纳税服务试题

纳税服务试题

一、单项选择题

1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括（B ）。

A、适度集中

B、方便税务机关

C、合理布局

D方便纳税人

2、（B）是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。

A.应急处理服务

B.“一站式”服务

C.导税服务

D.一次性告知服务

3.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的（A）。

A.税收政策知情权

B.涉税程序知情权

C.应纳税额核定知情权

D.救济方式知情权

4.现阶段我国纳税信用评价机构是（D）。

A.国家税务局

B.地方税务局

C.第三方中介机构

D.国地税共同联合设置机构

5、纳税申报系统中，营业税的附加税种包括城建税、教育费附加、地方教育附加等可以在（ A ）模块申报。A．通用申报

B．资料报送与信息采集

C．代扣代缴、代收代缴

D．城市维护建设税

6、不属于我省地税机关提供的三个纳税服务平台的是（D）

A、办税服务厅

B、12366纳税服务热线

C、外部网站

D、数据综合应用平台

7. 按照（D ）不同，纳税服务可以分为税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理和社会协作。

A、服务措施的性质

B、纳税服务的性质

C、服务措施所处办税阶段

D、纳税服务的内容

8、下列关于纳税服务目标的说法不正确的是（A ）。

A、促进依法征税

B、促进纳税遵从

C、提高税收征管质效

D、保护纳税人合法权益

9.构建“始于（A），基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的现代纳税服务体系，是纳税服务工作的主要目标。

A、纳税人需求

B、税务机关需求

C、税务征管

D、税务稽查

10.（B）是指纳税人有通过各种渠道及时、全面、准确了解各项税收法律、法规，以指引、预测自己涉税行为的需求。

A、办税服务需求

B、知情需求

C、税收参与需求

D、社会信任需求

11. 2010年5月1日起由山东省人大常委会颁布实施的（A），从地方立法层面体现了征纳双方法律地位平等的理念并做出制度安排。

A、《山东省地方税收保障条例》

B、《纳税人信用等级评定管理办法》

C、《纳税服务工作规范(试行)》

D、《关于纳税人权力与义务的公告》

12.纳税服务具有（B）与灵活性相辅相成的特点。

A、无偿性

B、规范性

C、有限性

D、公共化

13. 《国家税务总局关于进一步加强办税服务厅管理的意见》【国税发〔2012〕11号】规定，区县以下新人录用在大厅工作不少于（ A ）年，区县以下干部晋升一般要有不少于（）年的办税服务厅工作经历。

A、3 2

B、5 3

C、2 3

D、3 5

14. 纳税人在其主管税务机关不变的情况下，可以在本县（市、区）辖区内的任意一个纳税服务场所办理税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票领购、涉税咨询举报等涉税事宜，这属于（D）。

A、导税服务

B、“一站式”服务

C、一次性告知服务

D、同城通办服务

15.纳税服务礼仪规范，明显区别于其他行业的礼仪规范，具

有鲜明的税务专业特点。上述内容反映出纳税服务礼仪规范具有（B ）特征。

A、严肃性

B、专业性

C、自律性

D、规范性

16.（B）是税务机关面向社会和纳税人服务、进行征纳互动的重要平台，被称为“网上税务局”。

A、办税服务厅

B、税务网站

C、税务征管机关

D、12366纳税服务热线

17.（B）是现阶段以及今后相当长的一段时期税务机关面对面直接为纳税人提供服务的主要平台。

A、12366纳税服务热线

B、办税服务厅

C、税务征管机关

D、税务网站

18、为确保12366纳税服务系统的有效运作，强化服务意识，促进内部管理，12366纳税服务系统坐席人员分为普通坐席和（B）

A、一般坐席

B、班长坐席

C、值班坐席

D、特殊坐席

19、纳税服务绩效评价机制的建立，应遵循纳税服务的顾客导向和（A）

A、结果导向

B、具体实用

C、客观公正

D、循序渐进

20.纳税服务的（B）是指除税务机关以外，且在税务机关要求或指导下，其他营利、非营利纳税服务机构以及税务机关联合其他政府部门、社区、私人公司等为纳税人提供的纳税服务。

A、社会管理

B、社会协作

C、信用管理

D、权益保护

21.设计好调查问卷，尽可能覆盖不同层面的纳税人，使调查具有针对性，深入了解纳税人的需求。上述做法属于纳税服务需求收集的（B）方式。

A、日常收集

B、集中收集

C、电话收集

D、网络收集

22、下列各项(D )不属于税法宣传的内容。

A、纳税人的权利和义务告知

B、政策法规解读

C、其他涉税信息

D、税务机关的形象

23、（C）主要是借助网站纳税咨询功能解答纳税人遇到的税收政策和办税程序方面的问题，帮助纳税人掌握基本税收知识，熟悉办税程序。

A、电话咨询

B、现场咨询

C、网络咨询

D、信件咨询

24、（A）负责税务总局互联网站纳税咨询的日常管理工作。

A、税务总局办公厅

B、税务总局各业务司（局）

C、各市地税局纳税服务中心

D、税务总局纳税服务中心

25、在AB角服务制度中，（A）为业务主办人员，对工作负主要责任。

A.A角

C、以上都是

D、以上都不是

26.（B）是税务机关最基本的权力。

A、税收行政立法权

B、税收征收权

C、行政许可权

D、税务管理权

27、作为纳税人一方应有的信用为（B），它是指纳税人是否主动、自觉按照税法规定履行纳税义务。

A、征税信用

B、纳税信用

C、税款使用信用

D、税收中介信用

28.税务代理的( A ),主要有赔偿损失、罚款、停止伤害、恢复名誉等。

A、民事责任

B、行政责任

C、刑事责任

D、其他责任

29、纳税信用等级评定的周期为（）个纳税年度

A、1

C、3

D、4

30、下列不属于税务人员公务礼仪范畴的表述是（B）

A、名片礼仪

B、着装礼仪

C、握手礼仪

D、会议礼仪

二、多项选择题

1.开展纳税服务应遵循的原则有（ABCD）

A、公平公正原则

B 、统筹发展原则

C 注重绩效原则

D 科技引领原则

2．办税服务厅应当建立健全以下（ABCD）服务制度

A、办税公开

B、导税服务

C、全程服务

D、限时服务

3、12366 纳税服务热线以自动语音和人工座席为主要方式，涵盖（ABCD）服务功能。

A、纳税咨询

B、办税指南

C、涉税举报

D、投诉监督

4、下列纳税人享有的权利中，错误的是（AD）

A、纳税人由于不可抗力的原因不能按期缴纳税款的，经县以上税务机关核准，可以延期缴纳。

B、纳税人认为税务机关的具体行政行为不当，使纳税人的合法利益遭受损失的，有权要求税务机关赔偿。

C、扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证时，扣缴义务人应当开具。

D、纳税人不能委托税务代理人代为办理变更或者注销税务登记。

5、下列纳税人应尽的义务中，正确的是（ABCD）

A、享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

B、账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁。

C、如欠缴税款数额在5 万元以上，在处分不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。

D、企业有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。

6.下列各项属于税法宣传的内部宣传渠道的是（ACD）

A.税务网站

B 广告媒介

C.办税服务厅

D.12366纳税服务热线

7.办税服务厅标准化建设包括（ABCD）

A.硬件管理标准化、公开服务标准化

B.接待服务标准化、窗口管理标准化

C.办事质量标准化

D.服务方式标准化

8.“一站式”纳税服务的主要项目包括（ABCD）

A.税务登记申请类

B.发票(票证)申领类

C.税费申报缴纳类

D.申请涉税证明开具类

9、《山东省地税系统办税服务厅管理规范（试行）》中规定，征纳双方发生争执时，以下处理措施正确的是（ABC）A、安抚纳税人情绪，并向有关人员询问情况，了解事发原因。

