信用证何种单据视为正本单据
信用证单据审核
1.何种单据视为正本单据?
不管单据是复写的或是复印的,还是激光打印机在白纸上打印出来的,只要看似带有出具人的原始签字,标记,印戳或标签,即可作为正本.
如果本身没有另外注明其不是正本,满足以下条件的也是正本单据: 看似由出单人手写,打字,穿孔或盖章的单据;使用出单人的原始信笺出具的单据;或者说明其为正本的单据,除非该声明看似不适合用于提交的单据(如该单据表面看来为另一份有正本陈述的单据的复印件).
2.何种单据视为副本单据?
表面看来是通过传真机产生的单据, 表面看来为另一份单据的复印件又未经手工标记完成或未复印在表面看来为原始函电用纸上, 或者在单据中声明其为另一单据的真实副本或另一单据为唯一正本.
当信用证对正本份数未做明确要求时, 信用证中规定的每一种单据必须至少提交一份正本.
如果信用证要求提交副本,可以通过提交正本或副本来满足, 正本单据可替代副本单据,因为正本的效力大于副本.
3.单据语言
只要单据内容符合信用证规定,满足信用证要求,但单据上盖的章是用当地语言刻的,或是信用证所要求的信息之外的信息,非信用证要求的补充信息未用英语,都不能套用该条款认为不符.
此外”所有单据”指的是那些将要提交给申请人的单据,而不是与将要由开证行保留的单据有关, 比如以银行为付款人的汇票没有用英语或是部分栏目没有用英语,也不是不符.
4.如何判断多页单据与附件或附文
除非信用证或单据本身另有规定,被装订在一起,按序编号或内部交叉援引的多页单据,无论其名称或标题如何,都被视为一份单据,即使有些页张被视为附件.当一份单据包括不止一页时,必须能够确定这些不同页同属一份单据.例如,提单如果含有不止一页(包含附件或附录),如果每页都含有其是某某号提单的附件和/或不可分割的一部分或类似措辞的说明,就可以确定其与提单属同一份单据.
5.一份多页的单据应在何处签字,背书?
如果一份多页的单据要求签字或背书,通常在单据的第一页或是最后一页签字或背书.
单据的签署
1.哪些单据必须签字?
即使信用证没有要求,汇票自身的性质决定其必须有签字.单据名称有”Certificate”(证明)字样者, 或单据内容中含有”Certify”(证明)字样者,均需签字.运输单据和保险单据则必须根据UCP600的规定予以签署.
2.哪些单据不需签字?
发票无须签字, 单据名称中含有”list””Memo””Note”之类的非要式单据也无须签字.所以当信用证要求出具”Certificate of Weight”时,该单据必须签字.而当信用证要求出具”Weight List”且该单据上无”We certify that ...”类似内容时, 则不用签字.此外副本单据无须签字,包括不转让的副本运输单据也无须显示签字.
信用证常见不符点
制单过程中的常见错误： 汇票大、小写金额打错； 汇票的付款人名称、地址打错； 发票的抬头人打错； 有关单据如汇票/发票/保险单等的币制名称不一致或不符合信用证的规定；发票上的货物描述不符合信用证的规定； 多装或短装； 有关单据的类型不符合信用证要求; 单单之间商品名称/数量/件数/唛头/毛净重等不一致； 应提交的单据提交不全或份数不足； 未按信用证要求对有关单据如发票/产地证等进行认证; 漏签字或盖章； 汇票/运输提单/保险单据上未按要求进行背书； 逾期装运； 逾期交单。 信用证常见不符点介绍 一.信用证过期； 二.信用证装运日期过期； 三.受益人交单过期； 四.运输单据不洁净； 五.没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”； 六.运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样； 七.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符； 八.汇票上面付款人的名称、地址等不符； 九.汇票上面的出票日期不明； 十.货物短装或超装； 十一.发票上面的货物描述与信用证不符； 十二.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符； 十三.保险金额不足，保险比例与信用证不符； 十四.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）； 十五.投保的险种与信用证不符； 十六.各种单据的类别与信用证不符； 十七.各种单据中的币别不一致； 十八.汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致； 十九.汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书； 二十.单据没有必要签字或有效印章； 二十一.单据的份数与信用证不一致； 二十二.各种单据上面的“Shipping Mark”不一致； 二十三.各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致； 为什么单据会有不符点?
