调
阅登记簿。存在问题：(1)凭证、帐簿、报表的装订不及够时，电脑打
印资料签章不全，且未及时入档。
八、下阶段规划。 我行将在此次自查的基础上，针对所发现的问题，及时进行自查自
纠。把安全核算、合规管理”会计核算专项整治工作同深化大连农商银
行改革有机结合起来，切实增强员工风险意识、提高员工整体素质，坚
决从严治社，遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水
平，为大连农商银行改革和发展创造良好环境。
公司核算员述职报告范文
公司核算员范文篇1 一、20xx年工作回顾 20xx年年底我来到瑞辰公司，12月15日从北京来到青县分公司，负责生产车间成本核算工作。公司给我们提供了一个很好的工作平台，通过对各条生产线、各生产环节的了解与学习，了解掌握各项目工程合同的执行情况、生产情况，从原材料入手，拟定出合理的成本核算流程。①对生产投料单的核对监督，提出规范投料单填写建议，确定当班直接原材料聚乙烯、环氧粉末、胶黏剂和钢砂的实际消耗数量。核算出当班生产的单位面积原材料消耗量。②协助库房进行整理盘点，建议规范出库单填写，各种生产用配件和劳保统计数据来自出库单。③监督、统计和核算柴油汽油等燃料消耗，及时充值油卡，确保燃料生产供应。④月底考勤表出来后，严格按照公司工资制度准确及时核算工资，确认各生产线的直接人工工资和办公室后勤人员工资。⑤按照合同核算租赁费和石油一机厂管理费，按月摊销。按照合同核算冬季取暖费用，按月分摊。⑥每月1号、15号记录我公司水表电表示数，结合石油水电队水表电表示数，核算水电费情况。⑦统计各生产线及车辆资产，及时统计新增加资产，不定期对各个固定资产进行评估，合理分摊折旧费用。⑧统计生产线产生废料情况，核算各生产线废料收入。结合上述步骤按照各生产线项目、规格、级别的不同情况，分别核算分摊成本费用，及时汇报各生产线成本费用情况。根据各生产线成本费用情况，提出合理的改善建议。
对于食堂采购工作，由食堂管理员和厨师班长同去购买，我付账，回来后由食堂管理员出具采购清单，双方核对数量单价金额后签字报销。每月月底及时向食堂管理员通报当月伙食费盈亏情况，提醒大家注意节俭。 二、工作职责及工作中存在的问题 作为成本核算员我工作要积极努力，认真负责，细心核算，确保各项数据准确无误，及时对各项数据进行整理分摊。成本核算工作相对复杂，涉及到多个方面，关联多个部门，需要细心耐心，及时沟通，对工作中出现的问题及时纠正。 20xx年的工作当中出现了精力不集中，时间感不够紧迫，时间安排不够合理的现象，在今后的工作中我要集中精力、合理安排工作时间，确保各项数据及时上报。20xx年1月—3月份成本核算由三人分成三条生产线来做，4月---6月由二人来做，7月---12月由一人来做，青县分公司成本核算是在工作中前进，一点一点进步，一步一步完善，对各项数据的准确率一步一步提升，尽可能百分之百准确。公司员工流动较大，对工资核算的时间安排要更加合理，便于当月成本费用核算。各项成本费用核算中，由于原材料品类较多价格不一，目前对于各种原材料价格是综合估价，要做到更加精细的核算，需要及时了解各种原材料的价格变化情况，同时对各种原材料分别计价分别核算。对于如钢砂钢丸实用相对复杂的情况，还是按照综合估价计算，根据使用情况尽可能的接近实际费用。由于石油水电队每月记录水表电表示数时间段与我们生产统计时间段不一致，而且要根据所耗电费加外损耗，功率因数，所以电费核算相对难度大一些，所以对电费
会计核算工作总结及工作计划
会计核算工作总结及工作计划 2007年是广西分公司发展较快的一年，也是对今后在广西地区发展打下结实基础的重要的一年。在公司总部的领导下，在总经理和各级领导的带领下，在广西分公司的全体同事的共同努力下，广西分公司的门店和业务都取得了长足的发展，财务工作也随着公司业务的发展而更加规范和完善。现就本人一年来的会计核算工作做个小结，以便总结经验，在新的会计年度里把会计工作做得更好，为公司的发展尽自己的力量。 1、日常会计核算工作。及时完成好广西现已开业的9间门店十天表的核算，确认门店的进货数据，核算门店销售收入，银行存款与银联卡数据的核对，及时确认门店销售收入的准确，以保证公司资金的安全。核对门店之间商品的调拨，核对中药提价降价，以确认门店实际的商品库存。核对门店物资进货数，以确认门店经营费用的支出。核对门店赠品的赠送数据。在完成十天表的核算基础上，及时汇总销售数据，以便月终分析。 2、每旬报数。每旬汇总门店的销售数据，按时报公司领导以便上级及时掌握公司的经营情况，为决策作参考。 3、会员日及大型促销活动报数及分析总结。每周六督促参加活动门店报数，汇总数据报公司领导。做好全年四次大型促销活动每天报数，及时了解活动的促销效果。活动结束后按规定时间制成活动分析表和活动总结表，报公司领导，对活动效果进行评价，为经营策略作参考。 4、参加门店盘点，对盘点结果进行分析，做出盘点处理方案。分别到新兴、蝶山、苍梧、平南、容县、灵山、钦州等门店参加盘点和监督盘点。 5、报税工作准备。为每月报税做好基础准备工作。 6、门店发票管理。新兴、蝶山两间门店发票的使用统计，到税局交发票验旧买新发票，为门店服务。 7、固定资产管理。编制广西分公司各部门固定资产统计表，宿舍总物资登记统计。
