财政学作业及参考答案

财政学第二次作业及答案

1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )

A 产值

B 利润

C 价值

D 收益

2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )

A 存款

B 公债

C 税收

D 罚款

3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。

A、所得

B、营业额

C、财务

D、会计核算

4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）

A、主观性

B、重要性

C、客观性

D、现实性

5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。

A、监督

B、收入分配

C、聚财

D、稳定经济

6、征税活动的各种规定即( A )

A、税制

B、准则

C、税法

D、条例

7、现行营业税征税范围主要局限于( C )

A、工业B商业 C、第三产业D、农业

8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。

A、进入

B、出口

C、进出

D、流入

9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）

A、各项税收

B、利润

C、收费

D、债务

10、国家基本的财政计划称为（ B ）

A、经济计划

B、国家预算

C、收支方案

D、国家扶算

11、国家信用的基本形式是（ C ）

A、税收

B、利润

C、国债

D、财政贷款

12、预算外资金是( B )的组成部分。

A、预算内资金

B、财政资金

C、银行资金

D、国债

13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）

A、财政体制

B、预算管理体制

C、税收体制

D、国有企业财务体制

14、第二步利改税于( D )年实施。

A、1979

B、1980

C、1983

D、1984

15、国有资产管理的宗旨是（ C ）

A、提高效益

B、增加收益

C、实现国有资产保值增值

D、加强资产监督

16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。

A、需求

B、供给

C、总量

D、分配

17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。

A、比例征税

B、累进征税

C、固定总额税

D、免税

18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入Ｄ、公共收费

19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。

Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型

20、我国现行个人所得税实行( A )

Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度

21、在经济衰退时期，财政政策的内容是（ B ）

A.税收减少，政府支出减少

B.税收减少，政府支出增加

C.税收增加，政府支出减少

D.税收增加，政府支出增加

22、历史上最早出现的财政范畴是（ C ）

Ａ公债 B、规费 C、税收 D、国家预算

23、税收占国民生产总值的比率表示的是（ C ）

A、企业税收负担率

B、个人税收负担率

C、宏观税收负担率

D、综合税收负担率

24、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ D ）。

A.设立偿债基金

B.依赖财政盈余

C.通过预算列支

D.借新债还旧债

25、按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ B ）

A、农业

B、工业

C、交通运输业

D、商业及服务业

26、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ）

A、比例税率

B、累进税率

C、定额税率

D、边际税率

27、税收的纵向公平是指（ C ）

A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D、收入的公平分配

28、公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（ A ）。

A. 按举债形式

B. 按期限长短

C. 按发行主体

D. 按公债用途

29、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。（ A ）

A.一

B.二

C.三

D.十

30、经常预算的收入形式主要是（ A ）。

A.税收收入

B.债务收入

C.企业收入

D.事业收入

31、从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自（ C ）

A、C部分

B、V部分

C、M部分

D、V+M部分

32、资本预算的收入形式主要是（ C ）。

A.税收收入

B.企业收入

C.债务收入

D.事业收入

33、下列属于财政现象的是（ B ）

A.企业引进外资

B.企业购买公债

C.企业发行股票

D.企业购买金融债券

34、改革开放以来，我国财政收入相对规模的发展趋势是（ D ）

A、持续增长

B、持续下降

C、首先持续增长，然后持续下降

D、首先持续下降，然后持续增长

35、把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）

A、税收曲线

B、洛伦兹曲线

C、收益曲线

D、拉弗曲线

36、对经济效率的不利影响最小的税种是（ A ）

A、所得税

B、商品税

C、消费税

D、增值税

37、投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属于（ C ）。

A.承购包销方式

B.委托出售方式

C. 公募招标方式

D.行政分配方式

38、古典学派的经济学家对于政府财政预算行为准则的解释，可概括为（ A ）。

A.年度预算平衡论

B.周期预算平衡论

C.功能财政论

D.凯恩斯主义

39、紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（ D ）

A.扩大财政赤字和收紧信贷规模

B.减少财政赤字和收紧信贷规模

C.扩大财政赤字和扩张信贷规模

D.减少财政赤字和扩张信贷规模

40、税负转嫁最普遍的形式是（ A ）

A.前转

B.后转

C.税收资本化

D.消转

41、政府课税会影响商品比价关系，从而改变纳税人经济行为的税收效应被称之为（ B ）

A、收入效应

B、替代效应

C、投资效应

D、储蓄效应

42、20世纪80年代初期我国公债的发行方式主要是（ C ）。

A.地方承购包销

B.委托出售

C.行政分配

D.中央银行承购包销

43、现代财政预算最早出现于（ B ）。

A. 德国

B. 英国

C. 美国

D. 日本

44、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的税类是（ C ）。Ａ、流转税Ｂ、所得税Ｃ、资源税类Ｄ、财产税

45、我国税制结构模式属于( A )

A、以流转税为主体的复合税制结构模式

B、以所得税为主体的复合税制结构模式

C、以流转税和所得税并重的复合税制结构模式

D、以资源税为主体的复合税制结构模式

E、以财产税为主体的复合税制结构模式

46、当年公债发行总额 / 当年财政支出总额×100%= （ C ）。

A.公债负担率

B.偿债率

C.公债依存度

D.借债率

47、在市场经济条件下，中央与地方收支划分的方法通常采用（ B ）

A.统收统支

B.分税制

C.分级包干

D.包税制

48、消费型增值税的特点是（ A ）

A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B、不允许扣除任何外购固定资产的价款

C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D、以上都不是49、从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A

）

A、高

B、低

C、相等

D、无法判断

50、从理论上讲，增值税中的增值额是指（ D ）

A、V部分

B、M部分

C、C+V+M部分

D、V+M部分

51、作为财政收入核心依据的是（ A ）

A.政治管理权

B.公共资产所有权

C.固有资产所有权

D.公共信用权

52、财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）。

A.增量预算

B.单式预算

C.零基预算

D.复式预算

53、在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是（ A ）

A、税率

B、超征点和负征额

C、减免税

D、附加和加成

54、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（ D ）。

A.税收

B.规费收入

C.国有资产收入

D.公债收入

55、经济学家用来说明收入状况的图形是( A )

