《财政学》作业指导(参考答案)
《财政学》作业指导（参考答案）
第一次作业（第1~3章）
一、名词解释
1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。（P.4）
2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。
（P.8）
3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。（P.8）
4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。（P.22）
5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25）
6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。（P.26）
7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。
（P.27）
8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。（P.33）
9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调
配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。（P.34）
10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。（P.48）
11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。（P.44）12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。（P.74）
13．公共劳务收费法：是通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准，来改进“公共劳务”的使用状况，使之达到提高财政支出效益的目的。（P.77）
二、填空
1. 国家财政是一个经济范畴，同时又是一个历史范畴。（P.2）
2.生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产
生的经济条件；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因国家的产生而产生的。（P.4）
3. 奴隶制国家财政的收入主要包括：（1）王室土地收入；（2）贡物收入和掠夺收入；（3）军赋收入；（4）捐税收入。（P.5）
4. 奴隶制国家财政支出有王室支出、祭祀支出、军事支出、俸禄支出、农业、水利等生产性支出。（P.6）
5. 封建制国家财政的收入主要包括：（1）田赋捐税收入；（2）官产收入；（3）专卖收入；（4）特权收入。（P.7）
6. 封建社会末期，资产阶级利用议会同封建贵族争夺政权、财权的斗争中产生了国家预算。它最早产生于英国。（P.9）
7. 资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用发行公债的形式取得财政收入。（P.11）
8. 资本主义国家的财政收入包括：（1）税收；（2）债务收入；（3）国有企业收入。（P.10）
9. 亚当、斯密的税收四原则是公平、确定、简便和征收费用最小，在支出方面要厉行节约、量入为出。（P.18）
10. 国家分配的主体的含义是国家是财政分配的前提、国家在财政分配中处于主动的、支配的地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。（P.24）
11. 财政资源配置职能的主要内容为调节资源在地区之间的配置、调节资源在产业部门之间的配置、调节全社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。（P.35）
12. 经济稳定职能的主要内容是通过财政预算进行调节、通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器”作用。（P.39）
13. 按财政支出的经济性质分类，可分为购买性支出、转移性支出。（P.48）
14. 财政支出规模通常表现为财政支出的总量，表现财政支出总量可以是支出数额的绝对量，也可以是财政支出占国民收入的相对量。（P.58）
15. 政府财政支出效益分析与微观经济组织生产经营支出效益分析的差别在
于：计算所费与所得的范围不同、衡量效益的标准不同、择优的标准不同。（P.73）
三、单项选择
1.国家财政不是从来就有的，它是（C）发展到一定阶段，伴随着国家的产生
而产生的。（P.3）
A、社会生产力
B、社会生产关系
C、社会生产力和生产关系
D、经济基础和上层建筑
2. 中国古代财政收入思想的核心是应根据（C）而行，切不可横征暴敛、竭泽而渔。（P.16）
A、政治力量
B、军事力量
C、经济力量
D、其他力量
3. GDP是从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会使用的（C）总量指标。（P.22）
A、中间产品
B、初级产品
C、最终产品
D、进出口产品
4. 从财政分配的实际内容来考察，财政分配的对象是（B）。（P.24）
A、全部社会产品
B、部分社会产品
C、全部精神产品
D、部分精神产品
5. 相对于私人产品的特征来说不属于公共产品特征的是（D）。（P.29）
A、效用的不可分割性
B、收益的非排他性
C、取得方式非竞争性
D、提供目的的盈利性
6. 在市场条件下，市场是资源配置的主体，国家财政应在社会资源配置中起（C）的作用。（P.33）
A、主角和主导
B、主角和补充
C、配角和补充
D、配角和主导
7. 调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置的体现是（C）。（P.36）
A、财政收入的大小
B、财政支出的大小
C、财政收入占GNP或GDP的比重
D、财政支出占GNP或GDP的比重
8.（A）通常也被称作政府支出或公共支出。（P.41）
A、财政支出
B、补贴支出
C、利息支出
D、基本建设支出
9.（B）直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。（P.49）
A、购买性支出
B、转移性支出
C、预防性支出
D、创造性支出
10. 财政支出过程实质上是一个（D）过程。（P.72）
A、发放补贴
B、利息支出
C、回笼货币
D、资源配置
11. 转移性支出直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。不包括政府部门用于（D）的支出。（P.49）
A、补贴、债务利息
B、失业救济金
C、养老保险
D、基础设施
12. 购买性支出和转移性支出对生产和就业的经济影响结果是（B）。（P.56）
A、前者是间接的而后者的影响也是间接的
B、前者是直接的而后者的影响则是间接的
C、前者是间接的而后者的影响则是直接的
D、前者是直接的而后者的影响也是直接的
13. 效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（A）。（P.74）
A、成本—效益分析方法
B、最低费用选择法
C、公共劳务收费法
D、零基预算法
14. 购买性支出和转移性支出对政府的效益约束的经济影响结果是（A）。（P.56）
A、前者较强后者则较弱
B、前者较弱后者也较弱
C、前者较强后者也较强
D、前者较弱后者则较强
15. 我国财政支出占国内生产总值以及中央财政支出占全国财政支出总额的比重下降趋势的原因不包括（D）。（P.65）
A、政策性调整
B、管理水平
C、管理体制和统计
D、经济发展水平
四、判断正误并改错
1. 从价值形态分析，国内生产总值包括固定资产折旧和新创造价值两部分。（√）（P .22）
2. 在我国，国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配。