会计调查报告
篇一：会计调查报告-会计学 广东广播电视大学 开放专科（财会方向） 社会调查报告 专业会计学（财会方向） 年级 12春会计 分校中山电大 姓名 学号 2014年6月 4 日 关于中山市力科电器有限公司供应链管理下的库存管理 的调查报告 一、工厂简介 中山市力科电器有限公司成立于2003年09月，位于中山火炬健基地健康路23号，主要从事厨卫电器的研发、生产和销售，产品包括吸油烟机、燃气热水器、燃气灶、和取暖器等。公司目前的设计生产能力可达到年产120万台电器，是中国厨卫电器行业最重要的出口制造商之 一。坐落于国家一级工业开发区——国家健康产业基地内，邻近中山港，环境优美，交通便利，占地面积达6.5万平方米。 目前出口超过30个国家和地区，包括欧洲、美洲、澳洲、东南亚、中东及非洲等，在我们全球客户群体中享有盛誉。2014年开始积极地投入到国内市场的产品开发和业务拓展活动中，有望在两年内，在国内厨卫电器行业oem领域被广泛认知并有所发展。2010年公司营业额超过3000万美金。 二库存管理的概念及其目标。 （一）仓库的收发货是确保物料数据的真实性的重要依据 仓库库存管理系统是一个企业不可缺少的部分,它的内容对于企业的决策者和管理者来说都至关重要,所以仓库库存管理系统应该能够为用户提供充足的信息和快捷的查询手段。库存管理是企业管理的重要组成部分。仓库的收发货是整个库存管理中非常重要的环节。只有出入库的数据准确，才能确保库存数据的准确性。 （二）库存管理的目标 库存管理的主要目标就是通过对仓库所有入出库活动的管理和控制及对库存数据有效的统计和分析，以保证企业生产中畅通的物流，使决策人员及早发现问题，采取相应措施，调整库存结构,缩短储备周期，加速资金周转，最大限度地降低库存占用，同时，通过周期性的仓库盘点，及时补救管理中的漏洞，使库存管理系统实时地反映企业中各个仓库的现时情况，为各类管理人员从不同侧面提供所需信息，以便协调企业经营收到更大效益，库存管理系统是协调企业生产经营的基础，其数据的准确性、方便的查询、有效的分析是整个计算机管理系统顺利运行的关键。 三、库存管理的主要形式 库存管理具有多种形式： （一）委托保管方式。接受用户的委托，由受托方代存代管所有权属于用户的货物。即把所有权属于用户的货物存放在专业化程度比较高的仓库中，由后者代理用户保管和发送货物，用户则按照一定的标准向受托方支付服务费，从而在一定范围内实现零库存和无库存式生产。（二）协作分包方式。主要用于制造企业，这种形式可以通过若干企业的柔性生产准时供应，使主企业的供应库存为零，同时主企业的集中销售库存使若干分包劳务及销售企业的销售库
会计核算工作的调查报告
会计核算工作的调查报告 一、概况 xx位于xx,企业性质为有限责任公司，公司90%员工为大专以上学历。二十几年来专业从事产品的开发、生产和销售，本着职业责任心,以创新为动力,以绩效为考核标准,以客户满意为工作准则。 二、实践调查的目的 随着会计制度的日臻完善，对会计人员的高度重视和严格要求，作为即将步入社会的会计专业人员，为了符合社会的要求，加强社会竞争力，必须严于自身的专业素质修养，培养较强的会计工作的实践操作能力。经过专业学习后,在把握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于2018年5月—2018年7月在迁安市财达造价有限责任公司的进行了实践调查。 三、实践调查的内容与过程 1、原始凭证的核签；会计工作的开展是由一张张原始凭证开始的。每一笔现金的支出应由经手人填制原始单据，正规报销的票据还需开票单位的签章，金额数量均确认无误后由相关经手人签名，随后移交公司老板审核，通过批准后由公司出纳支出。公司员工的工资首先在电脑上编制一张表格，作为工资汇总表，设置底薪，加班工资，福利及扣款，填上相应金额审核无误后，先由出纳签字再交给公司老板审核，审核通过由出纳发放。公司的日常业务主要是出库入库的材料，收付款凭证的单据，记账时数量和金额要认真核对，定期去工厂盘点库存，发现的问题要及时反馈解决，工作中体现会计的监督职能，每一步都要按照财务