信用证练习(有答案)
信用证练习 一、单选题 1、所谓“信用证严格相符”的原则，是指受益人必须做到（）。 A.信用证和合同相符 B.信用证和货物相符 C.信用证和单据相符 答案：C 解析：在信用证业务中，实行的是凭单付款的原则，开证银行只根据提交的单据与信用证相符，即要求“单证一致”、“单单一致”。 2、信用证的基础是买卖合同，当使用证与买卖合同规定不一致时，受益人应要求（）。 A．开证行修改 B．开证申请人修改 C．通知行修改 答案：C 3、在信用证业务中，银行的责任是：（） A、只看单据，不看货物 B、既看单据，又看货物 C、只管货物，不看单据 答案：A 4、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（）。 A．开始申请人 B．开证银行 C．议付行 D．任何人 答案：B 5、根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定，如果信用上未注明“不可撤消”的字样，该信用证应视为： A.可撤消信用证 B.不可撤消信用证 C.远期信用证 D.由受益人决定可撤消或不可撤消 答案：B 6、在合同规定的有效期，（）负有开立信用证的义务。 A. 卖方 B. 买方 C.开证行 D.议付行 答案：B 解析: 考点为开立信用证的要求。买方负有开立信用证的义务，要求开证行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 7、在交易金额较大，对开证行的资信有不了解时，为保证货款的及时收回，买方最好选择（）。 A.可撤销信用证 B.远期信用证 C.承兑交单 D.保兑信用证 答案：D
解析：信用证的选择问题，ABC收回货款的风险大。采用保兑信用证，是指一家银行开立的信用证，由另一家银行加以保证兑付，保兑行在信用证下也承担了第一付款责任。 8、关于信用证的有效期，除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期（）天后提交的单据。 A.20 B.30 C.25 D.21 答案：D 解析：本题是关于信用证的有效期与银行交单的关系。银行拒绝接受迟于运输单据出单日期21天后提交的单据（出单日期指提单签发日期，即货物装船完毕日期） 9、按照《跟单信用证统一惯例》的解释，在信用证中如未注明是可以撤销，则该证为： A.可撤销信用证 B.不可撤销信用证 C.由双方协商决定 答案：B 解析：根据《跟单信用证统一惯例》规定，信用证上未注明是可撤销信用证或不可撤销信用证时，视为不可撤销信用证。 10、某外贸公司的工作人员因为在审证过程中粗心大意，未能发现合同发票上的公司名称与公司印章的名称不一致，合同发票上的是ABC Corporation ,而印章上则是ABC，仅一词之差，此时又恰逢国际市场价格有变，在这种情况下: A.外商有权拒绝付款 B.责任在外商 C.外商应按规定如期付款 答案：A 解析：题中某外贸公司应审核开证申请人的名称和地址，以防错发运。受益人的名称和地址也必须正确无误，而且前后要一致，否则，会影响收汇。一词之差，外商完全可以以“单单不符”拒付。 11、海运提单的签发日期是() A.货物开始装船的日期； B.货物装船完毕的日期； C.船只到达装运港的日期； D.船只离开装运港的日期 答案：B 解析：海运提单的签发日期货物装船完毕的日期，如提单上有“装船批注”以装船批注上的ON BOARD日期为装船日期。 12、采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应（） A．随托收部分汇票项下 B．随信用证的汇票项下 C．直接寄往进口商 D．留在卖方 答案：A 13、保兑信用证的保兑行其付款责任是（） A．在开证行不履行付款义务时履行付款义务
外贸单证信用证修改
一、根据下述合同内容审核信用证，指出不符之处，并提.出修改意见。合同： SALES CONTRACT The Seller: MAITY INTERNATIONAL CO., LTD. Contract No. MT13008 Address: NO.29 JIANGNING ROAD, SHANGHAI, CHINA Date: Dec 6，2012 Signed At: Shanghai China The Buyer: DESEN EUROPE GMBH Address: GIRARDETSTRASSE 2-38,EINGANG.4 D-45131 ESSEN, GERMANY This Sales Contract is made by and between the Seller and the Buyer, whereby the Seller agree to sell and the Buyer agree to buy the under-mentioned goods according to the terms and conditions stipulated below:
Packing: 40pcs are packed in one export standard carton Shipping Mark: RAIKOU MT13008 HAMBURG C/No.1-40 Time of Shipment: NOT LATER THAN FEB. 15,2013 Loading Port and Destination: From Shanghai, China to Hamburg,
根据下述信用证进行审核相关单据,找出不符点
根据下述信用证进行审核相关单据,找出不符点。 交单日期是：JAN. 28，2006 （一）信用证 RECEIVED FROM:CHOHKRSE CHO HUNG BANK SEOUL 100 757 SEOUL KOREA，REPUBLIC OF DESTINATION： ABOCCNBJA110 AGRICULTURAL BANK OF CHINA，THE HANGZHOU（ZHEJIANG BRANCH） MESSAGE TYPE: 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT DATE： 7 MAR 2006 :27 :SEQUENCE OF TOTAL 1/1 :40A:FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE :20 :DOCUMENTARY CREDIT NUMBER ABC12345 :31C:DATE OF ISSUE 060605 :31D:DATE OF EXPIRY，PLACE OF EXPIRY 060615 AT NEGOTIATION BANK :50 :APPLICANT XYZ TRADING CO.,LTD NO.1 KING ROAD SEOUL,KOREA.