（×）（P.22）
应改为：在我国，国家财政主要采取税收的形式和财政拨款形式参与国内生产
总值的分配。
3. 财政分配的主体是国有企业。
（×）（P.23）
应改为：财政分配的主体是国家。
4. 在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。（×）（P.34）
应改为：在市场经济条件下，社会资源的主要配置是市场。
5. 财政职能可以概括为：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。（√）（P.34）
五、问答题
1.简述资本主义国家财政的特点。（P.12）
答：其特点主要包括：（1）、财政收支全面货币化；（2）、在资本主义经济发展中，财政逐渐成为国家转嫁经济危机、刺激生产、干预社会经济的重要手段；（3）、发行国债，实行赤字财政和通货膨胀政策，成为国家增加财政收入的经常的和比较隐蔽的手段；（4）、财政随着资本主义国家管理的加强也更加完善，有比较健全的财政机构，较为严密的财政法律制度。
2.简述公共产品及其特征。（P.27）
答：公共产品是公共部门向整个社会提供的，为整个社会的成员所共同受益与消费，每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。
相对于私人产品的特征来说公共产品具有如下特征：（1）效用的不可分割性；（2）收益的非排他性；（3）取得方式的非竞争性；（4）提供目的的非盈利性。
3.财政分配的主体是国家，包含了哪些含义？（P.24）
答：国家在财政分配中居于主导地位，这是财政分配区别于其他分配范畴的基本特征，这包含如下含义：
（1）国家是财政分配的前提；（2）国家在财政分配中处于主动的、支配的地位；（3）财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。
4.市场失灵表现在哪些方面？（P.30）
答：其表现有以下五个方面：
（1）由于公共产品的特征决定了市场在提供公共产品方面是失灵的，这就决定了政府将提供公共产品纳入财政支出范围的必要性；
（2）由于私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，即外部效应的存在，决定带有外部效应的产品在市场上，只能是过多或过少，从而导致社会资源配置的不合理。因此，政府有责任纠正外部效应的问题。
（3）不完全竞争的存在与发展，产生垄断现象，最终导致整个竞争性市场的解体，这又决定了政府要承担起维持市场有效竞争的责任；
（4）在市场经济条件下，由于人们所拥有的生产要素的数量及其质量的差异，存在收入分配不公现象，政府有义务利用包括财政等手段，解决收入分配不公问题；
（5）对于失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性的重复出现，单
靠市场机制不可能自动平稳发展。这也需要政府运用财政手段，干预经济的运行，使其健康地发展。
5.试论述财政支出对经济的影响。（P.51）
答：按照财政支出的经济性质可分为购买性支出和转移性支出二类：
（一）购买性支出对经济的影响
1.对流通领域的影响：政府的购买性支出，首先影响到商品和劳务的销售市场，对于社会总需求的形成具有重大的影响。只有在政府大量定货的刺激诱导下，才能满足个人或企业的投资需求和追求最大利润的欲望。所以，财政的购买性支出是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个必不可少的条件。
2.对生产领域的影响：包括两方面：一是由于政府购买性支出的增加，往往会通过直接或间接刺激社会总需求的增加，导致社会生产的增长，形成经济繁荣的局面。二是当财政购买性支出的减少时，也会通过直接或间接减少社会总需求，导致社会生产萎缩，形成经济萎缩的局面。
3.对分配形成的影响：可以从以下两方面分析：首先，财政用于购买性支出的总额不变，只是所购买的商品或劳务的结构上发生改变，那么，与此相关联的有关企业分别从财政购买性支出中所获得的收益额便会由此而发生变动，影响整个社会的收入分配状况。其次，财政用于购买性支出在总额上发生改变，而在结构上仍保持着原来的状况，那么，为政府提供所需商品或劳务的各个企业从政府购买性支出中所获得的收益额也会随之增减。
（二）转移性支出的经济影响
1．对流通领域的影响：财政的转移性支出主要是财政补贴、债务利息、失业
救济、养老保险等方面的支出构成的。这些支出的结果是政府的一部分财政资金无偿地注入到非政府部门之中，会通过各种途径直接或间接地转化为社会消费支出和企业投资支出，从而制约社会总需求的形成。
2．对生产领域的影响：如果转移性支出的对象是个人或家庭，如居民生活补贴，其对生产的影响是间接的；如果转移性支出的对象是企业，如企业亏损补贴，其对生产的影响就是直接的。
3．对分配领域的影响：财政的转移性支出有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。以个人或家庭为对象的转移性支出如居民生活补贴来说，将使高收入阶层的一部分收入转移到低收入阶层的居民手中。以企业为对象的转移性支出如企业生产补贴来说，将导致国民收入在纳税企业与居民和获得补贴的企业之间的转移，很显然，这种转移更有利于国民收入分配的合理化。
6.简述财政支出不断增长的理论。（P.60）
答：财政支出无论是从绝对量上还是从相对量上来看，在世界各国都呈现出上升的趋势。对于财政支出增长现象的解释理论主要有：
（1）瓦格纳的“政府活动扩张法则”：他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，政府提供的公共物品和劳务的范围越来越大了，如交通、银行、教育、卫生保健等项目。政府活动不断扩张所带来的公共支出不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。
（2）皮考克和魏斯曼的“公共收入增长导致论”：公共支出的增长不仅是由于公共收入的增长（内在因素），而且还有其外在因素，如社会动荡、战争、自然灾害等，因此，他们认为：公共收入和公共支出总是同步增长的。
（3）马斯格雷夫和罗斯托的“经济发展阶段论”：他们认为，在经济发展的早期阶段，政府一般在社会总投资中占有较高的比重，提供必需的社会基础设施。当经济发展进入中期阶段以后，政府投资转向解决市场失灵问题，加强对经济的干预，也要以公共支出的增长为前提。随着经济发展进入成熟阶段后，公共支出逐步转向以教育、保健和社会福利为主的支出结构，又进一步使得公共支出增长速度加快，甚至快于国民生产总值的增长速度。
（4）鲍莫尔的“非均衡增长模型”：鲍莫尔将国民经济区分为两个部分：生产率迅速提高的部门如制造业和生产率提高缓慢的部门如政府部门与服务业等，如果要维持生产率较低部门的产品在整个国民经济中的比重。政府部门的支出只能增长，其规模必然越来越大，支出水平也越来越多。
7.简要回答财政支出的原则。（P.68）
答：我国财政支出的原则主要有以下三个原则：（1）量入为出的原则，是指在合理组织财政收入的基础上，根据收入安排支出，支出总量不能超过收入总量。（2）统筹兼顾、全面安排原则，是指政府支出结构的安排，必须从全局出发，通盘规划，分别轻重缓急与主次先后，适当照顾各个方面的需要，妥善地分配财力，以保证政府各项职能的实现以及国民经济的协调发展。（3）厉行节约、讲究效益的原则，指最合理、最有效地使用人力、物力和财力，以缓解财政收入的有限性与财政支出需要的无限性之间的矛盾。
8. 简述政府采购制度的基本内容。（P.78）
答：政府采购制度是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。其基本内容包括以下四个方面：
（1）政府采购法规：主要表现为各国分别制定的适合本国国情的《政府采购
法》，它包括：总则、招标、协议、异议及申诉、履约管理、验收处罚等内容。（2）政府采购政策：指政府采购的目的，采购权限划分，采购调控目标的确立，政府采购的范围、程序、原则、方式方法，信息披露等方面的规定。（3）政府采购程序：指有关购买商品或劳务的政府单位采购计划拟定、审批、采购合同签订、价款确定、履约时间、地点、方式和违约责任等方面的规定。（4）政府采购管理：指有关政府采购管理的原则、方式、管理机构、审查机构与仲裁机构的设置、争议与纠纷的协调与解决等规定。