B、控制事态发展，立即制止双方争吵，责令办税人员立刻离开现场。

C、属于办税人员错误的，应当面向纳税人道歉并抓紧时间为纳税人办理涉税业务。

D、组织正常办税的纳税人有序撤离现场，必要时关闭相关通道和相关区域，避免无关人员围观或拥堵。

10、纳税服务绩效评价应遵循（ABCD）原则。

A.结果导向原则

B.具体使用原则

C.客观公正原则

D.循序渐进原则

11.各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持（ABCD）的原则，为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的服务。A．依法

B．无偿

C．公平

D．公正

12、下列属于办税公开主要内容的是（ABCD）。

A．纳税人的权利和义务

B．办税程序

C．征收管理

D．税务检查

13、下列属于税务机关根据法律、法规的要求和履行职责的需要可以披露的纳税人有关的涉税信息（ABCD）。A．根据纳税人信息汇总的行业性、区域性等综合涉税信息B．税收核算分析数据

C．纳税信用等级

D．定期定额户的定额信息

14、对于纳税人的涉税保密信息，税务机关和税务人员应依法为其保密。除下列情形外，不得向外部门、社会公众或个人提供（ABCD）。

A．按照法律、法规的规定应予公布的信息

B．法定第三方依法查询的信息

C．纳税人自身查询的信息

D．经纳税人同意公开的信息

15、受理纳税人举报，应详细记录的要素有哪些（ABCD）。

A、被举报人的违法事实

B、举报人联系方式

C、被举报人的名称（姓名）

D、被举报人的名称单位、地址

16、满足纳税人知情权，税务机关需要做哪些工作（ABC）。

A、税法宣传

B、提供纳税咨询

C、实行办税公开

D、精简办税程序

17、纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解（ABC）。

A、国家税收法律

B、行政法规的规定

C、与纳税程序有关的情况

D、了解其他纳税人生产经营情况

18、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有（A

BCD）。

A、陈述权、申辩权

B、申请行政复议权

C、提起行政诉讼权

D、请求国家赔偿等权利。

19、根据纳税服务工作需要，纳税服务场所内一般应设置（A BCD）。也可根据当地实际，设置相应的纳税服务区域。

A、办税服务区

B、咨询辅导区

C、自助办税区

D、等候休息区

20、税收管理员纳税服务的重点内容有哪些（ABD）：

A、税法宣传

B、纳税咨询

C、税务登记

D、办税辅导

21、关于纳税服务的说法正确的是（ABCD）

A、纳税服务是税务机关的法定职责和义务。

B、纳税服务以纳税人需求为导向

C、纳税服务贯穿于税收工作全过程

D、纳税服务以促进税法遵从为目标

22.纳税服务作为一种特殊类型的服务，具体特点有（ABCD）

A、公共性与个性化有机结合

B、全面性与有限性辩证统一

C、规范性与灵活性相辅相成

D、直接无偿与间接无常的内在统一

23.建立纳税服务需求分析机制，需要注意分析（ABCD）

A、需求的合法性

B、需求的合理性

C、需求的可行性

D、需求的风险性

24.在纳税咨询的过程中，咨询解答人员应把握（ABCD）原则。

A、便捷原则

B、及时原则

C、准确原则

D、全面原则

25.社会信用体系包括（ABC），三者共同作用，构成了完整的社会信用体系。

A、国家信用体系

B、企业信用体系

C、个人信用体系

D、家庭信用体系

26.纳税服务需求管理的目的包括（ABCD）

A、对有限的纳税服务资源进行科学高效的配置

B、提高纳税服务整体水平

C、提高税法遵从度

D、提高纳税满意度

27、下列各项（ACD）属于纳税人的法律救济需求。

A、税务机关受理和应诉税务行政复议是否合法、及时

B、税务争议调解机构是否完备

C、税务稽查、税务行政处罚是否公正、透明

D、税收保全及强制执行是否合法和准确

28、12366纳税服务热线咨询提供的服务包括（ABD ）

A、人工咨询

B、语音留言

C、咨询回访

D、自动语音应答

29、纳税人依法享有的税收救济权的内容包括（BCD ）

A、税务代理服务

B、税务行政复议

C、税务行政诉讼

D、税务行政赔偿

30、下列属于税务人员仪态范畴的表述是（BCD）

A、握手礼仪

B、坐姿礼仪

C、站姿礼仪

D、引领礼仪

三、判断题

1.地税机关开展各类税收咨询辅导是否向纳税人收取费用视情况而定。（×）

2、税务机关可以委托税务师事务所代征税款。（×）

3、12366纳税服务热线座席人员可以公开举报人和投诉人的有关信息。( ×)

4、“征纳共盈”纳税服务品牌具有丰富的内涵。其中“征”：指征收行为和过程，也指负责征收的税务机关及其工作人员；“纳”：指纳税人缴纳税款的行为和过程，也指各类纳税人。(√)

5、县级以上各级税务机关应当将纳税人的欠税情况，在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告。(√)

6、法律、行政法规、规章规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。(×)

7、办税公开是政务公开的重要组成部分。（√）

8、任何单位和个人都有权检举和举报违反税收法律、法规的行为。（√）

9、根据法律规定，税收违法行为信息不属于保密范围。（√）

10、纳税人对税务部门作出的决定，享有陈述权、申辩权。如果纳税人有充分的证据证明自己的行为合法，税务部门就不得对纳税人实施行政处罚。（√）

11、各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原则，为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的服务。（√）

12、税务代理机构应当依法开展业务，并承担相应的法律责

任。（√）

13、县级以上人民政府应当建立和完善地方税收保障信息系统，健全相关部门之间的税源信息交换和共享制度，实现涉税信息的互联互通。（√）

14. 公开行政审批清单、公开执法权力清单均属于“便民办税春风行动”的主要内容。（√）

15.省局“征纳共赢”品牌评选活动每三年举行一次。（×）

16.根据2014年发布的《纳税信用管理办法（试行）》规定，年度评定指标60分以上不满90分的，应评定为B级。（×）（95分）

17.办税服务区提供咨询、办税和法律援助指引等服务，辅导纳税人做好有关表证单书的填写等涉税服务。（×）（法律援助指引）

18. 较为复杂的咨询问题可以适当延长答复时间，但自受理之日起到答复纳税人的时间应不超过15个工作日。（√）19.绩效管理评价体系的设计应当坚持科学合理、普遍使用原则。（√）

20. “前台受理、内部流转、限时办结、窗口出件”属于一次性告知服务制度的要求。（×）

21.税法知情需求、纳税咨询需求、纳税辅导需求均属于纳税人办税服务需求的内容。（×）

22.纳税咨询遵循便捷、及时、准确、全面的原则。（√）

23、纳税服务与征收管理为税收工作的核心业务。（√）

24、回答纳税咨询问题要规范准确，对资料库无记录且对问题把握不准的，可以根据个人理解回答。（×）

25、地税12366纳税服务热线咨询服务受理的是各类纳税人、社会公众有关地税业务的咨询。（√）

26、纳税服务是促进税务机关依法诚信纳税和纳税人依法诚信征税的基础性工作。（×）

27、跨市拨打12366，无须在号码前加目的地市的区号。（×）

28、纳税服务属于国家公共管理服务范畴，是无偿的，与社会中介组织为纳税人提供的税务代理、税收筹划等有偿服务有着本质的区别。（√）

29、“12366”是全国税务系统向社会提供无偿纳税服务的公益电话。纳税人拨打12366纳税服务热线，不需支付任何费用。（×）

30、推行纳税信用等级评定工作可以促使纳税人健全财务管理，提高纳税申报的及时性和准确性，促使纳税人自觉纳税意识的提高，改善税收执法环境。（√）

四、简答题、

1.什么是信用等级评价管理？

纳税信用评价管理是指税务机关依据纳税人遵守税收法律、行政法规以及接受税务机关依据税收法律、行政法规的规定进行管理的情况，对相应纳税人实施分类管理，提供分类服

务的工作机制。

2.纳税服务主要的服务渠道有哪些？

纳税服务主要的服务渠道主要有办税服务厅、互联网络、自助终端、固定电话、移动终端等。

3.办税服务场所应设置为哪几个功能区？

办税服务场所应设置为办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和休息等候区等功能区域。

4.办税服务区应设置哪几类窗口，有哪些具体要求？

办税服务区应设置综合服务、发票管理、申报纳税三类窗口并明确岗位职责和工作流程，服务窗口柜面采用低柜台、敞开式结构；服务窗口的类别和号码应清晰标识并设置岗位牌，公示岗位人员照片、姓名和工号;窗口工作人员暂离岗位时，应放置“暂停服务”标识。