A.洛沦兹曲线

B.拉弗曲线

C.生产可能性曲线

D.无差异曲线

56、能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（ B ）

A. 内在稳定器

B. 乘数效应

C. 奖抑效应

D. 货币效应

57、我国增值税的计征方法是（ C ）

A、加法

B、实耗扣税法

C、购进扣税法

D、累计法

58、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（ A ）。

A. 单式预算

B.增量预算

C.复式预算

D.零基预算

59、我国社会保障制度的核心内容是（ C ）

Ａ、社会救济Ｂ、社会福利Ｃ、社会保险Ｄ、社会公平

60、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分标准是按照（ B ）。

A. 举债方法不同

B. 举债主体不同

C. 流通与否

D.发行区域不同

61、由中央政府发行的公债，称为（ B ）。

A.公债

B.国债

C.内债

D.外债

62、目前我国财政收入的最主要形式是（ A ）

A、税收收入

B、企业收入

C、债务收入

D、事业收入

E、国有资产收益

63、在下列税种中属于对行为课税的税种是（ C ）

A、增值税

B、消费税

C、证券交易税

D、所得税

64、我国的预算批准权力机构是（D ）。

A. 各级政府

B.国务院

C.各级财政部门

D.各级人民代表大会

65、扩张性财政政策可通过以下方式达到（ B ）

A.减少政府支出或增加税收

B.增加政府支出或减少税收

C.只能减少政府支出

D.只能增加税收

66、BOT投资方式指的是：（ B ）。

A.建设、转让、经营

B.建设、经营、转让

C.转让、建设、经营

D.经营、转让、建设

67、罚款是政府的一种何种收费。( C )

A.专项筹集性收费

B.事业服务性收费

C.行政性收费

D.行为特许性收费

68由财政部门直接与公债认购者举行一对一谈判出售公债的发行方式,称为（D）A.委托出售方式 B.公募招标方式C.承购包销方式 D.直接出售方式

多项选择题

1,关于财政收入表述正确的是( BD )

A 财政分配的对象是社会产品

B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成

C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费

D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.

2,下列表述正确的是( BC )

A 农业对财政收入的贡献率不高

B 工业是财政收入的主要源泉

C M是财政收入根本

D C也是财政收入的来源

3,关于财政收入规模表述正确的是( AD )

A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头

B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态

C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳

D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形

4,影响财政收入规模的因素有( ABCD )

A 经济发展水平

B 分配政策

C 价格水平

D 税收征管水平

5,下列表述正确的是:( AB )

A 经济发展水平对财政规模形成根本约束

B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"

C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首

D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用

6,财政收入规模的衡量方法( AB )

A 绝对规模

B 相对规模

C 数量规模

D 质量规模

7,关于税收概念,以下表述合理的有( ABD )

A 税收是国家调节经济的一个重要手段.

B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.

C 税收体现了征纳双方平等交换关系.

D 税收是国家取得财政收入的形式. 8,关于税收"三性"理解正确的有( AD )

A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.

B 税收强制性的依据是国家所有权.

C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.

D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.

9,有关税收基本术语表述正确的是( CD )

A 纳税人是最终负担税款的人.

B 税收属于社会再生产的交换环节.

C 税收的客体是税法规定的标的物.

D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.

10下列关于税率表述正确的是( AB )

A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.

B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.

C 在实行比例税率条件下,边际税率不可知.

D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.

11宏观税负的制约因素( AB )

A 经济发展水平

B 政府职能范围

C 征管水平

D 财政收入.

12关于税负转嫁的表述正确的是( ACD )

A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.

B 税负转嫁有利于国家取得收入.

C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.

D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.

13以下哪些税种体现了利益说的特征( ABC )

A 燃油税

B 社会保险税

C 车船使用税

D 营业税

14下列表述正确的是( BD )

A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担

B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应

C 纳税成本可以用货币计量

D 目前,我国税务效率还可以在提高

15对我国税制发展下列表述正确的是( AB )

A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础

B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽

C "利改税"建立了分税制的税收管理体制

D 94年税改的主要原因是由于原税制完全失败

16下列表述正确的是( BD )

A 没有商品交换就没有流转税的存在

B 增值税,消费税,个人所得税都是对全部流转额课税

C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣

D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣

17下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是( AC )

A 将委托加工的货物用于非应税项目

B 动力设备的安装

C 销售代销的货物

D 邮政局出售集邮商品

18下列行为属于增值税的混合销售行为的是( CD )

A 医院提供治疗并销售药品

B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品

C 商店销售空调并负责安装

D 汽车修理厂修车并提供洗车服务

19关于增值税税率下列表述正确的是( AC )

A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率

B 出口货物均为零税率

C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%

D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人

20消费税不同应税产品的纳税环节包括( BCD )

A 批发环节能

B 进口环节

C 零售环节

D 生产销售环节

21下列应交纳消费税的是( ABC )

A 烟

B 汽车轮胎

C 汽油

D 邮票

22下列应交纳营业税的是( ABD )

A 金融保险

B 娱乐服务

C 销售机器设备

D 交通运输

23以下属于所得范畴的是( ABC )

A 工资薪金

B 工商企业利润

C 股息利息

D 成本费用

24下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是( AD )

A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人

B 在中国境内无住所且不居住的个人

C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人

D 在中国境内有住所的个人.

25下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有( AD )

A 利息,股息,红利所得

B 稿酬所得

C 劳务报酬所得

D 偶然所得.

