2020年新编度上市公司董监高考试题库与答案名师精品资料

2013年上市公司董监高培训题库

一、单选题

1、依照《证券法》,以下对证券公开发行的叙述中,哪项是错误的? ( )

A向不特定对象发行证券,属于公开发行

B向累计超过二百人的特定对象发行证券,属于公开发行

C发行人公开发行的证券,必须由证券公司承销

D未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券

2、公司从税后利润中提取法定公积金后，()，还可以从税后利润中提取任意公积金。

A. 经董事会决议

B. 根据法律规定

C. 经股东会或者股东大会决议

D. 根据公司章程规定

3、依照《证券法》,以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述,哪项是正确的? ( ) A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元

B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

C最近三年连续盈利

D公开发行公司债券筹集的资金,用于弥补亏损和非生产性支出

4、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述,哪项是错误的? ( )

A前一次公开发行的公司债券尚未募足

B对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

C违反法律规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途

D公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十

5、股票发行采用代销方式,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之( )的,为发行失败。

A五十B六十C七十D八十

6、申请证券上市交易,应当向( )提出申请,由其依法审核同意,并由双方签订上市协议。

A国务院证券监督管理机构B证券交易所C国务院授权的部门D省级人民政府

7、下列股份有限公司申请股票上市的条件中,哪项是错误的? ( )

A公司股本总额不少于人民币三千万元

B持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人

C公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的,公开发行股份的比例为百分之十以上

D公司在最近三年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载

8、公司为申请股票上市交易向证券交易所报送下列文件中,哪项是错误的? ( )

A上市报告书

B申请股票上市的股东大会决议

C未经审计的公司最近三年的财务会计报告

D法律意见书和保荐人出具的上市保荐书

9、公司债券上市交易后,在一定情形下,证券交易所可决定暂停其上市交易。以下对暂停公司债券上市情形的说法中不准确的是: ( )

A公司有重大违法行为

B公司最近三年连续亏损

C公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件

D公司债券所募集资金不按照核准的用途使用

10、以下关于证券交易所决定暂停或者终止股票上市交易的说法中,哪项是错误的? ( )

A证券交易所的上市规则可规定暂停或者终止股票上市交易的其他情形

B应及时公告

C应报国务院证券监督管理机构备案

D应报国务院证券监督管理机构批准

11、上市公司和公司债券上市交易的公司,应当在每一会计年度的上半年结束之日起( )内,以及在每一会计年度结束之日起( )内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告和年度报告,并予公告:

A一个月三个月

B二个月四个月

C三个月六个月

D六个月十二个月

12、依照《证券法》,下列哪项属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”: ( )

A公司的经营方针和经营范围的重大变化

B公司发生轻微亏损或者损失

C公司四分之一以上的董事、监事或者经理发生变动

D持有公司百分之三以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化

13、发行人、上市公司公告的信息披露资料,有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,以下说法中,哪项是错误的? ( )

A发行人应当承担赔偿责任

B上市公司应当承担赔偿责任

C发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外

D证券交易所、国务院证券监督管理机构应当承担连带赔偿责任

14、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中,哪项是错误的? ( )

A证券交易所的有关人员

B证券监督管理机构工作人员

C发行人控股公司的监事

D持有公司百分之三以上股份的自然人

15、以下不属于《证券法》所称之内幕信息的是: ( )

A已公开的公司分配股利的计划

B公司股权结构的重大变化

C公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十

D公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

16、依照《证券法》,以下关于证券交易行为的规定中,哪项是错误的? ( )

A禁止法人非法利用他人账户从事证券交易

B依法拓宽资金入市渠道,禁止资金违规流入股市

C国有企业和国有资产控股的企业,不得买卖上市交易的股票

D国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票,必须遵守国家有关规定

17、以下关于要约收购的说法,哪项是正确的? ( )

A收购要约的期限届满,收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的百分之七十五以上的,该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易

B在上市公司收购中,收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的六个月内不得转让

C收购人在报送上市公司收购报告书之日起十五日后,公告其收购要约

D收购要约的期限不得少于三十日,并不得超过九十日

18、采取协议收购方式的,收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时,继续进行收购的,应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

A二十B三十C四十D五十

19、根据股票上市规则，应披露的交易部分内容中，下列哪项是错误的？( )

A对外投资

B债权或债务重组

C提供财务资助

D购买原材料

20、根据股票上市规则，上市公司董、监、高在任职（含续任）期间出现声明事项发生变化的，向公司董事会提交有关该等事项的最新资料，应当在什么时间内？( )

A十个交易日内

B二个交易日内

C三个交易日内

D五个交易日内

21、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下叙述中,哪项是错误的? ( )

A可以由一名工作人员进行监督检查、调查

B应当出示合法证件和监督检查、调查通知书

C被检查、调查的单位和个人应当配合,如实提供有关文件和资料,不得拒绝、阻碍和隐瞒

D不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密

22、投资咨询机构及其从业人员从事的下列行为,符合法律规定的有: ( )

A与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失

B买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

C为投资者提供证券咨询服务

D利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

23、未经法定机关核准,公司擅自公开发行或者变相公开发行证券的,对其实施的以下处罚中,哪项是错误的? ( )

A责令停止发行,退还所募资金并加算银行同期存款利息

B处以非法所募资金金额百分之五以上百分之十以下的罚款

C对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司,由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔

D对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款

24、发行无记名股票的股份有限公司召开股东大会会议，应该在会议召开（）前公告会议召开的时间、地点和审议事项。

A.二十日

B.十五日

C.三十日

D.九十日

25、根据《公司法》，单独或合计持有股份有限公司（）以上股份的股东，有权向股东大会提出临时提案。

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

26、股份有限公司的董事长不能履行职务时，根据《公司法》的规定，有可能履行其职务的是：（）

A. 副董事长

B.监事会主席

C.工会主席

D.董事会秘书

27、股份有限公司监事会主席的产生方式是：（）

A. 股东大会选举产生

B. 董事会聘任

C. 全体监事过半数选举产生

D. 职工民主选举产生

28、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法错误的是：（）

A. 监事会成员不得少于三人

B. 监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于三分之一

C. 公司财务负责人可以兼任监事

D. 监事会决议应当经半数以上监事通过

29、公司董事、高级管理人员下列行为,法律不禁止的是：（）

A. 挪用公司资金

B. 按照公司章程的规定，或者经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保

C. 将公司资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储

D. 擅自披露公司秘密

30、公司以实物券方式发行公司债券的，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由（）签名，公司盖章。

