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采购及应付账款核对、付款流程

应付账款核对及付款管理

为了加强公司对生产物料采购的监督，往来款项的管理，配合生产、采购。特作出以下规定：

1、所有的物料都要写采购申请单，交总经理或相关副总审批，由财

务审核后才能向相关供应商进行采购，并把采购定单交财务及仓库各一份。对于交仓库的一份不能有单价。

2、对于供应商送来的物料要先经品质部检验后，仓库再根据采购定

单对供应商送来的物料的规格、型号、数量进行核对，对于超过采购定单上的数量及规格、型号不符的仓库要拒绝入库。并对符合定单要求的要及时填写入库单，并在二天内把供应商送货单及入库单送交给财务。

3、财务根据仓库送交的供应商送货单及入库单、采购定单及时入账

4、财务要在月底通知供应商在下月六号前把对账单传真过来，并在

每月十五号前把所有的供应商的对账单核对完毕。

5、采购写付款申请书可到财务拿送货单、入库单等相关单据来申请

付款，每次付款申请至少要提前一天通知财务，好让财务准备货款。

采购不能擅自到仓库拿单。

6、采购要把供应商的付款要求用书面的形式的告知财务，财务要根

据付款要求及时提醒总经理审批付款单据并安排付款。

7、对于月结单的付款，财务一般安排在星期六付款，但财务可根据

资金情况进行调整。

8、财务每月都要做应付账款明细表交总经理，过一段时间后要做应

付账款周报表给总经理，并做一份应付账款付款说明书、说明下一段时间要付的货款。

采购及应付账款管理

采购及应付账款管理制度一、目的 1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。 2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。二、适用范围本规范适用于公司的生产用原材料、生产设备、工具和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。三、定义 1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。 2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术中心编写并执行。 3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。 4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款四、物资采购报销流程 1 物资采购前由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购订单”并进行采购。 2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。 3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“暂存单”。 4 物资采购报销必须以票据为据，不准出现白条报销。

5 物资采购前，预借物资款，必须经总经理签字批准,财务部审核方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。 6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。 7 凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。五、应付账款入账程序（一）、有票应付款 1财务部业务会计对采购订单、供应商发票、暂存单进行审核，即“三单符合”审核。 2 三单中的第一单“采购订单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单“暂存单”是指由暂存单、采购订单(检验记录)、送货单(运输提货单)等组成的收货单据。 3 财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。 4 有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。（二）无票应付款 1 仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写暂存单并将入库信息传递给财务部门。未经质量检验合格的货物不得入库。 2 财务部核对每一张暂存单，确保信息准确无误。将无票入库货物作为暂估入库进行核算。 3 对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。（三）应付账款 1 供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。将暂估入库的项目转入库存项目。

建筑装饰公司材料采购流程

建筑装饰工程有限公司材料采购流程为加强各工程项目材料采购及材料管理，特制定本流程。

流程图说明： 1、各工程项目在正式施工前，由各工地有关人员（或项目经理）提供材料采购清单（见附件），采购清单应对所采购材料的规格型号、尺寸、厚度、颜色、数量及采购时间做详细要求，并经该工程项目经理签字确认后，提供给材料采购人员进行审核、询价。对于需要加工的材料，采购人员须将该材料的加工周期书面告知项目经理，以便项目经理进行相应的施工安排。各工地采购清单每周申报一次，于每周星期五上午向材料采购人员提报（遇特殊情况，允许工地每周提报两次采购申请，提报时间视具体情况确定），采购人员应及时进行审核、询价。各工地项目经理应对所提报材料的规格型号、尺寸、厚度、颜色、数量负责。 2、材料采购人员应于星期五下午将询价及审核过的采购清单传递至项目经理处，经项目经理复核，双方签字后，报给工程总监签字并报部门负责人审核签字（可事后补签）。该采购清单一式四份，一份采购人员留存，一份项目经理留存，一份项目负责人留存，一份传递至财务作成本监督控制之用。采购人员按照审批后的采购清单进行采购。对于没有加工周期的材料，采购人员必须保证一天采购完毕。 3、供货商将材料运送到工地，项目经理须对材料进行验收。验收时须对材料的数量、规格型号、尺寸、厚度、颜色等进行仔细核对与确认。确认无误后，项目经理须在送货单上签字，如项目经理当时不在现场，由工地其他人员代签收的材料送货单，项目经理须在事后补签，以作为与财务对帐与报销的依据。 4、本流程规定各工地提供一式四联收货单，由项目经理签收后，一联项目经理留存，一联由项目经理传递给材料采购人员以作为对帐与报销依据，一联传递至财务以作考核之用，一联传递至预算人员处作签证之用。经项目经理签收的送货单据须于每周星期五提交下周采购申请时一并提交给采购人员。延误提交的给予项目经理每次100元的处罚。该考核由采购人员计量，上报财务执行。 5、采购人员须按时对各工地传递的收货单据进行整理登记，每月月底须将本月各工地所耗材料报送财务对帐，以便财务正确核算各工地成本。采购人员超过该期限对帐每延误一天处罚50元，该考核由财务部相关岗位人员计量并执行。注：1、本流程适用于公司所在地的所有工程，外地工程的采购申请与收货单据传递可以以邮件方式进行，其他均按照此流程执行。 2、经项目经理验收的材料，在施工过程中发生的损坏或丢失，由采购人员进行监督，项目经理承担责任。 3、对于指定材料的采购，由经办人签定合同后，将合同传递给采购人员