5.自助办税区的基本规范？

自助办税区应提供自助办税终端或网上办税设备供纳税人自行办理纳税申报、涉税申请、资料下载、信息查询等业务并设置税收宣传资料取阅架，统一摆放办税指南等税法宣传资料。

6.咨询辅导区的基本规范？

咨询辅导区应设立咨询服务台或导税台，安排税务人员为纳税人提供纳税咨询辅导和导税服务并向纳税人提供办税所需的各种表证单书及范本。

国家税务总局关于印发《纳税服务工作规范(试行)》的通知

?【法规标题】国家税务总局关于印发《纳税服务工作规范（试行）》的通知 ?【颁布单位】国家税务总局 ?【发文字号】 ?【颁布时间】2005-10-16 ?【失效时间】 ?【法规来源】 https://www.wendangku.net/doc/8e10443385.html,/view.jsp?code=200510181341598578 ?【全文】 国家税务总局关于印发《纳税服务工作规范（试行）》的通知 国家税务总局 国家税务总局关于印发《纳税服务工作规范（试行）》的通知 国税发[2005]165号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院，局内各单位： 为落实全国税收征管工作会议精神，推动和规范纳税服务工作，提高税收征管质量和效率，总局在广泛调查研究和充分征求意见的基础上，制定了《纳税服务工作规范（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。 各级税务机关要结合本地税收征管工作的实际，认真贯彻落实《纳税服务工作规范（试行）》，执行中遇有问题，请及时反馈总局（征收管理司）。 国家税务总局 二○○五年十月十六日 纳税服务工作规范（试行） 第一章总则 第一条为规范和优化纳税服务，健全纳税服务体系，加强税收征管，保护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，制定本规范。 第二条本规范所称纳税服务，是指税务机关依据税收法律、行政法规的规

定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。 纳税服务是税务机关行政行为的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。 第三条纳税服务以聚财为国、执法为民为宗旨，坚持依法、无偿、公平、公正的原则，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益。 第四条税务机关要坚持公开办税制度。公开内容主要有：纳税人的权利和义务；税收法律、法规和政策；管理服务规范；税务检查程序；税务违法处罚标准；税务干部廉洁自律有关规定；受理纳税人投诉部门和监督举报电话；税务人员违反规定的责任追究；税务行政许可项目和非许可行政审批项目；税务行政收费标准；纳税信用等级评定的程序、标准；实行定期定额征收的纳税人税额核定情况等。 第五条国家税务局与地方税务局应当加强协作配合，互通信息，积极开展联合检查，共同办理税务登记和评定纳税信用等级。 税务机关应当加强与工商、银行及其他部门协调配合，共享信息资源。 第六条税务机关应当依法行使税收执法权，不得指定税务代理，不得刁难纳税人，不得滥用职权。 第七条税务机关的征收管理部门或纳税服务专门工作机构负责纳税服务的组织、协调和管理，税务机关直接面向纳税人的部门或机构具体办理纳税服务的有关事宜。 纳税服务专门工作机构，是指地方税务局系统成立的专门为纳税人服务的工作机构。 税务机关直接面向纳税人的部门或机构，是指办税服务厅，纳税服务专门工作机构，负责税源管理、税务检查、税收法律救济等事项的部门和机构。 第二章纳税服务内容 第八条税务机关应当广泛、及时、准确地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识。根据纳税人的需求，运用税收信息化手段，提供咨询服务、提醒服务、上门服务等多种服务。 第九条税务机关应当按照规定及时对设立登记、纳税申报、涉税审批等事项进行提示，对逾期税务登记责令限期改正、申报纳税催报催缴等事项进行通知，对欠税公告、个体工商户核定税额等事项进行发布。 第十条税务机关应当建立健全办税辅导制度。 税收管理员对于设立税务登记、取得涉税认定资格的纳税人，应当及时进行办税辅导。对于纳税信用等级较低的纳税人，给予重点办税辅导。 第十一条税务机关应当根据纳税人的纳税信用等级，在税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务检查、涉税审批等方面，有针对性地提供服务，促进税收信用体系建设。 税收管理员应当通过开展纳税信用等级评定管理工作，结合纳税评估，帮助纳税人加强财务核算，促进依法诚信纳税。 第十二条税务机关应当在明确征纳双方法律责任和义务的前提下，对需要

税务筹划试题2套含答案

税务筹划试题 一、单选题（本题型共10题，每题2分） 1. 税务筹划有广义与狭义之分，狭义的税务筹划专指（） A.节税 B.避税 C.税负转嫁 D.推迟纳税 2. 具有非违法性、策划性、非倡导性特点的税务筹划手段是（ A. 节税手段 B.避税手段 C.逃税手段 D.抗税手段 3. 下列税务筹划方法体现的是绝对税务筹划原理的是 （） A. 通过固定资产加速折旧的方法进行税务筹划 B. 通过存货计价方法的选择进行税务筹划 C. 通过赊销或分期收款方式销售进行税务筹划 D. 增加债务融资比重以充分享受负债的“税收挡板”效用 4. 在应纳税所得额相等的前提下 ，考虑企业组织形式的筹划，下列说法中错误的是（） A. 合伙企业中的自然合伙人越多，应纳税总额也越多 B. 合伙人均为自然人的合伙企业比股东均为自然人的公司制企业纳税总额要少 C. 合伙人均为法人的合伙企业和股东均为法人的公司制企业总体税额相同 D. 股东均为自然人的公司制企业，由于存在双重征税，应纳税总额最高 5. 收购免税农产品用于生产，在农产品收购发票上注明价款 100 000元，支付运输公司 2000元，该企业此项业务可计算抵扣的增值税进项税（ ）元 C.17 000 D.17 340 又具有抵税效应的筹资方式是（ ） 发行优先股 C.发行债券 D.内部筹资 8%向银行借入的9个 还包括 12万元的向本企业职工借入与银行同期的生 2010年可以在计算应纳税所得 额时扣除的利息费用 8. 下列税务筹划方法体现的是相对税务筹划原理的是 A. 增加负债比例以充分享受负债的“税收挡板”效用 B. 利用减免税优惠政策进行税务筹划 C. 运用分割技术均匀纳税人各期应税所得 D. 通过固定资产加速折旧的方法进行税务筹划 9. 金融企业支付给关联方的利息支出，其接受关联方债券性投资与其权益性投资的比 例超过（ ）时，超过部分产生的利息不得在发生当期和以后年度扣除。 A. 2:1 B.3:1 C.4:1 D .5:1 10. 一般纳税人向农业生产者购买免税农业产品，或者向小规模纳税人购买农业产品, 准予按照买价和（ ）的扣除率计算进项税额。 A. 3% B.7% C. 13% D.17% 运送该批货物回厂的运费 A.13 000 B.13 140 6. 既能带来杠杆利益， A.发行普通股 B. 7. 某公司2010年度“财务费用”账户中的利息，包括以年利率 月的生产用200万兀贷款的借款利息； 产用100万元资金的借款利息。该公司 是（ ） A.28万元 B.21 万元 C.20 万元 D.18 万元 （）