流程操作，明确责任，保证原始凭证的真实可靠性。 2、记账凭证的编制；审核无误的收付款凭证先由出纳按时间顺序登记现金日记账，现金账日清月结。然后由助理会计登记记账凭证，现金收付金额应与出纳现金账一致。我所实习的单位由于经济业务比较简单，使用的是通用记账凭证，凭证类别只有“记”字凭证。每笔经济业务的发生都要逐日逐笔登记。月底编制记账凭证把收入，费用，成本，税金结转。这里的会计科目主要设置有“原材料”其下设二级科目，例如，210、304、316、310S、316L、430等；“库存商品”“低值易耗品”等。为包装原材料还设置了“周转材料——包装物”这一科目，应收款项包括“其他应收款——押金”“应收账款——XX公司”。月底编制转账凭证把收入，费用，成本，税金结转然后由助理会计登记记账凭证，为了避免多花心思查账，每一笔数字都要细心填写，这也是为自己之后工作的方便。 3、会计账簿的登记；定期把编制好的原始凭证登记各种明细账。明细账原材料、库存商品采用数量金额式账页，应收账款、应交税费主要采用三栏式账页，费用类采用多栏式账页。每一笔经济业务逐日逐笔登记。数字要填写工整，易于分辨。如果出现跳行或者隔页要再空白处用红色墨水画对角线注销，并注明此行（页）空白。数字书写只占一格的2分之一，方便改错。更改数据需要把原来的数据划红线注销，然后更改。根据记账凭证编制科目汇总表，将各科目本期借、贷方发生额的合计数进行试算平衡，科目汇总表的编制可以及时发现填制凭证和汇总过程中的错误，予以改正。月末，现金账、银行账、各种明细账余额分别于相对应的总账余额核对相等。根据试算平衡的科目汇总表登
关于会计的述职报告
关于会计的述职报告 会计主要是从数量方面反映各单位的经济活动情况，通过一定的核算方法，为经济管理提供数据资料。那么，关于会计的述职报告怎么写呢? 为大家整理了一些关于会计的述职报告，希望对你有用! 关于会计的述职报告篇1 尊敬的领导： 转眼间我已经来到xx有四个月的时间了，四个月里，我学到了太多学校书本里不曾涉及的知识和技能，这些东西对我来说都是弥足珍贵的。 由于工作时间短，对很多会计工作熟练度不够，所以并无多少固定性的工作，大部分时间则是协助其他会计人员完成工作，现将在这四个月时间里的工作情况汇报如下。 一、本职工作完成情况 1、与审计部、企管科相关人员一同，多次参与建筑公司、食品厂、钙厂、阻燃剂等的废品处理工作。 2、与审计部、人力资源部、企管科一同到西盐场和西盐场新建滩、新建滩五工区、六工区、项目等进行对二茬盐的密度、高度、长度、宽度进行测量。 3、登记发票抵扣联传递明细表，记录发票号、单位、金额、日期。 4、多次与其他会计人员一同到西盐场的一厂、二厂、三厂和新
建滩、宏宇等厂参与本年度零工工资的发放工作，并顺利完成。 5、到供应部门参与钢材等的招标工作，了解了招标的具体流程，并收取押金。 6、在李静的帮助下，大体掌握了总部凭证的录入、当期汇兑损益的结转、应交税费明细表、费用明细表的填列等的工作，对账务处理有了初步的了解。 7、协助其他会计人员复印所需要的发票、生产材料汇总表、不同年度审计报告、公司制度章程、进出口单据、职工工资发放表、承兑发票等资料。 8、协助其他会计人员粘贴相关凭证附件，与其他会计人员一同完成龙威总部8、9、10月份的凭证的缝线、装订等整理工作。 9、在王杰的帮助下，学会记食品厂、冷藏厂的明细账。 10、与王文超一同完成龙威总部20xx年9月份、10月份附件章的盖章工作。 11、在xx的帮助下，学会xx有限公司内部转账单的一部分工作，在胡艳玲的帮助下，学会了开具明帅化工厂的部分记账凭证、科目汇总表的登记等工作。 12、按照财务部门安排到四号站和二虾厂完成收白蛤等的工作。 13、参加上海国家会计学院的高级管理培训项目，主要学习了中注协税收法规与纳税筹划方面的知识，通过学习了解当前税制改革和税收发展动向，开阔了自己的视野，受益匪浅。
会计核算中心工作总结
会计核算中心工作总结 今年，在州局财务科和县局党组的正确领导下，我们仍然坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各分局、各科室的支持配合下，通过会计核算中心全体同志的共同努力，加强了核算中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，较好的完成了各项工作，实现了预期目标。现将XX年年工作情况总结如下： 一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作 按照网络版财务软件的要求，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套进行核算，调整整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照州局财务科制定的量化考核评比标准及县局执法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率;另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。 通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作实际在原先的基础上完
