广州大学财务报销办法

财务管理A卷

X X大学20X X-20X X学年第X学期考试卷课程财务管理考试形式（闭卷，考试） 学院系专业班级学号姓名 （一、二大题答案请按要求做在给定的表格内，做在试卷上不得分） 号用英文大写字母填入答题纸的表格中。本类题共20分，每小题1分。不选、错选或多选，该小题均不得分） 1.在下列各项中，能够反映上市公司股东财富最大化目标实现程度的最佳指标 是（）。 A.每股利润 B.权益净利率 C.每股股价 D.每股收益 2.后付年金也称为（）。 A.一般年金 B.特殊年金 C.预付年金 D.普通年金

3.为表彰“校园十大杰出青年”，广州大学拟设立专项奖金，现在需存入一笔 现金，预计以后无限期地在每年年末颁发该奖金200 000元（每名20 000元）。 在假定存款年利率为8%的条件下，现在应存入（）元。 A.2 500 000 B.2 000 000 C.2 160 000 D.2 250 000 4.若其他条件不变，则当贴现率越低时，复利现值系数（）。 A.越小 B.越大 C.没有关系 D.无法确定 5.可以通过投资多元化分散的风险称为（）。 A.系统风险 B.市场风险 C.总风险 D.非系统风险 6.现行国库券的报酬率为4%，股票市场的平均必要收益率为8%，某种股票的β 系数为1.5，则该股票的必要收益率为（）。 A.8% B.10% C.12% D.16% 7.某债券面值为100元，票面利率为6%，期限5年，每年末支付一次利息，到 期还本。若市场利率为5%，则其发行价格将（）。 A.等于100元 B.低于100元 C.高于100元 D.无法计算 8.按照我国法律规定，股票不得（）。 A.折价发行 B.溢价发行 C.时价发行 D.平价发行 9.在个别资本成本的计算中，必须考虑所得税影响的是（）。 A.优先股 B.债券 C.普通股 D.留存收益 10.当贴现率与内部报酬率相等时（）。 A.净现值小于零 B.净现值等于零 C.净现值大于零 D.净现值不一定 11.下列各财务指标中，不能用于分析企业短期偿债能力的指标是（）。 A.流动比率 B.速动比率 C.产权比率 D.现金比率 12.运用内含报酬率进行独立项目的评价时，下列哪种情况表明该项目可行（）？ A.内含报酬率大于必要报酬率 B.内含报酬率大于投资收益率 C.内含报酬率小于资本成本 D.内含报酬率大于实际报酬率 13.在确定投资方案的相关现金流量时，只有（）才是与项目相关的现金流量。 A.现金流入量 B.现金流出量 C.净现金流量 D.增量现金流 量 14.当贴现率为15%时，某项目的净现值为100万元，则该项目的内含报酬率（）。

财务报账管理办法

财务报帐管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。 第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。 第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。 第四条本办法适用于公司所属各单位。 第二章报账审批 第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。 第六条对下列业务还需履行如下审批手续： 一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行 二、特殊票据的审批 特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差

期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。 三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。 四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。 五、公司主要领导报账审批。 公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。