纳税服务规范测试题一(有答案)资料

纳税服务规范测试题一 姓名：单位： 一、单项选择题(每题1分，共计30分) 1．( D )不是《纳税服务规范》中为保护小微企业权益提供的措施。 A．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结 B．在12366纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务 C．在税务网站设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务 D．小微企业营业税优惠实行事后备案管理 2．《纳税服务规范》规定，办税服务厅办理即时办结涉税业务时，确认资料或出具文书使用的业务专用章。纳税人申请办理的事项涉及第三方的，如纳税证明等，使用( B )。 A．部门公章 B．单位行政公章 C．税源管理部门公章 D．票证专用章 3．纳税人办理变更登记(不涉及税务登记证件内容变化)需要报送的资料是( A )。 A．变更税务登记表 B．税务登记证件 C．法人身份证复印件 D．营业执照副本复印件 4．纳税人跨县(区)迁出基本规范中，该事项应在( D )个工作日内办结。 A．3 B．5 C．15 D．20 5．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及( C )。 A．税务登记证副本复印件 B．情况说明报告 C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件

D．企业法人身份证复印件 6．开具《外出经营活动税收管理证明》时不需要报送的资料是( C )。 A．税务登记证副本 B．外出经营活动情况说明 C．外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件 D．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后( C )日内办理该业务。 A．5 B．7 C．10 D．15 8．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自收到主管税务机关书面通知之日起( C )日内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。 A．5 B．10 C．15 D．30 9．下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《纳税服务规范》基本规范的是( C )。 A．办税服务厅制作《核定(调整)定额通知书》交纳税人 B．本事项在15个工作日内办理 C．办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取办理结果 D．根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单 10．纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是( A )。 A．《纳税人领用发票票种核定申请审批表》 B．税务登记证件 C．经办人身份证明原件及复印件 D．发票专用章印模 11．纳税人办理发票发放涉税事项时，不需要报送的资料是( B )。 A．税务登记证件 B．《发票领用表》 C．《发票领用簿》 D．经办人身份证明 12.普通发票核定调整，对纳税信用为A级的纳税人( D )调整其用 量。 A.3个月 B．半年 C．1年 D．按需 13.居民企业不再持续经营，发生结束自身业务等经济行为时，对清算 所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起( B )日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。 A．10 B．15 C．30 D．45 14.纳税人、扣缴义务人申请延期申报的，税务机关在20个工作日内

纳税服务试题

2011年度全员岗位技能考试题 （纳税服务类） 一、单项选择题（每小题1分，共35分） 1、2011年4月是我国第20个税收宣传月，它的主题是（） A、依法诚信纳税，共建小康社会 B、依法诚信纳税，共建和谐社会 C、诚信纳税，利国利民 D、税收、发展、民生 2、2011年7月11日是第22个世界人口日，今年世界人口日的主题是（） A、面对70亿人的世界 B、每个人都很重要 C、这是一种权利，让我们将它变成现实 D、人口、发展与环境 3、中国互联网信息中心CNNIC7月19日在北京发布了《第28次中国互联网络发展状况统计报告》。报告显示，截至今年6月，中国互联网普及率攀升至，中国网民规模达。你认为正确答案是（） A、35% 1.85亿 B、36.8% 2.35亿 C、37% 4.35亿 D、36.2% 4.85亿 4、今年7月23日，厦门特大走私案首要犯罪嫌疑人赖昌星被（）有关部门遣返回国。许多网民建议，中国仍需要健全防止犯罪者、贪官外逃的相关制度，加强监督，做到“重在预防”。 A、加拿大 B、美国 C、墨西哥 D、巴西 5、7月23日20点38分，北京开往福州的次动车与开往福州的D3115次动车发生追尾事故，截至31日已造成40人遇难，191人受伤。你认为正确答案是（） A、D301，杭州 B、D310，上海 C、D311，南京 D、D312，武汉 6、税务机关按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求受理纳税人涉税审批事项，体现的是( ) A、限时服务 B、全程服务 C、导税服务 D、提醒服务 7、下面不符合办税服务厅建设要求的是( ) A、简洁实用 B、功能完善 C、豪华气派 D、布局合理 8、纳税服务投诉事项应当自受理之日起日内办结；情况复杂的，经批准，可以适当延长办结时限，但延长期不得超过个工作日。你认为正确答案是（） A、15日，主管局长，10日 B、20日，受理税务机关负责人，10日 C、10日，主管局长，7日 D、30日，受理税务机关负责人，15日 9、国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告确定纳税人在履行纳税义务过程中，依法享有下列权利和依法在纳税过程中负有义务分别有（）种。

纳税服务投诉管理办法

纳税服务投诉管理办法 第一章总则 第一条为保护纳税人（含缴费人、扣缴义务人和其他当事人，下同）的合法权益，规范纳税服务（含社会保险费和非税收入征缴服务，下同）投诉管理工作，构建和谐的税收征纳关系，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关税收法律法规，制定本办法。 第二条纳税人认为税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中未提供规范、文明的纳税服务或者有其他侵犯其合法权益的情形，向税务机关进行投诉，税务机关办理纳税人投诉事项，适用本办法。 第三条对依法应当通过税务行政复议、诉讼、举报等途径解决的事项，依照有关法律、法规、规章及规范性文件的规定办理。 第四条纳税服务投诉管理工作遵循依法公正、规范高效、属地管理、分级负责的原则。 第五条纳税人进行纳税服务投诉需遵从税收法律、法规、规章、规范性文件，并客观、真实地反映相关情况，不得隐瞒、捏造、歪曲事实，不得侵害他人合法权益。 第六条税务机关及其工作人员在办理纳税服务投诉事项时，不得徇私、偏袒，不得打击、报复，并应当对投诉人信息保密。 第七条各级税务机关的纳税服务部门是纳税服务投诉的主管部门，负责纳税服务投诉的接收、受理、调查、处理、反馈等事项。需要其他部门配合的，由纳税服务部门进行统筹协调。 第八条各级税务机关应当配备专职人员从事纳税服务投诉管理工作，保障纳税服务投诉工作的顺利开展。 第二章纳税服务投诉范围 第九条本办法所称纳税服务投诉包括： （一）纳税人对税务机关工作人员服务言行进行的投诉； （二）纳税人对税务机关及其工作人员服务质效进行的投诉； （三）纳税人对税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中侵害其合法权益的行为进行的其他投诉。 第十条对服务言行的投诉，是指纳税人认为税务机关工作人员在履行纳税服务职责过程中服务言行不符合文明服务规范要求而进行的投诉。具体包括：（一）税务机关工作人员服务用语不符合文明服务规范要求的； （二）税务机关工作人员行为举止不符合文明服务规范要求的。 第十一条对服务质效的投诉，是指纳税人认为税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中未能提供优质便捷的服务而进行的投诉。具体包括：（一）税务机关及其工作人员未准确掌握税收法律法规等相关规定，导致纳税人应享受未享受税收优惠政策的； （二）税务机关及其工作人员未按规定落实首问责任、一次性告知、限时办结、办税公开等纳税服务制度的；

税务知识每月题库

10月份每日一题 小企业会计： 一、多选题 1.《小企业会计准则》中，下列各项税金应该在“营业税金及附加”账户核算的是（ABC）。 A.消费税 B.签订购货合同应缴纳的印花税 C.房产税 D.转让土地使用权应缴纳的营业税 2.《小企业会计准则》中，下列各项损失应该在“营业外支出”账户核算的是（ABCD）。 A.无法收回的长期债券投资损失 B.无法收回的长期股权投资损失 C.自然灾害等不可抗力因素造成的损失 D.税收滞纳金 3. 小企业的财务报表至少应当包括（ABD）。 A.资产负债表 B.利润表 C.所有者权益变动表 D.附注 4. 小企业发生的固定资产的日常修理费，可以计入（ACD）账户。 A.制造费用 B.营业外支出 C.管理费用 D.销售费用