A.董事

B. 总经理

C.财务负责人

D.法定代表人

31、公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法（）。

A.经会计师事务所审计

B.经审查验证

C.经主管部门同意

D.公司登记机关审核

二、判断题

1、政府债券、证券投资基金份额的交易优先适用其他法律、行政法规的特别规定,其他法律、行政法规没有规定的,适用《证券法》。

A、对

B、错

2、国务院证券监督管理机构发现股票发行不符合法定条件或者法定程序的,无论股票发行、上市与否,均应当撤销发行核准决定,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人,保荐人应当承担连带责任。

A、对

B、错

3、公开发行证券,必须符合法律、行政法规规定的条件,并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准,但非公开发行则可豁免核准要求。

A、对

B、错

4、上市公司发行新股,无论公开与否,均应当报国务院证券监督管理机构核准。

A、对

B、错

5、上市公司公开发行可转换为股票的公司债券应当同时符合《证券法》关于公开发行公司债券的条件以及公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。

A、对

B、错

6、申请公开发行可转换为股票的公司债券的上市公司,其净资产不得低于人民币六千万元。

A、对

B、错

7、发行人申请首次公开发行股票的,应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露所提交的有关申请文件。

A、对

B、错

8、发行人向不特定对象公开发行的股票票面总值超过人民币五千万元的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。

A、对

B、错

9、只有依法公开发行的证券才能买卖,并且只能在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。

A、对

B、错

10、证券在证券交易所的交易除可采用公开的集中交易方式外,还可采用国务院证券监督管理机构批准的其他交易方式。

A、对

B、错

11、证券交易所应当公开证券交易的收费项目、收费标准和收费办法,并且可以根据需要自主调整具体的收费标准。

A、对

B、错

12、证券交易所可以制定高于《证券法》规定的上市条件,但须报国务院证券监督管理机构批准。

A、对

B、错

13、上市保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监督管理机构会同证券交易所共同规定。

A、对

B、错

14、公司向证券交易所申请公司债券上市交易的前提条件之一,就是其公司债券实际发行额不少于人民币五千万元。

A、对

B、错

15、某上市公司监事在度假期间因涉嫌交通肇事罪而被司法机关逮捕,因该涉嫌犯罪行为非职务行为,上市公司无需就此事件作出披露。

A、对

B、错

16、上市公司公告的信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,上市公司应当承担赔偿责任；上市公司的控股股东、实际控制人有过错的,应当与上市公司承担连带赔偿责任。

A、对

B、错

17、为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构的有关人员,在上述文件公开前买卖该公司股票将构成内幕交易,但在公开后即可合法地买卖。

A、对

B、错

18、采取要约收购方式的,收购人在收购期限内不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。

A、对

B、错

19、通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时,继续进行收购的,应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约,但是经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

A、对

B、错

20、收购期限届满,因被收购公司股权分布不符合上市条件而被证券交易所终止其该公司股票上市交易的,其余仍持有被收购公司股票的股东,有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票,收购人应当收购。

A、对

B、错

21、证券交易所和证券业协会均为对其所属会员实行自律管理的法人。

A、对

B、错

22、上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币以上的关联交易，应当及时披露。

A、对

B、错

23、进入证券交易所参与集中交易的,可以是证券交易所的会员,也可以是国务院证券监督管理机构许可的其他金融机构及合格的机构投资者。

A、对

B、错

24、证券交易所在事先报国务院证券监督管理机构批准后,才能对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易。

A、对

B、错

25、担任破产清算的公司的董事,对其破产负有个人责任的,自该公司破产清算完结之日起未逾五年的,不得担任证券公司的董事。

A、对

B、错

26、证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成,其筹集、管理和使用的具体办法由国务院证券监督管理机构规定。

A、对

B、错

27、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所从事证券服务业务,必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。

A、对

B、错

28、资产评估机构为股票发行出具的资产评估报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,发行人应当承担赔偿责任,资产评估机构承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。

A、对

B、错

29、在按照国务院有关规定并经国务院证券监督管理机构批准的情况下,证券公司可以为客户买卖证券提供融资融券服务。

A、对

B、错

30、国务院证券监督管理机构对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的,经其主要负责人批准,可以冻结或者查封有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；

A、对

B、错

31、国务院证券监督管理机构在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经其主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限一般不得超过十五个交易日。

A、对

B、错

32、国务院证券监督管理机构依法履行职责,进行监督检查或者调查,其监督检查、调查的人员不得少于二人,并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。

A、对

B、错

33、非法开设证券交易场所的,由国务院证券监督管理机构予以取缔,没收违法所得,并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。

A、对

B、错

34、《证券法》中的证券市场禁入是指在一定期限内直至终身不得从事证券业务或者不得担任证券公司董事、监事、高级管理人员的制度。

A、对

B、错

35、境内企业直接或者间接到境外发行证券或者将其证券在境外上市交易,必须经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门依照国务院的规定批准。

A、对

B、错

36、公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的公司股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之三十。