第二次作业（第4~7章）
一、名词解释
1.行政管理支出：指财政用于国家各级权力机关、行政管理机关及外事机构行使其职能所需要的经费支出。（P.87）
2.教育事业费：主要指各级教育部们的事业费，包括教育部门举办的各类中小学及幼儿教育经费、国家批准设立的各类全日制普通高等学校经费、教育部门举办的成人高等教育以及广播电视教育经费等。（P.97）
3.定员定额管理：是通过制定文教科学卫生等单位的人员编制和财务收支限额来安排和控制文教科学卫生支出的管理制度。（P.99）
4.间接调控：是通过税收、财政补贴、折旧政策以及产业政策等来制约非政府部门投资的条件，并通过政府投资的导向作用，来调控非政府投资的方向、规模和结构。（P.107）
5.直接调控：是根据宏观经济政策目标，结合非政府投资的状态，安排政府自身投资的方向、规模和结构，从而使全社会的投资达到优化状态。（P.107）
6.社会保障：是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。（P.116）
7.社会保险：是现代社会保障的核心内容，它是一国居民的基本保障，即保障劳动者在失去劳动能力，从而失去工资收入后仍能享有基本的生活保障。（P.117）
8.社会救助：是通过国家财政拨款，保障生活确有困难的贫困者最低限度的生活需要，它是社会保障的一个组成类型（P.119）
9.现收现付制：指社会保障完全靠当前的收入满足当前的支出，不为以后年度的保险支出作资金储备。（P.125）
10.完全基金制：指为社会保险设立一种基金，这项基金在数量上能够满足今后向投保人支付保险津贴的需要。（P.126）
11.部分基金制：指缴费水平在满足一定阶段支出需要的前提下，留有一定储备。它既可以解决现收现付制下的缴费率随支出的增加频率调整的问题，也可以解决完全基金制下的缴费负担过重的问题。（P.126）
12.财政补贴：是国家为了实行特定的经济、政治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。（P.135）
13.财政贴息：指国家财政对某些单位企业或项目的贷款利息，在一定时期内给予全部或一定比例的补贴，其实质是对企业成本价格提供补贴。（P.137）14.财政收入：是国家通过法定形式，集中的一部分社会产品的货币价值形态。从动态看，财政收入是组织财政收入、筹集财政资金的过程；从静态看，财政收入是一部分社会资金。（P.145）
15.税收收入：是国家依据国家权力，强制无偿地取得的一部分财政收入，它
是国家政府财政收入的主要收入，约占财政收入的90%左右。（P.146）
16.债务收入：指国家财政以信用形式，发行国内外公债所取得的财政收入，现已占财政收入相当大的比例，是不可或缺的财政收入。（P.146）
17.规费收入：指国家行政机关对居民或单位提供特殊服务时收取的工本费和手续费，如工商执照费、商品检验费、户口证书费等。（P.147）
18.国民收入：是指社会产品价值中扣除生产资料耗费后的剩余部分，即劳动
（P.153）者创造的新价值，包括劳动者的个人收入和剩余产品价值，简称为V+M。
19.经验数据法：是通过对国内外一定时期有关数据资料的分析与对比，来确定一个合理的财政收入规模，以此确定财政收入占国民收入的合理比例。（P.162）
20.要素分析法：是指对影响和决定剩余产品价值率、财政基本需求率和财政集中率的要素进行分析研究，以此确定财政收入规模的合理界限及其占国民收入的适当比例。（P.165）
21.财政集中率：即财政收入占剩余产品价值的比率，可以用F/M公式表示，其中F表示财政收入，M表示剩余产品价值量，它影响着财政收入规模的上限指标。（P.159）
二、填空
1. 行政管理支出是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机关及外事机构行使其职能所需要的经费支出。（P.87）
2. 国防支出是指财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设
等方面的费用支出。（P.87）
3. 财政投融资的资金渠道主要有：财政预算；信用渠道；金融机构；资本市场和从国外获得。（P.110）
4. 现代社会保障的核心内容是社会保险。（P.117）
5. 我国社会保险的项目主要有老年保险、失业保险、医疗保险、疾病生育保险、工伤保险、伤残保险。（P.117）
6. 世界各国社会保障资金的来源主要是由取得工资收入的职工和职工的雇主各交纳一半的社会保障税和财政支出中的转移性支出资金。（P.125）
7. 从我国目前的实际情况来看，社会保障资金的筹集方式以实行部分基金制比较适宜。（P.127）
8. 财政补贴的主体是国家；对象是企业和居民；目的是为了贯彻一定的政策，满足某种特定的需要，实现特定的政治、经济和社会目标；性质是通过财政资金的无偿补助而进行的一种社会财富的再分配。（P.135）
9. 按财政补贴的经济性质分类，它可以分为生产补贴和生活补贴。（P.138）
10. 财政补贴改革的基本思路是减少补贴项目、明确补贴重点、规范
补贴方式、提高补贴效率。（P.142）
11. 财政收入规模的下限指标：经常性支出、生产性支出。（P.158）
12. 财政收入规模的上限指标：国民收入总量、剩余产品M总量、M中留给企业自行支配的总量。（P.158）
三、单项选择
1. 行政管理与国防经费支出都属于用于（B）。（P.87）
A、社会消费生产性支出
B、社会消费非生产性支出
C、个人消费非生产性支出
D、个人消费生产性支出
2. 财政投融资是一种政策性投资的特征之一是（C）。（P.110）
A、无偿拨款
B、商业性投融资
C、它是在大力发展商业性投融资的同时构建的新型投资渠道
D、外商直接投资
3. 在现阶段我国税收收入占国家政府财政收入的（D）左右。（P.146）
A、50%
B、60%
C、80%
D、90%
4. 所得税也称收益税，企业所得税是指对企业的所得额征税。其税率采用（B）。（P.223）
A、累进税制
B、比例税制
C、固定税制
D、固定加比例税制
5. 价外税指的是税款在应税商品价格之外，不作为商品价格的一个组成部分的税种。具有代表性的税种是（D）。（P.215）
A、城市维护建设税
B、营业税
C、关税
D、增值税
6. 直接税是指纳税人本身承担税负，不发生税负转嫁的税种。它包含（A）。（P.192）
A、所得税
B、增值税
C、营业税
D、筵席税
7. 财政分配包括（D）。（P.145）
A、组织收入
B、安排支出
C、发行公债
D、组织收入和安排支出
8. 中外组织财政收入的主要形式是（A）。（P.146）
A、税收
B、债务收入
C、上交利润
D、规费收入
9. 财政收入的绝大部分来自（D）。（P.153）
A、C
B、V
C、M
D、V+M
10.企业固定资产基本折旧基金应归（C）。（P.153）
A、国家
B、政府
C、企业
D、个人
11.财政收入中，来源于M的收入，是通过（B）来实现的。（P.154）
A、发行公债
B、征税
C、上交利润
D、罚没收入
12.财政收入占国民收入的比重中，（B）不能计算为财政收入。（P.157）
A、税收收入
B、债务收入
C、企业收入
D、事业收入
13.财政收入占剩余产品价值的比率，称之为（C）。（P.159）
A、财政需求率
B、劳动生产率
C、财政集中率
D、基本折旧率
14.90年代以来，财政收入占国民收入的比重大都为（A）左右。（P.164）
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
15.（A）决定了财政收入的规模。（P.165）
A、财政基本需求率
B、财政集中率
C、劳动生产率
D、剩余价值率
四、多项选择
1. 我国行政管理支出包括（ABCDE）。（P.88）
A、行政支出
B、公安支出
C、国家安全支出
D、司法检查支出
E、外交支出
2. 行政改革的基本内容是（ABDE）。（P.94）
A、转变职能