:59 :BENEFICIARY JJJ IMPORT AND EXPORT COMPANY NO.32 DINGHAI ROAD HANGZHOU CHINA :32B:CURRENCY CODE :USD AMOUNT :35,500 :41D:AVAILABLE WITH … BY … ANY BANK BY NEGOTIATION :42C:DRAFTS AT … AT SIGHT :42D:DRAWEE DRAWN ON CHO HUNG BANK,SEOUL FOR FULL INVOICE COST. :43P:PARTIAL SHIPMENTS PROHIBITED :43T:TRANSSHIPMENT PROHIBITED :44A:LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE SHANGHAI,CHINA :44B:FOR TRANSPORTATION TO … PUSAN,KOREA :44C:LATEST DATE OF SHIPMENT 990631 :45A:DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES HEFC BLEND-A FIRE EXTINGUISHER 5,000KGS CIF PUSAN PORT AT USD7.10 AGENT
国际结算实验教程四——信用证答案
实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
外贸单证制作信用证开证申请书制单要点
信用证开证申请书 制单要点 银行保函(Letter of Guarantee，L/G) (一) 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付” (无条件保函)，是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭以向银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：(1)有关当事人(名称与地址)。(2)开立保函的依据。(3)担保金额和金额递减条款。(4)要求付款的条件。银行保函的种类按用途可分为：(1)投标保证书。指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。(2)履约保证书。保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益
人(业主)之间订立的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于货物的进出口交易。(3)还款保证书。指银行、保险公司或其他保证人承诺：如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。还款保证书除在工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。国际保理(InternattionalE Factoring) 又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时(如以D／A作为付款方式)，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。若保理商对上述预付款没有追索权，对余款也要担保付款，即称之为无追索权保理，反之则为有追索权保理。常见的还有融资保理及到期保理(到期保理指出口商将其应收款出售给保理商后，保理商在发票到期日从债务人手中收回债款，扣除服务费后，把款项付给出口商)。 国际保理服务的范围主要有：资金服务、信用保险服务、管理服务、资信调查服务等。 （一)银行偿付费的问题 在信用证交易中，银行扮演了一个重要的角色。从开证开始，银行就须承担通知、审单、承兑等一系列的责任，为买卖双方
论银行处理信用证单据的法律规则及案例(一)
论银行处理信用证单据的法律规则及案例(一) 内容摘要]在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据。而相关银行在处理信用证单据时的规则和责任已成为诸多此类法律纠纷的焦点。本文紧密结合国际著名的典型案例，深入分析了下列四个问题：（1）处理单据的时间要求；（2）独立审单责任；（3）拒受通知的内容；（4）拒受通知的传递方式。关键词]信用证严格相符原则单据不符拒受单据拒受通知众所周知，信用证已成为国际经贸中最主要的一种结算支付方式。而信用证业务最大的特点之一在于它是一种纯粹的单据业务，即在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。也就是说，在信用证业务中，只要受益人提交了符合信用证条款要求的单据，开证行就应承担付款或承兑的责任。受益人与有关银行之间实际上是一种单据买卖关系。根据已被全世界各国和地区的银行普遍接受并在信用证条款中采用的《跟单信用证统一惯例》的规定，这种单据买卖中的单据提交、传递、审查和因单据与信用证不符而产生的银行拒绝付款“买单”行为都应严格遵守相应的规则。因此，《跟单信用证统一惯例》中有关信用证单据处理的这些规则将成为解决信用证纠纷和判定相关责任的重要法律依据。本文将从《跟单信用证统一惯例》的规则和规定入手，结合国际上最新的典型司法判例，对信用证单据处理中以下四个方面的规则和责任进行分析和研究。