A、对

B、错

37、股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

A、对

B、错

38、《公司法》规定召开临时股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开十五日前通知各股东。

A、对

B、错

39、《刑法修正案六》将《刑法》第161条修改为“依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接

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《公司法》试题50 一、单项选择题 1、一人有限责任公司在资本制度方面有下列哪项特别限制：（） A. 注册资本最低限额为人民币三万元 B. 一个法人只能投资设立一个一人有限责任公司 C. 所有一人有限责任公司均能投资设立新的一人有限责任公司 D. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司 答案：D 2、下列有关国有独资公司的说法，错误的有：（） A. 董事及高级管理人员未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他经济组织兼职 B. 国有独资公司不设股东会 C. 董事会成员中应当有公司职工代表 D. 监事会成员不得少于三人 答案：D 3、设立股份有限公司，在中国境内有住所的发起人应占发起人总数的（）以上。 A．四分之一 B.三分之一 C.三分之二 D.半数 答案：D 4、一般情况下，以募集方式设立股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（） A.百分之三十五 B.百分之五十 C.百分之六十五 D.百分之七十 答案：A 5、股份有限公司创立大会必须有（），方可举行。 A. 全体发起人出席 B. 全体认股人出席 C. 代表股份总数过半数的发起人、认股人出席 D. 发起人、认股人出席人数占总人数三分之二以上 答案：C 6、下列哪项不属于股份有限公司创立大会的职权：（） A. 选举董事会成员 B. 选举监事会成员 C．决定公司内部管理机构的设置 D. 对公司的设立费用进行审核 答案：C 7、在下列哪种情形下，发起人、认股人不能抽回股本：（）

A. 发起人未按期召开创立大会 B. 创立大会决议不设立公司 C. 未按期募足股份 D. 公司登记机关要求补充申请文件 答案：D 8、下列哪项不属于股份有限公司召开临时股东大会的法定情形：（） A. 董事长认为必要时 B. 单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时 C. 公司未弥补的亏损达实收资本总额三分之一时 D. 董事人数不足公司章程规定人数的三分之二时 答案：A 9、发行无记名股票的股份有限公司召开股东大会会议，应该在会议召开（）前公告会议召开的时间、地点和审议事项。 A.二十日 B.十五日 C.三十日 D.九十日 答案：C 10、根据《公司法》，单独或合计持有股份有限公司（）以上股份的股东，有权向股东大会提出临时提案。 A.百分之三 B.百分之五 C.百分之十 D.百分之十五 答案：A 11、下列有关股份有限公司董事的陈述，错误的是： A. 每届任期不得超过三年 B. 任期届满可以连选连任 C. 一个股份有限公司最多可有十九位董事 D. 董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，无论何种情况下，在改选出的董事就任前，辞职董事也不应再履行其董事职务 答案：D 12、股份有限公司的董事长不能履行职务时，根据《公司法》的规定，有可能履行其职务的是： A. 副董事长 B.监事会主席 C.工会主席 D.董事会秘书 答案：A 13、下列有关股份有限公司经理的说法错误的是：（） A. 经理由董事会决定聘任或解聘 B. 董事会成员可以兼任经理 C. 公司可以通过子公司向经理提供借款 D. 经理负责拟定公司的基本管理制度 答案：C 14、股份有限公司监事会主席的产生方式是：（）

上市公司董监高考试题库与答案

2013年上市公司董监高培训题库 一、单选题 1、依照《证券法》,以下对证券公开发行的叙述中,哪项是错误的? ( ) A向不特定对象发行证券,属于公开发行 B向累计超过二百人的特定对象发行证券,属于公开发行 C发行人公开发行的证券,必须由证券公司承销 D未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券 2、公司从税后利润中提取法定公积金后，()，还可以从税后利润中提取任意公积金。 A. 经董事会决议 B. 根据法律规定 C. 经股东会或者股东大会决议 D. 根据公司章程规定 3、依照《证券法》,以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述,哪项是正确的? ( ) A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元 B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C最近三年连续盈利 D公开发行公司债券筹集的资金,用于弥补亏损和非生产性支出 4、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述,哪项是错误的? ( ) A前一次公开发行的公司债券尚未募足 B对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态 C违反法律规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途 D公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十

5、股票发行采用代销方式,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之( )的,为发行失败。 A五十B六十C七十D八十 6、申请证券上市交易,应当向( )提出申请,由其依法审核同意,并由双方签订上市协议。 A国务院证券监督管理机构B证券交易所C国务院授权的部门D省级人民政府 7、下列股份有限公司申请股票上市的条件中,哪项是错误的? ( ) A公司股本总额不少于人民币三千万元 B持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人 C公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的,公开发行股份的比例为百分之十以上 D公司在最近三年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载 8、公司为申请股票上市交易向证券交易所报送下列文件中,哪项是错误的? ( ) A上市报告书 B申请股票上市的股东大会决议 C未经审计的公司最近三年的财务会计报告 D法律意见书和保荐人出具的上市保荐书 9、公司债券上市交易后,在一定情形下,证券交易所可决定暂停其上市交易。以下对暂停公司债券上市情形的说法中不准确的是: ( ) A公司有重大违法行为 B公司最近三年连续亏损 C公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 D公司债券所募集资金不按照核准的用途使用 10、以下关于证券交易所决定暂停或者终止股票上市交易的说法中,哪项是错误的? ( ) A证券交易所的上市规则可规定暂停或者终止股票上市交易的其他情形 B应及时公告 2

董监高考试模拟试题.

模拟试题 第一节填空题 设立股份有限公司，应当有人以上人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 答案：二、二百（《公司法》第79 条） 股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的总额；股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的总额。 答案：全体发起人认购的股本、实收股本（《公司法》第81 条） 股份有限公司注册资本的最低限额是人民币万元，上市公司的股本总额不少于人民币万元。 答案：五百、三千（《公司法》第81 条、《证券法》第50 条） 股份有限公司的股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行制。 答案：累积投票（《公司法》第106 条） 拟订公司职工的工资、福利、奖惩制度，决定公司职工的聘用和解聘是的职权范围。 答案：总经理（《公司法》第50 条） 上市公司独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过年。 答案：六（《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条）未经法定的机关核准或者审批，擅自发行证券的，或者制作虚假的发行文件发行证券的，责令停止发行，退还所募资金和加算银行同期存款利息，并处以非法所募资金金额百分之以上百分之以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元