材料付款流程

一、目的为进一步提高材料（设备）供应商的服务质量，明确公司各部门在材料（设备）付款过程中的分工和付款的流转程序，进一步规范甲供材料（设备）款的支付，结合公司的实际情况，特制定本办法。二、范围适用于XXX有限公司开发工程建设过程中所有供货类及供货带安装类甲供材料的付款。三、付款流程 1.纸质文件流程 1.1供货类材料纸质文件流程供应商提出甲供材料验收单（六联单）——收货单位、监理审批——项目部主管工程师审批——成本采供部经办人审核甲供材验收单——成本采供部经办人审核供货单位提出的付款申请书——成本采供部经理审批——项目主管工程师审批——项目经理审批——进入明源付款流程 1.2供货带安装类材料纸质文件流程供应商提出付款申请书——总包、监理审批——项目部主管工程师审批——成本采供部经办人复核——成本采供部经理审批——项目经理审批——进入明源付款流程 2.明源流程项目部资料员明源起单——项目主管工程师审批——项目经理审批——成本采供部经办人复核——成本采购部经理审批——财务经理审批——总经理审批——归档四、流程说明 1．材料付款流程包括纸质流程和明源流程两部分，付款人需首先申报纸文件，纸质文件流程审批完成后方能进入明源流程。 2.本付款流程针对材料供应商合格材料付款，对于不合格材料不予付款。 3.成本采购部经办人需全面复核付款材料数量和价格，并对付款材料数量和价格的准确性

负责。 4.成本采购部在审核付款数量时，“验收单”（即六联单）数量须与“甲供物资供应申请表”申报数量核对一致时方可付款，不一致时（超出甲供物资供应申请表），须补齐书面手续后再付款。 5.供应商付款申请书需采用固定格式，签字盖章手续需齐全，否则，付款申请书将不予接收。 6.纸质文件流程中总包指土建总包或装修总包。五、本流程自发布之日起执行

【酒店】应付账款操作标准流程

1目的：为了明确应付帐款的入帐、对帐、付款、核销、帐龄分析等操作规定。 2范围：财务部 3职责：财务部负责应付账款的核算工作。 4操作程序： 4．1应付单入帐应付会计根据仓库验收员递交的商品验收单、物料验收入库单、食品验收入库单应付会计联，工程部递交的固定资产验收报告单，材料会计递交的代销商品结帐单，登陆NC系统，进入路径“财务会计_应付管理_日常业务_单据处理_单据录入”，点击菜单栏上的“单据类型”，在此界面中选择“开元旅业应付单”录入相应单据。经审核后，通过凭证模板自动生成凭证。 4．2对帐应付会计每月按合同规定结账时间，与供应商核对应付账款余额，如不相符，应及时查明原因，对需要调整的账项要附有原始单据，特殊情况必须经财务总监批准，保证做到账账相符。 4．3付款申请 1．部门业务经办人负责填写一式两联“汇款申请单”并在“经办人”栏签字确认，交财务应付会计核对总帐挂帐金额是否一致，发票是否齐全后签字确认。 2．餐饮原材料的付款申请由应付会计填单，在酒店规定期限内付款。 3．各种付款业务必须符合财务管理制度规定的审批手续：汇款申请单必须写清收款单位、账号、汇入银行、汇款用途、汇款金额，由部门经理、财务总监审核，并由总经理批准，超出总经理审批权限的还需产业公司总经理、集团公司总裁审批。完成酒店付款审批程序后交由出纳付款。 4．4出纳付款出纳接到汇款申请单，首先审核原始凭证的合法、准确性：审核收受的各类发票、收据，核对填制日期、开具单位名称、经办人签名、经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否加盖税务专用章等，各类付款原始凭证是否加盖付讫章，以防止重复报销。再次检查各种付款业务是否符合财务管理制度规定的审批手续。审核无误后才可以付款。 4．5付款单入帐

采购及应付账款管理

采购及应付账款管理．

三、定义 1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。 2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术中心编写并执行。 3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。 4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款四、物资采购报销流程 1 物资采购前由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购订单”并进行采购。 2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。 3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“暂存单”。物资采购报销必须以票据为据，不准出现白条报销。4 5 物资采购前，预借物资款，必须经总经理签字批准,财务部审核方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。

6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。 7 凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。五、应付账款入账程序（一）、有票应付款 1财务部业务会计对采购订单、供应商发票、暂存单进行审核，即“三单符合”审核。 2 三单中的第一单“采购订单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三

