对外经济贸易大学税务专硕433税务专业基础参考书目

人大税务硕士考研最实用的经验分享 - 副本

人大税务硕士考研最实用的经验分享 很多同学对于税务硕士考研专业课不清楚怎么复习，在这里凯程老师系统介绍一下如何高效率复习专业课部分，供同学们参考。 题型：单选与判断（50分左右），简答（50分左右），计算，筹划案例。 单选与判断部分涉及的知识面非常宽，简答题就是从税法，税收学，国际税收和税收征管部分各出一道，总共4道，都不难，只要认真看了就可以，答题一定要全面、有逻辑、有条理。复习的时候不要有侥幸心理，一定要复习全面到位了，不要主观认为哪里考哪里不考，当然这和抓住重点是不矛盾的，前期全面复习，后期抓重点。 案例分析一般比较难，综合性强，要求熟练掌握税法才可以，实务性也很强，这部分大家也不要过于担心，凯程老师会帮助同学们重点复习，学好税法是进行筹划的基础，凯程老师会帮助同学们打好基本功，然后带着同学们适当看一些筹划的教材和案例。考试的时候题目很灵活，一般没有死答案，需要同学们敞开思维，凯程老师也会重点锻炼同学们的答题技巧。 1、财政学，只考察其中的税收部分，具体就是8—11章，一定要把这部分吃透，尤其是课后题，那本学习指导很重要，里面有课后题的答案。每年的简答题基本都会从这里出一道，很多时候就是课后题稍微变一变，有时甚至会有原题。 2、国际税收，重点考察2、3章，尤其是重复征税的减除方法，重点是抵免法，凯程老师总结真题发现几乎每年必考。间接抵免只需要掌握母子公司抵免就可以了，三级抵免一般不会考察，太麻烦了。其他章节不用看的过于细致，掌握核心内容和基本框架即可，具体的内容要熟悉。国际税收部分的题目都不难，凯程老师会帮助同学们复习重点，减轻复习压力。 3、税法，这部分可以参照CPA来复习，知识点很全，又可以进行适当的练习。这部分凯程老师会通过大量的真题训练来帮助同学们复习，因为教材知识点太多，太乱，通过真题总结出易考点和难点，专项复习减轻复习压力。大家做CPA习题的时候可能会感觉比较难，千万不要灰心，研究生考试远远没有达到这个难度，都是考察比较基础的知识，不偏不难不怪，但是考察的面很宽。但复习的时候还是应该尽量把难度提高一点，不能因为真题简单就放松要求，否则真上了考场很容易慌，复习的难度必须高于真题，考试才会游刃有余，也不用担心题目难度突然上涨。人大尤其喜欢考察最新的税制改革，考察具体的税率什么的，非常细致，大家一定要关注税制改革，不能仅仅了解大面，还要深入仔细的了解，一些税率或者优惠什么的该记还是要记的。 人大税务硕士考研复习方法解读 （一）参考书的阅读方法 （1）目录法：先通读各本参考书的目录，对于知识体系有着初步了解，了解书的内在逻辑结构，然后再去深入研读书的内容。 （2）体系法：为自己所学的知识建立起框架，否则知识内容浩繁，容易遗忘，最好能够闭上眼睛的时候，眼前出现完整的知识体系。 （3）问题法：将自己所学的知识总结成问题写出来，每章的主标题和副标题都是很好的出题素材。尽可能把所有的知识要点都能够整理成问题。 （二）学习笔记的整理方法 （1）第一遍学习教材的时候，做笔记主要是归纳主要内容，最好可以整理出知识框架记到笔记本上，同时记下重要知识点，如假设条件，公式，结论，缺陷等。记笔记的过程可以强

税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-土地增值税(圣才出品)

第八章土地增值税 一、单项选择题 1．根据土地增值税相关规定，下列行为中，需要缴纳土地增值税的是（）。[中央财经大学2014研] A．某人将自己一套闲置的住房出售 B．某人将个人的房产无偿赠与自己的子女 C．某房地产开发企业以建造的商品房作价入股进行对外投资 D．某企业通过残疾人联合会将一套房产无偿赠与当地一家福利企业 【答案】C 【解析】A项，从2008年11月1日起，对居民个人转让住房一律免征土地增值税；B项，房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人，免征土地增值税；C项，房地产开发企业以建造的商品房作价入股对外投资应视同销售房地产，应缴纳土地增值税；D项，公益性捐赠属于免税行为。 2．下列关于土地增值税征收范围的说法错误的是（）。[中央财经大学2013研] A．对于一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后按比例分房自用的，暂免征收土地增值税 B．对个人间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，免征土地增值税 C．国有企业在清产核资时对房地产进行重新评估而使其升值，不属于土地增值税的征收范围 D．在企业兼并中，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，征收土地增值税