善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。通过与办公室及其他科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作质量和核算中心人员业务素质。 二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度 在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止腐败。我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，从源头上预防了腐败，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。 在对收入支出的管理上，实行双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。所有开支都是集体研究决定。严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。对
财务会计调查报告
财务会计调查报告 一、实践调查的目的 (一)目的和意义 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。 学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于2010年10月1日——2010年11月1日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。 (二)公司概况 朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科 设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、实践调查的内容与过程 主要针对内部财务制度是否健全。 根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下: 首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：
银行会计核算工作总结报告
三一文库（https://www.wendangku.net/doc/d15796490.html,）/工作总结 银行会计核算工作总结报告 xx年即将过去，回顾一年来的工作，支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下： 一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。
二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。 三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务;与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入;利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。 四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。 五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率我们按照
会计核算人员述职报告
会计核算人员述职报告 马上就要到年底了，财务也到了最忙碌的时期。以下是小编为大家搜集整理的会计核算人员述职报告，供大家参考和借鉴!更多资讯尽在会计述职报告栏目! 会计核算人员述职报告(一) 20**年是实施十二五规划的开局之年，关键之年，农业农村工作进入到一个新的发展时期，三农投入资金继续大幅度增加，农业增效和农民增收的任务更加重要。面对新形势和新任务，在委党委的正确领导下，牢固树立科学的发展观，团结带领全体干部职工，尽职尽责地开展工作，圆满完成了全年各项目标任务。全面贯彻落实中央、省委、市委农村工作会议精神，继续作好会计核算和监督工作，加强对财政支农资金的监督，进一步提高服务水平，切实保证会计核算质量，强化资金全程服务和监管，强化各项收支管理，确保财政资金安全高效使用。现将20xx年工作、学习情况、廉政情况报告如下： 一、加强学习和党性锻炼，努力提高政治素质和党性修养 具备良好的政治和业务素质是做好本职工作的前提和必要条件。我们始终把学习放在重要位置，努力在提高中心人员的综合素质上下功夫。坚持学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和xx大报告、xx届四中、五中全会精神;同时