材料采购供应制度及流程

宁夏汇力丰电力科技有限公司银川分公司材料管理制度 1、目的为了加强工程部材料设备管理，对物资、构配件、设备采购实施有效控制，确保采购物资符合规定的采购要求，降低材料设备成本支出，提高公司经济效益，特制定材料设备管理制度。 2、适用范围适用于公司各项目部需用物资的采购活动的全过程和用户提供物资的验证。 3、相关文件材料采购流程 4、职责 4.1责任领导本制度的责任领导是工程部经理，其职责为：负责监督、指导本制度的实施。 4.2责任部门本制度的责任部门为工程部，其职责为：负责检查并执行本制度。 4.3执行层本制度的执行层为公司材料员和项目材料员：公司材料员其职责为：负责材料管理工作，对材料出入库、盘点、返还等工作全面负责，公司材料员必须严格按照出入库制度、盘点制度、材料返还制度管理公司材料。项目材料员其职责为：对项目申领材料的使用、消耗、损坏、剩

料归还等工作全面负责，做好项目材料领用、归还登记，杜绝材料浪费或挪作他用。 5、材料分类所有材料分为主材/设备、辅材及小型机器具、机械台班等。 a）主材/设备：由项目部根据图纸，拟定主材/设备清单。 1）甲供材料（部分主材），由业主采用招投标等方式采购，项目部与业主指定的供应商签订供应合同，由供应商根据项目部所提供的计划，适时、适量地组织供应。 2）主材（甲供材料除外），由公司经营部确定合格供方，项目部在认同质量和价格的基础提交采购申请，并组织进料和质量、数量的验收。b）辅材及小型机器具：根据承包方式、工程规模及合同要求进行责任划分，可分为劳务租赁材料、公司提供物料。 c）机械台班：根据使用性质分为中长期机械和现场应急机械。 6、材料采购及出入库登记制度 6.1材料采购项目启动时，由经营部确认施工项目内容（施工合同、图纸），由项目部根据施工图纸，拟定《工程材料申请表》（见附件1），上报工程部审核，递交经营部审核，递交财务部审核，最后递呈总经理批准，交总公司材料部采购供应，材料采购后由公司材料员及时登记入库。材料采购流程图见附图1。 6.2材料验收主材的质量直接影响工程质量，公司材料员接收材料时应做好验收记录，根据《工程材料申请表》确认材料材料品牌、型号、数量、

家具制造业ERP系统应付账款流程

ERP系统应付账款流程文档作者: 创建日期: 2012-9-15 确认日期: 控制编码: 当前版本: 审批签字: <主办会计>： <部门经理>： <项目经理>：

应付帐款请款作业流程 (3) 事先有借支情况下的应付请款流程 (6) 杂项请款作业流程 (7) 进货退回/折让作业流程 (8) 预付请款作业流程 (9) 付款冲帐作业流程 (10) 进货立暂估/冲暂估业流程 (11) 退货立暂估/冲暂估业流程 (12) 成本分摊流程 (13)

Gapi140入退库发票料维护作业:注意事项（1）类型要选择2：两者只有在收到供应商开来的红字发票的时候才选择3：退货

（3）退出时会出现对话框，此时选择【单头】，单头上原先未维护的金额会按照单身金额出现。 aapt110进货发票维护作业:注意事项 (1)采购部做完入库单发票维护作业后，将gapi140生成的账款单号（例如：F）用铅笔写在发票上，并将对应的入库单和发票等采购资料交到财务部。 (2)财务部进入aapt110后，点“查询”，注意是查询，不是录入。核对以上资料后，如果核对无误，进行立账；如果核对有误，通知采购修正。 (3)当发票和入库单有差异的时候会出现“请指定该差异的处理方式” 如果是尾差，选择4就会将差异分摊到单身的存货科目中去；如果是发票来，东西没有入库，则采取帐外的方式，不需要做以上账务处理，直接在入库后做发票请款作业。情况一：发票上所有抵扣项都需要有前端仓退单仓退单上有几种类型：

3、价格折让情况二：如果有质量扣款还是按照发票金额付款，扣款部分供应商单独给钱anmt302 DR：银行存款/现金 CR：营业外收入情况三：关税需摊入到存货成本，启用【成本分摊流程】运费直接进制造费用情况四：第一步：委外发出axcr771工单发料 DR：委托加工物资 CR：原材料——A 第二步：拿到加工费发票时，按照加工费金额做如下处理aapt110进货发票维护作业DR:委托加工物资进项税 CR：应付账款第三步：委外收货入库axcr772工单入库 DR：原材料——B CR：委托加工物资情况五：多张发票对应多张入库单 1、在gapi140中只录入多张发票号码中的一张发票号码在单身挑选入库单的时候挑选出多张发票对应的所有的入库单最终gapi140中单头的发票金额就是多张发票对应的多张入库单的金额合计 2、点击【抛转账款】 3、产生到aapt110中，查询出第一步维护的发票号码点击【更改】，将发票号码栏位维护成MISC 点击【确定】后出现画面，用户录入多发票的资料

企业采购及应付账款管理制度

企业采购及应付账款管理制度一、目的 1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。 2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。三、定义 1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。 2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。 3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。 4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款四、物资采购报销流程 1 物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。 2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。 3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”。 4 物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。 5 物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。 6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程 7 凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。五、应付账款入账程序（一）、有票应付款 1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。 2 三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。 3 财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。 4 有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