【答案】D 【解析】D项，在企业兼并，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，可以暂免征收土地增值税。 3．清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形是（）。[中央财经大学2010年复试] A．建成后开发企业转为自用的 B．建成后开发企业用于出租的 C．建成后直接赠与其他企业的 D．建成后产权属于全体业主的 【答案】D 【解析】根据我国税法的相关规定，清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，建成后产权属于全体业主的，其成本费用可以扣除。ABC 三项均不可扣除。 4．土地增值税属于（）。 A．财产税类 B．行为税类 C．资源税类 D．特定目的税类 【答案】D 【解析】特定目的税类包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税和

2018年厦门大学433税务专业基础考研真题

2018年厦门大学433税务专业基础考研真题 没有考到消费税、增值税和企业所得税的计算。教训就是实务的东西不必扣得太细，比如小税种的计算、征税对象之类的，一点都没有没考。厦门大学的考研真题自15年开始已经不对外公布了，所以真题只有回忆版的，以下是芙蓉厦大考研网整理收集的2018年厦门大学433税务专业基础考研真题。考生可以专业课资料栏目找到该科目的考研资料，如果考生有其他疑问，可以联系芙蓉厦大考研网的咨询老师。 一、选择题（单项选择题共10题，每小题1分，共10分；多项选择题共5题，每题2分，共10分） 特别关税、纳税担保的方式、预约定价安排的年限、纳税来源地的确定、属于中央固定收入的税种等 二、判断题（共5题，每题2分，共10分） 1.关于我国增值税的定义判断。 2.个税的边际税率随收入的增加而提高，所以是累进税。 3.境内外的盈亏弥补。 还有两小题忘了，后期补充。

三、简答题（共4题，每题10分，共40分） 1.累进税收、累退税收和比例税收的性质，给出了一个公式判断其累进性。 2.什么是税收遵从，对税务管理有何启示？ 3.造成国际避税的客观原因。 4.经济归宿和法定归宿分别是什么，以及造成经济归宿的原因。 四、计算题（共4题，每题10分，共40分） 1.个税普通年终奖，劳务报酬。 2.外国人员来中国作为高管和普通职员的个税分别计算。 3.关税的计算题（简单）给出一个CIF的价格，又给了进口当日汇率的买入价和卖出价，计算其应征收的关税。 4.有一个类似原理，需要画图的。（不记得是啥了，其实是因为不会做，题目都没读懂。） 五、论述题（共2题，每题20分，共40分） 1.个税改革： （1）问个税的增长率为什么会高于我国的GDP增长率，分析其原因。 （2）结合图中的数据，谈谈我国个税应该如何改革？

对外经济贸易大学税务硕士考研经验

对外经济贸易大学税务硕士考研经验 距拟录取名单公布之日已有段时间了，处理了纷纷攘攘一些杂事终于可以静下心来写这篇帖子，说不上经验，只是一路走来也受过学长学姐的恩惠，希望也可以帮助学弟学妹们少走点弯路。 首先，考研是你人生中一个非常重要的决定，这个决定很有可能会改变你人生的轨迹。所以，一定要想清楚再去做。想清楚什么呢，想清楚你的考研动力是什么。 前言叙完，谈谈方法论。考研不是埋头苦读就可以，学习信息和资源的收集和整合、复习策略和方法都十分重要。首先要清楚地知道贸大税务专业要考的科目和大纲，大纲每年会出，但变动不大，复习之初可以去网上下去年的进行参考。 我在复习之初着重关注了396和433的大纲，并且对自己的实力进行评估。因为我是二战，第一年的时候考的是贸大的金融专硕，金融专硕科目也有396科目，所以396已有一定基础，是直接买书开始看并且做题的。本来是听从身边同学的建议购买了相关的视频对着复习，但是毕竟是成品视频，没有互动也不能提问，对于我这种自律性比较差的来说效果并不是很好。而且第一年专业课的惨痛教训让我知道贸

大专业课既重视基础又灵活多变，着实存在一定难度。于是第二年复习之初毫不犹豫的决定专门报一门专业课的一对一辅导，比较了好几家辅导机构后，我选择了新祥旭。新祥旭的一对一辅导不像之前购买视频，一个老师对多个学生，不能顾及所有人的情况。最初也是在网上看到一个2015年考上贸大税务的女生写的经验贴，抱着试试的态度联系了新祥旭，发现新祥旭专业辅导已颇为成熟，课程、教学设置和反馈都很妥当，那个女生后来也成为了我的专业课老师，冥冥中觉得也是缘分使然，在复习中，真的也很感激她的帮助。与其说跟她系统学习了考研专业课知识，不如说她带给了我很多学习方法上的启迪和思考，受益匪浅。在考研复习过程中，有相关专业学长学姐的帮助可以起到事半功倍的效果。 我的参考书目： 396经济类联考综合能力: 数学部分:袁进主编机械工业出版社的<<经济类联考数学高分速成>>、同济第六版高等数学、浙大二版线性代数 逻辑部分:机械工业出版社逻辑精点、周建武主编历年真题解析 写作部分:王诚洞穿专硕历年真题写作、人大经济类专业学位联考综合能力考试题库 433税务专业基础：