以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 答案：一、五（《证券法》第188 条） 公司合并可以采用合并和合并的方式。答案：吸收、新设（《公司法》第173 条） 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从之日起计算。 答案：有限责任公司成立（《首次公开发行股票并上市管理办法》第9 条）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有或者显 失公平的。 答案：同业竞争、关联交易（《首次公开发行股票并上市管理办法》第 19 条） 公司申请公开发行股票并上市，应当满足最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币万元，或者最近三个会计年度营业收入累积超过人民币亿元的财务指标。 答案：5000、3（《首次公开发行股票并上市管理办法》第33 条）公司不得直接或者通过子公司向提供借款。 答案：董事、监事、高级管理人员（《公司法》116 条）公司申请股票上市的，其公开发行的股份总数应当达到公司股份总数的％以上，公司股本超过人民币四亿元的，比例为％以上。 答案：25、15（《证券法》第50 条） 财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业、和等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报表使用者作出经济决策。 答案：财务状况、经营成果、现金流量（《企业会计准则—基本准

2017全国股转公司培训试题(含答案)

2017全国股转公司申请挂牌公司 高管培训试题 一、单选题（每题2分，共30题） 1.挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经（ a ）审议后后及时向全国股份转让系统公司报备并披露？ A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D 董事长 2.股票转让时间段为？（d ） A每周一至周五上午9:00至11:30，下午13:30至15:00 B每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:15至15:00 C 每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:15 D 每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:00 3.以下哪个说法是错误的？（ b） A 挂牌公司应股东大会召开之后2个转让日之内披露股东大会决议的公告 B 挂牌公司所有的董事会、股东大会决议均需要披露 C 挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备

D 挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证 4.以下哪种情况需要披露临时公告？（c ） A 对子公司投资1000万 B 公司股份限售 C 协议转让下，挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅度超过50% D 协议转让下，挂牌公司股票当日换手率超过10% 5.以下哪项不属于必须披露的定期报告？（a） A 季度报告 B 半年度报告 C 年度报告 D 临时公告 6.临时报告应当由谁发布？（c） A 董事长 B 控股股东、实际控制人 C 董事会 D 股东大会 7.离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是（b）

A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月 8.以下哪些事项必须经股东大会审议通过？（c） A 为公司关联方提供担保 B 购买理财产品 C 股票发行 D 以上均需提交 9.挂牌公司采取何种股票转让方式，应由（d ）确定。 A.挂牌公司股东大会决议 B.挂牌公司主办券商 C.挂牌公司董事会决议 D.全国股转公司 10.股票采取做市转让方式，成交价以（ a ）为准。 A.做市商申报价格 B.投资者申报价格 C.价格优先 D.时间优先

上市专题研究 董监高的义务责任及案例分享

上市专题研究54：董监高的义务责任及案例分享 第一部分：基本规定 一、董监高的基本义务 1、忠实义务：履行职责时必须从公司最大利益出发，不得使自己利益与公司利益相冲突。【主要规定在公司法的148条和149条】 2、勤勉义务：必须是合理地相信为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应有的合理注意；也就是董监高各司其职，真正发挥自己的作用，保证公司正常运行，利益不受损害。比如： 1）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换；并确保每年不少于10天时间进行现场检查。 2）董事应当亲自出席董事会会议。出现下列情形之一的董事应当作出书面说明并向交易所报告：(1)连续两次未亲自出席董事会会议；(2)任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会总次数的二分之一。 3、股份锁定义务：主要包括大小非限售股份以及任职期间股份交易限制等。比如： 1）证券法：任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2）深交所进一步规范中小板公司高管买卖股票的通知：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。 3）上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则：上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司：（1）上市公司定期报告公告前30日内；（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；（3）自可能对本公司交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；（4）证券交易所规定的其他期间。

上市专题研究：董监高的义务责任及案例分享精编版

上市专题研究：董监高的义务责任及案例分享 精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】

上市专题研究54：董监高的义务责任及案例分享 第一部分：基本规定 一、董监高的基本义务 1、忠实义务：履行职责时必须从公司最大利益出发，不得使自己利益与公司利益相冲突。【主要规定在公司法的148条和149条】 2、勤勉义务：必须是合理地相信为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应有的合理注意；也就是董监高各司其职，真正发挥自己的作用，保证公司正常运行，利益不受损害。比如： 1）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换；并确保每年不少于10天时间进行现场检查。 2）董事应当亲自出席董事会会议。出现下列情形之一的董事应当作出书面说明并向交易所报告：(1)连续两次未亲自出席董事会会议；(2)任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会总次数的二分之一。 3、股份锁定义务：主要包括大小非限售股份以及任职期间股份交易限制等。比如： 1）证券法：任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2）深交所进一步规范中小板公司高管买卖股票的通知：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。 3）上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则：上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司：（1）上市公司定期报告公告前30日内；（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；（3）自可能对本公司交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；（4）证券交易所规定的其他期间。 3）其他规范：控股股东、实际控制人、受让股份的股东需自上市之日起锁定三年；控股股东在定期报告公告前15日内、业绩快报公告前10日内、以及对交