B、理顺关系
C、增加收入
D、精兵简政
E、提高效率
3. 行政体制改革本身包含（BC ）两方面的改革。（P.95）
A、行政机构
B、行政结构
C、行政职能
D、行政管理
E、行政效益
4. 文教科学卫生支出按用途划分，可以分为（ABCD）。（P.98）
A、通讯事业费
B、广播电视事业费
C、人员经费支出
D、公用经费支出
E、全额拨付
5. 公用经费开支主要包括（ABCD）。（P.98）
A、公务费
B、设备购置费
C、修缮费
D、业务费
E、工资费
6. 国家可以利用（ABCDE）等多种手段，全方位支援农业生产发展。（P.112）
A、国家预算的支农资金
B、预算外资金的支农资金
C、银行发放的农业贷款
D、提高农副产品的收购价格
E、减免农业税
《财政学》作业指导(参考答案)
《财政学》作业指导（参考答案） 第一次作业（第1~3章） 一、名词解释 1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。（P.4） 2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。 （P.8） 3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。（P.8） 4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。（P.22） 5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25） 6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。（P.26） 7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。 （P.27） 8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。（P.33） 9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调
配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。（P.34） 10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。（P.48） 11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。（P.44）12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。（P.74） 13．公共劳务收费法：是通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准，来改进“公共劳务”的使用状况，使之达到提高财政支出效益的目的。（P.77） 二、填空 1. 国家财政是一个经济范畴，同时又是一个历史范畴。（P.2） 2.生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产 生的经济条件；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因国家的产生而产生的。（P.4） 3. 奴隶制国家财政的收入主要包括：（1）王室土地收入；（2）贡物收入和掠夺收入；（3）军赋收入；（4）捐税收入。（P.5）
《财政学》练习题含参考答案
《财政学》练习题含参考答案 一、单选题（共40题，每题1分，共40分） 1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入 A、预算次级 B、预算科目 C、预算收入的形式 D、预算收入的性质 正确答案：B 2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。 A、绝对量和相对量都下降 B、绝对量上升 C、绝对量下降 D、绝对量和相对量都上升 正确答案：D 3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）. A、弥补保险市场的缺陷 B、政府职能 C、减少贫困 D、提供公共物品 正确答案：C 4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等 A、边际效用 B、边际替代率 C、边际转换率 D、边际成本 正确答案：C 5、消费税属于（） A、价内税 B、价外税 C、超额累进税 D、以上都不是 正确答案：A 6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税
的类型不包括（） A、发展型增值税 B、生产型增值税 C、收入型增值税 D、消费型增值税 正确答案：A 7、在宏观调控目标中，最主要的是 A、资源合理配置 B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡 C、经济增长 D、社会总供给与社会总需求的平衡 正确答案：D 8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。 A、365 B、183 C、60 D、180 正确答案：B 9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（） A、私人物品 B、公共物品 C、消费品 D、固定资产 正确答案：B 10、税收的三性不包括（）。 A、有偿性 B、固定性 C、无偿性 D、强制性 正确答案：A 11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（） A、收费
《财政学》练习题与参考答案
《财政学》练习题及参考答案 一、选择题 1.一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，是（ C ） A. 竞争性 B. 排他性 C. 非竞争性 D. 非排他性 2.公共支出结构中，购买性支出占较大比重，说明政府注重履行（ B ） A. 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能 C. 促进经济稳定发展的职能 D. 保证社会安定 3.文教科卫支出属于一种（ A ） A. 社会消费性支出 B. 积累性支出 C. 转移性支出 D. 生产性支出 4.社会保障制度的核心是（ B ） A. 社会救济 B. 社会保险 C. 社会福利 D. 社会优抚 5.在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ A ） A. 税率 B. 附加和加成 C. 起征点 D. 减免税 6.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ B ） A. 增值税 B. 公司所得税 C. 消费税 D. 营业税 7.消费税的征收环节是（ A ） A. 生产环节 B. 流通环节 C. 交换环节 D. 消费环节 8.个人所得税的税率采用了（ B ） A. 比例税率和全额累进税率 B. 比例税率和超额累进税率 C. 比例税率和超率累进税率 D. 超额累进税率和定额税率 9.我国预算收支起止的有效期限是（A ） A. 1月1日—12月31日 B. 当年7月1日—次年6月30日 C. 当年4月1日—次年3月31日 D. 当年10月1日—次年9月30日 10.汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（B ） A. 公共税收 B. 公共投资 C. 国债 D. 补贴 11.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（ A ） A. 我国税收的累进度应该多大？ B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？
《财政学》习题、参考答案