财务报销管理制度模板

财务报销管理制度

财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘

大连理工大学加班误餐餐费报销管理办法-大连理工大学财务处

附件： 大连理工大学加班误餐餐费报销管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，规范因学校开展教学科研活动和管理工作等产生的教职员工加班误餐报销问题，本着有利工作、勤俭节约的原则，结合学校实际，制定本办法。 第二条本办法适用于学校各职能部门、学部（学院）、部、直属单位，以下简称“各单位”。 第三条本办法所指的加班误餐，主要包括以下情况： （一）因校内各单位召开评审、咨询、答辩、论证等会议，或因封闭录取、阅卷等业务，以及需集中持续加班开展工作，错过用餐时间的情况； （二）因学校举办大型活动，参会人员和工作人员不能在用餐时间自行用餐的情况。大型活动主要包括复试、面试、迎新、毕业、招聘、校园嘉年华、学校运动会等； （三）因各部门消防、保卫、供暖供电保障需昼夜不间断值班等工作不能离岗外出用餐的情况。 第四条机关管理人员加班误餐餐费从各部门办公费用中列支；学部（学院）工作人员加班误餐餐费从学部（学院）统筹金等经费中列支；科研人员加班误餐餐费从横向科研项目经费或横向科研统筹金中列支。 第二章用餐标准 第五条加班用餐只能购买盒饭或快餐，优先选择校内餐厅，校内餐厅因没有能力和条件提供不了相应服务的，可以采购校外快餐。加班在清晨或夜间时段没有快餐服务的，可以购买包装食

品，执行加班误餐餐费标准。 第六条加班误餐餐费报销标准为每人每餐不得高于30元，超过部分由个人自行承担。 第三章报销审批 第七条加班误餐餐费报销执行审批制度。学校各职能部门、直属单位加班误餐餐费由部门负责人审批，还要报主管校领导审批；学部（学院）加班误餐餐费由项目经费负责人审批，还要报学部（学院）负责人审批。学部（学院）负责人同时为项目负责人的，加班误餐餐费由本单位其他负责人审批。 第八条加班误餐餐费实行凭票据实报销。报销凭证包括发票、加班误餐餐费报销审批表、用餐人员名单，必要时财务处可以要求用餐部门提交加班或者大型活动情况说明等支撑材料。 第九条财务处要加强对加班误餐餐费报销凭据审核，对未经审批或事实不清的餐费不予报销。 第十条加班误餐餐费报销实行“一事一单，一次一报”，不得合并报销。 第四章监督与问责 第十一条各单位负责人、项目负责人对加班误餐餐费应严格履行审核把关职责，不得弄虚作假、超标准报销，不得通过加班误餐餐费变相搞福利，否则学校将追究相应责任。 第十二条各单位应主动接受师生员工的监督，并应于每年12月底汇总本单位加班误餐报销情况，在内部网站等平台上予以公开。公开内容包括加班事由、用餐人数、用餐标准等。 第十三条财务处将于每年年初对各单位报销加班餐费总额情况予以公开。对年度累计报销金额较大的部门、课题组、项目负责人进行抽查，对加班误餐餐费报销的真实性、合理性进行检查。

财务报销制度流程管理办法

财务报销制度管理办法 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总 (一) （二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 （四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批

流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定 （一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具 （一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→总会计师复核→总经理审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→总会计师审核

→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。 第八条、借款及预付款审批权限 （一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。 （二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。 数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。 第三章、公司费用报销规定及流程 第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总会计师和总

费用报销管理制度及流程.doc

费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

大学财务报销办法模版

大学财务报销办法 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务报销程序，明确财务报销手续，维护学校会计信息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》及国家有关 财经法律法规，结合学校实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于校本级日常报销业务。后勤、校产、成教学院和教育基金会等部门参照本办法执行。 第三条本办法的适用范围为纳入学校账户管理的日常公用支出类经费，包括部门经费和项目经费。 第二章报销票据管理 第四条报销票据基本要求： （一）报销人取得的报销票据应真实、有效、合法。 （二）报销票据主要包括财政票据和税务发票。财政票据须有财政部门监制章，并加盖收款单位财务专用章；税务发票须有税务部门监制章，并加盖发票专用章。 （三）报销票据载明的内容应当完整，应有付款单位名称、开票日期、经济业务内容、规格品种、单价、金额、填制人签章等，要求字迹清楚，大小写金额相符，且金额不得涂改。如票据内容有错误的，由原开具单位改正并在改正处加盖发票专用章（或财务专用章）；如填写金额有错误的，须由原开具单位重新开具。 （四）票据应当及时报销，原则上当年度的票据年度报销。鉴于年终结账及假期因素，当年度的票据最迟报销期不超

