国际结算课程第三阶段学习笔记
《国际结算》课程第三阶段学习笔记
网院学号： 10011110323_ 批次：_201010_ 专业：_经贸英语_ 姓名：_黄成玉
成绩：________
一，学习结构
第八章：信用证
第九章：国际担保
第十章：国际保理
二，学习重点
第八章信用证
掌握：信用证的基本概念，信用证的含义和特征（掌握），信用证的基本当事人，信用证的业务流程，SWIFT信用证格式的基本内容，信用证的风险防范
简单了解：出口信用证的资金融通方式，不可撤消信用证的实质
第九章国际担保
掌握：保付代理业务的概念和服务项目，保付代理的类型，保付代理业务流程，保付代理业务的当事人
第十章
掌握：保付代理业务的概念和服务项目，保付代理的类型，保付代理业务流程，保付代理业务的当事人
三，学习内容
第八章信用证
1. 信用证的定义：跟单信用证或信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票及/或单据金额进行付款的承诺。在国际贸易中，进出口商可通过信用证结算方式结清债权债务。开证行应进口商的请求，开出以出口商为受益人的信用证；只要出口商完全遵照信用证的指示办事，并在货物出运后提交符合信用证规定的汇票、单据，即可获得开证行的第一性付款保证。简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金额的付款保证条件。
2. 信用证的功能：（一）信用证是进行国际贸易极好的支付工具；（二）信用证是保证出口商按时获得货款的常用工具；（三）信用证有利于贸易交易的达
成及债权债务的顺利清偿；（四）信用证是为商界及有关方面提供交易信心与安全保障的有效手段。
3. 银行在信用证业务中的角色地位：信用证与汇款、托收的主要区别在于，其是由银行提供资信担保的支付方式。银行在为客户提供的信用证业务服务中，扮演极为重要的角色，信用证运作质量的高低，不仅关系到银行的声誉，亦与银行的得失息息相关。概言之，在信用业务程序中，银行扮演着以下三方面的重要角色：（一）支付中介；（二）融资提供者；（三）风险承担者。
4. 信用证的特征：（一）开证行担负第一性付款责任；（二）信用证是一项独立的文件；（三）单据是处理信用证业务的基准。
5. 信用证当事人及其权利与义务：开证人、开证行、受益人、通知行、议付行、保兑行、付款行、偿付行、承兑行。
6. 信用证主要当事人之间的关系：（一）开证申请人与受益人在一笔信用证业务中的关系是建立在买卖合同基础上的契约关系，买卖合同是约束其在合同项下行为的基础契约。（二）开证行与开证申请人之间的关系为契约关系。（三）开证行与通知行之间属委托代理关系，两者间通常订有业务代理协议。（四）开证行与受益人之间虽然不存在直接的契约关系，但开证行一旦开出不可撤消信用证，双方之间即产生了事实的契约关系，其权利与义务建立的基础即信用证条款。（五）通知行与受益人的关系为，若通知行不承担保兑责任，其与受益人无直接或事实上的契约关系。（六）保兑行与开证行之间属根据业务代理协议产生的委托代理关系。（七）开证行与议付行之间不存在直接的契约关系，两者关系的确立须依据信用证条款的规定，议付行以汇票及/或单据持有人的身份对开证行主张权利。（八）议付行与受益人之间属票据关系和融资关系。（九）保兑行与受益人具有与开证行相同的权利义务，两者之间存在着事实上的契约关系。（十）开证行与付款行之间为业务代理关系。
（一）1922年的Commercial Credit Conference Form；
7. 信用证格式的沿革：
（二）1951年国际商会第159号出版物；（三）1970年国际商会第268号出版物；（四）1978年国际商会第323号出版物；（五）1986年的UCP400；（六）1994
年的UCP500。
8. 信用证的内容：类型、号码、开征地点和日期、有效日期和交单地点、
申请人、受益人、通知行、金额、信用证的使用、分批装运、转运、买方投保、UCP500中第四十六条所解释的装运、货物的描述、单据描述、商业发票、运输单据、运输单据、保险单据、其他单据、交单期限、通知指示、银行至银行的指示、信用证页数、签字。
9. 信用证修改书的格式与内容：开证行在开出信用证后，因一些情况的发生，将导致通过正当的程序对信用证内容进行修改。信用证的修改是一项非常慎重的工作，需使用专门的信用证修改书，信用证修改书是信用证重要的不可分割的重要组成部分。修改书的内容格式如下：（1）被修改信用证的号码；（2）修改书的日期；（3）开证日期与地址；（4）被修改信用证的申请人；（5）受益人；（6）通知银行；（7）用于缮打修改内容的空白部分；（8）开证行有权签字人签署；（9）通知行指示。
10. 信用证的基本业务流程：（一）进、出口商签订买卖合同；（二）开证申请人申请开证；（三）开证行开立信用证；（四）通知行通知信用证；（五）受益人审证、发货、制单；（六）受益人交单；（七）银行议付或付款；（八）议付银行等寄单、索汇；（九）开证行履行付款义务；（十）开证行通知开证申请人赎单；（十一）开证申请人付款赎单；（十二）开证申请人凭单提货。