一、银行处理单据的时间要求《UCP400》对开证行处理信用证项下单据的时间作了两项规定：第16条c款规定，开证行应在合理时间内审核单据并决定接受或拒受单据；第16条d款又规定，如果开证行决定拒受单据，它必须不得延迟地通知寄单行或受益人（着重号为本文所加）。另外，《UCP400》第16条e款还进一步指出，如果开证行违反以上c、d这两款中的任何一项规定，则无论单证是否相符，它都无权宣称单据与信用证条款不符而拒受单据。如何理解上述“合理时间”和“不得延迟”呢？对此，克里斯托弗。斯托顿法官在“SeaconsarFarEastLtd诉BankMarkaziJomhouriIslamiIran”一案的二审中作了精辟的论述。他指出，第16条d款中不得延迟地通知义务与第16条c款中合理时间内的审单义务是两种不同的义务。因为审核单据所需的时间不易十分明确，这一时间的长短将视信用证规定的单据的多少、详略程度以及是否清晰等情况不同而有所差异。但一旦审单完毕并作出了拒受单据的决定，那么下一个相对简单的任务便是通知受益人或寄单行。由于已经给了银行合理的时间审查单据并作出决定，所以银行在履行随后的通知义务时便没有理由再拥有一段时间。按照《UCP400》规定，履行这两种义务的时间期限是前后连贯和接续的。也就是说，开证行首先依第16条c款在合理时间内审查单据并决定是否接受；如果它决定拒受单据，那么就开始了第二个时间，即依第16条d款不得延迟地通知受益人或寄单行。《UCP500》则将原《UCP400》第16条c款中合理时间内的审单义务规定在了现在的第13条b款中，而原《UCP400》第16条d款中不得延迟的通知义务现规定在《UCP500》第14条d款（i）项中。虽然《UCP500》将履行审单义务和履行拒受通知义务的总计时间规定为不超过从其收到单据的翌日起算七个银行工作日，但对这两种义务的各自履行期限仍有不同的要求。从《UCP500》第13条b款来看，其中的“合理时间”仍未明确量化。该“合理时间”包括了审查各种复杂程度不同的单据并作出是否接受决定所占用的时间。而第14条d款（i）项中的“不得延迟”则是对作出拒受决定后紧接着的下一个程序的时间要求。因此，英国上诉法院在“Seaconsar案”中关于上述两种义务及各自履行期限的解释和区别，仍对《UCP500》的适用具有重要的指导价值。从《UCP500》的整体条文结构分析，也可看出对这两种义务的区别规定。《UCP500》第14条e款规定，如果开证行或保兑行违反了第14条各款项规定，则无权宣称单据与信用证条款不符。但《UCP500》对违反第13条b款没有规定明确的救济方法。《UCP400》则明确规定，违反上述两种义务的任何一个都将使开证行无权宣称单据与信用证条款不符。这一点与《UCP500》有着明显的不同。总之，按照《UCP500》的规定，在不超过从其收到单据的翌日起算七个银行工作日的前提下，如果银行在审单和决定拒受方面超出了合理时间，但却毫不延迟地发
银行处理信用证单据的法律规则及实例
银行处理信用证单据的法律规则及实例 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据。而相关银行在处理信用证单据时的规则和责任已成为诸多此类法律纠纷的焦点。本文紧密结合国际的典型案例，深入分析了下列四个问题： （1）处理单据的时间要求； （2）独立审单责任； （3）拒受通知的内容； （4）拒受通知的传递方式。 信用证严格相符原则单据不符拒受单据拒受通知众所周知，信用证已成为国际经贸中最主要的一种结算支付方式。而信用证业务的特点之一在于它是一种纯粹的单据业务，即在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。也就是说，在信用证业务中，只要受益人提交了符合信用证条款要求的单据，开证行就应承担付款或承兑的责任。受益人与有关银行之间实际上是一种单据买卖关系。根据已被全世界各国和地区的银行普遍接受并在信用证条款中采用的《跟单信用证统一惯例》的规定，这种单据买卖中的单据提交、传递、审查和因单据与信用证不符而产生的银行拒绝付款“买单”行为都应严格遵守相应的规则。因此，《跟单信用证统一惯例》中有关信用证单据处理的这些规则将成为解决信用证纠纷和判定相关责任的重要法律依据。本文将从《跟单信用证统一惯例》的规则和规定入手，结合国际上最新的典型司法判例，对信用证单据处理中以下四个方面的规则和责任进行分析和研究。 一、银行处理单据的时间要求《UCP400》对开证行处理信用证项下单据的时间作了两项规定：第16条c款规定，开证行应在合理时间内审核单据并决定接受或拒受单据；第16条d款又规定，如果开证行决定拒受单据，它必须不得延迟地通知寄单行或受益人（着重号为本文所加）。另外，《UCP400》第16条e款还进一步指出，如果开证行违反以上c、d这两款中的任何一项规定，则无论单证是否相符，它都无权宣称单据与信用证条款不符而拒受单据。如何理解上述“合理时间”和“不得延迟”呢？对此，克里斯托弗。斯托顿法官在“Seaconsar Far East Ltd诉Bank Markazi Jomhouri Islami Iran”一案的二审中作了精辟的论述。他指出，第16条d款中不得延迟地通知义务与第16条c款中合理时间内的审单义务是两种不同的义务。因为审核单据所需的时间不易十分明确，这一时间的长短将视信用证规定的单据的多少、详略程度以及是否清晰等情况不同而有所差异。但一旦审单完毕并作出了拒受单据的决定，那么下一个相对简单的任务便是通知受益人或寄单行。由于已经给了银行合理的时间审查单据并作出决定，所以银行在履行随后的通知义务时便没有理由再拥有一段时间。按照《UCP400》规定，履行这两种义务的时间期限是前后连贯和接续的。