过次年6月30日。如遇出国、读博等特殊情况无法及时报销 的，需填写过期票据审批单，由计财部门负责人审批后报销。 第五条报销票据遗失的补救措施：报销票据遗失，应由 原出票单位提供存根联（或记账联）复印件并加盖单位发票专 用章（或财务专用章），同时需由当事人出具书面说明，经本部 门及计财部门负责人审批后方可报销。 第三章报销基本要求 第六条经济业务事项结束时，业务经办人员应取得合 法、有效的原始凭证，作为支出报销凭据。 第七条财务报销一般程序 （一）经办人对取得的原始凭证进行分类整理。与出差有 关的票据填写差旅费报销单，其他票据填写报销汇总单。 （二）经办人须在每张原始凭证背后签名，并将整理好 的原始凭证和汇总单据交经费审批人审批。 （三）经费审批人须认真审核经济事项，并在汇总单据上 签署审批意见并注明经费列支渠道，其中单张原始凭证在5000元及以上的须单独审批。 （四）经办人应登入“高级财务管理平台-网上预约报销”系统，办理预约报销事宜。 （五）经办人携有效经费卡、预约报销单、经审批后的原 始凭证、汇总单据及其他须事先办理的相关手续到预约窗口办 理预约报销事项。 第八条经费报销经办人员规定： （一）所有经费的报销经办人原则上是在岗的事业编制人员、人事代理人员、劳务派遣人员。其中科研经费可放宽至课题组成员的合同工、在校学生。

财务报销流程及细则

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。

财务管理试卷及参考答案(2)广州大学工商管理专业期末重点

《财务管理》期末考试试卷（2） 一、单项选择题：（每题1分，共10分） 1、两种股票完全正相关时，把二者组合在一起（） A、能适当分散风险 B、不能分散风险 C、能分散掉一部分风险 D、能分散掉全部风险 2、在估算固定资产更新项目的现金流量时，以下哪个因素不应该考虑（）。 A、沉没成本 B、变价收入 C、机会成本 D、营运资本的回收 3、普通股每股价格10.50元，筹资费用每股0.50元，第一年支付股利1.50元，股利增长率5%，则该普通股的资本成本为（） A、10.5% B、15% C、19% D、20% 4、营业杠杆系数是指（） A、息税前利润变动率相当于销售额变动率的倍数 B、税前利润的变动率相当于销售额变动率的倍数 C、普通股每股税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数 D、普通股每股税后利润变动率相当于税前利润变动率的倍数 5、ABC公司预计存货周转期为90天，应收账款周转期为40天，应付账款周转期为30天，预计全年需要现金720万元，则最佳现金余额为（）万元 A、60 B、260 C、200 D、80 6、下列（）项目，可以引起长期投资现金流出量增加。 A、建设期利息支出 B、折旧额增加 C、付现成本节约 D、固定资产变价收入大于账面净值 7、某企业计划购入一台设备，需支付采购成本400万元，可使用4年，到期无残值，采用直线法计是折旧。预计每年可产生税前现金净流量140万元，如果所得税率为40﹪，则回收期为( )。 A、4.8年 B、3.2年 C、2.9年 D、2.2年 8、以降低综合资金成本为目的股利政策是（）。 A、剩余股利政策 B、固定或持续增长的股利政策 C、固定股利支付率政策 D、低正常股利加额外股利政策 9、企业能够驾驭资金的使用，采用以下融资政策比较合适的是（）。 A、配合型融资政策 B、激进型融资政策 C、适中型融资政策 D、稳健型融资政策 10、下列关于最佳资本结构的表述，不正确的是（）。 A、公司总价值最大时的资本结构是最佳资本结构 B、在最佳资本结构下，公司综合资本成本率最低 C、若不考虑风险价值，销售量高于每股盈余无差别点时，运用负债融资，可实现最佳资本结构 D、若不考虑风险价值，销售量高于每股盈余无判别点时，运用股权融资，可实现最佳资本结构 二、多项选择题：（每题2分，共10分）得分 1、一般来说，每股盈余的高低受（）因素的影响。 A、股利支付率 B、所得税率 C、优先股股息率 D、普通股的回购 2、财务决策是财务管理最主要的职能，是对（）的决策。 A、生产过程 B、销售过程 C、资金的取得 D、资金的有效使用 3、一般来讲，存货周转率的加快，可能说明（）。 A、存货的占用水平低 B、毛利率降低 C、存货变现速度快 D、提高企业短期偿债能力 4、与股票内在价值成反方向变动的项目是（）。