11. 信用证的修改：（一）开证申请人提交信用证修改申请书，可由受益人或开征申请人提出修改；（二）开证行审查信用证修改申请书；（三）开证行缮制并发出信用证修改通知书。
12. 信用证的类型：
（1）光票信用证与跟单信用证：前者是指凭不附带货运单据的汇票（即光票）付款的信用证；后者是凭附带商业单据的汇票（即跟单汇票）或仅凭货运单据付款的信用证。
（2）可撤消信用证和不可撤消信用证：前者是指信用证开出后，不必征得受益人同意既可随意修改或撤消的信用证；后者是指信用证一经开出，在其有效期内，未经开证行、保兑行（如有的话）、受益人的同意，该证既不能修改，也不能撤消，只要受益人提交的单据符合信用证条款的规定，开证行必须履行付款责任。
（3）保兑信用证和不保兑信用证：前者是指一家银行接受开证行的邀请，
对其开出的信用证承担保证兑付的责任；后者是由另一家银行对信用证承担保证兑付责任的信用证。
（4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证与议付信用证：延期付款信用证一般不要求提交汇票，多用于资本货物交易；议付信用证一般要求汇票。
（5）即期信用证、远期信用证与预支信用证：前者是指开证行或其指定银行在收到符合信用证条款规定的即期汇票及/或单据后，立即履行付款义务的信用证；远期信用证是指信用证的开证行或付款行在收到符合信用证条款规定的远期汇票及/或单据后，并不立即履行付款义务，而先对远期汇票进行承兑，再于付款到期日履行付款义务；预支信用证是由信用证的受益人（出口商）根据信用证条款的规定，在货物出口装运之前，向信用证指定的银行支取全部或部分货款的信用证。
（6）可转让信用证与不可转让信用证：前者是由开证行授权被委托付款、承兑或议付的银行（统称转让银行），在受益人（第一受益人）的要求下，将信用证的可执行权利（全部或部分金额）转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证；后者是指不可转让信用证的可执行权利只能由受益人持有，不得让与他人。
（7）背对背信用证：当中间商办理出口中间业务时，若无法争取到可转让信用证，或可转让信用证规定的条件无法满足其商业要求时，中间商可将以其为受益人的原始信用证作为担保，请求通知行或其他银行开出以实际供货人为受益人（第二受益人）的新信用证。
（8）对开信用证是两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。
（9）循环信用证是规定受益人在信用证金额被全部或部分使用后，可以重复使用的信用证。
（10）SWIFT信用证：严格地讲，SWIFT信用证并非信用证类型之一，而是开证行通过 SWIFT系统开出的信用证。SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个注明的国际银行合作组织，其为遍布全球的会员机构提供金融通讯服务，是银行办理国际结算业务的核心手段之一。银行通过SWIFT系统办理信用证业务，具有
传统方式无法比拟的优势。实践显示，随着SWIFT在全球银行业的广泛应用，目前绝大多数信用证通过SWIFT系统开出，信开信用证已极为少见。
13. 信用证业务中的资金融通：（一）预支信用证融资，即开证行授权通知行或其他指定银行，向出口商预支全部或部分信用证金额的信用证。（二）打包放款，即信用证项下出口地银行向出口商提供的资金融通。出口商为获得出口货物装运前的资金支持，可以正本信用证作为抵押和还款凭据，向出口地银行商借信用证金额一定比例的货款，用于履行出口合同义务的各项开支。（三）出口信用证押汇，即信用证的议付业务，其是信用证的议付行给予受益人（出口商）的资金融通。（四）贴现，是贴现银行或贴现公司贴入出口商转让的已承兑汇票后，将已扣除了贴现利息的净款付给出口商，从而向出口商提供了期限为贴现天数的贸易融资。（五）进口押汇是开证行向进口商提供的资金融通。当开证行收到指定银行交至的单据并经审核确认表面合格后，即向指定银行付款。
14. 信用证风险防范：（一）对所有当事人均应严格遵守与信用证有关的法律规范，尤其是要遵守《UCP500》的规定，严谨、审慎地处理一切业务环节，履行信用证义务。（二）对银行而言，不论是承担第一性有条件保证付款责任的开证行，还是其他所有当事银行，均应按照《UCP500》的规定及银行间的业务代理协议，合理、谨慎地履行信用证义务。（三）对进、出口商而言，在信用证业务中，进、出口商应根据国际惯例和信用证业务规程履行各自义务，正确处理与所有当事银行的关系。此外，正确、合法地运用信用证支付方式及妥善处理与货物相关的一切事项，也是风险防范的必要措施。
15. 出口贸易信用证结算：（一）信用证的受理、审核与通知；（二）信用证项下单据的审核；（三）信用证项下的寄单索偿；（四）出口结汇；（五）出口收汇考核。
16. 进口贸易信用证结算：（一）进口开证；（二）进口信用证的修改和注销；（三）进口信用证的审单；（四）进口信用证的偿付；（五）进口信用证的结付。第九章国际担保
1. 担保的含义：担保是指以确保债务或其他经济合同下义务履行为目的的保证行为，其基本职能即在于保证债务人履行其合约义务，保证债权人实现其债权。