也就是说，开证行首先依第16条c款在合理时间内审查单据并决定是否接受；如果它决定拒受单据，那么就开始了第二个时间，即依第16条d款不得延迟地通知受益人或寄单行。 《UCP500》则将原《UCP400》第16条c款中合理时间内的审单义务规定在了现在的第13条b款中，而原《UCP400》第16条d款中不得延迟的通知义务现规定在《UCP500》第14条d款（i）项中。虽然《UCP500》将履行审单义务和履行拒受通知义务的总计时间规定为不超过从其收到单据的翌日起算七个银行工作日，但对这两种义务的各自履行期限仍有不同的要求。从《UCP500》第13条b款来看，其中的“合理时间”仍未明确量化。该“合理时间”包括了审查各种复杂程度不同的单据并作出是否接受决定所占用的时间。而第14条d款（i）项中的“不得延迟”则是对作出拒受决定后紧接着的下一个程序的时间要求。因此，英国上诉法院在“Seaconsar案”中关于上述两种义务及各自履行期限的解释和区别，仍对《UCP500》的适用具有重要的指导价值。 从《UCP500》的整体条文结构分析，也可看出对这两种义务的区别规定。
信用证与单据测试题附答案
信用证与单据部分 一、单项选择题 1.信用证属于( ① )。 ①逆汇②商业信用③顺汇④汇付 2.信用证方式下的主债务人为( ① )。 ①开证行②进口商③议付行④通知行 3.货物已装船后签发的提单为( ③ )。 ①备运提单②指示提单 ③已装船提单④记名提单 4．不可撤销信用证的显著特点是（②）。 ①给予受益人双重的付款承诺②有开证行确定的付款承诺 ③给予买方最大的灵活性④给予卖方以最大的安全性 5．以下关于承兑信用证的说法，正确的是（②）。 ①在该项下，受益人可自由选择议付行 ②承兑信用证的汇票的期限是远期 ③其起算日是交单日 ④对受益人有追索权 6．以下关于海运提单的说法，不正确的是（③）。 ①是货物收据②是运输合约证明 ③是无条件支付命令④是物权凭证 7．提单收货人一栏写明：“Pay to th e order of A Co.,”这是一张（①）。 ①指示性提单②备运提单③记名提单④来人提单 8．海运提单和航空运单（③）。 ①均为物权凭证 ②均为“可以转让”的物权凭证 ③前者作为物权凭证；后者不可转让，不作物权凭证 ④前者不作为物权凭证；后者作物权凭证 9．在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（③）。 ①受益人按期履行合同 ②受益人按信用证规定交货 ③受益人提交严格符合信用证要求的单据 ④开证申请人付款赎单 10．信用证支付方式实际上把进口商履行的付款责任，转移给（②）。 ①出口商②银行③供货商④最终用户 11. 出口商要保证信用证下安全收汇，必须做到（②）。 ①单据与合同相符且单单相符 ②提交单据与信用证相符且单单相符 ③当 L/C与合同不符时，提交单据以合同为准 ④提交单据与合同、信用证均相符 12．根据《跟单信用证统一惯例》规定，在金额、数量和单价前有“大约”的术语，应释为多少的增减幅度（④）。 ①5% ②7% ③8% ④10% 13．在来料加工和补偿贸易中常使用（①）。 ①循环信用证②议付信用证 ③延期付款信用证④预支信用证 14．当受益人审证时发现信用证与合同不符时，应要求（②）。 ①开证行改证②开证人改证 ③通知行改证④付款行改证 15．在L/C、D/P和D/A三种支付方式下，就卖方风险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确（③）。 ①L/C> D/A> D/P ②L/C> D/P> D/A ③D/A> D/P> L/C ④D/P> D/A> L/C
信用证何种单据视为正本单据
信用证单据审核 1.何种单据视为正本单据? 不管单据是复写的或是复印的,还是激光打印机在白纸上打印出来的,只要看似带有出具人的原始签字,标记,印戳或标签,即可作为正本. 如果本身没有另外注明其不是正本,满足以下条件的也是正本单据: 看似由出单人手写,打字,穿孔或盖章的单据;使用出单人的原始信笺出具的单据;或者说明其为正本的单据,除非该声明看似不适合用于提交的单据(如该单据表面看来为另一份有正本陈述的单据的复印件). 2.何种单据视为副本单据? 表面看来是通过传真机产生的单据, 表面看来为另一份单据的复印件又未经手工标记完成或未复印在表面看来为原始函电用纸上, 或者在单据中声明其为另一单据的真实副本或另一单据为唯一正本. 当信用证对正本份数未做明确要求时, 信用证中规定的每一种单据必须至少提交一份正本. 如果信用证要求提交副本,可以通过提交正本或副本来满足, 正本单据可替代副本单据,因为正本的效力大于副本. 3.单据语言 只要单据内容符合信用证规定,满足信用证要求,但单据上盖的章是用当地语言刻的,或是信用证所要求的信息之外的信息,非信用证要求的补充信息未用英语,都不能套用该条款认为不符. 此外”所有单据”指的是那些将要提交给申请人的单据,而不是与将要由开证行保留的单据有关, 比如以银行为付款人的汇票没有用英语或是部分栏目没有用英语,也不是不符. 4.如何判断多页单据与附件或附文 除非信用证或单据本身另有规定,被装订在一起,按序编号或内部交叉援引的多页单据,无论其名称或标题如何,都被视为一份单据,即使有些页张被视为附件.当一份单据包括不止一页时,必须能够确定这些不同页同属一份单据.例如,提单如果含有不止一页(包含附件或附录),如果每页都含有其是某某号提单的附件和/或不可分割的一部分或类似措辞的说明,就可以确定其与提单属同一份单据. 5.一份多页的单据应在何处签字,背书? 如果一份多页的单据要求签字或背书,通常在单据的第一页或是最后一页签字或背书.