财务日常报销管理制度[最新]

财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、

交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主

北京理工大学财务报销规定.doc

北京理工大学财务报销规定 一、资金支付授权规定 1.现金支付 2.转账（银行存款及内部转账）支付 3.预算外追加经费授权规定 4.专项资金支付授权管理规定及禁止列支的项目 二、资产财务管理规定 1.中央级事业单位国有资产管理规定 2.固定资产入账规定 3.免建固定资产入账财务报销程序 4.知识产权（软件类商品）入账规定 三、纵向科研经费报销规定 1.纵向科研经费支出须经科研院审签的内容 2.纵向科研经费不得列支的内容（项目计划书中预算已批准除外） 3.国防科工局科研经费为国库集中支付资金，采购货物或服务需按国家规定 四、票据报销规定 五、报凭据规定销事项及报销 1.工资福利支出 酬金（劳务费）、探亲旅费 2.商品服务支出 办公类：办公用品、邮电费、印刷费、差旅费、会议费、劳保用品 交通类：交通费、车辆保险费、车船税、车辆维修保养费、校内公车（车牌号码打印在发票上）停车费及嘉宾停车费、汽油费 出版/图书类：资料费（图书）、论文版面费、会议注册费 国际交流类：出国、赴港澳台、外籍与港澳台人士短期来华工作费用（包含劳务费与国际旅费）

修缮工程/进口设备类：修缮工程款、合同质保金、合同质押金（收款单位交款）、通过“中仪”或“赛尔网络”“中图”等采购设备或外文图书 境内学习交流类：实习费、培训费、外单位人员来京住宿费 合同付款 党费支出具体内容 材料费 一、资金支付授权规定 1.现金支付 ■ 根据国家《现金管理条例》，单张发票金额超过1000元以上的不予报销现金。根据目前实际经济运行情况，学校暂定单张发票金额在2500元（含）~5000元之间的,经会计核算科科长或经科长授权的副科长签字同意报领现金；单张发票金额高于5000元（含）的，经财务处领导签字同意报领现金，高于10000元应转账支付。 ■ 差旅费单笔借款超过2万元（含）须经财务处领导审签； ■ 劳务费单笔借款或报销现金金额超过2万元（含）须经财务处领导审签。 2.转账（银行存款及内部转账）支付 ■ 转账支付单笔金额超过5万元（含）须财务处领导审签； ■ 科研经费转账支付单笔金额10万元以下的可由经财务处核准备案的课题组负责人及经费管理者审签；超过10万元（含）的单笔支付，须由财务处核准备案的学院及部处负责人审签。 ■ 转账支付单笔金额超过50万元（含）至500万元须由业务主管校长审签； ■ 转账支付单笔金额超过500万元（含）须由业务主管校长与财务主管校长联合审签。 3.预算外追加经费授权规定

费用报销细则

XXXXXXXXXXXX有限公司 费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――公司总经理审批――集团审批 二、审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 公司总经理：对所费用进行全面管理，在集团授权范围内审