2. 担保的形式：保证、抵押、质押、留置和定金。
3. 担保合同的定义：担保合同是担保人（保证人）与债权人之间订立的书面契约，担保人根据担保合同的约定对债务人履行债务义务承担保证责任。在资信担保（保证担保）范畴中，担保合同的形式有银行保证书、备用信用证及安慰信等。
4. 担保合同的法律属性：根据各国司法实践和担保业务实践，担保合同的法律属性可大致划分为从属性的担保合同及独立性的担保合同两大类型。前者具有附属性和付款责任的不确定性两大特征；后者有独立性、付款责任的确定性、和担保人不卷入基础合同执行事务共三个特征。
5. 担保合同的形式：（一）保函；（二）备用信用证；（三）安慰信。
6. 保函的含义：亦称保证书，是银行或其他金融机构、法人企业或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的书面信用担保文件
7. 保函的当事人：申请人、受益人、担保人和其他当事人。其中其他当事人包括通知人、保兑人和反担保人。
8. 保函赔付条件的类型分为有条件保函和无条件保函两种。
9. 担保人承担风险的类型分为付款类保函和信用类保函两种。
10. 保函的基本内容包括：1）受益人的名称与地址；2）申请人的名称与地址；3）担保人的名称、国别及详细地址；4）开函日期及地点；5）保函的种类及保函的担保目的；6）凭以开立保函的基础交易状况的简要介绍，基础交易合同号码、协议号码、签订日期、签约双方、有关的工程项目名称等；7）保函的担保金额及所使用的货币（表明保函项下支付或赔付的责任限度）；8）保函的生效日期；9）保函的偿付条款、付款承诺以及有关索赔条件的具体规定；10）单据要求；11）担保人的责任及申请人、受益人的权利和义务。
11. 银行保函的基本业务流程：1）申请人申请出保；2）银行审核；3）银行对外出具保函；4）保函的索赔和理赔；5）担保行向申请人追索；6）保函的核销。
12. 银行保函与跟单信用证的区别：1）跟单信用证主要用于进、出口贸易货款和其他相关款项的结算；银行保函不仅可作为合同价款支付的保证手段，还可作为合同义务履行的保证手段，任何需要银行信用介入的国际经济交易，均可
利用银行保函。所以银行保函比跟单信用证的应用范围更加宽泛。2）跟单信用证的开证行承担第一性付款责任，但其前提是单据表面合格；而独立性银行保函的担保银行承担第一性付款责任，从属性银行保函的担保银行承担第二性付款责任。3）跟单信用证项下支付的款项通常为货物价款；而保函既可用于结算合同价款，也可用于赔偿金、退款等信用性支付。4）跟单信用证开证行的付款依据为符合信用证条款规定的单据（和汇票）；而银行保函的担保银行可根据保函规定的单据、受益人的索赔通知书及申请人违约证明等文件履行付款义务。5）跟单信用证的有效期地点可规定为议付行、受益人或开证行所在地；而银行保函的有效期地点通常规定为担保行所在地。6）跟单信用证业务中的银行通常为客户提供贸易融资；而银行保函的担保银行一般不提供融资服务。7）跟单信用证若注明“可转让”字样，受益人可将信用证的可执行权利让与他人；而保函除非有特殊约定，受益人通常不得将索赔权利让与他人。
13. 备用信用证的含义：是一种特殊的银行信用担保形式，在国际担保业务中广为应用。
14. 备用信用证的主要当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行。
15. 备用信用证的业务流程：1）基础合同的债务人（开证申请人）向银行申请开出备用信用证。2）开证行严格审核该债务入的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人。3）若开证申请人按基础合同约定履行了合同义务，开证行不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，或用于款项支付，备用信用证将发挥其支付及担保功能。4）开证行收到相关索赔文件，并经审核确认其符合备用信用证规定时，须无条件地向受益人付款，即履行其担保义务。5）开证行对外付款后，向开证申请人索赔垫付的款项，后者有义务予以偿还。
16. 备用信用证与银行保函的区别：1）《UCP500》是适用于备用信用证的国际惯例；而银行保函中的见索即付保函受到《UDG458》的约束。2）备用信用证的付款依据是根据开证行对受益人担负的第一性付款责任及备用信用证规定的证明文件；而银行保函有从属性保函和独立性保函之分，在两类不同性质的保函项下，担保人所承担的付款责任的性质有所不同。3）备用信用证要求受益人索
赔时不仅要提交开证申请人违约证明，通常还要求其提交即期汇票；而保函一般不要求受益人提交汇票。4）备用信用证一般通过通知行通知受益人；而保函则由担保银行开出后，由申请人取得保函正本直接寄交受益人，或由通知行通知受益人。