工程材料采购流程

工程材料采购流程 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】

项目材料采购流程一．为加强工程材料程序化管理，有效的控制资金使用，更好的做好材料成本控制工作，了解各项目材料用款，对外欠款。结合公司实际情况，特制定相关材料采购流程，望各项目部严格按照此制度执行。二．项目部统计，审核，数量。项目部根据标书和施工图纸认真严格计算本项目的材料需求总计划表交公司相关领导审批。同时此材料需求总表要一式三份，工程部一份，采购部一份，项目部各一份。三．项目部申请材料采购计划 1.项目部在进场前，项目部要提前做出由工程部认可的材料总需求计划，如果部分材料是甲方指定的，项目一定要注明指定材料名称，品牌，规格型号，数量，到场时间，联系方式等。有加工图纸的材料要附上图纸，一定要有工程部负责人签字，（结合工程实际情况，项目部必须考虑到定制加工材料的加工周期，给采购部合理的采购时间）。 2. 材料采购申请单一定要三份，采购部，项目部，工程部各一份。为了杜绝浪费和其他不合理情况发生，材料采购申请表上面一定要有材料申请人，工程部负责人，项目经理签字，缺一不可。否则采购部有权拒绝接收出材料采购申请表。采购部原则上不接收项目部任何人电话通知供货要求，如果有特殊情况，一定要有公司领导批准同意，由公司领导通知采购部负责人，采购部负责人在接收到公司领导批准同意采购，方可安排采购部相关人员进行采购。在采购部进行材料采购的同时，项目部相关人员必须及时的补上材料采购申请表，并且按正常的审批程序进行审批，然后将审批通过的材料采购申请表交至采购部。

公司材料采购及结算流程

公司材料采购及结算流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

公司材料采购发货及结算流程为了能更好的控制公司资源流失，避免各种材料采购过剩，减少公司各种利益损失，特规定具体材料采购发货及结算流程，并规定相应奖罚条例具体内容如下：一、针对人员：需求人、仓库保管、材料采购员、财务人员、项目负责人。二、材料采购流程 1、首先由需求人根据实际需要填写公司统一格式的材料采购申请单（一式三份需求人，项目负责人，财务人员各执一份）。 2、其次需求人把填写好的材料采购申请单经仓库保管清点仓库没有库存后交由项目负责人确认，并由项目负责人交由材料采购员。由材料采购人员直接采购的材料采购员收到申请单后需进行市场询价，询价至少需三家，询价单应明确注明材料品牌、数量、报价、厂家或门店及联系方式，询价单价经项目负责人确认并由项目负责人交财务人员留底。注：项目负责人在确认前应发至微信群上报股东会，涉及大宗材料需经股东会确认，原则上项目所有材料采购必须按以上流程报，不过实际每单材料总金额在2000元以内的材料又要急用的可由材料采购员电话项目负责人同意后采购。三、采购材料收货流程

1、所有采购材料到工地后仓库保管应根据采购申请单对照收货进行仔细清点数量、质量、品牌等是否符合。 2、保管在收货单价应对应财务留底的询价确认单，经确认后方可签字。 3、保管对当天签收材料应对材料分类录入收货清单，并在每月在材料月结算单对帐确认，当天签收的材料单当天交财务收集录入。 4、财务人员当天收集的材料单应于当天交项目负责人确认后发微信群并进行录入。四、采购材料结算流程 1、材料采购人员务必通知所有材料供应商货款月结，每月1日结算上月材料并与项目财务对帐，财务人员对帐确认无误后出具材料月统计表，统计表应明确每日材料数量、单价、合计、总计、付款明细及材料商对帐单，材料统计表需经材料员、保管、财务人员及项目负责人确认后方生效。 2、材料统计表确认工作应由项目财务人员在每月5日前完成上月确认并上传微信群，公司财务人员在5日至10日对项目上月费用进行审计。 3、材料供应商必须拿本公司盖章的材料采购单（涂改无效）和贵公司自有的材料发货单才能和公司财务对帐。五、相应人员的职责及奖罚