5. 下列各项，应通过“固定资产清理”科目核算的有（BCD）。A．盘亏的固定资产 B．出售的固定资产 C．报废的固定资产 D．损毁的固定资产 6.有关长期债券投资表述正确的是（AB）。 A．长期债券投资应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量 B．实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收利息 C．分期付息方式的债券应计利息计入长期债券投资的账面价值 D．一次还本付息的债券应计利息不计入长期债券投资的账面价值，单独确认为应收利息。 个人所得税： 一、单选题 1.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，按照（C）项目计算缴纳个人所得税。 A．财产转让所得B．劳务报酬所得 C．特许权使用费D．其它所得 2.个人拍卖除文字作品原稿及复印件外的其他财产，按照

（A）项目计算缴纳个人所得税。 A．财产转让所得B．劳务报酬所得 C．特许权使用费D．其它所得 3.对奖励见义勇为者的奖金或奖品，应（D）。 A．按劳务报酬所得项目减半征收 B．按偶然所得项目减半征收 C．按偶然所得项目计征个人所得税 D．经主管税务机关核准，免征个人所得税 4.对个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金，应（D）。 A．按劳务报酬所得项目减半征收 B．按偶然所得项目减半征收 C．按偶然所得项目计征个人所得税 D．暂免征收个人所得税 5.个人转让自用达（B）年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得，暂免征收个人所得税。 A．6 B．5 C．3 D．4 6.下列企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的项目不属于免予征收个人所得税的是（C）。 A．住房公积金B．失业保险金 C．商业养老保险金D．基本养老保险金 7.下列不属于减征个人所得税项目的是（D）。

2016最新纳税服务题集.

1. （判断题）办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否准确，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。 对| 错 答错 2. （判断题）税务机关在办税服务厅张贴依法设立的税务师事务所和注册税务师名单有“指定税务代理”之嫌，因此应当让纳税人通过社会查询的方式自行了解，自行决定。 对| 错 答错 3. （判断题）佳乐超市为一外商投资的商业零售企业，现向税务机关申请印有本单位名称的发票，其报送资料有：《印有本单位名称发票印制表》、税务登记证副本、发票专用章印模、自行设计的发票式样，办税服务厅受理后当即发放《发票领用簿》，并准予印制。 对| 错

答错 4.（多选题）下列行为中不应当加收税款滞纳金的有（）。 A. 纳税人未按规定的缴款期限预缴所得税的 B. 纳税人善意取得虚开的增值税发票，已抵缴税款的 C. 纳税人申请延期缴纳税款税务机关未予批准，未按规定期限缴纳税款的 D. 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的 A | B | C | D 答错 5.（多选题）关于税务登记业务的服务规范管理，下列说法正确的有（）。

A. 税务登记的免填单服务列入“基本规范” B. 税务登记的国地税联合办证列入“升级规范” C. 税务登记的网上办理业务指网上审核与网上发证 D. 办理税务登记的同时，需要提示纳税人领取发票、申报纳税、相关资格认定等事项的办理流程 A | B | C | D 答错 6. （判断题）中国居民公司境内、外分公司要求开具中国居民身份证明的，由国家税务总局开具。 对| 错 答错 7. （判断题）纳税人在申请延期申报纳税过程中，需根据税务机关的调查审批，核定预缴税款。核准期后，纳税人结算税款时，预缴税额大于实际应纳税额的，税务机关应当结算退税及给付相应利息。

《全国县级税务机关纳税服务规范》考试试题

《全国县级税务机关纳税服务规范》考试试题 《纳税服务规范》试题 1，单项题 1，一般纳税人注销登记(单位和审核征收的个体工商户)必须办理的手续不包括(C)项，即管理部门注销相关资质证书 B，税源管理、征管、法规等部门开展清算检查和处理未决案件的情况C、稽查部门取消清算D，稽查局进行稽查 E，收缴税务登记证及其复印件、发票领料簿等税务凭证，批准注销税务登记，制作税务通知，交纳税人 2办理恢复工商登记。提交的材料包括(E) A、税务登记证复印件b、发票领料簿C、未使用发票d、税务登记证原件E、 3停业(提前复业)报告 3、纳税人申请停业登记时，未提交的材料包括(C) A、停业(提前复业)报告b、税务登记证及其复印件C、户主身份证、发票领料簿E、未使用 4、变更登记需提交的资料(不涉及税务登记证内容的变更)包括(一)甲、变更税务登记表乙、税务登记证丙、法人身份证复印件 D、营业执照复印件e、单位纳税人要求的组织机构代码证复印件5、普通增值税纳税人选择的计算缴纳增值税的简易方法。提交的材料包括(四)甲、加盖一般纳税人印章的税务登记证复印件(二)、一般纳税人简易征税申请表(三)、上期财务报表(四)、一般纳税人简易征税申

请表(五)、行政许可申请表(六)，其中(五)甲、注销税务登记申请表为新增提交材料税务登记证及其复印件和其他税务证明《发票领用单》及未使用和未使用的发票 D、增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、集成电路卡或金税牌、税控牌使用货运发票税控系统和机动车辆发票税控系统的增值税一般纳税人还应提供税控面板和纳税申报面板 E.《所得税清算报告》、《资产评估报告》、《税务清算报告》 7和《标准》的特点是四个变化，一是环节更简单，耗时更短，效果更好 A，更好的流程b，更短的程序c，更准确的批准d，更好的态度e，更高的质量8。以下是(E) A，从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县(市)实际经营或提供劳务之日起连续12个月内累计180天以上 B、从事生产经营的纳税人未申请工商营业执照也未经有关部门批准设立的 C.异地异常户纳税人的法定代表人或经营者申请新的税务登记四、境外企业在华承包建筑、安装、装配、勘探项目和服务工程，异地非正常纳税人的财务经理、股东或经营者申请新的税务登记营业场所变更涉及跨县(区)主管税务机关变更的(纳税人识别号不变)，9。纳税人因住所及 已向原税务机关提出迁出提交的材料不包括(E) A和税务变更登记表B.税务登记证及其复印件《发票领用单》及未使用和未使用的发票 D.住所和营业场所变更的相关证明材料原件及

税务系统“练兵比武”纳税服务岗模拟试卷含答案

姓名单位准考证号分数 封线 纳 服 测 试 1 一、单选题 1．在行政诉讼中由（）承担举证责任。 A ．原告 B ．谁主张，谁承担 C ．被告 D ．由人民法院确定 2．纳税人向税务机关提出申请税务登记证行政许可，税务行政许可受理岗位下列（）处理是正确的。 A ．申请材料存在可以当场更正的错误的，应当告知并允许申请人当场更正 B ．申请材料不齐全，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容（出具《补正税务行政许可材料告知书》） C ．应当受理行政许可申请，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可受理通知书》 D ．应当当场书面作出不予受理的决定，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可不予受理通知书》，并告知申请人向税务登记机关申请 3．纳税人在《税务登记表》中填列的投资总额应是（）。 A ．投资者实际认缴的全部投资额 B ．企业账面载明的实收资本额 C ．企业章程规定的各方投资总额 D ．工商营业执照核准的注册资本额 4．纳税人、扣缴义务人可以委托（）代为办理税务事宜。 A ．亲戚 B ．朋友 C ．税务代理人 D ．税务机关 5．减免税金明细表中，____项目，核算反映税务机关将纳税人已缴入库的税款，通过国库减免退还给纳税人的情况。 A ．退库减免 B ．征前减免 C ．抵顶欠税 D ．合计项目 6．税务机关实施行政处罚，如果存在需要纳税人改正事项的，应当责令其限期改正，不能―罚了之。这体现了行政处罚的() A ．处罚法定原则 B ．过罚相当原则 C ．高效便民原则 D ．处罚与教育相结合原则 7．税务机关对纳税人实施的下列行为中，属于行政强制执行的是（） A ．注销税务登记 B ．冻结银行存款 C ．罚款 D ．从银行存款中扣缴税款 8．下列关于行政许可听证的规定，说法正确的是 A ．行政许可听证是行政许可的必经程序 B ．行政许可听证只能依申请人或利害关系人的申请举行 C ．行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证 D ．申请人、利害关系人提出听证申请的，由申请人、利害关系人承担适当的听证费用 9．个人取得的下列所得，应缴纳个人所得税的是（） A ．个人在企业上班取得的薪金 B ．国债利息 C ．国家发行的金融债券利息 D ．退休工资 10．下列关于城市维护建设税的说法，正确的是（） A ．纳税人是缴纳增值税、营业税，不包括消费税的纳税人 B ．铁道总公司适用税率统一为7％ C ．海关进口产品代征增值税、消费税，不征收城市维护建设税 D ．增值税的滞纳金，也要作为城市维护建设税的计税依据 11．我国最早的工商税收形式是() A ．初税亩