17. 备用信用证与跟单信用证的区别：1）跟单信用证多用于国际贸易贷款的结算；而备用信用证广泛用于国际融资、国际工程承包、加工贸易、大型采购贸易等多种国际经贸活动。2）跟单信用证在用于国际贸易货款结算时，要求受益人必须提交符合信用证条款规定的单据，故被称之为“跟单信用证”；而备用信用证在不要求受益人提交货运单据时，属光票信用证范畴。3）跟单信用证开证行的付款依据是受益人提交的完全符合信用证条款规定的单据（和汇票）；而备用信用证开证行的付款依据是受益人提交的汇票和有关证明文件。4）跟单信用证实际上是一种具有物权抵押的银行付款凭证；而备用信用证在不规定受益人提交货运单据时，其实为无抵押信用证，开证行承担的风险更大。
18. 安慰信的含义：是一种对债务清偿或义务履行做出的道义上的承诺或支持的书面文件。安慰信不具有或间或具有法律效力，在担保程度上远不及银行保函和备用信用证，不过它可以兼顾当事各方的利益，既使担保人免受法律约束，又具有一定担保功能，故在国际经济活动中具有相当的使用率。
19. 保函的种类：（一）付款保函；（二）延期付款保函；（三）国际工程承包保函；（四）留置金保函；（五）补偿贸易保函；（六）加工贸易保函；（七）租赁保函；（八）借款保函；（九）保释金保函；（十）票据保付保函；（十一）提货担保；（十二）反担保函。
20. 国际工程承包保险的种类：（一）投标保函；（二）履约保函；（三）预付金保函；（四）透支保函；（五）质量保函和维修保函；（六）关税保付保函。
21. 国际担保业务风险防范：（一）与申请人有关的风险防范；（二）与受益人有关的风险防范；（三）与反担保人有关的风险防范；（四）与保函条款有关的风险防范。
22. 保函格式除具备基本内容外，必要时应加列以下条款：（一）加列减额条款；（二）加列归还条款；（三）加列法律条款；（四）加列不可转让条款；（五）加列鉴定条款。
第十章国际保理
1. 国际保理的定义：是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
2. 保付代理的概念：保付代理是保理商与出售货物的供应商之间的一项综合金融安排，根据这一安排，供应商出售货物后，将以发票形式表示的应收账款的债权以无追索权方式断售保理商，即可获得保理商提供的货款催收、贸易融资、坏账担保、账务管理等多项服务。
3. 国际保理的特点：
1）出口保理与出口信用保险比较，国际保理业务的优势有：较好地满足出口商融资需求；给予出口商较充分的收款保障；对出口商及出口商品的限制较少；综合服务水平较为完善；合理的成本；信息服务优势。
2）出口保理与其他付款方式的比较，出口保理也克服了信用证支付方式在以下两个方面的不足：信用证弱化了合同的约束作用和信用欺诈。
4. 国际保理的功能
1）国际保理业务带来的益处
对商业银行的作用有：（1）吸引优质客户。（2）完善商业银行业务体系。（3）提高商业银行收入水平。（4）提升商业银行的国际知名度。
2）国际保理业务中的风险可分为保理商面临的风险和出口商面临的风险两种。保理商面临的风险主要来自：A.进口商信用风险。B.出口商信用风险。
保理商可以从以下几个方面来实现对风险的控制：A.做好对进出口商的资信调查；B.选择信誉卓著、富有经验的出口保理商以及合适的保理类型；C.注重保理协议条款。
在国际保理业务中，出口商则主要承担货物的质量风险。如果由于货物品质、数量、交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款，保理商不承担付款的风险，故出口商应严格遵守合同。另外，进口商可能会联合保理商对出口商进行欺诈，如果保理商夸大进口商的信用度，又在没有融资的条件下，出口商容易造成财货两空的局面。出口商的风险控制要做到以下两点：A.仔细研究合同质量条款，防止欺诈。B.严格遵守、履行合同，按合同办事。
5. 国际保理机构：（一）国际保理协会；（二）哈拉尔海外公司；（三）国际保理商联合会。
6. 关于国际保理业务的法规与标准：（一）《国家保理公约》；（二）《国际保理商代理合约》；（三）《国际保理惯例规则》；（四）《仲裁规则》；（五）《保理商同业账务和业务往来手册》；（六）《保理业务电脑和电讯往来系统》。
7. 保付代理业务的服务项目：（一）资信调查和信用评估；（二）销售分户账管理及应收账款催收；（三）贸易融资；（四）信用风险保障。
8. 保付代理业务的类型：（一）到期保理与融资保理；（二）国内保理与国际保理；（三）双保理与单保理；（四）出口保理与进口保理；（五）无追索权保理和有追索权保理；（六）其它：明保理和暗保理（或公开型保理和隐蔽型保理）、代理保理、背对背保理等
9. 国际保理业务的有关当事人有保理商、出口商、进口商。其中保理商又可分为出口保理商和进口保留商两类。
10. 国际保理业务运作流程：出口商请求出口保理公司提供保理服务；出口保理商对是否提供保理进行审核；出口保理商与进口保理商进行业务联系；进口保理商对进口商资信及财务状况进行调查，并通知出口保理商；出口保理商向出口商提供有关保理业务佣金的报价单；出口商与出口保理商签定保理协议；出口商与进口商签定贸易合同；出口商按照已核准应收账款限额出运货物；出口保理商以无追索权方式购入应收账款后，将一份发票副本寄送进口保理商；进口保理商于付款到期日向进口商收取款项；进口商向进口保理商付款。
11. 保付代理业务的费用：（一）服务佣金；（二）进口商资信调查费用；（三）融资利息；（四）银行转账费用。