物资采购及应付账款流程

第一章总则第一条为确保得益绿色食品集团有限公司生产所需物资供应,严格把好物资、材料购进质量关，防止盲目采购，避免积压浪费，合理使用资金，发挥资金的使用效率，规范采购与付款流程，正确结转材料成本及差异，确保生产成本及利润核算的真实，制定本办法。第二条本办法核算的内容为各种材料、修理用备件、工具及低值易耗品等，以下简称材料。为在建工程所需要购入的材料、机器设备等，不适用本办法。第三条本办法适用于采购部物资采购及应付款的核算管理。第二章管理及核算第四条采购计划、合同管理（一）对物资采购实行归口管理，除规定的具有对外采购职能的物资管理部门及委托代理人（以下简称采购员）外，其他各部门及人员原则上不得对外采购物资。（二）采购部计划人员根据当期生产、维修计划及材料消耗计划编制当期物资采购计划，报请分管公司领导审核后并呈董事长批准，交物资采购人员按计划采购物资。（三）物资采购（10000元下的零星采购除外）应按照公司《价格管理办法》进行采购价格审核，按照公司《合同管理办法》的要求，签订物资购销合同。第五条购入物资的采购成本组成（一）买价；（二）运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等，不包括按规定根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额）；（三）运输途中的合理损耗；（四）入库前的挑选整理费用（包括挑选整理中发生的工、费支出和必要的损耗，并减去回收的下脚废料价值）；（五）购入物资负担的税金（如关税等）和其他费用。以上第（一）项应当直接计入各种物资的采购成本，第（二）（三）（四）（五）项，凡能分清的，可以直接计入各种物资的采购成本；不能分清的，应按物资的重量或买价等比例，分摊计入各种物资的采购成本。第六条采购借款挂账及报销（一）采购人员在物资入库验收后，根据采购供货合同、供货单位开具的增值税专用发票及“物资验收单”，填写“采购报销单”（借款单须填写供货单位名称、账号、开户行、所购物资规格型号、数量、单价、金额）经财务部审核合格后报董事长批准后予以挂账。

材料采购付款出入库结算流程及管理制度

-----------黑龙江港进集团原材料、设备采购付款、出入库、结算管理流程一、材料采购流程（一）、食品科技材料采购流程 1、大宗材料及设备采购流程大宗材料包括：淀粉、包装箱、包装袋、元煤等。食品科技公司生产部根据销售公司和营销中心上报的销售计划核定所需要的原材料及包装物数量，填写《材料采购申请单》，经公司经理审核签字后上报集团物流部，集团物流部对所需的材料进行市场调查和询价填制《材料采购计划单》上报董事长（总经理）审批，审批后与供货方签订采购合同。 2、消耗及一般材料采购流程（1）、生产副经理根据检修和生产需要，制定下月的检修材料或消耗材料的需求计划，并填写《材料采购申请单》；各部室需求办公用品由常务副经理提报《材料采购申请单》；经公司经理审批后报分公司物流部。分公司物流部根据《材料采购申请单》核对库存、询价后填制《材料采购计划单》，

上报集团物流部由集团物流部长签字后上报总经理审批，审 1 批后分公司方可采购。（2）、急需材料，总价值在500元以下的由分公司物流部采购，日后按采购流程补办手续。（3）、需要在外地采购的材料，按采购流程执行，由集团物流部分别与异地负责采购人员联系，代理采购。（二）、建筑安装公司材料、设备采购流程 1、项目经理根据工程需要核定所需材料填写《材料采购申请单》，经生产经理和总工程师审核签字报集团物流部（当地采购的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采购的材料提前15天提出，装饰材料提前30天提出）。 2、物流部根据《材料采购申请单》进行询价比价确定采购价格编制《材料采购计划单》，上报集团副总经理审批，审批后方可采购，《材料采购计划单》一式两份，物流部留存一份，财务总监一份。 3、需要在哈市采购的材料，由哈销售公司行政主管负责采购，需要在齐市和大庆采购的材料分别由郑鹏和宿伟负责。具体流程：物流部将审批后的《材料采购计划单》传真给各地负责采购人员，各地采购人员将询价情况回复集团物流部，物流部和集团经理研究定价，确定价格后回复对方，

采购与应付账款流程

采购与应付账款流程 1、《新增供应商》是否需纳入销客审批。结论：ERP新增供应商权限只能是部门主管，需关闭采购员新增供应商权限，审计部主管负责联系关闭采购员新增供应商权限，采购部负责提供表单格式由经管中心维护。 2、仓储部保管上报录入金数据《材料采购计划表》缺把关审核。结论：仓储部上报《采购申报表》采用销客进行申报，表单格式由仓储部主管提供由经管中心维护，2月3日前完成，取消录入金数据《材料采购计划表》录入权限，保留查看权限。 3、《采购询比价记录》是否需纳入销客审批表单。结论：办理采购合同盖章时需提交《采购询比价》相关资料，针对不签采购合同的供应商需在请款时提交《采购询比价》相关资料，不需单独审批。 4、送检材料是否需明确具体材料类别。结论：依据公司批准需送检的材料清单进行送检。 5、有采购框架协议、**万元以上必须有采购合同归档事项。结论：不论是否有采购框架协议、5万元以上必须签定采购合同，5万元以下根据风险情况由采购部主管把控是否签定采购合同。 6、采购单及采购验收单维护、审核权限需分离。结论：ERP系统已做权限分离。 7、应付账款的定期对账未能建立起来。结论：每家供应至少做到每半年度、年度进行对账，并有对账记录。 8、供应商评价表需确定评定标准，评定数据来源需参考采购台账，待明确需补充采购台账必须要素项。结论：2.15前完成年度供应商的评价并送签、存档，评价合格供应商由采购部负责联系签定年度框架协议，供应商评价表以外新增供应商采购业务均需有《采购询比价》记录相关资料。以上讨论确定的工作事项，后续由内控专员李保革进行跟进，每周对进展过程中存在的困难、问题、执行情况进行反馈，后期执行时间1月如果没有异议再进行内控流程修订。

公司材料采购流程(精)