2017新三板董秘资格考试模拟卷

2017年董秘资格考试模拟卷（一） 一、单选题 1、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法错误的是:（） A.监事会成员不得少于三人 B.监事会中应有公司职工代表,且其在监事会中比例不得低于三分之一 C.公司财务负责人可以兼任监事 D.监事会决议应当经半数以上监事通过 2、下列有关股份有限公司经理的说法错误的是: （） A.经理由董事会决定聘任或解聘错误 B.董事会成员可以兼任经理 C.公司可以通过子公司向经理提供借款 D.经理负责拟定公司的基本管理制度 3、《公司法》第一百四十一条中规定,发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起( )时间内不得转让? （） A.半年 B.1年 C.2年 D.3年 4、某挂牌公司董事在公司挂牌前持有公司股票100万股。根据《公司法》规定,办理初始登记时,分别登记为75万股04(高管锁定股)和25万股00(无限售流通股)。当年该董事在二级市场卖出10万股,除此以外没有其他股份变动发生。请问,第二年年初时公司最多可以为该董事申请解限售的股数是（）万股 A.7.5 B.10 C.12.5 D.15 5、挂牌公司对涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值以上的重大诉讼、仲裁事项应当及时披露。（） A.3% B.5% C.10% D.15% 6、发生违规对外担保、控股股东或者其关联方占用资金的公司应当至少发布一次提示性公告,披露违规对外担保或资金占用的解决进展情况。（） A.每10个交易日 B.每月 C.每季度 D.每年 7、单独或者合计持有公司( )以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人,召集人应当在收到提案2日内发出股东大会补充通知,公告临时提案内容。（） A.3% B.5% C.10% D.15% 8、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的( )后,其拥有权益的股份占该公众公司已发行股份的比例每增加或者减少( ),应当依照前款规定进行披露。自该事实发生之日起至披露后( )内,不得再行买卖该公众公司的股票。（） A.5%，10%，2日

上市公司董监高培训考试题

上市公司董监高培训考试题 1、依照《证券法》, 以下对证券公开发行的叙述中, 哪项是错误的? ( ) A 向不特定对象发行证券, 属于公开发行 B 向累计超过二百人的特定对象发行证券, 属于公开发行 C 发行人公开发行的证券, 必须由证券公司承销 D 未经依法核准, 任何单位和个人不得公开发行证券 2、公司从税后利润中提取法定公积金后，( )，还可以从税后利润中提取任意公积金。 A. 经董事会决议 B. 根据法律规定 C. 经股东会或者股东大会决议 D. 根据公司章程规定 3、依照《证券法》, 以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述, 哪项是正确的? ( ) A 有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元 B 累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C 最近三年连续盈利 D 公开发行公司债券筹集的资金, 用于弥补亏损和非生产性支出 4、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述,

哪项是错误的? ( ) A 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B 对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实, 仍处于继续状态 C 违反法律规定, 改变公开发行公司债券所募资金的用途 D 公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十 5、股票发行采用代销方式, 向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之 ( )的, 为发行失败。 A 五十 B 六十 C 七十 D 八十 6、申请证券上市交易, 应当向( )提出申请, 由其依法审核同意, 并由双方签订上市协议。 A 务院证券监督管理机构B 证券交易所C 务院授权的部门D 省级人民政府 7、下列股份有限公司申请股票上市的条件中, 哪项是错误的? ( ) A 公司股本总额不少于人民币三千万元 B 持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人 C 公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的, 公开发行股份的比例为百分之十以上 D 公司在最近三年内无重大违法行为, 财务会计报告无虚假记载

2017全国股转公司培训试题(含答案)

1.挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经（ a ）审议 后后及时向全国股份转让系统公司报备并披露？ A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D 董事长 3. 以下哪个说法是错误的？ （ b ） A 挂牌公司应股东大会召开之后2个转让日之内披露股东大会 决议的公告 B 挂牌公司所有的董事会、股东大会决议均需要披露 C 挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备 D 挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证 2017全国股转公司申请挂牌公司 高管培训 试题 、单选题（每题2分，共30题） 2.股票转让时间段为？ （ d ） A 每周一至周五 B 每周一至周五 C 每周一至周五上 D 每周一至周五上 午 9:00 至 11:30， 午 9:15 至 11:30， 9:15 至 11:30， 9:15 至 11:30， 卜午 13:30 至 15:00 卜午 13:15 至 15:00 F 午 13:00 至 15:15 F 午 13:00 至 15:00

4.以下哪种情况需要披露临时公告？（c） A对子公司投资1000万 B公司股份限售 C协议转让下，挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅度超过50% D协议转让下，挂牌公司股票当日换手率超过10% 5.以下哪项不属于必须披露的定期报告？（a） A季度报告 B半年度报告 C年度报告 D临时公告 6.临时报告应当由谁发布？（c） A董事长 B控股股东、实际控制人 C董事会 D股东大会 7.离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是（b） A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月

8.以下哪些事项必须经股东大会审议通过？（c） A为公司关联方提供担保 B购买理财产品 C股票发行 D以上均需提交9.挂牌公司采取何种股票转让方式，应由（d ）确定。 A.挂牌公司股东大会决议 B.挂牌公司主办券商 C.挂牌公司董事会决议 D.全国股转公司 10.股票米取做市转让方式，成交价以（ a ）为准。 A.做市商申报价格 B.投资者申报价格 C.价格优先 D.时间优先 11.挂牌公司办理新增股份登记时，对于公司董监高认购的股份，应如何申报？（b） A全部申报为无限售条件流通股 B、25%殳份申报为高管锁定股，75%殳份申报为无限售条件流通股 C、全部申报为高管锁定股

最新深交所拟上市公司董秘考试要点整理资料

深交所拟上市公司董秘考试要点整理 股票上市规则 1信息披露的基本原则及一般规定 2上市公司董、监、高应保证公司所披露的信息真实、准确、完整。 3真实是指应当以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。 4准确是指应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，不得有误导性陈述。 5完整是指应当内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。 6及时是指应当在本规则规定的期限内披露所有重大信息（对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的 信息）。 7公平是指应当同时向所有投资者公开披露重大信息。向股东、实际控制人或第三方报送的文件涉及未公开重大信息

的，要及时向交易所报告。 8上市公司应当披露的信息包括定期报告和临时报告。 9上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或本所认可的其他情形，及时披露可能会损害公司利益或误导投资者，且符合以下条件的，公司可以向本所提出暂缓披露的申请，说明暂缓披露的理由和期限： （1）拟披露的信息未泄露； （2）有关内幕人士已经书面承诺保密； （3）公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。 经本所同意，公司可以暂缓披露相关信息。暂缓披露的期限一般不超过2个月。 10上市公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者本所认可的其他情况，按本规则披露或履行相关义务可能会导致其违反国家有关保密法律、行政法规规定或损害公司利益的，公司可以向本所申请豁免按本规则披露或履行相关义务。 11董事、监事和高级管理人员 12上市公司的董、监、高应当在公司股票首次上市前，新任董、监应当在股东大会或职工代表大会通过其任命后1个月内，新任高管应当在董事会通过其任命后1个月内，签署一式三份《声明及承诺书》，并报本所和公司董事会备案。 13上市公司董、监、高在任职期间出现声明事项发生变化的，