开展自学和集体学习等多种形式相结合的学习活动，加强会计人员的实践活动，组织人员参加沼气、小麦高产创建、水产养殖、种子质量鉴定等专项资金使用绩效检查，使会计人员的业务能力和综合素质有了进一步的提升。 加强党员干部的素质培养和道德教育，在庆祝建党94周年之际，组织干部职工到红旗渠参观学习，接受艰苦奋斗精神教育。通过学习弘扬红旗渠精神，进一步增强了全体干部职工为三农服务的宗旨意识。 二、工作目标完成情况通过建设会计集中核算信息网，构建委系统财务人员学习交流的平台，促进财务人员之间的互相交流，同时，及时发布会计法律法规、政府采购制度、财务管理制度，财政文件等，促进各单位财务人员提高财务服务水平，严格执行各项财经纪律，规章制度，避免违规事件发生。 (二)每月编制财务报表，每个季度编制专项资金财务收支分析，为领导决策提供参考信息。在年终编报市财政统一安排部署的财务决算报表。 每月按时编制财务报表，包括收入支出表和资产负债表，报送到各单位，交流有关资金使用方面的意见，为各单位经济业务决策提供服务。每个季度编写专项资金使用情况分析，今年第一季度编写了XX市农业执法大队农业执法资金、XX 市农业技术推广中心人员再教育资金、河南省农业广播电视
会计核算工作总结文档(实用版)3篇
会计核算工作总结文档(实用版)3篇Summary document of accounting work (practical version) 汇报人：JinTai College
会计核算工作总结文档(实用版)3篇 前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：会计核算工作总结模板标准版 2、篇章2：会计核算工作总结模板 3、篇章3：会计核算工作总结模板标准版 篇章1:会计核算工作总结模板标准版 我叫颜彤，于本年x月下旬进入公司，根据公司需要，目前任职于财务部门，负责会计核算工作。这是我走出大学校门之后的第一份正式工作，能够加入这样一个有活力有素质有发展前景的公司，我由衷的感到荣幸与自豪。这半年的工作生活中，我学习到了很多：首先，在业务方面，由于刚刚走上工作岗位，业务上有很多细节方面都不能做到尽善尽美，在
这里，要特别感谢部门肖经理和我的师父戎佩芳会计对我的帮助与照顾。戎会计是位热情善良并且业务水平很高的老会计，在她身上有着财务工作者应具备的良好素质，仔细认真，工作上井井有条，跟着她一起工作的这段时间里，我学到了很多在书本上学不到的知识和工作技巧。这几个月中我主要接触了第三分公司的账务处理，在师父的帮助下我熟悉了我们公司的 NC财务系统，学会了如何为联营单位进行查账，对账。第三 公司涉及的联营单位很多，帐套庞大，各种特殊账务情况的处理随时发生，这对于像我这样的新人来说，是业务上的极大锻炼。通过这几个月的工作，我明显能够感觉到自己业务水平的提高，在这里，我要再次感谢各位领导的悉心栽培和同事们的友爱帮助。联营单位的账务处理中，管理费的管理和材料发 票的返还是重中之重。因此每到月末我们都对材料发票的返还情况进行统计，及时催收，保证工作的效率和质量。本着客观、严谨、细致的原则，在处理账务时我做到了实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的 原始凭证敢于指出，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范
财务核算会计工作总结
财务核算会计工作总结 时光飞逝，岁月如梭，想想当初来公司的初衷，我觉的我不后悔，在这一年里，我收获了很多东西，也学到了很多东西。同事们互敬互爱，团结协作，领导们正确指导，合理安排工作，各项工作取得了较大的进展，回顾这一年的工作，我个人工作以成本核算为重心，做好日常费用报销和成本核算工作，通过加强自身学习、努力掌握生产工艺流程以及严格执行费用报销制度等措施不断提高会计服务质量，促进工作正常有序地进行，圆满完成了各项财务工作。作为我个人而言，这一年工作让我感受颇深，现将工作总结如下： 一、完成的主要工作(一)积极协调各部门做好成本核算的基础工作。每月及时准确的完成工资和社保的分配与归集，原材料转运费的暂估与冲销，动力分配以及各项生产费用的报销工作，合理真实的分配各部门的成本费用。(二)及时、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确后，四日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管