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。 C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。 D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。
华中师范大学《财政学》网上作业及答案
华中师范大学《财政学》网上作业及答案一、单选题（共 40 道试题，共 80 分。）V 1. 物价上涨，采用（）对财政有利。 A. 累进税制 B. 比例税制 C. 定额税制 D. 三种税制都对财政有利 满分：2 分 2. 我国消费税的纳税环节是（）。 A. 生产环节 B. 批发环节 C. 零售环节 D. 消费环节 满分：2 分 3. 我国现行个人所得税对工资薪金所得采用的税率形式是（）。 A. 5%—35%的七级超额累进税率 B. 5%—35%的七级全额累进税率 C. 5%—45%的九级全额累进税率 D. 5%—45%的九级超额累进税率 满分：2 分 4. 财政的( )职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀率。 A. 监督 B. 收入分配 C. 资源配置 D. 稳定经济 满分：2 分
5. 公债偿还资金的最终来源主要是（）。 A. 预算盈余 B. 发行新债收入 C. 税收收入 D. 利润上缴收入 满分：2 分 6. 以下不是预算外资金的特点的是（）。 A. 财政性 B. 非财政性 C. 专用性 D. 分散性 满分：2 分 7. 在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补贴和企业亏损补贴的处理方法是： （）。 A. 两者都列入财政支出 B. 企业亏损补贴冲减财政收入，价格补贴列支 C. 两者都冲减财政收入 D. 价格补贴冲减财政收入，企业亏损补贴列支 满分：2 分 8. 瓦格纳法则的研究对象是（）。 A. 财政收入规模 B. 财政收入结构 C. 财政支出规模 D. 财政支出结构 满分：2 分 9. 下列说法中正确的选项是（）。 A. 纳税人肯定是负税人
财政学作业答案
《财政学》作业答案 一、单选题 1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c 10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a 二、多选题 18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde 23abcde 24abce 25abcd 26cde 三、判断题 1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对 8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错 15对 16对 17错 18对 19错 20对 四、名词解释： 1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。 2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。 3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。 4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。 5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。 6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排 7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。 五、简答题（参考答案）： 1、简述财政的收入分配置职能。 （1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。 （2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。 （3）财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围。第二，规范工资制度。第三，加强税收调节。第四，通过转移性支出，改善生活水平和福利水平。
财政学课后作业答案(1-13章)
第一章P.16 4.a.政府对经济的影响增加了。如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。 b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。 c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。 d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。 第二章P.32 7.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。 第三章P.49 4.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。
b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。 c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。 UL UL
8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。 10.a.错误。帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。仅边际替代率相等并不能保证帕累托效率。 b.正确，每个人的边际替代率相等时帕累托效率的必要条件。 c.错误。表现出帕累托改进的政策能够提高效率，但社会福利取决于公平和效率。这一政策提高了效率，却导致了公平的损失也可能会减少社会福利。 d.不确定。税收将降低效率，但如果交易产生正的外部性，那么增加教育经费将提高效率。如果教育市场提高的效率能够抵消且大于卷烟市场减少的效率，那么这将是一个帕累托改进政策。 第四章P.67 3.假设印度豹的效用不算入社会福利函数，因此它在不同活动之间劳动供给的分配与社会福利函数无关。 a.在这个例子中，巡逻是公共物品，果子是私人物品。 b.根据效率条件，下列等式成立：MRS1=MRS2=2，而MRT=3，所以MRS1+MRS2>MRT。这说明印度豹的时间安排并未达到帕累托最优水平。为了达到有效率的水平，印度豹应该巡逻更长时间，因为如果印度豹巡逻更长时间，生产巡逻这一公共品的边际成本将增加，如果边际成本用果子这一私人物品来表示的话，当边际成本为4个果子时，达到帕累托最优。 9.a.扎克的边际收益曲线表明，灯塔对于扎克来说，边际收益的起点是90美元，随后，随着灯塔数量的增加而下降；对于雅各布来说，边际收益的起点是40美元，然后随着灯塔数量的增加而下降。而建造第一座灯塔的边际成本是100美元，所以没有人愿意单独去支付一座灯塔的边际成本。 b．扎克的边际收益是MB ZACH=90-Q，雅各布的边际收益是MB JACOB=40-Q。对于整个社会而言，当Q≤40时，MB=130-2Q；当Q>40时，社会边际收益曲线就是扎克的边际收益曲线。边际成本恒定为100，所以，当总的边际收益曲线和边际成本曲线相交时，MB=MC，Q=15.净收益可以用需求曲线和在第15个单位时的边际收益之间所形成的面积（三角形ABC的面积）来衡量。则每个人的净收益是112.5美元，总收益（ACDO的面积）是1725美元。（这个数字和标准答案不同，我认为标准答案错了） 注：对于上面划线这句话的理解是，效率数量的灯塔带来的净收益总共为225美元，因为灯塔是两人的公共品，所以对于每人来说，应获得净收益的1/2.