呈:总经理室由:财务部抄送:各部门公司材料物资采购领用流程为加强公司对采购与付款业务的内部控制,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错与舞弊,根据企业内部控制规范及国家相关法律法规,制定本规范。一、申请仓储部或需用部门根据生产经营需要和储备情况提出采购申请,填写“王四食品物资采购申请单”,一式二联,申请单中注明采购的具体品种、规格、数量,经相关授权人员批准后,红联交采购部办理,所有采购统一归口采购部。所有采购申请单应由经办人、部门负责人、分管领导、分管采购领导直至总经理签字确认。具体要求如下: (一采购计划审批流程: (1原辅材料:单项金额在10000元以下的签批至分管采购的领导,超过10000元的,需由总经理签批。 (2办公用品:单项金额在2000元以下的签批至分管采购的领导,超过2000元的,需由总经理签批。 (3固定资产:均需由总经理签批。 (4包装物的采购,由仓储部负责人提出申请,经生产技术部审核后,再按规定流程报批。 (二采购计划申请:固定资产及低值易耗品由使用部门申请;常规需备货的包装物、劳保用品由仓储部申请;冻品、原酒、调酒用辅料、新产品用原辅材料、时令

产品及包装物由生技部申请;鲜活产品及新鲜辅料、配件由车间申请;专卖店销售产品由专卖店申请;进入流通的酒饮品由酒业公司申请;除招待用物资由行政部采购外,其他按流程审批后由采购部采购。

二、订购采购部收到批准的采购申请单后,应与采购计划核对,并深入车间、仓库或销售部门进行调查,及时组织采购,货物采购应与供货企业签订合同,并将合同复印件送会计部门,原件送行政部,以便检查合同的执行情况。为防止盲目进货,计划外进货、合同外进货应严加控制,另行批准。三、验收采购合同签订后,应督促供应商按时供货。采购的货物运达后,分以下情况处理: (1生技部检验:主要原料和包装物来公司后,采购部及时填写报检单送生技部,生技部检验后把检验单返回采购部。 (2采购货物直接送至厂部总仓:需由仓储部门对照购货发票、送货单、合同副本等清点数量,检验质量。在送货单上签字确认并及时通知采购部,根据点验结果填写采购入库单一式三联,白联自存,绿联加签收的送货单送至采购部,红联送至财务部,以分别登记库存帐、会计帐。制单人与审核人需分别签名确认, 审核人为仓储部负责人。 (3采购货物直接送至各门店:需由各门店保管员对照购货发票、送货单、合同副本等清点数量,检验质量。检验合格后在送货单上签字确认,为确保数据及时准确,先通过照片上传至采购部,采购部确认后交仓储部填写采购入库单一式三联,白联自存,绿联加签收的送货单送至采购部,红联送至财务部,以分别登记库存帐、会计帐。制单人与审核人需分别签名确认,审核人为仓储部负责人。同时销售部及时开具调拨单将此批货物调拨至各门店,随后及时将送货单及发票送至采购部。

甲供材料采购及管理流程

甲供材料采购及管理流程一、目的 1.1确保采购材料符合公司有关规范及标准要求。 1.2确保采购材料严格按合同要求进场，保证工程按质按期完成。 1.3严格按采购合同要求支付材料款，做到付款进度不超前于材料进场进度。 1.4从材料选用、合同、计划、验收、保管、结算等环节进行全过程管理，真实反映材料成本，实现公司经济效益的提高。二、范围：新建项目工程承包合同中所使用的由甲方供应或由甲方指定的材料。三、职责 3.1材料技术部：从建筑设计角度考虑，提出采购材料在美观及使用功能等方面的要求，负责甲供材料采购资料准备、采购实施，负责提供甲供材料的品种、材质、规格、数量、型号等各项参数指标及验收规范,并负责封样存至仓库，做好标识。及时了解甲供材料市场价格变动情况。 3.2工程部：负责合同执行，检查采购材料是否符合合约规定标准以及封存样品、是否按合同要求进场以及组织甲供材料验收签字。通知材料商按照合同进行按时按质供货。要求施工单位上交材料设备使用计划。工程竣工扫尾阶段，组织相关单位对现场材料进行盘点。

3.3成本合约部负责甲供材料市场价格核查，确定甲供材料市场价格以有效控制采购材料成本，负责合约起草及招投标具体事宜。 3.4 财务部负责材料付款事宜，负责按照合约以及拨款程序付款，包括甲供材料预付款，阶段性付款、结算款等。四、程序 4.1制订材料需求计划甲供材料由材料技术部根据设计要求、公司要求以及工程需要，编制材料需求计划，提前2个月向工程部和成本合约部递送工作联系单，注明所要使用材料的品种、规格、档次、使用时间，由材料技术部根据共同商定结果整理编制甲供材料表。 4.2材料考察询价 4.2.1材料技术部对甲供材料进行市场调查。调查内容包括材料的供应商或制造商名录，品牌名称，材料规格、性能、档次、样品，市场价格，曾使用的单位，调查时间等。以上内容由材料技术部汇总分析形成市场调查信息表，录入材料信息库，同时填写材料调查表提供给成本合约部。长期使用的材料，需定期做市场调查。 4.2.2成本合约部接到材料调查表后，根据工程实际预算情况，询价以取得较精确的价格信息，形成核实后的材料调查表，确定基准价位，并反馈给材料技术部的材料信息库以及工程部。 4.3材料招标 4.3.1成本合约部根据材料需求计划、核实后的材料调查表及相关资料，编制招标文件及投标厂商的入围资格要求，报经公司领导审批。