理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。(三)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等。 二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质 1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。 2、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。 三、存在的不足尽管圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务
会计核算中心主任述职报告
会计核算中心主任述职报告 区委考核组各位领导： 一年来，在局党组的正确领导下，本人以“三个代表”重要思想，十七大精神为指导，认真履行工作职责，坚持依法理财，勤于思考，努力提高管理能力和决策水平，带领干部职工圆满完成各项工作任务，现就一年来的工作、思想、学习等情况向各位领导汇报如下： 一、不断完善和规范会计核算工作 中心现有集中核算单位**个，设立账套**个，根据核算单位资金性质和用途的不同，设立专户**个，并按照“专户存储、专户管理、专款专用”的“三专”运行模式规范专项资金的管理。 继续把好财务审核关，严格执行《预算法》、《会计法》等相关法律、法规，维护财经纪律、依法理财，遵守财经秩序。 1、对于有报销标准的支出，严格按照标准执行。对超标准、超范围支出一律不予办理，杜绝不合理开支、全方位加强会计监督，确保财经纪律严肃性。全年共退回不合理、不合法票据**万元，纠正不合规票据**万元。 2、对核算单位的基本建设和安装维修工程，从源头上审核监督，一是必需提供立项批文，工程招标投标书、工程合同书等相关手续。二是在资金支付时，必须以合同签订单位作为资金收款人，不得委托他人带收工程款。三是严格执行《***往来资金管理办法》规定，根据工程资金支付进度开具发票，严禁以数据代替发票。全年支付各项工程资金**万元。 3、加强专项资金监督。对专项资金支出，按照支出项目内容分别单位核算，并对支出内容与项目是否相符进行审核，有效监督核算单位专项资金使用全过程，解决了财政监督与管理上的“缺位”、“滞后”问题，达到事前、事中、事后全过程监督，有效地强化财政支出监督，提高理财水平，杜绝擅自改变资金用途，乱支滥用情况的发生。一年来，共配合民政部门及时足额发放最低生活保障金**万元，低保蔬菜补贴**万元，协助就业部门支付再就业培训资金**万元，社保补贴资金**万元。 二、加强部门、单位间的联系与配合
公司会计调查报告
公司会计调查报告 一、XX年基本情况 截至XX年五月底，我行待处理偿债物科目余额76510万元，其中一年以内待处理偿债物69177万元，逾期未处理偿债物6658万元，已处理待处理偿债物4645万元，待核销偿债物折价674万元。 自XX年4月设立待处理偿债物科目以来，我行的待处理偿债物呈快速增长势头，一年半时间内，增长到亿元，平均每月增长4250万元，占各项贷款的比重也从97年底的‰上升到今年五月底的‰。 从统计情况看，全行累计接收偿债物80926万元，其中房屋建筑物48万平方米，价值43330万元，占 %；土地1603亩，价值17885万元，占 %；车辆169辆，价值2934万元，占 %；设备1786台，价值5341万元，占 %；其他11435万元，占 %。在其他项目中，大到皮衣、彩电，小到肥皂、袜子，可谓琳琅满目，应有尽有。 在已处理偿债物中，土地亩，价值2457万元，房屋13582万元，价值1158万元，共占 %，实际变现3878万元，损失767万元，损失率 %。 二、存在的主要问题 （一）待处理偿债物涉及的待转营业收入核算办法不够合理，直接对我行效益产生不利影响