26将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有( AD )

A 境内有无住所

B 境内式作时间

C 取得收入的工作地

D 境内居住时间

27下列表述正确的是( AC )

A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型

B 遗产税,赠与税是静态财产税

C 印花税,证券交易说均为行为税

D 行为税对任何行为课税

28我国个人所得税对下列所得实行累进税率（ ABCD ）A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C. 承包、承租经营所得

D.个体工商生产经营所得

29、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（ ABC ）

A、课税所产生的额外负担最小

B、课税所产生的额外收益最大

C、税收征纳过程中所发生的费用最小

D、恰当运用差别税收矫正市场失灵

30、扩张性财政政策的内容有（ ACD ） A.扩大财政支出规模 B.增加税收 C.扩大国债发行

D.实行赤字预算

31、下列货物中征收消费税的有(ABCD ）A、金银首饰 B、汽车轮胎 C、护肤护发用品 D、香烟

32、依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（ ABC ） A、宏观税负

B、中观税负

C、微观税负

D、某个阶层税收负担

33、在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（ABC ）

A、收入标准

B、支出标准

C、财产标准

D、受益标准

34、财政政策的三大目标包括（ ABC ）。A、充分就业 B、物价稳定 C、国际收支平衡 D、100%的就业率

35、我国消费税分别采用的( AB )计征方法。

A、从价定率

B、从量定额

C、从价定额

D、从量定率

36、制约财政收入规模最重要的因素是（ABCD ）

A、经济体制

B、分配制度及政策

C、价格变动 D经济发展水平

37、财政收入的数量和规模失当，其不良影响表现为（ ABC ）

A、收入规模过大，影响市场机制的良性循环

B、收入规模过小，影响政府职能的实现

C、收入规模过小，影响社会公共需要的满足

D、收入规模过大，容易产生腐败

38、我国的预算级次包括（ ABCD ）。A、中央 B、省 C、市 D、县 E、乡

39、财政赤字的经济效应有（ ABD ） A.扩大国债规模 B.货币扩张效应 C.拉动总需求 D.减少劳动供给

40、财政收入中直接来自农业的收入比例较小，主要原因是（ CDE ）

A、农民负担重

B、农业结构单一化

C、农业的投资收益率低

D、长期稳定的负担政策

E、农产品价格偏低

41、按照课税对象的性质不同，税收可分为（ ABCDE ）A、商品税B、所得税 C、财产税D、资源税 E、行为税

42、政府收费作为一种特殊的财政收入，其作用是( ABCD )

A.管理社会事务

B.筹集财政收入

C.管理公共资源

D.提高供给效率

43、按举债形式划分，公债可以分为（ AE ） A.契约借款 B.不可转让公债 C.可转让公债

D.建设性公债

E.公债券

44、下列关于财政收入来源的叙述正确的有（ BCD ）

A、实物收入和货币收入

B、预算内收入和预算外收入

C、税收收入和非税收收入

D、中央财政收入和地方财政收入

45、下列有关税收的论述正确的是（ ABCDE ）

A、税收的目的是满足社会公共需要Ｂ、税收属于历史范畴

C、最早产生的财政范畴

D、国家是税收征收的主体

E、国家征税凭借的是政治权力

46、公债的效应主要包括（ ABDE ）

A. 挤出效应

B.引致效应

C.外部效应

D. 财政效应

E.货币信用效应

47、按照部门结构划分，上交财政收入的部门有（ ABCDE ） A、农业

B、工业

C、建筑业

D、交通运输业

E、商业及服务业

48、为了达到抑制社会总需求的目的，应该（ AD ）

A.增加税收

B.减少税收

C.增加财政补贴

D.减少财政补贴

49、税收在调节个人收入方面发挥的作用主要表现在（ ACD ）

A、调节收入分配不公现象

B、调节收入渠道多样化

C、调节劳动者个人收入水平

D、消除和缓解个人收入悬殊现象

50、分税制的特征有（ ACE ） A.规范性 B.无偿性 C.层次性 D.完整性 E.法制性

51、税收与公债的区别主要有（ ABC ）

A、税收是无偿而公债是有偿的

B、税收具有强制性，公债是信用关系，采取自愿形式

C、税收相对固定，公债可多购可少购

D、税收依法征收，公债不依法举债

52、下列属于管理性收费的公共收费项目有 ( ACDE )

A.市场管理费

B.矿产资源补偿费

C.结婚证收费

D.进口许可证收费

E.商标注册费

53、偿还公债的资金来源通常有（ ABCD ） A.经常性财政收入 B.预算结余 C.借新债还旧债

D.偿债基金

54、我国分税制把税收收入划分为以下几类（ ABD ） A.中央税 B.地方税

C.增值税

D.中央地方共享税

55、下列属于财政收入现象的有( ACE )A.税收 B.财政拨款 C.行政性收费 D.财政补贴 E.国债

56、税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有（ ABC ）

A、设置税种

B、调整税率

C、减免税政策

D、强制征收

57、营业税中的“应税劳务”是指( CDE )等。

A、加工

B、修理修配

C、建筑业

D、文化体育业

E、娱乐业

58、( AC )便得财政支出的不断增加有了资金保证。

A、收入的增加

B、人口的变化

C、税收手段的发展

D、技术的发展

E、都

市化程度发展

59、税收效率包括税收的( AC )效率。

A、行政

B、公正

C、经济

D、正

E、负

60、契税是在房产因( BCDE )而发生产权转移时所征收的一种税。

A、出租

B、买卖

C、典当

D、赠与

E、交换

61、预算外资金的特点是（ ABC ）

A、自主性

B、法定性

C、不确定性

D、能动性

E、刚性

62、一般将( AB )税种划为中央税。

A、有利于维护国家权益的

B、有利于宏观调控的

C、税额较大的

D、能稳定增长的

E、税源分散但潜力较大的

63、国库卷的发行对象是（ ABCDE ）

A、个人

B、国有企业 C集体企业D、企业主管部门 E、地方政府

64、国债的发行价格包括（ BCD ）

A、免费

B、平价

C、贴水

D、升水

E、不确定

65、预算的局部调整有下列几种情况（ ABCE ）

A、科目之间的经费流动

B、动用预备费

C、预算的追加与追减

D、预算的划转

二、判断（对打"√"，错打"╳"，并填在题干后面的括号内。每小题1分，共10分）

1．从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除结构性赤字，而且有可能最终消除周期性赤字。（ F ）

2．财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。（ F ）

3．当政府通过出售国债为财政赤字融资时，利率一定会上升，如果中央银行为了维持利率的稳定，就会通过公开市场业务买进国债，也就是将赤字债务化转变为赤字货币化，导致了基础货币的增加，因此举债弥补财政赤字的净效应将是货币供应量的增加。如果财政赤字持续不断，国债供应量不断增加，推动利率上升的压力将持续增强，于是中央银行不断地购买国债，货币供应也不断增加，最终将导致通货膨胀。尽管发达国家具有发达的国债市场和金融市场，但巨额的财政赤字和国债也有可能导致通货膨胀。（F ）