中国人民大学税务硕士考研参考教材汇总

中国人民大学税务硕士考研参考教材汇 总 中国人民大学没有指定税务硕士考研参考书目，凯程老师根据多年的辅导经验及学员反馈，推荐中国人民大学税务硕士研究生参考教材如下： 初试参考书： 《税法》CPA， 《财政学》，陈共，中国人民大学出版社 《财政学学习指导》，陈共，中国人民大学出版社 《税收学》吕冰洋或岳树民， 《国际税收》，朱青，中国人民大学出版社 复试参考书： 《财政学》陈共， 《财务会计学（第六版）》戴德明 以上参考书实际复习的时候，请按照凯程老师指导的重点进行复习，有些内容是不考的，帮助你减轻复习压力，提高复习效率。 中国人民大学税务硕士考研难度分析 本文系统介绍中国人民大学税务硕士考研难度，中国人民大学税务硕士就业，中国人民大学税务硕士学费，中国人民大学税务硕士考研辅导，中国人民大学税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程中国人民大学老师给大家详细讲解。特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的中国人民大学考研机构！ 一、中国人民大学税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多? 最近几年税务硕士考研很火，特别是中国人民大学这样的名校。2015年中国人民大学税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。 二、中国人民大学税务硕士就业怎么样？ 作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。 目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。

433税务专业基础考试大纲(2021年暨南大学硕士入学考试考试大纲)

2021年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生 《税务专业基础》（433） 考试大纲 《税务专业基础》是全国税务硕士（MT）专业学位入学初试考试的专业基础课程。 为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力，根据税务硕士专业学位的特点，制订本考试大纲。 本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位研究生参加全国税务专业硕士入学初试考试的考生使用。 第一部分考试说明 《税务专业基础》考试内容由税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策五个部分组成。 考试目的是测试申请攻读税务专业硕士学位的本科生对税务专业基础的理论及制度的掌握程度，考查考生是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的知识基础和潜质。 考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。 第二部分考查要点 一、税收基本理论与税制要素 1. 税收的产生、发展和职能 2. 税收原则

3. 税收负担、税负转嫁与归宿 4. 税种设置与税制结构 5. 税制构成要素 （1）纳税义务人 （2）征税对象 （3）税目 （4）税率 （5）纳税环节 （6）纳税期限 （7）纳税地点 （8）其他要素 二、增值税 1. 增值税概述 2. 增值税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率和征收率 （4）应纳税额计算 （5）税收优惠 （6）增值税出口退税 3. 增值税税收管理制度 （1）发票管理规定

（2）增值税的征收与缴纳 4. 增值税案例分析 三、消费税 1. 消费税概述 2. 消费税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税目与税率 （4）应纳税额计算 3. 消费税征收与缴纳 4. 消费税案例分析 四、企业所得税 1. 企业所得税概述 2. 企业所得税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率与税收优惠 （4）资产的税务处理 （5）应纳税所得额的确定 （6）应纳税额的计算 3. 企业所得税征收与纳税申报 4. 企业所得税案例分析

南开大学经济学院专业学位硕士各专业项目简介(共四个专业)

南开大学经济学院专业学位硕士各专业项目简介(共四个专业)