财政学作业及参考答案
财政学第二次作业及答案 1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C ) A 产值 B 利润 C 价值 D 收益 2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B ) A 存款 B 公债 C 税收 D 罚款 3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ） A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、征税活动的各种规定即( A ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 7、现行营业税征税范围主要局限于( C ) A、工业B商业 C、第三产业D、农业 8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 9、我国经常性预算收入主要是指（ A ） A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 10、国家基本的财政计划称为（ B ） A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 11、国家信用的基本形式是（ C ） A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 12、预算外资金是( B )的组成部分。 A、预算内资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债 13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ） A、财政体制 B、预算管理体制 C、税收体制 D、国有企业财务体制 14、第二步利改税于( D )年实施。 A、1979 B、1980 C、1983 D、1984 15、国有资产管理的宗旨是（ C ） A、提高效益 B、增加收益 C、实现国有资产保值增值 D、加强资产监督 16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。 A、需求 B、供给 C、总量 D、分配 17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。 A、比例征税 B、累进征税 C、固定总额税 D、免税 18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入Ｄ、公共收费 19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。 Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型 20、我国现行个人所得税实行( A ) Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度 21、在经济衰退时期，财政政策的内容是（ B ）
《财政学》习题集答案(仅供参考)
《财政学》习题集答案（仅供参考） 第一章财政概念与职能 一、单项选择： 1、C 2、D 3、D 4、C 5、B 6、D 7、D 8、D 9、10、B 11、B 12、A 13、B 14、B 15、B 16、D 二、多项选择： 1、A 2、ABE 3、BD 4、ABCDE 5、BA 6、ABDE 7、ABE 8、BCE 三、判断题： 1、╳ 2、╳ 3、╳ 4、╳ 5、√ 6、╳ 四、名词解释： 1、是指国家或政府的一个经济部门，即财政部门。 2、是以满足公共需要为标准的财政定位。 3、是由国家机关或政府等公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。 4、是指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象。 五、简答题： 1、答：（1）公共需要是社会公共在生产、生活和工作中的共同的需要。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价。（4）满足公共需要是政府的职责。 2、答：（1）排他性和非排他性。（2）竞争性与非竞争性。 3、答：公共产品是由国家机关或政府等公共部门所提供的。 4、答：（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。（4）通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。（5）提高财政资源配置本身的效率。 5、答：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围。（2）规范工资制度。（3）加强税收调节。（4）通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 6、答：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速的最优结合。（4）财政应保证前面提到的那些非生产性的社会的公共需要。 六、论述题（略） 第二章财政支出概论 一、单项选择： 1、D 2、A 3、D 4、A 5、B 6、A 7、D 8、B 9、B 10、B 11、A 12、C 13、A 14、B 15、A 16、D 二、多项选择：
电大《财政学》形成性考核册作业答案
电大《财政学》形成性考核册作业答案A1.按照财政支出的经济性质分类，可以将财政支出分为(D(购买性支出和转移性支出)。 2财政支出的(D.具体用途)分类具有较强的实践意义。 3按财政支出的(D.目的性)来分类可以分为预防性支出和创造性支出。 4 A(财政投融资)种政策性投融资。 94、按照我国的做法，(A上年结余)是不列入当年财政收入的是(D美国) 5(A 行政管理支出)是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机关等行使其职能所需要的经费支出。 6 A(农业)被称为国民经济的基础。 B 1不论何人消费该种产品都不会导致他人对该产品消费的减少，这种产品是指 (B(纯公共产品)。 57、保证税收体系正常运转的重要依据是(C税收法律制度) 2(B 最低费用选择法)主要适用于军事、政治、文化、卫生等支出项目。 3(B(转移性支出)为资金无偿的、单方面的转移。 4 B.价格支援)是指通过提高农副产品的收购价格，降低农用生产资料费用来 支援农业发展的一种方式。 5(B.社会优抚)是对革命军人及其家属提供的社会保障。 6 B.工业)被称为国民经济的主导部门。 99、(B自动稳定的政策)是按照具有调节经济周期作用划分的财政政策类型 C1.财政是伴随着(B.国家)的产生而产生的。 2从总体上看(B.企业纯收入)是我国财政收入的主要来源。
3财政分配的主体是(C国家)。 4财政支出效益分析方法中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用(A 成本一效益分析法)。 5财政支出过程实质上是一个(A(资源配置)过程。 6政补贴的主体是(A(国家)。 7财政补贴这一财政范畴产生于(C(资本主义社会)。 8财政补贴支出与社会保障支出同属财政的(B.转移性支出)。 10从最终角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标是指(C(财政收入)。 47、财政收入中，来源于M的收入，是通过(B征税)来实现 84、采用历年制预算年度的国家是(C中国) 85、采用跨历年之预算年度的国家是(D加拿大) 87、从1994年起，我国实行的预算管理体制是(D分税制预算管理体制) 93、财政政策手段中居于核心地位的是(B国家预算) 90、分税制是一种(C预算管理体制) 91、分税制的转移支付方法比较规范，主要是建立( B因素法的计算公式模型)，根据计算结果进行补助 67、(C税收饶让抵免)是发展中国家与发达国家签订税收协定是特别需要明确的一个重要问题 9(C.价格补贴)是因国家价格政策形成有关方面的利益变动而由国家给予的补贴。 D 51、对经济活动中书立、领受的凭证征收的税收是指(B契税) 60、对经济活动中书立、领受的凭证征收的税收是(D印花税) 95、当今世界不把公债收入作为经常性支出而是作为弥补财政赤字来源的国家 72、动产和不动产属于(B按资产形
财政学作业带答案
财政学作业带答案 财政学作业 要求：下周四三、四节课上课之前交好，学习委员按班级学号顺序清好再上交，过期不候 第一次作业 1、简述财政产生的条件 财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。 1、剩余产品是财政产生的经济基础 2、国家的存在是财政产生的政治前提 3、公共需求是财政产生的根源 2、简述财政的概念和特征 一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。财政的这一定义包含有三大要素： 1、财政分配的主体是国家。这是财政分配区别于其他分配形 2、式的根本标志。 2、财政分配的目的是满足公共需求。满足公共需求是国家和财政产生的根源。 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 二、与一般性分配相比，财政分配有三大特征： 1、强制性 2、无偿性 3、国家主体性 3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品 一、私人需求与公共需求 1、私人需求的含义：私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。