4．国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率高于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则要靠借新债来偿还旧债的利息。（ F ）

5．在实际生活中，略有结余应属基本平衡，略有赤字也应视为基本平衡，两者都是财政平衡的表现形式，因而财政平衡追求的目标是基本或大体平衡。（T）

6．周期性赤字是由经济周期波动决定的，它体现经济运行对财政平衡的决定作用，是一种外生变量，体现财政政策变量对经济的影响。（F ）

7．经济学在研究财政赤字与经济运行的关系时，通常是将不包括国债利息的赤字称为原始赤字或基本赤字。（T ）

8．在调节投资需求方面，财政侧重于结构调整，银行侧重于总量调整。（F ）

9．汲水财政政策的调节对象是社会经济总需求，补偿财政政策的调节对象是民间投资。（ F ）汲水政策（jí shuǐ zhènɡcè）Draw water policy按照汉森的财政理论，汲水政策是对付经济波动的财政政策，是在经济萧条时靠付出一定数额的公共投资使

经济自动恢复其活力的政策(启动私人投资)。是相机抉择财政政策的一种。所谓相机抉择是指政府根据经济景气变动情况，通过税收政策和公共支出政策进行的、使社会供需总量达到短期平衡的财政操作。

10．累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（T ）

11．扩张性财政政策是通过减少税收或增加支出来增加社会总需求，从而刺激经济的增长。（T ）

12．我国1998年~2004年实施的积极财政政策的主要手段是减税。（ F ）

13．中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。（T ）

14．财政政策主体只能是各级政府，而且主要是中央政府。（T ）

15．购买性支出乘数是正值，说明购买性支出的增减与国民产出呈正方向变动。（T ）

16．财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身不具有创造需求的能力。（T ）

17．平衡预算乘数为“O”，平衡预算政策不具有扩张效应。（F ）

18．国际税收就是涉外税收。（F ）

19．国际税收是由各国税收机构征收的一个独立的税种。（F ）

20．税收饶让是税收抵免的延伸和扩张。（T ）

21．我国关税的课税对象只包括贸易性商品。（ F ）

22．行使税收管辖权的两个基本原则是属人原则和属地原则。（T ）

23．出口退税制度是一种间接的财政支出（T ）

24．在浮动汇率制度下，政府利用财政政策实现充分就业目标。（T ）25．外债的结构性调节是一种“消长式”调节。（T ）

26．举借外债的首要目的是补充国内建设资金的不足，加速本国的经济建设。（T ）

27、财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。（ F ）

28、如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。（ F ）

29、税收的强制性、无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。（T ）

30、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。

（ F ）

31、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。（ F ）

32、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。（T ）

33、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。（ F ）

34、扩张性财政政策的主要措施有二：一是增加财政支出，二是减税。（T ）

35、对我国现实情况而言，税收有对储蓄的影响并不明显。（T ）

36、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。（ F ）

37、公债作为财政收入的一种形式具有强制性和无偿性的特点。（ F ）

38、国债是公债的主要组成部分，它既包括中央政府发行的公债，也包括地方政府发行的公债。（ F ）

39、公债的有偿性决定了公债的自愿性；公债的自愿性和有偿性，又决定和要求发行上的灵活性。（T ）

40、举债是世界各国的普遍现象。（ T ）

41、能够充分吸收集中性的社会闲置资金的公债发行方式是直接出售方式。（T ）

42、在金融市场上通过公开招标发行公债的方式，称为承购包销方式。（ F ）

43、定向发行的公债宜采用直接出售方式。（T ）

44、一般说来，为建设周期较长的公共投资项目筹资，应发行中长期公债。（T ）

45、公债是指中央政府向社会举借的债务。（ F ）

46、公债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。（ F ）

47、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法，即分为经常预算和建设预算分别核算。（T ）

48、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。（T ）

49、自2003年1月1日起实施的《中华人民共和国政府采购法》仅适用于在中华人民共和国境内的政府采购。（T ）

50、为保证公开性、透明性，政府采购需完全采用招标性采购。（ F ）

51、国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。（T ）

52、财政联邦主义特指联邦制国家的财政体制。（ F ）

53、目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：一是历年制二是跨年制。（T ）

54、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。（T ）

55、赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。因而赤字政策不是个别年度或少数年度存在赤字，它的主要标志是连续多年安排预算赤字，甚至是巨额赤字。（T ）

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《财政学》作业指导(参考答案)

《财政学》作业指导（参考答案） 第一次作业（第1~3章） 一、名词解释 1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。（P.4） 2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。 （P.8） 3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。（P.8） 4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。（P.22） 5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25） 6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。（P.26） 7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。 （P.27） 8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。（P.33） 9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调

配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。（P.34） 10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。（P.48） 11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。（P.44）12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。（P.74） 13．公共劳务收费法：是通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准，来改进“公共劳务”的使用状况，使之达到提高财政支出效益的目的。（P.77） 二、填空 1. 国家财政是一个经济范畴，同时又是一个历史范畴。（P.2） 2.生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产 生的经济条件；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因国家的产生而产生的。（P.4） 3. 奴隶制国家财政的收入主要包括：（1）王室土地收入；（2）贡物收入和掠夺收入；（3）军赋收入；（4）捐税收入。（P.5）

《财政学》练习题含参考答案

《财政学》练习题含参考答案 一、单选题（共40题，每题1分，共40分） 1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入 A、预算次级 B、预算科目 C、预算收入的形式 D、预算收入的性质 正确答案：B 2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。 A、绝对量和相对量都下降 B、绝对量上升 C、绝对量下降 D、绝对量和相对量都上升 正确答案：D 3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）. A、弥补保险市场的缺陷 B、政府职能 C、减少贫困 D、提供公共物品 正确答案：C 4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等 A、边际效用 B、边际替代率 C、边际转换率 D、边际成本 正确答案：C 5、消费税属于（） A、价内税 B、价外税 C、超额累进税 D、以上都不是 正确答案：A 6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税