南开大学经济学院专业学位硕士各专业项目简介（共四个专业） （一）金融 培养目标 适应经济全球化以及金融现代化、市场化、国际化发展趋势，奠定金融业高级专业人才所需知识结构和技能基础，培养掌握银行、证券、保险、信托、投资、理财等金融领域坚实的基础理论和宽广的专业知识、熟悉国家有关方针、政策和法规、熟知中国国情并熟悉国外业务运作、具有良好职业素养和核心竞争力的高层次金融应用型专门人才。 拟招收的专业硕士方向为：公司金融、融资租赁、投资分析、投资银行、私募股权和商业银行管理。 学科优势 南开金融学科历史悠久，是南开大学应用经济学科的重要支柱之一，被纳入211工程重点建设学科中，在2002年和2007年先后两次被评为国家重点学科，其中国际金融是传统优势学科，1988年评为首批国家级重点学科，此外，新增金融工程专业也居于全国领先地位。为全国培养了早期的金融师资的同时，在业界形成了丰富的校友资源。南开金融学科的这些优势特点恰与适应金融全球化、中国金融体系现代化的人才需求特点一致。 南开金融学科秉持从教报国、治学资政的理念，关注国家重大需求，近年承担了多项国家社科基金重大项目、国家社科重点项目、教育部重大攻关项目、教育部基地重点项目，并形成了南开金融学科与金融监管部门以及金融实务部门人脉广达的社会资源。 培养方式与特点 培养方式实行双导师制。每个学生配备校内导师和校外兼职导师各一名，校内导师侧重培养学生的学习能力，校外导师侧重提高学生实践能力。成立导师组，学生培养以导师指导为主、导师与导师组相结合的方法。鼓励研究生到国外高校进行短期学习，并承认学分。 培养过程遵循理论与实践相结合、课堂学习与实践教学相结合的原则，使研究生掌握坚实的理论知识和专门知识，掌握科学研究和综合运用多方面知识解决实际问题的方法和技能。 具体讲，南开金融专业硕士培养的主要优势和特点是： 1、突出专业技能和富有专业特色，设置社会最为急需的金融类课程；如在国内首次设置融资租赁、私募股权等专业方向和系列课程； 2、教学内容和方式与国际接轨，使用国际流行商科金融专业硕士教材，采用课堂讲授、案例研讨、管理实战、情景模拟、现场访谈、名家论坛、项目作业等多种教学方式，做到师生互动、教学相长； 3、教学内容紧密结合实际，课程系统而精练，新颖而实用，由兼具深厚专业理论功底、积累丰富金融管理和金融实务操作方面经验的学者和企业家担任师资； 4、学生管理实行双导师制（由校内导师和实务部门具有高级职称的学者型领导共同指导），并提供教学实践和社会实践的岗位供研究生选择和锻炼。 课程简介 本项目主要设置的专业必修课有：金融数据分析、公司金融I：财务分析、公司金融II：财务理论、金融市场与金融机构、投资组合管理、产业组织理论 专业选修课主要有：跨国公司金融、资本运作管理、公司战略重组与并购、金融风险管理、项目融资、固定收益证券分析、风险投资和私募股权投资、财务规划与现金管理、金融衍生品基础、国际投资与基金运作、资产评估、税法与税务筹划、公司金融前沿专题、融资

中国人民大学税务硕士就业实际情况

中国人民大学税务硕士就业实际情况 作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。 目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。 就业去向： 中国人民大学税务硕士毕业生毕业后主要从事以下几方面的工作： 1、税务局或者进律师的税务所(华税、金杜、君合等税务律所)从事相关工作。 2、考取注册税务师CTA，从事税务审计，税务代理等工作。 3、考取注册会计师，从事审计、税务、会计方面的咨询工作。 4、可以在公司里从事税务管理，还有很多大的咨询公司的税务顾问等。 可考证书： 注册税务师、资产评估师、房地产评估师，审计师、CPAA 中国人民大学税务硕士考研难度分析 本文系统介绍中国人民大学税务硕士考研难度，中国人民大学税务硕士就业，中国人民大学税务硕士学费，中国人民大学税务硕士考研辅导，中国人民大学税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程中国人民大学老师给大家详细讲解。特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的中国人民大学考研机构！ 一、中国人民大学税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多? 最近几年税务硕士考研很火，特别是中国人民大学这样的名校。2015年中国人民大学税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。 二、中国人民大学税务硕士学费介绍 中国人民大学税务硕士学费总额9.9万元，学制2年。 中国人民大学税务硕士专业学位分为以下四个培养方向： 税务管理方向 国际税收方向 税收理论方向 税务筹划方向 其考试科目如下： 科目一：思想政治理论

433税务专业基础考试大纲.doc

2011年税务硕士专业学位研究生《专业基础课》自行命题 考试大纲 一、考试性质 税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 二、考试目标 本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对?税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题; 3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 三、考试形式和试卷结构 1、试卷满分及考试时间 本试卷满分为150分,考试时间为180分钟 2、答题方式 答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。 3、试卷结构 税收学原理考核的比例为40%,分值为60分； 中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分； 中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 四、考试内容 （一）税收学原理 1、税收的起源与发展 2、税收的涵义 3、税收原则 4、税收负担及其转嫁与归宿 5、税收效应 6、税制结构分析与比较

7、中央与地方的税收关系 8、国际税收 （二）中国税制实务 1、税制要素及税收分类 2、流转税基本理论及制度规定 3、所得税基本理论及制度规定 4、财产行为税制度基本理论及其制度规定 （三）中国税收征管制度 1、税收征管概论 2、税收征管制度 3、纳税服务 考试内容 （一）税收学原理 （二） 1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的木质；税收的特征。 3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。 （二）中国税制实务