最新广州大学考研初试复试笔记汇总大全

最新广州大学考研笔记汇总 ——广大本科笔记与考研真题哪里下载 考研笔记是往届考研的高分学长学姐们复习时对于考点的把握和理解的体现，往往内容详细条理清晰，手握一份广大学长学姐们的考研笔记，就感觉已经一脚踏进了大学的门槛，考研笔记就是这么神奇的存在，不过由于笔记数量过于稀缺，有需求的考生又很多，总有许多考生抱怨根本买不到。 针对考研笔记的稀缺性，鸿知广大考研网官方教学研发团队联合广大各专业排名前三的学长学姐们针对广州大学各专业考点，共同编写了一系列《考研复习全析》，发售五年来好评率超过98%！《考研复习全析》结合往年广大考研真题答案，帮助报考广州大学考研的同学通过广大教材章节框架分解、配套的课后习题讲解及相关名校考研真题与解答，帮助考生梳理指定教材的各章节内容，深入理解核心重难点知识，把握考试要求与考题命题特征。 最新广州大学考研笔记汇总全文完整内容请打开链接查看： https://www.wendangku.net/doc/645150780.html,/search/?keywords=%u5168%u6790 [ 鸿知广大考研网] 2019广大考研333教育综合复习全析（含真题答案，共三册） [ 鸿知广大考研网] 2019广大考研398法硕联考专业基础复习全析（含真题答案，共三册）[ 鸿知广大考研网] 2019广大考研498法硕联考综合复习全析（含历年真题，共四册） [ 鸿知广大考研网] 2019广州大学868经济学考研复习全析（共两册） [ 鸿知广大考研网] 2019广大考研812分析化学复习全析（含真题，共两册） [ 鸿知广大考研网] 2019广大853概率论与数理统计考研复习全析（含真题，共三册） [ 鸿知广大考研网] 2019广州大学考研817环境学复习全析（含历年真题，共两册） [ 鸿知广大考研网] 2019广州大学考研632历史学基础复习全析（含历年真题，共11册）

集团公司财务报销管理制度

集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权

财务报销制度细则

财务报销制度细则 网上报销业务是指利用软件进行电子化报销处理的过程，实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批。财务报销制度细则如何公平合理的实施?下文是财务报销制度细则，欢迎阅读! 财务报销制度细则一 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司所有部门。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列; 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准; 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认; 第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条：费用报销基本流程： 第八条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由

财务管理可行性分析报告

重庆大学城大学生快餐店项目计划书项目名称：“好食尚”快餐食府 指导老师：吴永求 编制人：徐兆维 学院：外国语学院日语二班 目录

“好食尚”快餐店创业计划 作为未来国家建设的栋梁，我们这一代大学生，已经被社会浪潮推到了生产力的最前线。中央、地方和各地高校都热情鼓励、支持大学生自主创业，自主创业已经具备了难得的机遇。 “恰同学少年，风华正茂”，我们不满足高校的安逸生活，我们忧患中国餐饮业的管理薄弱和竞争能力的低下，于是在做了大量的市场调查和咨询了许多专家后，我们制定了本计划，它是我们未来经营管理餐厅的基本指导准则。 一、项目背景 大学生市场日益成为一个重要的消费品市场，随着信息时代的到来，人们的生活节奏也变得快了起来，这时候快餐店就渐渐进入了人们的工作生活，并且已形成无法分离之势。快餐店的存在为大量快生活节奏的人提供了方便，从而也促进了快餐店的不断进步。 通过提供优质的产品和充分利用电话和网络提供及时高效的服务，为重大附近的师生的健康生活提供方便和效率。我们坚信，通过对产品、市场、财务、管理、运作等的详细的规划，我们将实现以下的长期的目标：行业内的声誉；关键财务比率；主要市场份额；职工再教育与权益的保护；专业人士的补充和电子商务下团队的科学管理；利用数据库技术跟踪市场；挺进网络营销来创造市场价值。 我国烹饪界普遍提倡：“菜肴品质就是餐饮经营的生命”，国外饮食界则普遍认同：“食物的安全卫生是无价的”，真正意义上的“美食”，即包括美味的佳肴和周到的服务，又包括优美的餐饮环境和厨房卫生，从而真正满足消费者生理和心理的双重审美需求。我们的优势在于产品的质量上安全卫生和服务环境的优雅舒适；多种经营渠道相结合；价格合理；电子商务下管理营销的先进性，好的服务才会赢得更多的回头客。 二、市场分析