12. 企业适宜开展国际保理的情形：对国外客户（进口商）不了解，而对方又不愿意接受采用信用证方式,致使出口交易难以达成，从而限制出口量的提高时；以往采用托收方式的结算方式经常发生逾期或拖欠货款情况时；出口商同意对进口商采用以赊销方式销售时；出口商希望对应收账款寻求有效的追收和管理以避免产生坏账时；出口商发货数量少、批量多，为减少中间环节时；出口商为了更好地开拓市场、争夺客户或者贸易条件有所变化，决定在海外市场聘任销售代理，因此必须提供信用付款方式时；进口商为争取有利于自己的信用付款方式，打消出口商对自身信誉的疑虑时。
13. 国际保理在我国的发展现状：目前国内FCI会员已有10家，分别为工、农、中、建行、交通银行、光大银行、中信实业银行、上海浦东发展银行、招商和汇丰银行上海分行。虽然目前从事国际保理业务的国内银行数量众多，但由于目前该业务仍处于新兴阶段，业务量并不大，除中行外，其他9家银行都是准会员。
14. 我国银行开展国际保理业务中存在的问题：（一）保理模式问题：单保
理；（二）保理业务内容：到期保理；（三）保理业务方式：有追索权保理；（四）保理业务范围：出口保理。
四，名词解释
第八章
1，单证一致
信用证业务中，受益人提交的单据的种类，份数以至所记载的内容都与信用正条款的规定一致或不矛盾
2，单单一致
在同一份信用证业务中，以商业发票为中心，各种单据上所记载的相关内容必须一致或不矛盾
3，信用证修改书
在信用证开立以后，由于某种情况的变化，开证申请人或收益人向开证行提出要求原先开立的信用证的某一或某些条款进行修改的书面凭证
4，寄单
出口银行咱审查了受益人提交的单据后，按照信用证的规定将单据寄给开证行或者指定银行的行为
5，索偿
出口地的银行在按照信用证的安排，向受益人办理协议或付款后，想信用证的开证行或保兑行或付款行要求其偿付出口地银行向受益人所付款项
6，索偿行
按照信用证的规定，向受益人办理协议、付款之后，向开证行、保兑行或付款行要求偿付的银行
7，审单
出口地银行收到受益人提交的单据后，或者保兑行、开证行收到出口地银行转来的单据后，安州信用条款的规定，对单据进行审核
8，跟单信用证
银行应申请人的要求，向受益人开立，承诺受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证
9，承兑行
在承兑信用证业务中，应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，程度会受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行10，不可撤销信用证
未经受益人和开证行一致同意，在信用证的有效期内，开证行不能单方面宣布撤销或修改的信用证
11，即期付款信用证
规定了在受益人向信用证指定的付款行提交了全套符合信用证规定的单据，并经确认后，付款行即无追索权地将信用证金额扣减相关费用后，将净额支付给受益人的信用证
12，绿条款信用证
预支信用证的一种，信用证内规定，受益人有义务将预支款项所收购的货物以开证行名义存入仓库内，以后再办理货物装运出口手续
13，备用信用证
是开证行根据开证行申请人额请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证14，出口押汇
以出口商出具的汇票商品单据为抵押，由出口银行按汇票发票的金额扣减攸关的费用，垫款期间利息及银行手续后，将所余净额垫付给受益人的融资业务
15，进口押汇
开证行在收到与信用证规定相符的单据后虽然开证申请人尚未交足开保证金，开证行以相关的单据为抵押，先垫款偿付指定银行，然后要求开证申请人付款赎单以收回垫款的为进口商提供融资的行为
16，打包放贷
受益人以所收到的信用证正本和相关的上我合同的正本为抵押，向出口地银行申请贷款，用于该信用证项下的出口商品组织生产和出运
17，积累循环信用证
信用证约定的金额爱上一次结算中，违背全部使用，其余额可以冲入下次一并使用的循环信用证
18，电开信用证
开证行以电讯的方式向通知行发出的信用证，通知行以两家银行事先交换的密押
验核所收到的信用证的真实性
19，议付行
在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交的全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，单款给受益人的银行
20，自由议付信用证
受益人可以向任何银行提请办理议付的信用证
21，限制议付信用证
只能被信用证指定的银行办理议付的信用证
第九章
1，担保
是指确保债务或其他经济合同下义务履行为目的的保证行为，其基本职能即在于保证债务人履行其合约义务，保证债权人实现其债权
2，担保合同
担保人与债权人之间订立的书面契约，担保人根据担保合同的约定对债权人履行债务义务承担保证责任
3，反担保人
反担保人是为申请人获得某项担保而向该担保人开出书面反担保函的当事人4，延期付款保函
是担保人堆延期支付或远期支付合同价款以及由此产生利息所作出的一种支付承诺
5，付款保函
银行应申请人德要求，向出口商或承包方出具的保证贷款支付或承包工程价款支付的书面担保文件