的类型不包括（） A、发展型增值税 B、生产型增值税 C、收入型增值税 D、消费型增值税 正确答案：A 7、在宏观调控目标中，最主要的是 A、资源合理配置 B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡 C、经济增长 D、社会总供给与社会总需求的平衡 正确答案：D 8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。 A、365 B、183 C、60 D、180 正确答案：B 9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（） A、私人物品 B、公共物品 C、消费品 D、固定资产 正确答案：B 10、税收的三性不包括（）。 A、有偿性 B、固定性 C、无偿性 D、强制性 正确答案：A 11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（） A、收费

《财政学》练习题与参考答案

《财政学》练习题及参考答案 一、选择题 1.一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，是（ C ） A. 竞争性 B. 排他性 C. 非竞争性 D. 非排他性 2.公共支出结构中，购买性支出占较大比重，说明政府注重履行（ B ） A. 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能 C. 促进经济稳定发展的职能 D. 保证社会安定 3.文教科卫支出属于一种（ A ） A. 社会消费性支出 B. 积累性支出 C. 转移性支出 D. 生产性支出 4.社会保障制度的核心是（ B ） A. 社会救济 B. 社会保险 C. 社会福利 D. 社会优抚 5.在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ A ） A. 税率 B. 附加和加成 C. 起征点 D. 减免税 6.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ B ） A. 增值税 B. 公司所得税 C. 消费税 D. 营业税 7.消费税的征收环节是（ A ） A. 生产环节 B. 流通环节 C. 交换环节 D. 消费环节 8.个人所得税的税率采用了（ B ） A. 比例税率和全额累进税率 B. 比例税率和超额累进税率 C. 比例税率和超率累进税率 D. 超额累进税率和定额税率 9.我国预算收支起止的有效期限是（A ） A. 1月1日—12月31日 B. 当年7月1日—次年6月30日 C. 当年4月1日—次年3月31日 D. 当年10月1日—次年9月30日 10.汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（B ） A. 公共税收 B. 公共投资 C. 国债 D. 补贴 11.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（ A ） A. 我国税收的累进度应该多大？ B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？

《财政学》习题、答案

第一章财政概念和财政职能 思考题 1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起? 2、什么是市场失灵? 3、为什么会出现政府干预失效? 4、区分公共物品与私人物品的基本标准，并说明公共商品的特征。 5、如何理解财政的特殊性? 6、研究财政职能的基本思路。 自测题 一、选择题 1、下列属于混合商品的是( )。 A、法律法规 B、教育 C、行政管理 D、社会保障 E、货币发行 2、经济稳定的关键在于( )。 A、充分就业 B、物价稳定 C、社会总供给和总需求的均衡 D、国际收支平衡 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在（） A、政府决策失误 B、政府提供信息不及时甚至失真 C、政府职能的“越位”和“缺位” D、寻租行为 4、基尼系数在( )时收入分配的差距是合理的。 A、0.2 B、 0.3 C、0.3～0.4 D、 0.4 5、经济学家用来说明收入状况的图形是( )。 A、洛沦兹曲线 B、拉弗曲线 C、生产可能性曲线 D、无差异曲线 6、财政的基本职能是（）。 A、资源配置职能 B、调节收入分配职能 C、组织生产和销售职能 D、经济稳定与发展职能 7、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的（） A、家庭 B、企业 C、政府 D、中介 8、政府干预手段包括：（） A、立法和行政手段 B、组织公共生产和提供公共物品 C、财政手段 D、强制手段 9、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（） A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 10、公共商品的基本特征是（）。 A、生产或提供的不可分性 B、非竞争性 C、规模效益较大 D、非排他性 E、具有自然垄断性 二、判断题 1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。（） 2、教育是一种典型的混合物品。（） 3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。( ) 4、企业垄断会获得额外利润，因而不会损失市场效率。（） 5、财政保持经济稳定增长的基本手段是财政政策。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（）

陈共财政学1-10章的习题及答案

财政学 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( ) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和( ) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( ) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是( ) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在( ) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有( ) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征( ) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素( ) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征( ) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（） A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 三,简答 1,什么是市场失灵及市场失灵的表现 2,公共产品的分类及其提供方式 3,阐述财政的内涵. 4,我国发展公共财政的必要性和可能性 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是( ) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( ) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业

《财政学》习题、参考答案

第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。 C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。 D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。

财政学练习题含答案

财政学练习题含答案 1. 如果政府课税改变了消费者以获取最大效用为目的的消费行为,或改变了生产者以获取最大利润为目的的市场行为,就会改变私人部门原来(税前)的资源配置状况,这种改变就被视为税收的非中性。 对(正确答案) 错 2. 税收的无偿性,指的是国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还,也不需要对纳税人付出任何代价。税收的无偿性与税收的强制性不同,它是绝对的。 对 错(正确答案) 3. 纳税人与负税人指的是同一人。 对 错(正确答案) 4. 定额税率是对同一课税对象,不论其数额大小,统一按一个比例征税。 对 错(正确答案) 5. 按课税对象的数量、重量、容量或体积等标准对课税对象予以度量的税收称为从量税。 对(正确答案) 错 6. 供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税较易转嫁,供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税不易转嫁。 对 错(正确答案) 7. 目前我国财政统计中的“财政收入”属于()。 A.预算内收入(正确答案)

C.体制外收入 D.预算内收入和预算外收人 8. 目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是()。 A.企业收入 B.政府收入 C.收费 D.税收(正确答案) 9. 政府部门对其所提供的公共设施的使用者按一定的标准收取的费用称为()。 A.税收 B.规费 C.使用费(正确答案) D.罚没收入 10. 计划经济体制下财政收入最主要的来源是()。 A.税收 B.债务 C.企业利润(正确答案) D.收费 11. 当价格总水平上升时,()最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额。 A.人头税 B.定额资源税 C.比例流转税 D.累进所得税(正确答案) 12. 制度外罚没属于()。 A.预算内非税收入 B.预算外非税收入 C.制度外非税收入(正确答案)

财政学课后作业答案(1-13章)

第一章P.16 4.a.政府对经济的影响增加了。如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。 b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。 c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。 d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。 第二章P.32 7.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。 第三章P.49 4.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。

b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。 c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。 UL UL