全国股转公司申请挂牌公司高管培训试题(含答案)

全国股转公司申请挂牌公司高管培训试题 一、单选题（每题2分，共30题） 1.挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经（A）审议后后及时向全国股份转让系统公司报备并披露？ A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D 董事长 2.股票转让时间段为？（D） A每周一至周五上午9:00至11:30，下午13:30至15:00 B每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:15至15:00 C 每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:15 D 每周一至周五上午9:15至11:30，下午13:00至15:00 3.以下哪个说法是错误的？（B） A 挂牌公司应股东大会召开之后2个转让日之内披露股东大会决议的公告 B 挂牌公司所有的董事会、股东大会决议均需要披露 C 挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备 D 挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证 4.以下哪种情况需要披露临时公告？（C） A 对子公司投资1000万 B 公司股份限售 C 协议转让下，挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅度超过50% D 协议转让下，挂牌公司股票当日换手率超过10% 5.以下哪项不属于必须披露的定期报告？（A） A 季度报告 B 半年度报告 C 年度报告 D 临时公告 6.临时报告应当由谁发布？（C） A 董事长 B 控股股东、实际控制人 C 董事会 D 股东大会 7.离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是（B） A 3个月 B 6个月

C 9个月 D 12个月 8.以下哪些事项必须经股东大会审议通过？（C） A 为公司关联方提供担保 B 购买理财产品 C 股票发行 D 以上均需提交 9.挂牌公司采取何种股票转让方式，应由（D ）确定。 A.挂牌公司股东大会决议 B.挂牌公司主办券商 C.挂牌公司董事会决议 D.全国股转公司 10.股票采取做市转让方式，成交价以（ A ）为准。 A.做市商申报价格 B.投资者申报价格 C.价格优先 D.时间优先 11.挂牌公司办理新增股份登记时，对于公司董监高认购的股份，应如何申报? （ D ） A、全部申报为无限售条件流通股 B、25%股份申报为高管锁定股，75%股份申报为无限售条件流通股 C、全部申报为高管锁定股 D、25%股份申报为无限售条件流通股，75%股份申报为高管锁定股 12.新增股份登记涉及做市商持股的，做市商股份应托管至哪类托管单元？（C ） A、自营类托管单元 B、经纪类托管单元 C、做市类托管单元 D、其他类托管单元 13.因高管离任对其股份进行限售的，限售后的股份性质为？（ C ） A. 00-无限售条件流通股 B.01-挂牌后个人类限售股 C. 04-高管锁定股 D. 05-挂牌前个人类限售股 14.中国结算发行人业务平台（BPM系统）定期推送持有人名册的频率为？（B） A、每月一次，月末推送 B、每月两次，月初和月中 C、每月一次，月初推送

深交所董秘考试重点

深交所董秘考试重点 深交所董事会秘书考试每年都会进行，这是很多人想考取董秘资格提升职位的一个好方法，但是每年的试题都是不同的下面是根据历届考试，重复几率较大的题目： 1、上市公司董监高自公司股票上市起一年内和离职后半年内，不得转让其所持本公司股份 2、上市公司董监高持有公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入，所得收益归公司所有。 3、本所在收到独董候选人五个交易日内，对其资格进行审核。 4、上市公司应当在首次公开发行股票上市后三个月内或者原任董秘离职后三个月内聘任董秘。 5、上市公司应当在有关聘任董秘的会议召开五个交易日内将资料报送本所。 6、董秘离职应当接受董事会和监事会的审查，在监事会监督下移交文档。 7、董秘空缺三个月期间，由董事长代行董秘职责。 8、审计截止日和签协议日不得超过6个月 9、停牌期间，每5个交易日公告一次。 10、披露定期报告，应当在10个交易日内召开年报说明会。 11、2个月未披露年报，退市。 12、业绩预报偏差不能超过20%

13、本所自公司披露年度报告之日起,对公司股票及其衍生品种实施停牌,并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停其股票上市的决定。 14、上市公司进行重大资产重组时会停牌，如果过了一个期限还没有出具重大资产重组方案，(3个月) 15、持有上市公司30%以上股份的股东和一致行动人，可以再什么时候增持公司股份?(非价格敏感期) 16、敏感期禁止买卖： 1)上市公司定期报告30日内(推迟披露以原约定时间为准); 2)上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内; 3)重大事项和在决策过程中至依法披露后2个交易日内;4)交易所规定的其他期间。 17、董秘出现什么情况，取消资格(多选) ①有《公司法》第一百四十七条规定情形之一的; ②自受到证监会最近一次行政处罚未满三年的; ③最近三年受到证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评的; ④本公司现任监事; ⑤本所认定其他情形 IPO与再融资： 问：再融资盈利预测没有达到多少，证监会可以处罚法定代表人，且36个月不再受理。答：80%，报刊公开道歉做出解释并道歉;50%的36个月不受理该公司公开发行的申请。

新三板董秘考试部分试题

1、关于挂牌公司申请挂牌时，不需要披露的文件是：（D） A 公开转让说明书（申报稿） B 财务报表及审计报告 C 公司章程 D 全体董事、监事和高级管理人员签署的声明及承诺书 2、以下哪个主体不是参与股票发行的合格投资者（C） A 公司原股东 B 公司董监高 C 公司员工 D 符合投资者适当性的自然人 3、可以参与股票公开转让的个人投资者需满足下列哪些条件（D） 1.投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币以上。 2.投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。