6，租赁保函
是担保人根据出租人签订的租赁合同开立，担保承租人按期向出租人交付租金的付款保证承诺
7，保释金保函
通常用于发生海事纠纷、运输及贸易合同纠纷后，肇事船或者其他运输工具、财产被法院或港务当局扣留时的保释担保
8，提货担保
提单遗失保函，主要用于进口提货。当进口货物先于提单等单据抵达目的港时，或提单在邮寄途中遗失时，进口商或货物所有人为尽早提取货物，可向承运人提交由银行出具的提货担保，并凭以提取货物。
第十章
1，国际保理
是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式
2，到期保理
指供应商以无追索权方式将出售货物或服务的应收账款转让给保理商，保理商在发票到期日从债务人收回货款，在扣除相关费用后将净款付给供应商。或者双方约定，无论保理商可否从债务人处收回款项，保理商将于双方约定的平均到期日向供应商支付款项，供应商将应通知其债务人直接向保理商付款
3，融资保理
应供货人的要求，保理商在购入应收账款后立即预付供应商发票金额的80%的款项，其余部分代充买房处收回全部货款后再行支付，保理商对预付的融资款项无追索权。
4，国内保理
国内保理业务的有关当事人处于同一个国家或地区
5，双保理
涉及两个保理商，即出口商及进口保理商。
6，无追索权保理
保理商在收到出口商交来的发票等票据后，在已核准应收款内提供80%的预付款。若进口商到期无理拒付或无力付款，保理商对出口商所预付的款项无追索权；此外，保理商对余下的款项也要承担付款责任。
7，有追索权保理
保理商向出口商支付款项后，若遇进口商无理拒付或无力付款，有权要求或出口商偿还所付款项。
五，知识掌握程度及自我评价
通过本阶段的学习，我对国际结算这门课程有了更加深入的理解,我知道了有关信用证的内容，主要包括信用证的基本概念，业务运作，信用证分类，风险防范以及国际惯例等六个方面的内容。国际担保的形式以及风险防范。国际保理的基本概念和业务操作两方面的内容。
鉴于本课程学习是在假期进行，又是以自学的形式，学习得不算很扎实。希望在接下来学习过程中，更多与现实问题相结合，学的更深入、透彻,所以在今后的学习中还需要进一步努力学习并加以应用。
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算心得体会
国际结算心得体会 国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具，采取一定的方式，通过一定的媒介机构，进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括：外汇兑换业务、买入外币票据
业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。 通过这一周的实验上机，对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款申请书填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了汇入汇款，汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇合查询的处理。在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
国际结算重点教学提纲
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
最新银行国际业务工作总结
银行国际业务工作总结 转眼间，xx分行已经携手走过第三个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 201X年5月22日，我行正式成立国际业务部。201X年是不平常的一年，今年截至201X年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。(文章阅读网： )
“和-谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。 “外汇无小事”，当前经济环境复杂，国家外汇政策多变，为适应客观金融环境，积极组织我部员工及前台外汇从业人员参加总行外汇管理新政策培训，通过召集视频会议、下发资料学习的方式对分行外汇从业人员进行了多次培训。201X年7月27日我部通过国际业务外汇从业准入人员考试，之后积极组织营业部、西城支行、广饶支行筹备组的前台外汇柜员参加前台外汇从业人员准入考试，并以通过率92.3%的优秀成绩通过考试，为胜利支行、广饶支行申请外汇业务经营权限创造了必要条件。
国际结算期末考试模拟试卷