信用证项下单据审核指南
信用证项下单据审核指南 单证的审核是对已经缮制,备妥的单据对照信用证(在信用证付款情况下)或合同(非信用证付款方式)的有关内容进行单证,单证的及时地检查和核对,发现问题,及时更正,达到安全收汇的目的. 单证审核的基本要求 及时性。及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。 全面性。应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照信用证和合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。 按照“严格符合”的原则，做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。 单证审核的基本方法 单证审核的方法概括起来有以下几种： 纵向审核法：是指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单证相符” 横向审核法：在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。 上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。 单证审核的重点 (一)综合审核的要点: 检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数. 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求. 有些单证是否按规定进行了认证. 单证之间的货物描述,数量,金额,重量,体积,运输标志等是否一致. 单证出具或提交的日期是否符合要求. (二)分类审核的要点: 汇票 汇票的付款人名称、地址是否正确； 汇票上金额的大、小写必须一致； 付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定； 检查汇票金额是否超出信用证金额，如有信用证金额前有“大约”一词可按10%的增减幅度掌握；
信用证练习(有答案)教学教材
信用证练习(有答案)
信用证练习 一、单选题 1、所谓“信用证严格相符”的原则，是指受益人必须做到（）。 A.信用证和合同相符 B.信用证和货物相符 C.信用证和单据相符 答案：C 解析：在信用证业务中，实行的是凭单付款的原则，开证银行只根据提交的单据与信用证相符，即要求“单证一致”、“单单一致”。 2、信用证的基础是买卖合同，当使用证与买卖合同规定不一致时，受益人应要求（）。 A．开证行修改 B．开证申请人修改 C．通知行修改 答案：C 3、在信用证业务中，银行的责任是：（） A、只看单据，不看货物 B、既看单据，又看货物 C、只管货物，不看单据 答案：A 4、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（）。 A．开始申请人
B．开证银行 C．议付行 D．任何人 答案：B 5、根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定，如果信用上未注明“不可撤消”的字样，该信用证应视为： A.可撤消信用证 B.不可撤消信用证 C.远期信用证 D.由受益人决定可撤消或不可撤消 答案：B 6、在合同规定的有效期，（）负有开立信用证的义务。 A. 卖方 B. 买方 C.开证行 D.议付行 答案：B 解析: 考点为开立信用证的要求。买方负有开立信用证的义务，要求开证行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 7、在交易金额较大，对开证行的资信有不了解时，为保证货款的及时收回，买方最好选择（）。 A.可撤销信用证 B.远期信用证 C.承兑交单 D.保兑信用证
答案：D 解析：信用证的选择问题，ABC收回货款的风险大。采用保兑信用证，是指一家银行开立的信用证，由另一家银行加以保证兑付，保兑行在信用证下也承担了第一付款责任。 8、关于信用证的有效期，除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期（）天后提交的单据。 A.20 B.30 C.25 D.21 答案：D 解析：本题是关于信用证的有效期与银行交单的关系。银行拒绝接受迟于运输单据出单日期21天后提交的单据（出单日期指提单签发日期，即货物装船完毕日期） 9、按照《跟单信用证统一惯例》的解释，在信用证中如未注明是可以撤销，则该证为： A.可撤销信用证 B.不可撤销信用证 C.由双方协商决定 答案：B 解析：根据《跟单信用证统一惯例》规定，信用证上未注明是可撤销信用证或不可撤销信用证时，视为不可撤销信用证。 10、某外贸公司的工作人员因为在审证过程中粗心大意，未能发现合同发票上的公司名称与公司印章的名称不一致，合同发票上的是ABC Corporation ,
审核信用证题目及答案-精选.pdf