应付账款对账流程

1.目的 2.适用范围 3.引用文件 4.职责与权限 5.程序内容 6.支持文件 7.记录

1. 目的：为使本公司应付款对账体系运行正常化与程序化特制订之. 2. 适用范围财务应付账款对账所涉及到的所有部门. 3.引用文件 N/A 4. 职责与权限 4.1采购部——采购部每月对各供应商当月供货之对账单的跟踪并交至财务部会计处。 4.4 财务部——负责各供应商当月货款及余额和发票的核对。 5. 程序内容 5.1月份终了之后的5个工作日之内，采购部各业务员应对当月发生的需付款的供应商对账单进行跟催，采购部文员统一将对方的当月对账单于每月月份终了之后5个工作日之内交与财务部总账会计。 5.2会计接到采购部文员交来的各供应商的纸制对账单后 (1) 当月供货明细核对:总账会计在易助系统当月进货明细进行核对。对于有红字发票及采购部内部联络单需要扣款的事项，财务部总账会计应仔细核对供应商的对账单上是否列明，如未列明在对账单中，财务部会计应该补上。 (2) 供应商应付账款余额核对:每月月初采购员向供应商要求提供对账单时,需要求将累计应付账款余额注明.财务部总账会计会通过我司ERP系统付款单和应付账款明明账进行核对,不一致的先与采购业务员核对.采购再与供应商核对,每月需出达成一致的结果. (3) 供应商发票核对,每月15号至20号,总账会计在税账中引出一份XLS表格,对已付款,未开具发票的进行核对后给采购部确认.采购部进行发票的跟催.对于我方信息与对方对账单一致的，财务部会计计签上“已核对无误，金额共**，姓名等字样”。 5.3会计核对好供应商的对账单后，将核对无误后的对账单及财务会计自己留存的材料“进货单”交于财务部主管进行复核，如核对无误，财务部主管签上“已核对，姓名**”等字样。 5.4经理核对好供应商的对账单之后，将材料进货单及核对好的供应商对账单交还给财务部总账会计。 5.5总账会计和财务经理核对好的各供应好对账单在接到采购部文员交来之后的两个工作日之内交还给采购部文员，采购部文员在每月8号之前汇总打印出纸制的月结供应商清单（需经采购部经理签字）给财务部总账会计。 5.6总账会计接到月结供应商对账单的清单之后，核对无误签名交由财务部经理，财务部经理应该存档，为日后安排货款提供数据基础。 5.7供应商信息与我方信息不符的处理 5.7.1总账会计核对对方信息与我方易助系统中不符的，财务部总账会计应该在核对之后与采购部业务员进行联络，说明问题，需要对方将对账单信息调整至我司一致的，业务员及时让供应商确认。 5.7.2有发生退货,进货时未发现有退货情况,数量清点入系统后,发生有退货需要的,需在易助系统中做退货处理,财务做红字发票冲抵应付账款，手工联络单是系统外进行扣款处理。 5.7.3供应商对账单信息正确的，而我方因采购部业务员在订单底稿中录入错误的订单单价而要求财务部会计调账的，原则上财务部不受理调账.而是采取订单单价自动生成的采购发票金额付款.有特殊原因,采购部应出具一份纸制的联络单，联络单上需采购部经理签名,财务部经理审核,财务部会计据此在对账单上更正，并且在会计总账中，对应付账款余额进行调账处理。对金额超过2000元以上需调账处理的,需副总签名后,财务部方可调账处理. 5.8采购部8号之后交来的供应商对账单，财务部总账会计可以不给予对账，要求此家供应商该月的货款与下月的货款一起对账，并且付款安排时也与下月货款一起支付。 6.支持文件 N/A 7.记录 N/A

项目材料采购流程

材料采购管理流程为确保工程顺利完工，便于系统统筹材料采购工作，提高工作成效，特编制本流程。本流程只适用于安装工程项目的材料采购。一、材料采购流程 1、为了避免因物资采购程序的不规范而造成物资不能及时准确到位，避免因物资请购计划统计不准确而造成的采购成本增加及材料浪费的现象，特制订本流程。 2、采购应坚持成本效益原则、质量原则、进度配合原则、公平竟争原则。要求向多家供应商发采购函进行询价和质量比较，在材料质量保证不影响安装工程质量的前提下，按照质优价廉、同质价低的原则采购。按照询价、比价、议价、评估、索样、定价、请购、订购流程进行。 3、常规物资的采购，项目部需根据项目的实际进度合理安排物资具体的到场时间，再根据采购各种材料需要的合同签订周期及供货周期，计算出材料需提交请购计划的时间； 4、采购计划表的填写、审核成本部门或项目部提前提交材料计划给采购部门，公司总经理或总工程师审核材料计划，如审核不通过需及时让成本部或项目部重新提交。如审核通过，采购部对成本或项目部提交的材料采购计划单进行登记并存档；填写××项目材料（设备）采购计划表由项目部申报，表格式并由总工程师、项目经理、总经理和成本经理审核签字后提交财务。