中州大学2011-2012学年第一学期 国际结算期末考试试卷（A） 姓名_________ 班级__________ 学号___________ 一．阅读下列信用证，回答题后的问题。（共45分） :TO:1751 22BKCHCNBJA20010512 BANK OF CHINA TIANJIN :FM:1718 22CHGKJPJZAXXX28202 + CHUGOKU BANK，LTD.，THE OKAYAMA :MT:700 :27:SEQUENCE OF TOTAL: 1/1 :40A:FORM OF DOC. CREDIT: IRREVOCABLE :20:DOC. CREDIT NUMBER: 17-10-00537 :31C:DATE OF ISSUE:071022 :40E:APPLICABLE RULES: UCP LATEST VERSION :31D:EXPIRY :DATE:071216 PLACE:IN CHINA :50:APPLICANT:MARUBENI CORPORA TION 5-7 HONMACHI 2-CHOME CHUO-KU OSAKA JAPAN :59:BENEFICIARY:TIANJIN ANIMAL BY-PRODUCTS IMPORT AND EXPORT CORP. 80 YANTAI STREET，TIANJIN，CHINA :32B:AMOUNT:CURRENCY:USD AMOUNT:46530,00 :39A:PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOL: 05/05 :41a:A V AILABLE WITH/ BY: ANY BANK BY NEGOTIATION :42C:DRAFTS AT …: DRAFTS AT SIGHT :42a:DRAWEE:CHGKJPJZ :43P:PARTIAL SHIPMENTS:ALLOWED :43T:TRANSSHIPMENT:PROHIBITED :44E:PORT OF LOADING: FROM CHINESE PORT :44B:PORT OF DISCHARGE: TO OSAKA/NAGOY A，JAPAN :44C:LATEST DATE OF SHIP:071125 :45A:DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES:LIGHT GREY DEHAIRED GOA TSWOOL (KVT02) CONTRACT NO.0707JW518 1000KGS. AT USD47,00/KG C.I.F.OSAKA/NAGOY A，JAPAN. :46A:DOCUMENTS REQUIRED:
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算期末考试习题题库
1. 商品进出口款项的结算属于(C) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是(A)。 A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度 21．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 22．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 26．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（B）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 29．以下关于支票的说法，正确的是（D） A．是一种无条件的书面支付承诺 B．付款人可以是银行，工商企业或个人 C．可以使即期付款或远期付款 D．是以银行为付款人的即期汇票 31. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下(B) A . 主动借记对方账户 B .主动贷记对方账户 34. 采用寄售方式来出售商品时, (D)承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 35. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是(B)
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算模拟实习报告
1引言 实习是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会，通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分，软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。 2实习目的 国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。 3实习安排