1.根据提供的外销合同对信用证进行审核并提出修改信用证的意见。 SALES CONFIRMATION Sellers：Contract No.: HK012 TANGSHAN FOREIGN TRADE IMP.AND EXP. CORPORATION Date：FEB.12,2014 188 JIANSHE ROAD TANGSHAN ,CHINA Signed at: TANGSHAN Buyers： HONGYANG TRADING CO. LTD., HONGKONG 311 SOUTH BRIDGE STREET,HONGKONG The undersigned sellers and buyers have agreed to close the following transactions according to the terms and conditions stipulated below: Art. No. Description Quantity Unit Price AMOUNT ART NO. P97811 ART NO. P97801 AIR CONDITIONER(HUALIN G BRAND) KW-23GW KW-25GW 10000PCS 10000PCS @HKD50.00 @HKD50.00 CFR DUBAI HKD 500000.00 HKD 500000.00 20000PCS HKD 1000000.00 With 10 % more or less both in amount an quantity allowed at the seller’s option. Total Value: HKD 1000000.00 Packing: 2 PC PER CARTON Time of Shipment: APR. 30,2014 Loading port & Destination: FROM TIANJIN TO DUBAI VIA HONGKONG Insurance: To be effected by sellers for 110% of full invoice value covering up to only. Terms of payment: By Irrevocable Letter of Credit to be available by sight draft to reach the sellers before MAR.10,2014 and to remain valid for negotiation in China until the 15th day after the foresaid Time of Shipment. The L/C must specify that transshipment and partial shipments are allowed. Shipment Marks:A.B.C./DUBAI/NOSI-20000/MADE IN CHINA
信用证相关业务介绍
信用证相关业务介绍 服务对象 有进出口经营权的外贸、工贸公司、企业、三资企业和在境内注册的独资企业。 服务功能和内容 1、对外开立信用证； 2、对该信用证的修改； 3、接收和审核国外寄来的信用证项下单据； 4、对外做出付款、承兑或提出拒付； 5、对进口客户进行资金结算； 6、协助客户对外进行查询。 办理信用证进口业务的步骤 进口商应向我行提交 （1）申请人填写开证申请书，并加签章； （2）贸易合同副本、进口批文； （3）外经贸部（委）核准批件； （4）企业营业执照； （5）预留印签； （6）按我行要求交纳开证保证金或抵押、质押担保或办理购汇手续； （7）经银行对开证申请书内容的合规性与表现一致性审核无误后，对外开出信用证； （8）开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符点，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定； （9）审核来单无误，由进口商赎单并到银行办理该信用证项下对外付款手续。 进口信用证项下融资 （1）进口押汇、提货担保等。办理相关信用证项下融资，可解决客户短期资金周转困难的问题；（具体见国际结算融资章节） （2）相关咨询业务。 客户办理进口信用证业务有关规定 1、信用证的修改。申请人可以对已开立的信用证内容进行修改，但不可撤销信用证，需经开证行、保付行（如有）以及受益人同意，修改才能成立。若修改内容超出原有效凭证规定的范围，须提交符合修改条件的有效凭证。 2、对外付款（承兑）日期。银行对外付款或承兑的工作时间为自收到单据次日起算的7个工作日之内，若远期信用证项下已承兑的，则于到期日付款。 3、拒绝承兑。凡收到信用证项下来单，经寄单行表提不符点或经开证行审核单据发现不符点，申请人在规定时限内提出拒付或未作表示的，均视为申请人拒受单据，银行将于收到单据后的7个工作日内向寄单行发出拒绝承兑的通知。 4、信用证的注销。信用证无论是否发生过支付，逾有效期3个月后银行将予以注销。 5、信用证的撤销。在信用证未逾有效期的情况下，经有关各方同意，且通知行已确认收回正本信用证时，该信用证可以撤销。 信用证方式的当事人 信用证结算方式最基本的当事人有三个：开证申请人，又称开证人，指向银行申请开立信用证的人，即国际贸易中的进口方；开证行，指接受开证人的委托开立信用证的银行，一般为进口地银行；受益人，指信用证上所指定的有权使用该证的人，也就是出口方。 此外，信用证结算方式还可能有其他当事人，如通知行、议付行和付款行、保兑行等。通知行指受开证行委托将信用证转交或通知受益人的银行。通知行一般是出口地银行，而且
信用证基础知识和要点 频现问题解决方法