二、采购计划表的内容（1）项目部需在采购计划表中准确填写所要请购物资的名称、规格型号、单位、数量、计划到货时间等。（2）对于采购材料必须符合项目中标品牌，规格、型号符合设计要求，须在采购单上注明完整，必要时可附有说明、图纸等，以做为采购和验收时的标准。（3）采购单上的文字、数字、字母等需填写清晰，特别是易混淆的字母、数字等，要保证他人可以辨认清楚。（4）项目负责人在采购单上签字后应注意在空余部分是否已注明“以下空白”或打斜杠。（5）采购单上填写的日期需与提交时的日期一致。（6）采购单一经总经理、总工程师签字后，则不得涂改或加入新的内容。（7）对于有样品的，供应商须将样品提交到相应的采购人员手中，收样人应确认“已收到样品”，且留存于公司办公室人员专人保管。（8）对于特殊紧急情况，采购部门可直接填写采购单，交付相关人员执行采购同时告知公司总经理，采购后补签字后存档。（9）采购单上的到货期限需符合材料采购周期。（10）采购单须注明采购物资的用途及使用部位，材料采购量的审核依据为：公司成本部门预算＋现场实际情况。（11）不能出现重复采购，原则上在同一采购周期内不能出现

采购付款流程

采购付款流程采购与付款流程财务制度一、适用范围: 适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。二、流程说明: (一)流程图: 供应商请款人釆购报关 IQC 财务需求格库存资料请购单供应商开发料核准供应商调查请购单询价 no 比价、议价 PO或合同核准 y PO或合同 PO或合同货物 1 收货单收货单不合格单不合格单点收、检验不合格单 y 报关单入库

报关单发票发票发票发票发票请款单请款单请款单请款单 (二)分类说明: (1) 材料采购: 第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步:收发票: 第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。第五步:财务审核付款: (2) 低值易耗品、固定资产采购: 第一步:请购:按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过 2 预算。第二步:下定单:同上第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上第五步:请款:釆购按(1)请款第六步:财务审核付款三、具体业务的票据操作指南: (一) 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。

(1) 国内采购业务: 要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、请款单。要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO 单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 (2) 进口采购业务: 要求单据:PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。 3 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 (二) 低值易耗品、固定资产采购: 业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单、PR、CEAR (二千美元及以上的)。请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。

建设工程材料采购管理制度及流程

工程项目材料采购流程和有关规定为加强工程材料程序化管理，有效的控制资金使用，更好的做好材料成本控制工作，了解各项目材料用款，对外欠款。结合公司实际情况，特制定相关材料采购流程，望各项目部严格按照此制度执行。一﹑预算部预算，项目部统计，审核采购材料的数量工程中标后，预算部对本工程所需的各种材料进行预算，为工程的资金投入提供依据( 注：提供详细的材料使用节点计划，此计划作为项目收款计划主要支撑依据)。项目部根据中标书（中标合同清单）和施工图纸认真严格计算本项目的材料需求，填报材料采购总计划表交公司相关领导审批。同时此材料需求总表要一式三份，工程部，采购部，项目部各一份。二﹑项目部申请材料采购计划 1．在进场前，项目部要提前做出由工程部认可的材料总需求计划，如果部分材料是甲方指定的，项目必须注明指定材料名称，品牌，规格型号，数量，到场时间，联系方式等。有加工图纸的材料要附上图纸，且有项目部项目经理签字，（结合工程实际情况，项目部必须考虑到定制加工材料的加工周期，给采购部合理的采购时间）。 2. 材料采购申请单一一式三份，采购部，项目部，工程部各一份。为了杜绝浪费和其他不合理情况发生，材料采购申请表上面必须有材料申请人，项目工程部负责人，项目经理签字，缺一不可（详见样表）。否则公司采购部有权拒绝接收材料采购申请表。公司采购部原则上不接收项目部任何人电话通知供货要求，如果有特殊情况，一定要有公司领导批准同意，由公司领导通知公司采购部负责人，公司采购部负责人在接收到公司领导批准同意采购，方可安排公司采购部相关人员进行采购。在公司采购部进行材料采购的同时，项目部相关人员必须及时的补交材料采购申请表，并且按正常的审批程序进行审批，然后将审批通过的材料采购申请表交至公司采购部。 3. 项目中变更或增加材料用量，以甲方书面通知或签证为主。项目部及时将甲方书面通知或签证发公司预算部备案，同时，项目部按材料采购流程申请材料采购。预算部收到变更或增加材料用量申请表后，必须进行核算，并报公司工程部、公司采购部、公司领导审批（特殊情况除外）。三、公司采购部在接收到批准后的材料采购申请表，应该按照工程施工流程和请购材料的缓急。由公司采购部负责人安排采购人员去进行采购。