人大税务硕士毕业后好找工作吗

人大税务硕士毕业后好找工作吗 作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。 目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。 就业去向： 人大税务硕士毕业生毕业后主要从事以下几方面的工作： 1、税务局或者进律师的税务所(华税、金杜、君合等税务律所)从事相关工作。 2、考取注册税务师CTA，从事税务审计，税务代理等工作。 3、考取注册会计师，从事审计、税务、会计方面的咨询工作。 4、可以在公司里从事税务管理，还有很多大的咨询公司的税务顾问等。 可考证书： 注册税务师、资产评估师、房地产评估师，审计师、CPAA 人大税务硕士考研难度分析 本文系统介绍人大税务硕士考研难度，人大税务硕士就业，人大税务硕士学费，人大税务硕士考研辅导，人大税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程人大老师给大家详细讲解。特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的人大考研机构！ 一、人大税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多? 最近几年税务硕士考研很火，特别是人大这样的名校。2015年人大税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。 二、人大税务硕士学费介绍 人大税务硕士学费总额9.9万元，学制2年。 人大税务硕士专业学位分为以下四个培养方向： 税务管理方向 国际税收方向 税收理论方向 税务筹划方向 其考试科目如下： 科目一：思想政治理论

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人大税务硕士考研资料最齐全的辅导班 对于人大税务硕士考研辅导班，业内最有名气的就是凯程。很多辅导班说自己辅导人大税务硕士考研，您直接问一句，人大税务硕士考研参考书有哪些，大多数机构瞬间就傻眼了，或者推脱说我们有专门的专业课老师给学生推荐参考书，为什么当场答不上来，因为他们根本就没有辅导过人大税务硕士考研，更谈不上有人大税务硕士的考研辅导资料、考上人大税务硕士的学生了。 在业内，凯程的人大考研辅导非常权威，基本是考人大的同学们都了解凯程，凯程有系统的辅导讲义和应试题库与解析，也有系统的考研辅导班，及对人大人大深入的理解，在人大有深厚的人脉，及时的考研信息。不妨同学们实地考察一下。 人大税务硕士考研难度分析 本文系统介绍人大税务硕士考研难度，人大税务硕士就业，人大税务硕士学费，人大税务硕士考研辅导，人大税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程人大老师给大家详细讲解。特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的人大考研机构！ 一、人大税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多? 最近几年税务硕士考研很火，特别是人大这样的名校。2015年人大税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。 二、人大税务硕士就业怎么样？ 作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。 目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。 就业去向： 人大税务硕士毕业生毕业后主要从事以下几方面的工作： 1、税务局或者进律师的税务所(华税、金杜、君合等税务律所)从事相关工作。 2、考取注册税务师CTA，从事税务审计，税务代理等工作。 3、考取注册会计师，从事审计、税务、会计方面的咨询工作。 4、可以在公司里从事税务管理，还有很多大的咨询公司的税务顾问等。 可考证书： 注册税务师、资产评估师、房地产评估师，审计师、CPAA

西南财经大学433税务专业基础考研精品资料

2021 年西南财经大学 433 税务专业基础考研资料精编 一、 西南财经大学 433税务专业基础 考研真题精选 及考研大纲 1. 西南财经大学 433税务专业基础[专业硕士]（回忆版）2015-2017年考研真题，暂无答案。 2. 西南财经大学 433税务专业基础考研大纲 ①2018年西南财经大学433税务专业基础考研大纲。 ②2019年西南财经大学433税务专业基础考研大纲 。 二、 2021年 西南财经大学 433税务专业基础 考研资料 3 . 马海涛《中国税制》考研相关资料 （ 1） 马海涛《中国税制》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之马海涛《中国税制》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》复习提纲。 （ 2） 马海涛《中国税制》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》名词解释精编。 ② 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》简答题精编。 ③ 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》计算题精编。 （ 3） 马海涛《中国税制》考研模拟题 [仿真+强化+冲刺] ① 2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研专业课六套仿真模拟题。 ②2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研强化六套模拟题及详细答案解析。 ③2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研冲刺六套模拟题及详细答案解析。 4 . 吴旭东《税收管理》考研相关资料 （ 1） 吴旭东《税收管理》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之吴旭东《税收管理》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》复习提纲。 （ 2） 吴旭东《税收管理》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之吴旭东《税收管理》名词解

433税务专业基础考纲

税务专业基础部分包括税收原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分。 第一部分：税收原理 掌握税收的涵义、本质与特征；掌握税收原则；理解税收负担及税负转嫁的理论分析；理解税收效应的概念、分类和效应分析；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；了解中央与地方的税收关系；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际税收协定、国际避税反避税等内容。 一、税收的涵义 1.税收的产生与发展 2.税收的涵义与本质 3.税收的特征 二、税收原则 1.税收的公平原则 2.税收的效率原则 3.税收的财政原则 三、税收负担 1.宏观税负与微观税负 2.影响税收负担的因素 3.税负转嫁与税负归宿 四、税收效应 1.税收效应的概念与分类 2.税收的经济影响 五、税制要素及税收分类 1.税制要素 2.税收分类 六、税制结构 1.税制结构的概念及其分类 2. 税制结构的决定因素 3. 商品税基本理论（1）商品税的特点与功能 （2）增值税基本理论 （3）消费税基本理论 4. 所得税基本理论 （1）所得税的特点与功能 （2）企业所得税基本理论 （3）个人所得税基本理论 5.财产、行为税基本理论 七、国际税收 1.税收管辖权 （1）税收管辖权的概念与分类 （2）我国居民身份的判定 （3）我国所得来源地的判定 2.国际重复征税 （1）国际重复征税的涵义 （2）我国消除国际重复征税的方法及应用3.国际避税与反避税 （1）国际避税的含义 （2）国际避税的主要手段 （3）转让定价税务管理 4.国际税收协定 （1）国际税收协定的概念 （2）常设机构的判定 第二部分中国税制实务 了解现行中国税制的现状及其改革；掌握现行中国税制主要税种的基本规定及计算征缴方法；了解财产行为税各税种的基本规定及计算征缴方法。 一、商品税制度 1.增值税制度 2.消费税制度