8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。 10.a.错误。帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。仅边际替代率相等并不能保证帕累托效率。 b.正确，每个人的边际替代率相等时帕累托效率的必要条件。 c.错误。表现出帕累托改进的政策能够提高效率，但社会福利取决于公平和效率。这一政策提高了效率，却导致了公平的损失也可能会减少社会福利。 d.不确定。税收将降低效率，但如果交易产生正的外部性，那么增加教育经费将提高效率。如果教育市场提高的效率能够抵消且大于卷烟市场减少的效率，那么这将是一个帕累托改进政策。 第四章P.67 3.假设印度豹的效用不算入社会福利函数，因此它在不同活动之间劳动供给的分配与社会福利函数无关。 a.在这个例子中，巡逻是公共物品，果子是私人物品。 b.根据效率条件，下列等式成立：MRS1=MRS2=2，而MRT=3，所以MRS1+MRS2>MRT。这说明印度豹的时间安排并未达到帕累托最优水平。为了达到有效率的水平，印度豹应该巡逻更长时间，因为如果印度豹巡逻更长时间，生产巡逻这一公共品的边际成本将增加，如果边际成本用果子这一私人物品来表示的话，当边际成本为4个果子时，达到帕累托最优。 9.a.扎克的边际收益曲线表明，灯塔对于扎克来说，边际收益的起点是90美元，随后，随着灯塔数量的增加而下降；对于雅各布来说，边际收益的起点是40美元，然后随着灯塔数量的增加而下降。而建造第一座灯塔的边际成本是100美元，所以没有人愿意单独去支付一座灯塔的边际成本。 b．扎克的边际收益是MB ZACH=90-Q，雅各布的边际收益是MB JACOB=40-Q。对于整个社会而言，当Q≤40时，MB=130-2Q；当Q>40时，社会边际收益曲线就是扎克的边际收益曲线。边际成本恒定为100，所以，当总的边际收益曲线和边际成本曲线相交时，MB=MC，Q=15.净收益可以用需求曲线和在第15个单位时的边际收益之间所形成的面积（三角形ABC的面积）来衡量。则每个人的净收益是112.5美元，总收益（ACDO的面积）是1725美元。（这个数字和标准答案不同，我认为标准答案错了） 注：对于上面划线这句话的理解是，效率数量的灯塔带来的净收益总共为225美元，因为灯塔是两人的公共品，所以对于每人来说，应获得净收益的1/2.

财政学作业及参考答案

财政学第二次作业及答案 1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C ) A 产值 B 利润 C 价值 D 收益 2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B ) A 存款 B 公债 C 税收 D 罚款 3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ） A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、征税活动的各种规定即( A ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 7、现行营业税征税范围主要局限于( C ) A、工业B商业 C、第三产业D、农业 8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 9、我国经常性预算收入主要是指（ A ） A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 10、国家基本的财政计划称为（ B ） A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 11、国家信用的基本形式是（ C ） A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 12、预算外资金是( B )的组成部分。 A、预算内资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债 13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ） A、财政体制 B、预算管理体制 C、税收体制 D、国有企业财务体制 14、第二步利改税于( D )年实施。 A、1979 B、1980 C、1983 D、1984 15、国有资产管理的宗旨是（ C ） A、提高效益 B、增加收益 C、实现国有资产保值增值 D、加强资产监督 16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。 A、需求 B、供给 C、总量 D、分配 17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。 A、比例征税 B、累进征税 C、固定总额税 D、免税 18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入Ｄ、公共收费 19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。 Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型 20、我国现行个人所得税实行( A ) Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度 21、在经济衰退时期，财政政策的内容是（ B ）

财政学习题及答案

第一章习题 — •、选择题 — 1.财政的职能主要有()° A.资源配置 B.收入分配 C.经济稳定 D.财政监督 2.市场失灵的表现有()° A.公共产品 B.外部效应 C.信息不充分 D.自然垄断 3.公共产品与私人产品区别的主要标准是()° A.非排他性 B.非竞争性 C.不可分割性 D.排他性 4.财政分配的主体是() A.企业 B.国家 C.家庭 D.社会团体与组织 5.财政产生的条件有()° A.社会条件 B.文化条件 C.经济条件 D.历史条件 E.政治条件 6.属于典型的负外部性的例子是（)° A.海上灯塔 B.汽车尾气 C.企业对资源的配置 D.义务教育 二、判断题 1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。（） 2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中 可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。（） 3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。（） 4. 财政产生的首要条件是政治条件。（） 三、名词概念 1. 财政 2.市场失灵 3.外部效应 4.公共产品 5.资源配置 四、问答题 1. 市场失灵的原因以及表现。 2. 资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。 3. 收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。 4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。 第二章习题 、选择题 1 •政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是（）。 A •政府预算 B •财政收入C.财政支岀D•财政政策