按总行待处理偿债物核算的帐务处理规定，在收到待处理偿债物时，借记待处理偿债物科目（一年以内待处理偿债物）；贷记贷款本金、应收利息、催收利息，其中冲减催收利息的部分，同时借记待转营业收入，贷记利息收入。如果入帐的待处理偿债物能够在一年内变现，而且不发生变现损失，这种帐务处理方式无疑是准确合理的。然而待处理偿债物本身就是我行在贷款单位无力偿还贷款本息的情况下，不得已采取的保全措施，在实际处理时，普遍存在较大损失。虽然总行为处理和核算变现损失，设置了“待核销偿债物折价”二级科目，但从维护我行权益和效益的角(来自公文有约)度来看，对于涉及的待转营业收入的核算仍很不合理，主要是把变现过程中可能产生的损失也视利息实收，将采用收付实现制核算的催收利息直接纳入权责发生制核算的范围，无形中既多计了利息收入，又虚增了利润，从而使我行在承担偿债物变现损失的同时，必须垫交营业税和所得税。根据统计，我行已实际入帐待处理偿债物冲减催收利息虚增利息收入5633万元，需多交营业税金近500万元。 （二）对部分派生的收支项目核算规定不够明确，给会计核算带来很大不便 由于待处理偿债物收回的条件和环境存在很大差异，接收的实物形态和处理的方式也是千差万别，而总行的核算办法相对比较笼统，有些实际处理过程中的细节问题规定不够
核算会计述职报告
核算会计述职报告 我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。 1、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。 在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实
的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由***与我核对，应付款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。 2、添加财务报表，丰富报表数据。 食堂由a**部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“a**部资产负债表”，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。 *、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a**食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的
会计专业社会调查报告DOC
2012年商学院寒假大学生社会实践 调 查 报 告 姓名： 学号： 班级：会计 二○一二年二月
提纲 一、实践调查的目的 (3) （一）实习的目的和意义 (3) （二）公司概况 (3) 二、实践调查的内容与过程 (3) 三、实践调查的结果 (4) 四、实践调查的总结与体会 (5) （一）改进公司财务会计方面的建议 (5) （二）对社会实践调查的建议 (6) 参考文献: ................................................................... 错误!未定义书签。
关于在的邵东县顺工工具制造有限公司 财务会计方面的社会调查报告 一、实践调查的目的 （一）目的和意义 社会调查的目的在于培养、考核学生观察和认识社会的能力，理论联系实践的能力，引导学生进入专业领域，锻炼学生认识社会能力、公关能力、营销能力及相关业务能力，为今后的专业学习奠定良好的认识基础。 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。 学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。 （二）调查单位基本概况 邵东县顺工工具制造有限公司，公司位于邵东县仙槎桥镇五金工业园。公司单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、实践调查的内容与过程 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为： 1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。
会计核算人员述职报告通用范本
内部编号：AN-QP-HT134 版本/ 修改状态：01 / 00 In Order T o Standardize The Management, Let All Personnel Enhance The Executive Power, Avoid Self- Development And Collective Work Planning Violation, According To The Fixed Mode To Form Daily Report To Hand In, Finally Realize The Effect Of Timely Update Progress, Quickly Grasp The Required Situation. 编辑：__________________ 审核：__________________ 单位：__________________ 会计核算人员述职报告通用范本