财务报销管理制度

关于费用报销的若干管理规定 为了进一步规范公司费用开支管理，加强费用控制，以达到开源节流的目的,特制定本制度。并于2012年1月1日起执行（如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行）。 费用报销流程管理 一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销： 1、票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等； 2、填制的大小写金额相符，如为裁剪发票，大小写金额还要与裁剪金额相符； 3、有开具单位的财务发票印章； 4、票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。 5、发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。 6、审批手续完整； 二、费用报销审批流程及权限（预算内）： 总公司：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监 子公司：经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务总监 预算外支出除需经以上审批程序外，还需经董事长批准。 三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，公司每月10日以后逢周二、四两天为财务部费用报销日，其他时间不受理费用报销业务。 四、员工将签字审核后的费用报销单据交由出纳报销付款。

业务招待费报销制度 一、公司业务招待费实行预算包干制（包干经费按月发生，按季考核）。 二、管理范围:公司一切经营活动、公关活动应酬性接待开支，不论其发生地点在长沙或长沙以外地区，均属业务招待费范围，一律按本办法进行管理。 三、各部门业务招待费标准：副总经理每人每月4000元，总公司各部门按所需接待的各部门、各线，严格按预算定额执行，不得超支。 四、包干经费以外的特殊招待费用，应事先经董事长批准，并填写《业务招待费审批单》。须严格控制在限额内，超过限额而未经事先批准的不予报销。 五、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。 六、招待费开支之后，按费用审批程序，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。 附：业务招待费审批单（其中2000元以上的，需经财务总监事先批准） 差旅费报销制度 一、为了加强公司人员因公出差、外出培训和开会等费用的管理，结合公司实际情况，本着节俭、节约的原则，对差旅费报销制定本制度。 二、员工出差，需填制《因公出差申请单》，详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目，并经主管领导核准，董事长批准后，方可办理出差事宜。

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

北京交通大学财务报销管理办法

北京交通大学财务报销管理办法 为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定，规范各项报销业务，特制定本办法。 一、现金报销业务： 1. 报销一般规定： (1)在粘贴单（或B5纸）的左侧由下向上分类粘贴，发票之 间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。并按项目分类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。 (2)严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定， 所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称（请勿开 XX学院或个人）；项目、数量、单价、日期填写齐全，金额大小写要相符，发票财务章要清晰。每张发票后面由两 个人签字，包括经费负责人，经办人。 (3)当天需报销金额5000元以上的，手续齐全后提前一天 进行预约，每天上午11：30以前预约第二天的款项，约 款电话：51685590；选择打卡报销方式的不需要约款。 (4)现金报销时间为每天上午8：00－11：40，下午14：00 －16：00；已预约款项的老师应于每天上午9：00以后，下午15：30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取 消。如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好 的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到 柜台填写。

(5)国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。 (6)每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。 2. 报销具体规定： （1）办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一 致的财务专用章。定额发票需注明用途。 （2）根据《中华人民共和国个人所得税法》和《国家税务局关于个人所得税有关问题的批复》文件精神，各单位在年 终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支出），应缴纳个人所得税，税率20％，税款由学校代扣代缴。 （3）固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需到学科装备处上账；设备单价超过800元（含800元），先到学院登记，然后到学科装备处上账，再持发票和固定 资产验收单一同报销。若涉及科研设备外转的，发票背面 需注明项目合同号并注明“外转”字样，经科技处负责人 员签字方可报销。 （4）差旅费报销：申请差旅费补助的，首先填写外出差费报销单，往返车票要保存完整。科研出差时间超过90天（含）的由对方单位出具证明，经学院主管院长签字方可报销。