2•当产生（）的结果时，是因为购买性支岀增加。 A •劳动力的工资率降低 B •社会生产萎缩 C •资本的利润率降低 D •国民收入增加

《财政学》练习题,附答案

第一章练习题 一、单选题 1、财政产生的物质条件是（） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2、财政产生的政治条件是（）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生 3、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。 A、纯公物品 B、混合物品 C、私人物品 D、以上都不是 4、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。A、花园B、国防C、教育D、私人住宅 5、下列哪项不属于财政政策的目标？（） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 6、在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 7、从财政的本质来看，财政体现的是（）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 8、在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 二、多选题 1、下列哪些属于公共产品：（）A、国防B、司法C、家用热水器D、高速公路 2、下述哪些政策手段会影响社会的资源配置( )A、价格补贴B、税收C、政府购买D、公共管制 3、市场失灵的表现主要有（）。A自然垄断B、公共物品C、外部效应D、信息不充分E、无形之手 4、政府干预经济的方式有（）A、管制B、规定价格C、生产D、道义劝说 5、经济稳定包含（）多重含义。A、充分就业B、物价稳定C、国际收支平衡D、发展E、增长 6、下列（）安排具有“自动稳定器“的作用。 A、累进税制度 B、比例税制度 C、失业救济金制度 D、投资制度 E、商业保险制度 7、区分公共物品与私人物品的基本标准主要有（）A竞争性B排他性C非竞争性D非排他性E公开性 8、财政实现资源配置职能的手段主要包括（）。 A、确定财政收支占GDP的合理比例 B、提高财政配置本身的效率。 C、通过政府投资、税收和补贴等手段，调节社会投资方向 D、合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设 E、优化财政支出结构 9、财政哪些手段可以调节收入分配（）A、税收B、发行国债C、补贴D、社会保障支出E、救济支出 10、财政实现收入分配职能的机制和手段有（）。A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移支出 E、提高财政本身的配置效率 11、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）方面。A、政府决策失误 B、政府提供信息不及时甚至失真 C、政府职能的“越位”或“缺位” D、寻租行为 E、提供公共物品 三、判断题1公共安全具有外部效应的特征。（）2、发展与增长的含义基本相同。( ) 3、累进税制具有“自动”稳定器作用。( ) 4、财政投资具有“自动”稳定器作用。（） 5、公平和效率是矛盾的，在市场经济初期应侧重效率，同时兼顾公平。( ) 6、在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府不是一种资源配置系统。（） 7、在市场经济条件下，分析市场失灵和市场缺陷是确定政府经济作用的主要依据。( ) 8、财政具有直接偿还性。（）9、充分就业就是所有有劳动能力的人都处于就业状态。（） 10、平等不等于公平，甚至是社会公平的背离。( 11、物价稳定是指物价长时间不变动。（） 12、财政职能是指财政作为一个政治范畴所固有的功能。（） 13、在经济的不同发展阶段，社会公共需要的主要内容是在不断发展变化的。( ) 14、公共物品只能由公共生产。（） 15、发展一定是增长，但增长不一定是发展。( ) 四、简答题1、简述市场失灵的主要表现。2、简述政府干预市场的主要手段。 3、试论社会主义市场经济条件下的财政职能。

财政学作业带答案

财政学作业带答案 财政学作业 要求：下周四三、四节课上课之前交好，学习委员按班级学号顺序清好再上交，过期不候 第一次作业 1、简述财政产生的条件 财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。 1、剩余产品是财政产生的经济基础 2、国家的存在是财政产生的政治前提 3、公共需求是财政产生的根源 2、简述财政的概念和特征 一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。财政的这一定义包含有三大要素： 1、财政分配的主体是国家。这是财政分配区别于其他分配形 2、式的根本标志。 2、财政分配的目的是满足公共需求。满足公共需求是国家和财政产生的根源。 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 二、与一般性分配相比，财政分配有三大特征： 1、强制性 2、无偿性 3、国家主体性 3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品 一、私人需求与公共需求 1、私人需求的含义：私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。

2、私人需求的特点： 1）受益的内在性 2）需求的分散性 3、公共需求的含义：与私人需求不同，公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。这一定义有三层含义： 1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要； 2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求； 3）公共需求同时也是一种整体需求。 4、公共需求的特点： 1）公共需求满足的受益外在性 2）公共需求的整体性 二、私人物品与公共物品 用于满足私人需求的物品就是私人物品，而用于满足公共需求的物品则是公共物品。 1、私人物品的基本特征： 1）消费的排它性 2）消费的竞争性 2、公共物品的基本特征： 1）非排他性 2）非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。 公共物品还可能表现出下面的特性： 1）生产或提供的不可分性。 2）规模效益较大。 3）初始投资大。 4）具有自然垄断性。 三、纯公共物品与混合物品 1、依据公共物品的“公共”程度差异，可将公共物品分为纯公共物品和混合物品。 2、纯公共物品完全用于满足公共需求；并具有完全的非排他性和

陈共财政学1-10章的习题及答案

第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在(ABD) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征(BC) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素(ABCD) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是(ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二,多选题

财政学第2章财政职能作业参考答案

财政学第2章财政职能作业 一、名词解释 帕累托最优——指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。 市场失灵——指由于现实市场环境不满足资源配置达到“帕累托最优”所需的前提条件，从而一些市场难于解决或市场解决不好的问题。 外部性——指市场参与者以市场机制以外的某种方式直接影响他人的福利。人们将有利的影响称为正外部性或外部经济，将不利影响称为负外部性或外部不经济。 道德风险——指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动。 逆向选择——是指由于市场参与者信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。 政府失灵——指政府干预经济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。 二、简述题 1、市场经济中的政府作用。 1、反对垄断，鼓励竞争 通过政府干预创造有效竞争状态。在经济实践中，政府可以采取下述手段控制或改变垄断状态，促进公平竞争：一是制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个大企业垄断市场。二是在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业，或对垄断性企业进行分拆。三是实行价格管制，防止垄断企业获取垄断利润。 2、提供公共产品 政府代表国家行使公共权力，能够通过税收等途径以比较低廉的成本获得供给公共产品所需的费用，从而超越“私人资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“免费搭车”问题。 3、克服外部性 克服外部性的根本目的在于实现外部性的内部化。政府克服外部性的途径主要有：一是界定和保护产权。政府的作用将需要通过行政或法律手段在外部性与其生产者或相关者之间建立某种权利义务关系，从而把外部性纳入市场机制。二是建立强制性价格补偿机制。对生产负外部性的行为进行课税(又称庇古税)、罚款与收费，以此弥补负外部性产生的外部损失，并将外部损失内部化。三是建立激励性价格补偿机制。通过对外部性行为给予必要的财政补贴，以激励外部性生产者将外部性的收益或成本内化于自己的抉择之中。四是严格的管制。政府可以通过行政手段或法律手段对外部性生产行为进行严格管制。 4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标在于努力保证市场参与者关于交易对象的信息是充分的和对称的。在保证充分信息方面，政府一方面应降低市场参与者之间信息交换的成本，降低市场决策的风险；另一方面，政府还可以直接供给相关的经济信息，为市场参与者做出正确的市场决策提供条件。在保证对称性信息方面，政府应制定一定的制度规范，要求拥有较多信息的一方(通常是生产商)公开其私人信息以保护弱势信息一方。 5、促进社会公平 政府的主要职责表现为：一是严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取的收

财政学习题及参考答案

财政学习题及参考答案 一、单选题（共40题，每题1分，共40分） 1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。 A、边际社会成本 B、边际社会成本与边际私人成本之差 C、边际私人收益 D、边际私人成本 正确答案：B 2、中国国债的偿还期限是（）。 A、10年 B、1年 C、2年 D、I-IO年 正确答案：D 3、公债的发型方式不包括（）。 A、抽签法 B、包销法 C、公募法 D、公卖发 正确答案：A 4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。 A、经济稳定与发展职能 B、收入分配职能 C、资源配置职能 D、宏观调控职能 正确答案：C 5、我国现行的财政体制是（）。 A、分税制财政体制 B、统一领导,分级管理体制 C、财政包干体制 D、统收统支体制 正确答案：A