实习时间：2011年12月27日——2011年12月31日 实习地点：淮海工学院通灌校区主楼809、813 实习任务：在实习期间应尽可能的多做业务，熟练掌握结算业务相关环节的主要流程及操作技巧。必须完成以下任务： (1)信用证：至少完成即期和远期信用证业务各一笔。 (2)托收：至少一笔跟单托收业务。 (3)汇付：至少完成一笔电汇业务。 4实习内容 本次实习历时一周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期一周的实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 4.1信用证 信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势
《国际结算》期末考试试卷及答案
国际结算卷一 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、、。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算期末考试总结
国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些
国际结算期末考试题--
一、翻译（20个，25分） 1、correspondent bank 代理银行 2、clean collection 光票托收 3、commitment fee 承诺费 4、letter of credit 信用证 5、letter of guarantee 担保书、银行保函 6、single factoring 单个保理 7、Financial documents 金融单据 8、reimbursement of remittance cover 汇款的偿付 9、Accommodating draft 融通汇票 10、expiry date 到期日 11、Certificate of origin 原产地证书 12、bill of lading 提单 13、Promissory note 本票 14、insurance policy 保险单，大保单 15、Commercial check 商业支票 16、Credit is available for acceptance of your drafts at 90 days sight drawn on us 本信用证可以凭你方对我方开立的90天即期汇票承兑 17、Beneficiary's drafts is negotiable at sight by the negotiating bank . 受益人的汇票可由议付行见票即付 18、Usance draft to be negotiated at sight basis 远期汇票可即期议付 19、Although drafts are drawn at 90 days sight ,they will receive payment at sight upon presentation of document in full compliance with l/c terms 90天远期汇票与信用证条款完全相符的可以即期付款 20、Drawings against this credit are authorized only up to 97% of this face amount of the invoice submitted 该信用证汇票金额应为所提交发票面值的97% 一、单选（50个，25分） 1、在其他条件相同的前提下，（ C ）的远期汇票对收款人最为有利 A．出票后60天付款B．见票后60天付款 C.提单日后60天付款D．货物抵达目的港后60天 【远期汇票（usance bill/draft）收款人(payee) 提单（bill of lading）】 2、UCP600前提下，信用证未标明是否可撤销，应视为（不可撤销） 一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（ B ） A．可以撤销的B．不可撤销的C．由开证行说了算D．由申请人说了算 【可撤销（revocable）不可撤销（irrevocable）信用证（letter of credit L/C）】 3、信用证不符点的修改开证行同意接受申请人的放弃……30天……我方承兑……选E 某承兑信用证（遵循UCP600）以开证行为承兑行，期限为见单后30天付款。 2007年8月8日开证行收到单据，8月9日开证行审单完毕并对外拒付，同时向申请人发出不符点提示通知。拒付中称“留存单据直至收到申请人放弃并同意接受，或按此前收到的交单人指示行事”。8月20日申请人出函接受不符点，同意承兑。8月21日申请人的函送达开证行，开证行同意接受申请人对不符点的放弃并放单给申请人，同时对外发电承兑。客户要求按最晚的付款到期日向交单人给予确认。作为开证行，正确的表述应该是________ （A）我方承兑单据，到期日为2007年9月8日（即开证行收单次日起30天） （B）我方承兑单据，到期日为2007年9月10日（即开证行拒付电次日起30天，假日顺延）
国际结算 - 重点(名词解释)
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证