一．信用证是什么 信用证是由银行出具的、监督交货和担保付款的文件, UCP 600信用证定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称和描述如何 1.信用证就是客户向银行申请，由银行出具的一份文件。 2.信用证操作中，我们只跟银行打交道，按照信用证的要求出货，提交全套单据给银行。单据符合信用证要求的， 银行付款；单据不符合银行要求的，银行拒付，并处以罚金，交易另行协商。 3.信用证操作中，银行只看单证，不管货物。 二．信用证有什么好处 1.信用证最主要的好处是解决了买卖双方彼此不信任，纠缠于款、货交接上的难题。说到底，做生意本来就有风险， 相比之下，信用证是比较可靠的。 2.信用证的另一个好处，是能够减轻客户的资金压力，从而使客户更愿意与接受信用证付款的公司合作。 所以，信用证既能解决我们出口商稳妥收款的难题，也减轻了外商的资金压力，长期以来受到国际贸易行业的欢迎，即便是老客户也常常会使用。 三。信用证的弊端 信用证操作全依赖银行，银行可不是白打工，每个步骤都收取手续费。 四.单证的重要性 因为是单证交易，所以在实际操作中，银行不会去管货物如何，只是根据信用证规定，审核全套单据是否齐全有效。 甚至银行也不会去负责辨别单据的真假，只要单证“表面上”合乎信用证要求，就接受并且付款。银行只认单据，不认货，也不认人。 银行只根据单证来办理货物交接和支付货款。单证对，就付款。 单据不符信用证要求，银行可以拒绝付款，并处以罚金。 五、使用信用证流程和手续 1. 签订合同后，我们把我们的国内开户行名称告诉客户。客户找他国外的开户行申请开立信用证，把货物的品名、数 量、价格、交货期、所需单据等要求告诉银行，银行根据客户的要求来开信用证。 2. 国外银行把信用证交给我们的国内开户银行，国内银行再转交给我们。 3. 我们根据信用证的要求在约定时间备货出货。 4.出货以后我们准备好全套单据交给国内银行。 5.国内银行审核后，将全套单据转交给开立信用证的外国银行。 6. 国外银行收到全套单据，审核无误后，把货款打到我们国内银行的账户上。 其中的第5步，也可以国内银行先审核我们的单据，确认无误后，先把货款垫付给我们，这种操作称为“议付’通过议付我们可以提前收回货款，但相应的要交给银行一笔手续费。 还有一种少见的特殊操作叫保兑。如果客户找的是一家杂牌小银行开立信用证，我们信不过，此时可以请我们自己的银行或另一家大银行再做一次担保，万一小银行赖账，则由保兑银行负责支付。 六、.单证制作原则和技巧 一般的原则是尽量简单，单证一致、单单一致。 1. 尽量简单 信用证下的单据时给银行看的，银行不懂行，也不核对实际货物，只看信用证的字面，所以切忌罗嗦详细，一般讲的多，错的多。 2. 信用证的表述，单、证一致 信用证下做单据，“吻合度’比真实性更重要。单据的内容表述，要完全按照信用证的规定，一字不差，信用证要求的单据，一份不漏，比如受益人和申请人的名称，要完全按照信用证的表述，包括缩写方式、空格和标点符号都尽量完全一致。 品名的描述，在结汇发票中一定要按照信用证完整填写。 3. 注意信用证下单据之间的关联性，单单一致。 不同单据间，涉及同样内容的地方，表述要一致。比如结汇发票和箱单中品名描述要一致，结汇发票中的编号、日期和产地证中的编号和日期的要一致 全套单据之间，不能有自相矛盾的地方。 当然，在坚持上述原则的前提下，实际操作中不可避免的需要一些灵活性。 比如，品名描述在结汇发票中要详细，在提单、产地证中一般写总称。 哪些可以灵活，哪些必须严格，把握三个尺度： 1.银行只看单据表面，不负责辨别真假。
信用证单据练习和答案
信用证单据练习答案 一、选择题（包括单项和多项选择题） 1.代表货权凭证可流通的单据是( )。 A、海运提单 B、航空运单 C、邮包收据C、货物收据 分析：正确答案应为A。备选答案都是国际贸易中的运输单据，只有海运提单才是货权凭证，且可以转证。 2.提单承运人的英文表述为（）。 A. Shipper B.Consignor C.Consignee D.Carrier 分析：正确答案应为D。这纯是一种习惯作法。 3.品质证明书是出口货物的质量和规格的鉴定和证明,在我国一般由( )出具。 A.出口商或厂商 B.商检局 C.贸促会 D.公证处 分析：正确答案应为B。品质证明书必须是有权威的机构出具的，国际上习惯由各国商检机构出具。
4.信用证单据的审核以（）为中心单据。 A.汇票 B.商业发票 C.提单 D.保险单 分析：正确答案应为B。 5.信用证要求商业发票的日期应（）。 A.略早于汇票日期 B.迟于汇票日期 C.与汇票日期相同 D.迟于运输单据签发日期 分析：正确答案应为A。按规定商业发票的签发日期应略早于汇票日期，但不得迟于信用证的有效期。 6.G.S.P Form A 是一种（）证明书 A.品质证明书 B.产地证明书 C.纺织品出口单据证明书 D.动植物检疫证明书 分析：正确答案应为B。 7.商业单据包括（）。 A.支票 B.发票
C.付款收据 D.提单 分析：正确答案应为BD。单据分为金融单据和商业单据，金融单据主要指汇票、本票、支票、付款收据等，商业单据是指金融单据以外的任何单据。 8.提单的记名抬头表述方法有( )。 A. Consigned to ABC Corporation B.Deliver to ABC Corporation C.To order of ABC Corporation D.Consigned to the order of ABC Corporation 分析：正确答案应为AB。提单有记名、不记名和指示性三类。备选取答案中的A、B都是记名提单的作法， C、D是指示性提单的作法。 9.根据UCP500的规定，信用证单据审核的原则有（）。 A.银行只负责审核单据表面上的一致性。 B.银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规定的或附加的一般及特殊条款，不负任何责任。 C.在任何情况下，银行都不能接受日期早于信用证开证日期的单据 D.银行对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在等不负任何责任。 分析：正确答案应为ABD。 10、在英美票据法中"transfer"是指物权凭证的转让，转让人（d）。