3.具有三年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。 4.具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。 A 1、3 B 2、3 C 1、4 D 2、4 4、挂牌公司普通股发行后人数超过200人的，应当经（D） A 全国股转系统 B 企业所在地金融办 C 证券业协会 D 中国证监会 5、董事会批准股票发行方案应于诀议日（B）个工作日内披露 A 1 B 2 C 3 D 4 6、挂牌公司最迟应当在缴款起始日前的（B） A 1日 B 2日 C 3日 D 4日 7、股票采取做市转让方式的，应当至少有(B)家以上做市商为其通过做市报价服务。

A 1 B 2 C 3 D 4 8、股票可以采取以下哪些转让方式进行（D） 1.协议转让 2.做市转让 3.竞价转让 A 1、2 B 1、3 C 2、3 D 1、2、3 9、全国股份转让系统公司可以对违反其业务规则的监管对象采取的监管措施不包括（D） A 约见谈话 B 出具警示函 C 暂停解除挂牌公司控股股东、实际控制人的股票限售 D 处以罚款 10、关于申请挂牌公司不具有持续经营能力的标准错误是（A） A 未能在最近一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录 B 报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制

★保代考试试题汇总

保代考试试题汇总 由荷舞清风汇总整理 1、出具三年又一期的审计报告时，涉及前期报表的调整，需要调整以前的账目吗？调整分录计入当年，通过以前年度损益进行调整。大家说可以吗？，是否非要将以前的账套反结账，重新调整分录。就是不需要调账，只需在当期通过以前年度损益调整科目记账重述以前年度的报表就ok了 结论：只要账已经合帐,就不可以调账的. 一般而言，在做IPO三年一期的审计时，都涉及到你说的这个问题，通常情况下： 1、如果存在的审计调整事项不多，只是做调表处理，即对以前年度的报表进行重述，并将账务调整在当前年度对于申报报表与原始报表的差异在差异报告中进行专项说明 2、如果存在的审计调整事项非常多，实务中也有将以前年度的账务进行调整，调整后的账表与申报报表一致对于调整后的报表与原始报表不一致的，一般由企业将已经报送到工商、税务的报表进行了更换。 3、对于调整涉及到的税务问题，一般由企业同税务部门进行了沟通，并追缴了相关税费 以前年度的账簿即使出现了错误，也是不能修改的，只能通过“以前年度损益调整”科目结转，同时在报表调整相关错误的科目，不能调账簿 2、首发办法中规定的“36个月”截止日期是什么时候 结论：第二十五条发行人不得有下列情形：（一）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（三）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章； 3、A公司持有B公司30%股权，去年A公司与B公司其他股东协商，A受让B公司股权25%，且双方股东约定协议签订后转让的25%股权所对应的利润分成由A公司享有，但是这个25%股权直至股改基准日也没完成工商变更，请问股改时这25%股权在会计上应如何做账？所对应的利润分成能否计入“投资收益”？该利润分成能否作为经常性损益？转让款已付，审批已批准。因为某些原因，工商变更目前还无法完成。利润分成计入”营业外收入”还是“投资收益”？ 结论：第一款项已经支付，第二，审批已过，第三已经取得了资产的收益权，根据资产定义，符合了资产定义，因而可以作为长期股权投资入账，实质重于形式。详情可参见企业合并时点日的确定。5%,派有董事,也是要按权益法的. 实质重于形式!!! 其他意见：1、如果确定长期股权投资，则确认投资收益，但是根据持股比例应该用权益法，所以确认的投资收益不是分红的部分，而是企业赢利*25%； 2、如果不确认长期股权投资，则不确认投资收益。因为该笔支付不是投资，确认投资收益师出无名。分红建议进营业外收入，如果分红超过投资以后收益，建议超出部分冲减投资成本。 3、能否确认长期股权投资，有两种可能：（1）假设工商执照短期可以办理，同时办理无实质性障碍，可以确认。正如企业合并日的判断，什么算获得“控制权”？其实，其中任何一个条件都有主观判断空间。以“股权转让款大部分支付”为例，同样可以说我只支付49%并不影响我控制该公司，实际上可能真的没有影响。判断谨慎程度不同，得出结论就不一样，无所谓绝对对错。在这种情况下，如果从最谨慎的角度看，可以遵循惯例和最严格的判断标准不予确认，肯定不会有错；

新三板董秘资格考试试题(2017-02)

董秘资格考试试题 1、关于挂牌公司申请挂牌时，不需要披露的文件是：（D） A公开转让说明书（申报稿） B财务报表及审计报告 C公司章程 D全体董事、监事和高级管理人员签署的声明及承诺书 2、以下哪个主体不是参与股票发行的合格投资者（C） A公司原股东 B公司董监高 C公司员工 D符合投资者适当性的自然人 3、可以参与股票公开转让的个人投资者需满足下列哪些条件（D） 1.投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币以上。 2.投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。 3.具有三年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。 4.具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。 A 1、3 B 2、3 C 1、4 D 2、4 4、挂牌公司普通股发行后人数超过200人的，应当经（D） A 全国股转系统 B 企业所在地金融办

C 证券业协会 D 中国证监会 5、董事会批准股票发行方案应于诀议日（B）个工作日内披露 A 1 B 2 C 3 D 4 6、挂牌公司最迟应当在缴款起始日前的（B） A 1日 B 2日 C 3日 D 4日 7、股票采取做市转让方式的，应当至少有(B)家以上做市商为其通过做市报价服 务。 A 1 B 2 C 3 D 4 8、股票可以采取以下哪些转让方式进行（D） 1.协议转让 2.做市转让 3.竞价转让 A 1、2 B 1、3 C 2、3 D 1、2、3 9、全国股份转让系统公司可以对违反其业务规则的监管对象采取的监管措施不包 括（D） A约见谈话 B出具警示函 C暂停解除挂牌公司控股股东、实际控制人的股票限售 D处以罚款 10、关于申请挂牌公司不具有持续经营能力的标准错误是（A） A未能在最近一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录 B报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制 C报告期期末净资产额为负数 D存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况