纳税服务知识题库参考答案

纳税服务知识题库参考答案 一、单选题 1、发票的管理办法由（A）规定。 A、国务院 B、财政部 C、国家税务总局 D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局 2、在税款征期结束日或罚款期限限缴最后一日，为了确保款项及时足额入库，防止滞纳金产生，纳税人必须在工作时间内提前（A）进行数据申报。 A、半小时 B、一小时 C、两小时 D、三小时 3、辅导期一般纳税人增购专用发票时，应按规定按上一次领购并开具的专用发票销售额的（A）预交税款。 A、3% B、6% C、11% D、17% 4、下列（B）项目费用支出超过企业所得税法规定税前扣除限额不可结转以后纳税年度扣除。 A、广告费 B、业务招待费 C、业务宣传费 D、职工教育经费支出 5、临时税务登记有效期为（A）。 A、录入当天日期 B、录入后的第二天 C、录入后的第三天 D、录入后的第四天 6、下列项目适用17%税率的项目是（B）。

A、苗圃销售自种花卉 B、果品公司销售水果罐头 C、自来水公司（一般纳税人）销售自来水 D、一般纳税人销售音像制品和电子出版物 7、消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起（D）申报纳税消费税。 A、3日 B、5日 C、10日 D、15日 8、2014年1月，某县地税局按规定对李某的出租车安装了税控装置。2014年4月，税务部门在检查中发现李某的税控装置已被自行拆除。对此，税务机关应（B）。 A、责令限期改正，但不得处罚 B、责令限期改正，可以处2000元以下罚款 C、责令限期改正，可以处5000元以下罚款 D、责令限期改正，处2000以上10000以下罚款 9、企业所得税法所称的（D），是指对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制的机构。 A、机构 B、场所 C、管理机构 D、实际管理机构 10、某县国税局依法对从事建材生产的个体业主黄某采取强制执行措施，可以书面通知开户银行从（A）中扣缴税款。 A、黄某的储蓄存款 B、黄某老婆的存款 C、黄某挂靠的建材公司开设账户中的存款

国税办税厅试卷

国税办税服务厅人员业务考试试题 姓名_______ 考号 _______ 分数 _______ 一、单项选择题(下列各题中，只有一个最符合题意的正确答案，请将你认为正确的选项填写在题中的括号内。每小题1分，共20分) 1．《全国税务系统2010-2012年纳税服务工作规划》提出，要在（）税务网站上搭建功能和界面统一的网上税务局，同步整合省以下税务网站。 A．国家B．省级 C．区县级 D．市级 2．根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关应无偿地为纳税人提供（）。 A．税收缴款书B．必要的办公用品 C．纳税咨询服务D．其他纳税人的资料 3．为规范和优化纳税服务，健全纳税服务体系，加强税收征管，保护纳税人合法权益，根据（）的有关规定，制定《纳税服务工作规范（试行）》。 A．《中华人民共和国税收征收管理法》 B．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 C．《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 D．《中华人民共和国行政许可法》 4．税务机关要坚持日常宣传和（）集中宣传相结合，探索建立税法宣传的长效机制。 A．新闻媒体 B．税法宣传月

C．办税服务厅 D．税收管理员 5．（）是指受理纳税人办税事宜后，通过内部运行机制，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的服务。 A．“一站式”服务 B．全程服务 C．预约服务 D．追踪服务 6．纳税服务是税务机关（）的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。 A．评估工作 B．行政行为 C．执法行为 D．职权 7．（）是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。 A．预约服务 B．全程服务 C．“一站式”服务 D．首问负责制 8．实行定期定额征收方式的个体工商户，在营业执照核准的经营期限内停业时，应在停业前向税务登记管理环节提出申请，纳税人的停业期限不得超过 （）。 A．三个月 B．六个月 C．一年 D．二年 9．发票发售错误，但企业已将发票读入开票系统中时，应先让企业在开票系统中做“发票退回”后再在发票发售中做（）。 A．发票撤销 B．发票退换 C．发票上缴 D．发票入库 10．违法违章处理产生的罚款，必须在“送达回证销号后”才能通过（）模块开票征收。 A.征收-清理税款开票-综合开票 B.征收-清理税款开票-罚款税款 C.征收-税票录入

办税厅服务规范

办税服务厅工作人员行为规范 第一条为优化纳税服务，加强办税服务厅作风建设，树立良好的国税形象，制定本规范。 第二条着装规范 （一）工作时间内必须按照着装规范统一穿着税务制服，佩戴制服佩饰，保持制服的整洁。 （二）穿着制服应搭配深色皮鞋、腰带，女士穿着制服裙装时，不得搭配带有花纹（图案）或颜色鲜艳的丝袜。 （三）同一办税服务厅工作人员着税服要求制式一致，不披衣、不敞怀、不挽袖、不混装。 （四）工作人员有特殊情况，如怀孕、受伤等，不便于穿着税务制服的，经办税服务厅负责人同意，可穿着便服上岗，并做到庄重得体。 第三条仪容举止 （一）保持整洁，修饰得体。男士不留长发、长须；女士长发应束发或盘起，不得化浓妆，不得搭配夸张的首饰、佩饰等。 （二）礼仪规范，举止文明。坐姿端正，站立挺拔，精神饱满。待人接物，应面带微笑，亲切自然。 第四条岗前准备 （一）提前准备好工作所需的各类办公用品，检查计算机等工作设备是否正常运行、纳税人办税所需的用品及设施设备是否完备、可用，保证准时对外服务。 （二）搞好办税服务厅内外卫生，整理好工作台面，除水杯外工作台上不得摆放与工作无关的个人物品。工作台上的微机、打印机等力求摆放一致有序。工作台面的各种资料、报表、证件等应及时清整、交接或归档。 （三）在窗口柜台上摆放好窗口服务人员展示牌，调整好状态，不把不良情绪带入工作中。 （四）对外服务前，将手机调至静音或振动状态。 第五条接待规范 （一）接待纳税人时应文明有礼，不得态度生硬、冷淡、烦躁。