【最新】中国人民大学2019年税务专硕考研复试经验参考

中国人民大学2019年税务专硕考研复试经验参考 (一)复试复习 对于人大的复试，我只能说一句：皇上不急急死太监，真的是太赶了，今年复试线在复试前15天才不急不慢地公布，复试通知在复试前三天才公布，所以在初试结束之后，不管考得如何，都应该进行复试的准备。 人大的复试分为笔试和面试两场，笔试又分为英语听力、英语笔试、专业课笔试;面试分为中文和英文。 英语听力分为判断对错、填词(读一段文字，中间有空，像完型填空那种)、问答，我是用雅思的听力来复习的，但是实际上没什么用。判断对错很简单，可以直接上;填词的话，我建议不需要联系专门的雅思填词题目，因为不是很一样，而是去练习听音写词，雅思上有一个听力王的书就是这一方面的;问答题可以用六级或者雅思都可以，关键是联系抓取关键信息的能力。 英语笔试今年和以往不同，以前年度一直是选择和阅读，今年变成了选择、英译汉和作文。选择题建议最后写，我觉得有点难，主要是选词意之类的，可能是时间不太够，

我有挺多题目不是很懂意思;翻译很简单很简单，比考研简单多了;作文是命题作文，今年是to be fair，主要注意点还是注意时间，因为听力和英语笔试一共一个小时，除去听力二十分钟之外，只有四十分钟去写十道选择、翻译和一篇100字以上的作文。 专业课笔试我们今年是财政学和财务会计各50%，往年都是财政学占比高达70%，所以今后要注意对于财务会计的复习。在复试复习中我是买了淘宝上一个学姐整理的复试资料，差不多这份资料背了5-6遍，但是之后才发现财政学还是需要背书，所以孩子们还是直接看书比较实在，所以我还是花了一周多把财政学的书背了两三遍，大家要在整理课后习题重点背完之后还要背其他全部内容，建议是以大小标题为题，自己都能写出一些内容。财会会计重点在于看会计要素和财务报表那两章节，其他看资料即可。 面试过程中，我们是进去先进行了自我介绍，然后抽一道中文题目和一道英文题目，分别回答。英语题目可以在网上上搜集往年学长学姐会议的题目，重合度很高，我是抽到了“个人所得税法中居民判定标准”(应该都是英文题目，但是我很奇葩的抽到了一个bug，当场给她把中文题目翻译成了英文);中文题目学姐曾说和往年重合度也很高，但是今年例外，因为今年财税体制改革特别多，大部分抽到的题目都是和个人所得税有关的，老师的追问也是和个税和增值税的新政有关的，问的特别细，有人问到了个税专项扣除中的

2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析(含真题与答案)

2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真 题与答案） 2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真题与答案）分为两册，由东吴苏大考研网依托多年丰富的教学与辅导经验，组织官方教学研发团队与苏州大学东吴商学院的优秀研究生共同合作编写而成。全书内容紧凑权威细致，编排结构科学合理，为参加2019苏州大学考研的考生量身定做的必备专业课资料。2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含历年真题）全书编排根据：吴旭东《税收管理》（第5版） 黄桦《税收学》（第3版） 结合往年苏州大学考研真题内容，帮助报考苏州大学考研的同学通过苏大教材章节框架分解、配套的课后习题讲解及相关985、211名校考研真题与解答，帮助考生梳理指定教材的各章节内容，深入理解核心重难点知识，把握考试要求与考题命题特征。 通过研读演练本书，达到把握教材重点知识点、适应多样化的专业课考研命题方式、提高备考针对性、提升复习效率与答题技巧的目的。同时，透过测试演练，以便查缺补漏，为初试高分奠定坚实基础。 适用院系： 东吴商学院：【税务硕士（专业学位）】 适用科目： 433税务专业基础 本书包括了以下几个部分内容：