6、社会救济属于（）。 A、积累性支出 B、转移性支出 C、购买性支出 D、生产性支出 正确答案：B 7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。 A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施 B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提 C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性 D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。 正确答案：C 8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。 A、有偿性 B、强制性 C、灵活性 D、直接返还型 正确答案：A 9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。 A、收入效应规模效应 B、替代效应收入效应 C、替代效应收入效应 D、收入效应替代效应 正确答案：D 10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）o A、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。 B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。 C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。 D、财政平衡有动态和静态平衡之分。 E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。 正确答案：E 11、从价值构成看，财政收入的主要来源是社会总产品中的（）。未来随着

《财政学》试题库与参考答案

《财政学》试题库与参考答案 一、单选题（共40题，每题1分，共40分） 1、当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额 A、累进所得税 B、比例流转稅 C、人头税 D、定额资源稅 正确答案：A 2、在预算执行中，组织新的预算收支平衡的一个重要方法是（） A、动用周转金 B、编制预算草案 C、预算调整 D、动用预备费 正确答案：C 3、预算外资金属于（）。 A、单位自有资金 B、财政性资金 C、集中性资金 D、信贷资金 正确答案：B 4、完全基金制的社会保障资金缴纳方式（） A、收费率特高 B、收费率较高 C、收费率较低 D、收费率一般 正确答案：B 5、我国个人所得税工资、薪金所得的免征额为每月（） A、800元 B、5000元 C、2000元 D、1600元 正确答案：B 6、我国目前国债规模的具体情况是（）

A、国债负担率高，国债依存度高 B、国债负担率低，国债依存度低 C、国债负担率高，国债依存度低 D、国债负担率低，国债依存度高 正确答案：D 7、私人生产并公共提供国防的缺点不包括（）。 A、先期开发研制费用高 B、容易形成“钓鱼工程” C、缺乏比较借鉴的余地 D、容易滋生寻租行为 正确答案：C 8、下列哪项不属于财政的职能？( ) A、实现国家长治久安 B、优化资源配置 C、维护市场统一 D、财政监督 正确答案：D 9、固定资产再生产的主要方式是（） A、更新改造 B、基本建设 C、基础设施建设 D、住宅建设 正确答案：B 10、行政管理支出不包括如下机构履行职能所需经费的是（）。 A、企业的人力资源部门 B、行政管理机关 C、政府各级权力机关 D、司法检察机关 正确答案：A 11、（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。 A、投资性支出 B、财政平衡 C、财政补贴 D、社会保障

北京理工大学22春“会计学”《财政学》作业考核题库高频考点版(参考答案)试题号5

北京理工大学22春“会计学”《财政学》作业考核题库高频考点版（参考 答案） 一.综合考核(共50题) 1. 财政支出(名词解释) 参考答案：通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动，因此也称预算支出。 2. 社会保险中最重要的项目是()。 A、养老保险 B、失业保险 C、商业保险 D、医疗保险 参考答案：A 3. 下列属于非转移性支出的是()。 A、保险支出 B、抚恤金 C、行政管理 D、社会福利救济 参考答案：C 4. 产生私人效益和社会效益不对称的原因之一是所谓的“外部效应”。() A.错误 B.正确 参考答案：B

财政宏观调控的目标是()。 A、物价稳定 B、充分就业 C、收入分配 D、经济增长 参考答案：ABCD 6. 财政的基本职能是()。 A.资源配置职能 B.收入分配职能 C.调控经济职能 D.监督管理职能 参考答案：ABCD 7. 现阶段，我国居民制度内收入包括()。 A.工资 B.奖金 C.财产收入 D.灰色收入 参考答案：ABC 8. 财政收入过程不仅本身能调节经济结构，而且还为社会积累、满足公共需要和协调经济发展提供物质基础。() A.错误 B.正确 参考答案：B 9. 部门预算的编制原则是()。 A.合法性

D.重点性 E.稳妥性 参考答案：ABCDE 10. 下列属于财政购买性支出的是()。 A、文教科卫支出 B、保险支出 C、行政国防支出 D、经济建设支出 参考答案：ACD 11. 预算外资金的性质是()。 A.信用资金 B.企业资金 C.闲置资金 D.财政性资金 参考答案：D 12. 控制财政风险的方法有()。 A.承担风险 B.转移风险 C.消除风险 D.减少风险 参考答案：ABCD 13. 市场失灵(名词解释) 参考答案：是指市场机制在不少场合下会导致资源不适当配置，即无效率的一种状况。换句话说，市

财政学习题及参考答案

财政学习题及参考答案 财政学习题及参考答案 一、选择题 1、（D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。 A. 经济波动 B. 公共产品 C. 公平分配 D. 市场失灵 2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB ）A. 非排他性B. 非竞争性C. 排他性D. 竞争性 3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。 A.国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD ）。 A.国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD ）。 A.垄断 B. 信息不充分或不对称 C.收入分配不公 D. 经济波动 6、政府干预经济的手段包括（ABC ）。 A.立法和行政手段 B. 组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段 D. 强制手段 7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD ）。A. 政府决策失误B. 政府提供信息不及时甚至失真C .政府职能的“越位”和“缺位” D. 寻租行为 8、公共物品的基本特征包括（BC ）。 A. 历史性 B. 非排他性 C. 非竞争性 D. 单一性 9、财政的基本特征包括（ABC ）。 A.阶级性与公共性 B. 强制性与非直接偿还性 C.收入与支出的平衡性 D. 历史性 10、纯公共物品的提供方式是（A ）。 A. 政府（公共）提供 B. 市场提供 C.私人提供 D. 混合提供 11、政府提供纯公共物品的收入来源是（ A ）。 A. 税收 B. 收费 C. 价格 D. 税费 12、混合物品的类型有（CD ）。 A.拥挤性物品 B. 价格排他物品 C.外部效应的物品 D.非竞争性同时具备排他性