（二）与纳税人交谈时，应使用普通话，不主动使用方言，做到语言文明、态度谦和、语速适中、声音柔和、表达清晰。 （三）纳税人来到办税服务厅，值班长或导税员应微笑接待，“您好，请问（您）要办理什么业务？”，并告知“请取号”“请到等候休息区等候”或“请（您）到……窗口办理”。 （四）纳税人来到窗口办理业务时，工作人员应微笑并说“您好”，接过纳税人提交的资料后，应提示“请稍等”。办理业务时，应认真操作，动作迅速。如有其它纳税人到窗口询问，应回答：“请稍等”。如有其它纳税人到窗口要求办理业务，应回答：“请按顺序等候”。业务办理结束时，应提请纳税人进行满意度评价，送还资料并微笑说：“请慢走”。 （五）对纳税人提出的问题要耐心倾听，解答准确，不怠慢纳税人，不与纳税人争执；对自己不熟悉的疑难问题按首问责任制要求，负责为纳税人做出正确的指引。 （六）因办公设备或系统出现故障等情况时，应立即向有关部门报告，并向等候的纳税人做好解释说明工作。有条件的地方，应立即通过各种渠道或方式，向厅外纳税人发送故障信息。 （七）在办理业务时确需接听电话或处理其它事务时，应先向纳税人致歉，请其稍候，并应尽快结束电话或其它事务，避免让纳税人长时间等待。 （八）服务窗口需临时关闭以及非征期暂时关闭等，应在窗口摆放“暂停服务” 标识或通过窗口显示屏显示“暂停服务”进行说明。 第六条工作纪律 （一）严格遵守廉政规定，不得利用职务之便为自己或他人谋取不正当利益。 （二）保守国家秘密和纳税人、扣缴义务人的商业秘密、个人隐私。 （三）严格遵守考勤和请销假制度。 （四）不擅离职守、串岗聊天，不嬉笑打闹、大声喧哗，不用电话或手机聊天。 （五）对外服务期间，不看与税收业务知识无关的书报杂志，不做与工作无关的事情。 （六）上岗前及工作时间不饮酒或含有酒精的饮料，不在办税服务厅内吸烟、进食。 （七）不怠慢、训斥纳税人，不与纳税人争辩。

纳税服务规范

开展《全国县级纳税服务规范》运行情况 大武口区地税局办税服务厅开展《全国县级税务机关纳税服务规范》，并自10月1日起运行以来。不断完善服务厅的设置、改进服务流程、规范服务管理。 一、给纳税人提供良好的办税环境，严格按照办税服务厅规范化建设标准，合理设置办税大厅，做到办税标志鲜明醒目，除工作区外还设置了咨询台、纳税人排队休息区，配备了LED显示屏、排队叫号机、触摸查询机、网上办税自助电脑、优化便民服务措施。提供免费复印服务。力争使前来办理业务的纳税人提供宽敞明亮，设施更齐全，功能更人性化，让纳税人切实感受到了办税环境的舒适、温馨。 二、对照梳理纳服务规范流程。梳理现行业务流程，整理出与《纳税服务规范》要求不一致的规定，对与《纳税服务规范》相悖的，及时予以废止，并制定衔接措施。 三、加强业务培训学习。制定培训计划，分2个批次对大厅服务人员进行培训，在明确各项具体业务差异、主要变化和执行标准的基础上，进一步加强与征管、税政等后台业务的有效衔接，便于办税效率进一步提高。 四、是发挥纳税人监督作用。通过电子屏、发放宣传资料等

方式，向纳税人发布《纳税服务规范》，在保障纳税人知情权的同时，接受纳税人的监督，督促办税人员自觉贯彻落实《纳税服务规范》，切实提高办税服务规范化程度。 五、以“首问首办”责任制为切入点，将原先通过各部门流转的审批权限统一前置到办税服务厅。如：契税减免、不动产赠于登记等涉税事项审批，以前流程都是窗口受理后，由纳税人自己到相关部门科室审批签字，纳税人申请即时办结事项大幅增加，审核审批时限、环节及税收管理员签字量大幅度压缩。 六、是不断完善“全职能窗口”办税机制，实行申报、税务登记、涉税受理三大业务窗口通办服务。以前办理税务登记，纳税人除了需要提交申请表、身份证复印件、工商登记执照，还要提交经营场所证明或场地租赁合同等材料，领表、填写，怎么也得半个多小时，手续比较复杂。征收管理所不断完善“全职能窗口”的办税机制，将税务登记整合成窗口通办服务。 七、进行规范升级，实行了“免填单”服务，只需纳税人提交相交资料，窗口只员依据资料，代纳税人填写新办、变更、注销等相关电子表格，只需纳税人签字确认后。在核对无误后，税务登记证很快 就打印了出来，全程办理时间精简，做到前台受理，分钟出件。全面落实了“窗口受理，内部流转，限时办结，窗口出具”的方针。 现阶段纳税服务中存在的问题 一是纳税服务行为尚未完全融入征管工作，即使提到服务，也往往认 为是征收大厅和窗口的事，前台服务规范了，但后台的管理流程和审批程序该怎样操作？有一些涉及纳税人的服务，不属于办税大厅的业

2017年税务系统“练兵比武”纳税服务岗模拟试卷04(含答案)

纳税服务7.5-2 一、单选题 1．纳税服务是税务机关（）的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。 A．日常工作 B．行政行为 C．执法行为 D．职权 2．____从已征收和已入库的税金中办理退税而形成的税金。 A．提退税金 B．在途税金 C．待处理损失税金 D．入库税金 3．下列各项纳税信用指标不包括（）。 A．纳税人信用历史信息 B．纳税人交税记录 C．税务内部信息 D．外部信息 4．自尊为做人的根本，自尊自爱，应该是每一个税务工作人员洁身自好的出发点。下列不属于自尊主要体现方面的是（） A．爱护自己的形象 B．爱护他人的形象 C．尊重自己的职业 D．尊重自己的组织 5．下列各项，不属于推行办税公开，坚持原则的是（） A．严格依法 B．全面真实 C．公开办税 D．及时便捷 6．下列各项不属于办税服务厅行政处罚类执法风险的是（） A．税务登记 B．纳税申报 C．发票领发 D．发票认证 7．下列不属于办税服务厅办税公开内容的是（）。 A．税务人员的所有联系方式 B．欠税公告 C．税务违法处罚标准 D．纳税人的权利和义务 8．纳税服务是税务机关行政行为的组成部分，是促进纳税人（）和税务机关依诚信征税的基础性工作A．依法诚信纳税 B．依法诚信征税 C．诚信纳税 D．诚信征税 9．下列各项，不属于办税流程宣传的是( )。 A．办理渠道 B．报送资料办理 C．办理程序 D．办理结果 10．下列不属于纳税咨询人员职责的是（） A．引导纳税人到解答问题的具体岗位 B．解答纳税人有关办税程序问题。 C．告知纳税人咨询问题涉及的处（室）电话 D．帮助纳税人执行纳税策划 11．纳税人办理发票代开时，先到税款征收岗排队缴纳税款再到发票代开岗排队开具发票这违背了（）A．“一站式”服务。 B．“一窗式”服务 C．一次性郜和 D．预约服务

国税纳税服务考试试题及答案

汉川市国税局办税服务厅2013年上半年 业务知识考试暨纳税服务标兵选拔初考 姓名：分数： 一、单选题（每题1分，共20分） 1、十八大提出建设中国特色社会主义的八大要求，其中摆在第一位的基本要求是（） A、坚持人民主体地位 B、解放生产力、发展生力 C、改革开放 D、公平正义 2、中国特色社会主义的总布局是（） A、“一个中心，两个基本点” B、“两个文明，两手抓” C、经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体” D、基本理论、基本实践、基本纲领、基本经验、基本制度“五基本” 3、中共十八大召开时间2012年的（） A、11.5-11.11 B、11.6-11.12 C、11.7-11.13 D、11.8-11.14 4、十八大提出政治体制改革的根本是（） A、坚持党的领导 B、加强依法治国 C、保证人民当家作主 D、增强党和国家活力 5、十八大提出今后经济体制改革的核心是（） A、坚持公有制为主体 B、处理好政府和市场的关系 C、完善市场经济体制 D、发展多种经济 6、根据《省国家税务局关于推进提速减负工作的十条意见》将原有的59项审批事项减少简并为（）项 A、20项 B、23项 C、25项 D、29项 7、非即办事项的办结时限按审批级次承诺为：符合条件的，由县（市、区）局、市（州）局、省级国税局各（）工作日内办结。 A、10 B、7 C、5 D、3 8、下列涉税事项为即办事项的是（） A、申请使用经营地发票审批 B、农民专业合作社增值税减免备案 C、定期定额户申请核定（调整）纳税定额 D、增值税一般纳税人发票票种核定 9、税务机关按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求受理纳税人涉税审批事项，体现的是（） A.限时服务 B.全程服务 C.导税服务 D.提醒服务 10、某电器制造企业（增值税一般纳税人）2010年8月购进原材料取得增值税专用发票注明的进项税额为100万元，已向主管税务机关认证。当月外销货物取得收入人民币1000万元，内销货物取得不含税销售收入200万元，该产品出口退税率为13%。该企业2010年8月应退的增值