上市公司董监高的任职资格汇总201506026

任职资格 ①《公司法》147：有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力； 2、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； 3、担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； 4、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； 5、个人所负数额较大的债务到期未清偿。 公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。 ②《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 3.2.3 董事、监事和高级管理人员候选人存在下列情形之一的，不得被提名担任上市公司董事、监事和高级管理人员：（一）《公司法》第一百四十七条规定的情形之一；（二）被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限尚未届满；（三）被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。 以上期间，按拟选任董事、监事和高级管理人员的股东大会或者董事会等机构审议董事、监事和高级管理人员受聘议案的时间截止起算。 3.2.4 上市公司董事会中兼任公司高级管理人员以及由职工代表担任的董事人数总计不得超过公司董事总数的二分之一。 3.2.5 董事、监事和高级管理人员候选人被提名后，应当自查是否符合任职资格，及时向上市公司提供其是否符合任职资格的书面说明和相关资格证书（如适用）。 公司董事会、监事会应当对候选人的任职资格进行核查，发现不符合任职资格的，应当要求提名人撤销对该候选人的提

董秘考试复习试题2

董秘考试复习试题2 301、不得实行股权激励情形 302、不得成为激励对象人员 303、上市公司不得为股权激励对象提供 304、股权激励股票来源;股票总数不超过，个人获得股票不超过 305、不得授予股票的时间 306、股票期权不得用于 307、授权日和首次行权日之间不得少于，期权有效期不超过 308、行权价格: 309、行权价格或期权数量调整的，需要经过，由出具专业意见 310、合适的行权期间为;不得行权期间为: 311、董事会下设的委员会拟定股权激励草案，必须聘请 ，可以聘请 312、证监会收到完成申请材料日之后未提出异议的，可以发出 召开股东大会通知。股东大会通过后日内对激励对象授权。董事会 撤销计划或股东大会未通过计划的，月内不能再申请。 313、授予股票定价不得低于，若低于上述标准，则需由公 司在股权激励草案中充分分析和披露 314、重大事项和股权激励的披露间隔不得低于 315、同时采取期权和限制性股票两种激励方式的，必须聘请

316、行权条件得说明净利润不得低于 且 最近一年否定或无法表示意见的审计报告 ; 一年内证监会行政处罚 302、 3年内收到深交所公开谴责 ;3 年内收到证监会行政处罚 ;无货限制民事能力 ; 经济罪 刑满未 5 年; 破产或吊销营业执照责任人未满 3 年;个人有较大债务到期未偿还。 303、担保、贷款等财务资助 304、回购，增发 ;10%;1% 305、定期报告 30 日前，重大事项至公告 2 日内，可能影响股价的事项公告 2 日内 306 、低压、还款、担保 307、1 年;10 年 308、摘要公告前 30 日均价和前 1日股价低者 309、董事会讨论提交股东大会审议 ; 律师要出具专业意见 310、定期报告 2 日后至下一个定期报告 10日前; 重大事情和影响股价事情公 告 2 日内 311 、薪酬与考核委员会 ; 律师; 独立财务顾问 312、20 日;30 日;6 个月 313、摘要公告日前 20 日股价均价的 50%;对股东权益摊薄的影响 314、 30日 315、独立财务顾问 316、前三年平均水平 ; 不得亏损 317、允许申请暂缓披露原因 ，条件 ，暂缓披露期限不超 318、 董事会秘书职责 319、 不得担任董事会秘书情形 320、 一个月内解聘董事会秘书情形 301、

董秘考试要点(完结版)

董秘考试要点： 1. 公司信息披露公平原则含义是什么？ 本规则所称公平，是指上市公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得私下提前向特定对象单独披露、透露或者泄露。 公司通过年度报告说明会、分析师会议、路演等方式与投资者就公司的经营情况、财务状况及其他事项进行沟通时，不得透露或者泄漏未公开重大信息，并应进行网上直播，使所有投资者均有机会参与。 机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公司现场参观、座谈沟通时，上市公司应合理、妥善地安排参观过程，避免参观者有机会获取未公开重大信息。 公司因特殊情况需要向公司股东、实际控制人或银行、税务、统计部门、中介机构、商务谈判对手方等报送文件和提供未公开重大信息时，应当及时向本所报告，依据本所相关规定履行信息披露义务。公司还应当要求中介机构、商务谈判对手方等签署保密协议，保证不对外泄漏有关信息，并承诺在有关信息公告前不买卖且不建议他人买卖该公司股票及其衍生品种。 2. 上市公司申报文件如有重大信息遗漏的后果？ 上市公司提供的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会可作出终止审查决定，并在三十六个月内不再受理该公司的公开发行证券申请。 上市公司提供的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会可作出终止审查决定，并在（ C ）内不再受理该公司的公开发行证券申请。 A、12个月 B、24个月 C、36个月 D、48个月 3. 哪些信息不需要揭露？ 上市公司因公开招标，公开拍卖等行为导致公司与关联人的关联交易时，公司可以申请豁免履行相关审议和披露义务。 4. 哪些信息披露可以豁免？ 拟披露的信息属于国家机密，商业秘密，对外披露可能违法或损害公司利益，可申请豁免。

上市专题研究董监高的义务责任及案例分享

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上市专题研究54：董监高的义务责任及案例分享 第一部分：基本规定 一、董监高的基本义务 1、忠实义务：履行职责时必须从公司最大利益出发，不得使自己利益与公司利益相冲突。【主要规定在公司法的148条和149条】 2、勤勉义务：必须是合理地相信为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应有的合理注意；也就是董监高各司其职，真正发挥自己的作用，保证公司正常运行，利益不受损害。比如： 1）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换；并确保每年不少于10天时间进行现场检查。 2）董事应当亲自出席董事会会议。出现下列情形之一的董事应当作出书面说明并向交易所报告：(1)连续两次未亲自出席董事会会议；(2)任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会总次数的二分之一。 3、股份锁定义务：主要包括大小非限售股份以及任职期间股份交易限制等。比如： 1）证券法：任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2）深交所进一步规范中小板公司高管买卖股票的通知：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。 3）上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则：上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司：（1）上市公司定期报告