Part 1 - 考试重难点 通过总结和梳理吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）各章节复习和考试的重难点，建构教材宏观思维及核心知识框架，浓缩精华内容，令考生对各章节内容考察情况一目了然，从而明确复习方向，提高复习效率。 Part 2 - 教材课后习题与解答 针对吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）教材课后习题配备详细解读，以供考生加深对教材基本知识点的理解掌握，做到对苏大考研核心考点及参考书目内在重难点内容的深度领会与运用。 Part 3 - 名校精选考研真题及详解 根据教材内容和考试重难点，精选本专业课考试科目相关的名校考研真题，通过研读参考配套详细答案检测自身水平，加深知识点的理解深度，并更好地掌握考试基本规律，全面了解考试题型及难度。 Part 4 - 苏州大学历年考研真题 汇编苏大考研专业课考试科目的2011-2015年考研真题试卷，并附2011年真题答案解析，方便考生检查自身的掌握情况及不足之处，并借此巩固记忆加深理解，培养应试技巧与解题能力。 2011年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2012年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2013年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷

武汉大学433税务专业基础(专业硕士)考研真题

武汉大学433税务专业基础（专业硕士）考 研真题及解析 (总分：150.00，做题时间：180分钟) 一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00) 1.税收制度是法律、法规和规章的统称，是有关税收对象、（）、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点等税制要素的规定。（分数： 2.00） A.征税机构 B.纳税人√ C.税收处罚 解析： 税收制度简称“税制”，它是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系，是国家财政制度的主要内容。税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。 2.我国1994 年分税制改革除了划分中央和地方的税收外，一个重要的改革内容就是将 35 种税减少到（）种。（分数：2.00） A.24 √ B.21 C.19 解析： 改革后，我国工商税制中税种由32个减少到19个（固定资产投资方向调节税由国务院决定从2000年起暂停征收），税制结构趋于合理并逐步实现高效和简化。工商税之外还有农业税、牧业税、耕地占用税、契税和关税，实际上我国现在共有24个税种。 3.税收具有组织收入、调节分配、优化配置、宏观调控和（）的职能。（分数：2.00） A.提供服务 B.支持生产 C.引导行为√

解析： 税收的目的是为国家履行社会管理职能、满足社会公共需要提供物质基础。而国家要履行的社会管理职能主要是指克服市场失灵。市场失灵的表现通常包括公共产品提供的非充分性、外部效应、收入分配不公等。其中治理外部效应所体现的正是税收的引导行为。 4.现代税收有三项主要原则，即：税收公平原则、效率原则和（）。（分数：2.00） A.节约原则 B.财政原则√ C.便利原则 解析： 现代税收原则是在亚当·斯密和瓦格纳等人的税收原则基础之上发展起来的，有三项主要原则：税收公平原则、效率原则和财政原则。我国社会主义市场经济条件下的税收公平原则包括两层内涵：税负公平、机会均等。效率原则包括：①节约直接征税成本，提高税收行政效率原则；②控制纳税人的奉行费用；③降低税收额外负担，追求额外收益。财政原则包括：①财政收入要足额、稳定；②财政收入要适度、合理。 5.目前世界各国税制有所得税为主体、商品税为主体、（）三种模式。（分数：2.00） A.营业税为主体 B.财产税为主体 C.所得税和商品税双主体√ 解析： 以征税对象为标准，税种可以分为商品劳务税类、所得税类、财产税类、行为税类、资源税类等几大类。从现代世界各国税制结构来看，主要有三大模式，即以商品劳务税为主体的税制结构，以所得税为主体的税制结构，商品劳务税和所得税并重的双主体税制结构。 6.我国增值税基本税率是（）。（分数：2.00） A.13％ B.17％√ C.18％ 解析：

2015年人大税务专硕复试笔试,复试经验、复试真题,复习经验,考研重点,考研大纲,考研参考书

人大考研详解与指导 国金：1、告诉伦敦同业拆借市场ERU/USD,USD/JPY,同时告诉外汇市场ERU/JPY,问应用欧元采取何种策略，及原因 2、一家企业经营和财务都在国内，结算等均用人民币表示，问其是否会遭遇外汇风险，为什么？ 商银：1、银行贷款1000万元,买了6%的利率下限期权，期权费为0.5%，画出其收益曲线？盈亏平衡点？当市场利率为5%和7%时，利息收入是多少？ 2、电子银行业务的风险 3、银行如何测算长期流动性需求 证券：1、100元平价债券，票面利率25%，一年期为XX元，两年期XX元，三年期为XX元，问三年的远期利率f(2,3);100元的3年期平价债券其票面利率？ 2、股利增长模型，前两年增长率20%，以后9%，折现率12%，求股价现值 3、比较CAL,SML,CML区别和联系 面试就是抽两个问题，回答 大家面试抽到的问题有：1、英文：货币政策的目标 2、负债对公司价值的影响 3、资本市场与货币市场的功能 中文：1、期权与远期的区别 2、货币政策内生变量和外生变量，政策含义 3、金本位制度 4、货币政策对治理通货紧缩和通货膨胀差别 5、国际失衡的原因 这几天,有很多的考生朋友向笔者咨询关于复试的事,或电话,或邮件,一一答复实在困难,也比较麻烦,于是乎想到利用一段闲暇的时间写下这些文字,如果你有耐心把它看完,那么恭喜你,你已经把很多对手抛弃在后面。 不久全国硕士生招生自划线高校将公布分数线的同时也公布了各自的复试工作办法,国家线也将于近日出炉。已经上线的朋友应该及时地浏览、查阅招生单位的相关复试文件,及早做好参加复试的准备工作。