2017年税务系统“练兵比武”纳税服务岗模拟试卷05(含答案)

纳税服务7.5-3 一、单选题 1．执法责任机制是规范执法的（） A．基础 B．前提 C．关键 D．保障 2．___是以月、年为报告期，总括反映各项税收和其他收入资金运动情况，并对各种明细报表进行控制和核对的报表。 A．税收资金平衡表 B．入库税金明细表 C．应征税金明细表 D．待征税金明细表 3．在人与人的交流中，相互传递的主要信号不包括（） A．视觉信号 B．声音信号 C．语言信号 D．肢体信号 4．纳税人办理发票代开时，先到税款征收岗排队缴纳税款再到发票代开岗排队开具发票这违背了（） A．“一站式”服务。 B．“一窗式”服务 C．一次性郜和 D．预约服务 5．各地办税服务厅可根据实际情况开展的是（） A．首问责任制 B．一次性告知 C．限时服务 D．同城通办 6．某纳税人到某外地办理税务登记，但是其在综合征管软件中已被认定为非正常户，办税人员应告知该纳税人到被认定为非正常户的（）接受相关处理，待其非正常户信息解除后再审核并发放税务登记证件。 A．主管国税机关 B．原主管国税机关 C．经营地主管国税机关 D．办证地主管国税机关 7．下列各项，不属于短信服务类型的是（） A．提醒类服务 B．公告类服务 C．分散类服务 D．交互类服务 8．下列各项纳税人信用历史信息不包括（）。 A．基本信息 B．评价年度之前的优良信息记录 C．评价年度之前的不良信息记录 D．外部评价信息 9．下列方式不属于分类实施后续管理从而提高后续管理的针对性和有效性的是（） A．案头评估 B．日常检查 C．重点稽查 D．纳税服务 10．办税服务厅窗口工作人员对能够当场办结的涉税事项，应按规定当场及时办结；对不能当场办结的涉税事项，要实现一窗受理，按照限时办结制的规定告知纳税人办结期限，并出具（） A．“税务事项通知书” B．“税务文书领取通知单” C．“税务认定审批确认表 D．“优惠项目备案登记表” 11．办税服务厅无须公开（）电话。 A．县级投诉举报 B．市级投诉举报 C．省级投诉举报

税务人员执法资格考试卷和答案国税

2016年全国税务人员执法资格统一考试 国税试卷 一、单项选择题（共25题，每小题1分，共25分。在每小题列出Array的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在 括号内。） 1．十八届四中全会《决定》的主题是（）。 A．创新发展B．依法治国C．以德治国D．税收法定 2．国家税务总局发布《关于税务行政许可若干问题的公告》（国家税务总局公告2016年第11号），该公告属于（）。 A．部门规章B．政府规章C．税收规范性文件D．税务行政法规 3．依法行政与政务公开的关系，正确的说法是（）。 A．依法行政与政务公开没有关系 B．依法行政要求政务活动以不公开为原则，公开为例外 C．依法行政要求政务活动以公开为常态，不公开为例外 D．依法行政要求一切政务活动均应公开 4．根据《立法法》规定，国家税务总局制定规章，应当使用的文号类别是（）。A．国家税务总局令B．国税发C．国税函D．国家税务总局公告5．税务机关应当将举行行政处罚听证的时间、地点、主持人的情况等事项书面通知当事人的时限是（）。 A．在举行听证的3日前B．在举行听证的5日前 C．在举行听证的7日前D．在举行听证的15日前 6．下列国家机关中，不能设定行政许可的是（）。 A．国务院 B．国家税务总局 C．具有立法权的地方人民代表大会及其常务委员会 D．省、自治区、直辖市人民政府 7．对于税法溯及力问题，一般而言，税收实体法应坚持（）。 A．法律优位原则B．程序优于实体原则 C．从旧兼从轻原则D．实质重于形式原则 8．某纳税人因偷税被税务机关处以少缴税款二倍的罚款，该纳税人起诉税务机关，举证另 一家企业因基本相同的原因被税务机关处罚，只处罚了少缴税款的百分之五十。针对纳税

纳税服务试题

纳税服务试题 一、单项选择题（每题只有一个正确答案，将正确的答案填在括号内，每题1分，共25题） 1、根据预约服务的升级规范，纳税人可以通过（）等渠道提供预约申请服务。 A.当面预约、手机客户端 B.当面预约、税务网站 C.当面预约、电话预约 D.税务网站、手机客户端 2、办税服务厅发生人员冲突时，（）应第一时间介入，引导相关人员到安静场所进行沟通。 A.值班领导 B.导税员 C.办税服务厅负责人 D.窗口人员 3、下列印有本单位名称发票核定程序符合《全国税务机关纳税服务规范》基本规范的是（） A.根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单 B.办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》 C.本事项在10个工作日内办理 D.确认用票单位使用印有该单位名称发票的种类和数量，并向发票印制企业下达《准予税务行政许可决定书》 4、下列（）属于基本规范中办税服务厅服务设施要求设置的。 A.排队叫号机 B.电子显示屏 C.视频监控系统 D.自助办税设备 5、在首问责任制升级规范中，依托信息技术，对（）的涉税问题实现全程跟踪记录。 A.转办 B.急办 C.特办 D.非即办 6、税务机关按照实施方案组织实施税收宣传月活动，注重面向社会公众（），增进公众对税务部门和税务工作的理解和支持。 A.增强与纳税人沟通 B.加强公众参与和交流互动 C.提升服务水平 D.严格税收执法 7、2016年是第25个税收宣传月，本年税收宣传月主题是（） A.新常态新税风 B.便民办税春风行动 C.税收发展民生 D.诚信纳税铸就发展 8、最早实行纳税人自行纳税申报制度的国家是（） A.美国 B.加拿大 C.英国 D.澳大利亚 9、由于在“增加透明度、改进服务”方面有突出作为，获得了2007年年度联合国公共服务奖的国家是（） A.爱尔兰 B.南非 C.黎巴嫩 D.英国 10、渠道策略制定的基本出发点是（） A.改善纳税人感受、减少成本 B.纳税人需求和偏好 C.区别对待的方法 D.建立渠道策略工作的长效机制 11、办税服务人员在接受纳税咨询时，对于不能即时解答的记录咨询信息并制作咨询工单，转由业务主管部门办理，应在（）个工作日内予以回复。 A.1 B.3 C.5 D.10 12、适用同城通办服务方式的是（） A.服务态度投诉处理 B.服务质效投诉处理 C.税收法律救济申请接受与传递 D.侵害权益投诉处理 13、纳税人咨询、办理的事项不属于办税服务厅职责范围的，应按照（）的要求转办或告知。 A.一窗式服务 B.一站式办理 C.首问责任制 D.导税服务 14、下列关于握手次序的说法，错误的是（） A.在上下级之前，一般由上级先伸手，下级再相握 B.在男性与女性之间，应由女士先大方地伸手，男士有礼貌地响应