会计核算人员述职报告通用范本 使用指引：本报告文件可用于为规范管理，让所有人员增强自身的执行力，避免自身发展与集体的工作规划相违背，按固定模式形成日常报告进行上交最终实现及时更新进度，快速掌握所需了解情况的效果。资料下载后可以进行自定义修改，可按照所需进行删减和使用。 各位领导、同事： 大家好!我代表核算中心领导班子述职如下： 一、党建和思想政治工作情况以及本人加强政治理论学习、提高政治素质情况 核算中心中心现有员工335名，有56个科室，主要负责对公司所有二级单位的财务核算，对公司的有偿服务项目收费，可以说核算中心所有的业务活动都与钱有关，所以在为公司履行好管理与服务职能的同时，建立健全经济本质安全体系不仅是党建和思想政治工作的切入点，也是党建工作的目标。为此，核算中
会计核算工作总结范文
会计核算工作总结范文 一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。 二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。 1、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报
帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由***与我核对，应付款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。 2、添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a**部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“a**部资产负债表”，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。 *、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，
企业会计核算工作的调查报告的材料
中小企业会计论文企业会计核算论文： 中小企业会计核算存在的问题分析及建议 ［摘要］中小企业在社会经济发展中发挥着重要的作用，但也暴露出一些问题，特别是会计核算中货币资金缺乏内部控制、财会电算化实施困难和未能全面执行新制度等已经给企业的发展带来了较多负面的影响。对于这些问题我们可以相应的从建立货币资金内部控制制度、加强检查监督制度的执行力度、推进会计电算化实施、提高人员素质，全面贯彻新的会计制度等方面来不断规范中小企业的会计核算行为。［关键词］中小企业货币资金内部控制财会电算化中小企业在当今世界各国和地区的经济活动中，已成为一支具有极其特殊地位的经济力量。然而中小企业财务会计也因他独有的特点而存在着不同的问题，并且已经或多或少的影响到了中小企业的发展，这些问题的解决是突破其进程的关键所在。分析中小企业财务会计中存在的问题并探讨解决问题的对策，以促进中小企业的改革与发展，是当前会计界需要思考和解决的问题。 一、当前中小企业会计核算中存在的主要问题分析 （一）内部会计控制制度存在的问题 1．家族式的经营方式使中小企业内部管理较混乱，容易出现贪污舞弊现象。在我国，中小企业的最大特点就是家族式的经营方式。这类企业在创建的初期，往往都是依靠家庭或家族成员共同经营打天下的，所以其所有权和经营权大
都控制在其家庭或家族成员的手中制在其家庭或家族成员的手中。另一方面，出于某些方面的考虑，这类企业的所有者都会选择自己人来管理一些重要部门，特别是作为直接掌握整个企业的货币资金的岗位———出纳，绝大部分的老板会启用自己的亲戚。中小企业的这种所有权与经营权的密不可分，导致企业内部管理比较混乱，报销审批制度不严，容易出现贪污舞弊现象。 2．会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制。中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员“一个萝卜几个坑”，有的企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，甚至有时一人身兼数职，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。 3．会计人员素质参差不齐，造成会计资料乱、漏的现象。中小企业所有者的“任人唯亲”，导致会计人员素质普遍较低，有的会计人员“半路出家”，业务不精通，方便那些“有心人”利用各种手法贪污现金。比如：利用工作之便，少开收据，隐瞒收入；涂改原始凭证的金额，达到多支出的