2、私人需求的特点： 1）受益的内在性 2）需求的分散性 3、公共需求的含义：与私人需求不同，公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。这一定义有三层含义： 1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要； 2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求； 3）公共需求同时也是一种整体需求。 4、公共需求的特点： 1）公共需求满足的受益外在性 2）公共需求的整体性 二、私人物品与公共物品 用于满足私人需求的物品就是私人物品，而用于满足公共需求的物品则是公共物品。 1、私人物品的基本特征： 1）消费的排它性 2）消费的竞争性 2、公共物品的基本特征： 1）非排他性 2）非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。 公共物品还可能表现出下面的特性： 1）生产或提供的不可分性。 2）规模效益较大。 3）初始投资大。 4）具有自然垄断性。 三、纯公共物品与混合物品 1、依据公共物品的“公共”程度差异，可将公共物品分为纯公共物品和混合物品。 2、纯公共物品完全用于满足公共需求；并具有完全的非排他性和
北京理工大学22春“会计学”《财政学》作业考核题库高频考点版(参考答案)试题号5
北京理工大学22春“会计学”《财政学》作业考核题库高频考点版（参考 答案） 一.综合考核(共50题) 1. 财政支出(名词解释) 参考答案：通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动，因此也称预算支出。 2. 社会保险中最重要的项目是()。 A、养老保险 B、失业保险 C、商业保险 D、医疗保险 参考答案：A 3. 下列属于非转移性支出的是()。 A、保险支出 B、抚恤金 C、行政管理 D、社会福利救济 参考答案：C 4. 产生私人效益和社会效益不对称的原因之一是所谓的“外部效应”。() A.错误 B.正确 参考答案：B
财政宏观调控的目标是()。 A、物价稳定 B、充分就业 C、收入分配 D、经济增长 参考答案：ABCD 6. 财政的基本职能是()。 A.资源配置职能 B.收入分配职能 C.调控经济职能 D.监督管理职能 参考答案：ABCD 7. 现阶段，我国居民制度内收入包括()。 A.工资 B.奖金 C.财产收入 D.灰色收入 参考答案：ABC 8. 财政收入过程不仅本身能调节经济结构，而且还为社会积累、满足公共需要和协调经济发展提供物质基础。() A.错误 B.正确 参考答案：B 9. 部门预算的编制原则是()。 A.合法性
D.重点性 E.稳妥性 参考答案：ABCDE 10. 下列属于财政购买性支出的是()。 A、文教科卫支出 B、保险支出 C、行政国防支出 D、经济建设支出 参考答案：ACD 11. 预算外资金的性质是()。 A.信用资金 B.企业资金 C.闲置资金 D.财政性资金 参考答案：D 12. 控制财政风险的方法有()。 A.承担风险 B.转移风险 C.消除风险 D.减少风险 参考答案：ABCD 13. 市场失灵(名词解释) 参考答案：是指市场机制在不少场合下会导致资源不适当配置，即无效率的一种状况。换句话说，市
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案 财政学习题及参考答案 一、选择题 1、（D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。 A. 经济波动 B. 公共产品 C. 公平分配 D. 市场失灵 2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB ）A. 非排他性B. 非竞争性C. 排他性D. 竞争性 3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。 A.国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD ）。 A.国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD ）。 A.垄断 B. 信息不充分或不对称 C.收入分配不公 D. 经济波动 6、政府干预经济的手段包括（ABC ）。 A.立法和行政手段 B. 组织公共生产和提供公共物品
C.财政手段 D. 强制手段 7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD ）。A. 政府决策失误B. 政府提供信息不及时甚至失真C .政府职能的“越位”和“缺位” D. 寻租行为 8、公共物品的基本特征包括（BC ）。 A. 历史性 B. 非排他性 C. 非竞争性 D. 单一性 9、财政的基本特征包括（ABC ）。 A.阶级性与公共性 B. 强制性与非直接偿还性 C.收入与支出的平衡性 D. 历史性 10、纯公共物品的提供方式是（A ）。 A. 政府（公共）提供 B. 市场提供 C.私人提供 D. 混合提供 11、政府提供纯公共物品的收入来源是（ A ）。 A. 税收 B. 收费 C. 价格 D. 税费 12、混合物品的类型有（CD ）。 A.拥挤性物品 B. 价格排他物品 C.外部效应的物品 D.非竞争性同时具备排他性
9035《财政学》2020年春季西南大学网络教育作业参考答案
9035 20201 单项选择题 1 、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数，通常是在0-1之间变动，基尼系数（ ） . 越接近于0，表示一国收入分配状况越趋于不平等 . 越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于不平等 . 越接近于0.5，表示一国收入分配状况越趋于平等 . 越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于平等 2、最近一些年来，我国财政预算没有赤字的一年是（ ）。 . E. 2009 . 2005 . 2011 . 2007 3、政府征收污染税的行为是在履行（ ）。 . 发展经济职能 . 调节收入分配职能 . 稳定经济职能 . 资源配置职能 4、下列哪种情况不属于帕累托改善（ ） . 甲的境况改善必然对应于乙的境况变差； . 甲通过变化来改善自己的境况，但是这种对乙没有影响。
. 甲的境况变好了，而乙的境况至少不会变坏； . 甲目前的境况不一定是他可以得到的最好的状况； 5、就财政支出占GDP的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家；就转移性支出占财政支出的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家。 . 高于；低于 .低于；高于 .高于；高于 .低于；低于 6、在其他条件不变的情况下，美国联邦储备委员会向美国财政部购进长期国债，会导致货币供应量（）。 . C. 不能判断 .不变 .减少 .增加 7、我国现行商品税制的核心税种是（）。 .消费税 .关税 .增值税 .营业税 8、当存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本 . F. 没有固定关系
. 大于 .等于 .小于 9、 在我国，政府“卖地”所获得的收入主要由（）支配。 . A. 中央政府 .地方政府 .以上都不是 .中央政府和地方政府 10、 下列税种最容易实现转嫁的（）。 . B. 消费税 .企业所得税 .个人所得税 .财产税 11、拥挤但不收费的公路具有的性质是（） .竞争性低排斥性高 .竞争性高排斥性低 .竞争性高排斥性高 .竞争性低排斥性低 12、我国的职工基本养老保险和职工基本医疗保险都需要个人缴费，其中职工基本养老保险个人缴费占个人工资的比例是（），职工基本医疗保险个人缴费占个人工资的比例是（）。
2020年电大本科财政学形考册作业1-3参考答案资料必考重点
电大《财政学》形成性考核册 财政学作业1（1~5章） 一、单项选择题（每题1分，共15分） 1、生产力的发展，（A）的出现，是财务产生的物质基础。 A.剩余产品 B.私有制 C.阶级 D.国家 2、在封建社会的初期和中期，（C）是财政收入的一个重要来源。 A.田赋收入 B.封建社会 C.官产收入 D.专卖收入 3、国家预算产生于（B）。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 4、财政补贴产生于（C）。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 5、凯恩斯首次冲破了量入为出原则，系统地论证了（D）的经济合理性。 A．财政补贴 B．财政平衡 C．财政政策 D．财政赤字 6、（A）通常也称作政府支出或公共支出。A．财政支出 B．补贴支出 C．利息支出 D．基本建设支出 7、（B）直接表现为资金无偿的、单方面的转移。A．购买性支出 B．转移性支出 C．预防性支出 D．创造性支出 8、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（B）来表示。 A．绝对量 B．相对量 C.实际指标