自06年教育部就要求复试成绩占总成绩的30%至50%以来,很多自主划线高校积极响应,部分自主划线高校07年的实际复试成绩已经占到了50%。可想而知,复试的比重只会只升不降,今年更是如此。复试之所以重要,原因之一是在研究生数量不断增加的今天,教育部和招生高校已经开始往培质量一边添加砝码,使之平衡。另一方面是招生单位能够在复试更加直观、有效地考查考生综合素质和专业发展潜质,这样更有利于筛选优秀的学生,淘汰那些在初试中考得好但并具有培养潜能的人。很多朋友认为自己的初试成绩不错,可以松一口气,这是致命的想法,往年很多在初试中取得高分的朋友在复试中也被淘汰出局,在复试结束之前,一切皆有可能。因此,初试考得好的朋友应该保持清醒的头脑,切不要因为取得高分而沾沾自喜,防止复试中的“黑马”,初试考得不好的朋友更应该利用这段时间,把专业知识再温习一遍,亡羊补牢,为时尚不晚。 虽然今年国家线还没有出来,但根据前几年的分数线判断,今年的分数线的仍然不会出现大幅度的升降,最多也就是3到5分之间波动。对于报考34所自划线高校的未上线或未通过复试但分数在这范围之内的朋友,一定不要放弃,危机往往也就是转机,抓住机会,主动出击,很多学校现在都已经开通了预调剂系统,究其原因,很可能是第一志愿的考生朋友平均成绩考得不是很理想,为了能及时吸引更多的调剂生,这样更利于筛选更优秀的考生,因此,考生朋友不要等到国家线出来后再采取行动,那样竞争对手也就更多,竞争也就更加激烈。要知道,每一个招生单位始终都会考虑那些提早选择他们学校的考生,换句话说,提早联系就相当于是招生单位第二批“第一志愿”。对于没有开通预调剂系统的学校,考生朋友也可以提早与招生单位取得联系,说明自己的情况,最好是整理好自己的相关资料,以备需要。 时下,民间流传着所谓考研的“潜规则”:外校生拼不 过本校生,与导师素昧平生的拼不过一面之交的,一面 之交拼不过找对导师送对礼的…事实真的如此吗?这 倒也未必,有的老师就喜欢外校的考生,我们都知道,人 总是喜欢新的东西,追求新的东西,老师也不例外,一些 老师也很可能认为非本校以及跨专业的考生,他们的 视野可能会更宽阔。当然,也有的老师喜欢校内的考生, 知根知底,好带嘛。有必要去见导师吗?到底要不要给 导师送礼?见导师,送礼,这都是人之常情,说得俗一些, 也就是人们通常所说的“拍马屁”,问题在于,你是否有“拍”的机会,是否真的有能力“拍”,如果你“拍”得好,皆大欢喜,如果你“拍”得不好,你将挨“踢”。如果有熟人介绍,给导师送礼物,那自然是好事,如果没有熟人,那你就应该考虑了,导师会见你吗,凭什么见你?有的朋友又会问,那要不要给导师电话?一些考生朋友可能在这之前从师兄师姐那里得到导师的电话,其实,在复试之前直接打导师的私人电话是最不礼貌,也是最最冒险的做法,除非导师是你亲戚,否则最好不要冒这个险。那该怎么做?对于没有关系,没有熟人的考生朋友,是不是就没有办法,坐以待毙?先不着急,方法总是有的,方法总比困难多,且听我慢慢道来。邮件,对,就是邮件。,邮件在这时候可是最为有效的联系工具。一般情况下学校都会公布导师的邮箱,只要用心,即便没有公布,有点知名度的导师在网上都能搜索到他的邮箱。下一步怎么做,开始行动呗。还有的人可能不知道怎么给导师发邮件。笔者认为最重要的事是,首先要告诉导师自己从哪里得到他的邮箱,跟他客气地说冒昧打搅之类的话,跟导师介绍自己的初试成绩和学习兴趣,自己以前学习中取得哪些方面的成绩(主要针对本科阶段或在工作岗位中获得很多奖,有很多辉煌历史的朋友)其次,适当地表达自己对导师的敬佩和向往,读过他的那些著作,作品。再次,表达自己调剂或者从师的决心,还有重要的一点是,态度要诚恳,要坚定。就这些吗?