D.效益指标 9、财政指出在世界各国都呈现（A）的趋势。 A.上升 B.降低 C.平衡 D.下滑 10、财政支出过程实质上是一个（D）过程。 A.发放补贴 B.利息支出 C.回笼货币 D.资源配置 11、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（A） A.成本—效益分析方法 B.最低费用选择法 C.公共劳务收费法 D.零基预算法 12、政府采购的主体是依靠（C）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。 A.自有资金 B.企业资金 C.国家预算资金 D.信贷资金13、政府采购制度的核心内容是（C） A.控股制 B.财政供给制 C.招标制 D.财政支出 14、尽管政府采购的数额巨大，但它只是（B）的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政支出 15、不论执行何种采购方式，最终都会形成一个（D）。 A.制度 B.复议 C.中心 D.合同 二、多项选择题（每题1分，共10分） 1、在我国，国家财政主要以（AC）的形式参与国内生产总值的分配。 A.税收 B.财政透支 C.财政拨款
财政学(陈共)课后习题答案详解
财政学(陈共)课后习题答案详解 第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资 源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济 行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学 习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就 难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用， 政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的 主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置 疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共 物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又 是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市 场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部 效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济 是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企 业之间的收支循环流程。图1-1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的 时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场 在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的 概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下 政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定 了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以 通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市 场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国 家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不 公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。 我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核 心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府 行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效 答：政府干预手段可以概括为三个方面。 （1）立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、 制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和 公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品。政府组织公共生产，不仅是出 于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。
《财政学》练习题(1-6章)(含答案)
《财政学》第一至六章练习题 一、单选题 1.财政产生的物质条件是（ B ） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2.财政产生的政治条件是（ D ） A、私有制的产生 B、阶级的出现 C、生产力的发展 D、国家的产生 3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。 A、花园 B、国防 C、教育 D、私人住宅 4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。 A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出 C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出 9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。 A经济建设支出 B投资性支出 C行政管理费支出 D积累性支出 10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ） A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出 11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。
A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重 C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重 12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。 A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策 13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政透支 14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ） A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判 15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ） A．财政部对于西部大开发的资金支持 B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。 D．国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 16.国防费占财政支出比重的变动趋势是（ D ）。 A．持续上升 B．持续下降 C．基本保持不变 D．随国际形势变化而波动 17.社会消费性支出属于（A ）。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．专项支出 18.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。 A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体 19.医疗卫生服务应当主要由（ C ）承担。 A．福利机构 B．金融市场C．政府 D．微观主体 20.我国目前点社会养老保险筹资模式为( A )。 A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税 21.社会消费性支出满足的是（ B ）。 A．准公共需要 B．纯社会 C．私人需求 D．以上都不对 22.农业投资的收益率应当（ A ）全社会的投资收益率,否则农业部门即使产生了利润也不会向农业投资转化。 A．≥ B．≤ C．＝ D．＜ 21.农产品的销售收入必须（ A ）农产品生产的投入成本,否则农业部门的积累无从产生。。