国际结算---汇票案例题库
[案例一]
2003年10月5日，鱼龙经济发展有限责任公司持一个异地建设银行签发的未到期银行承兑汇票，在其所在地工商银行办理了汇票贴现手续。贴现时，鱼龙经济发展有限责任公司在汇票背面背书人一栏内加盖了单位公章和法定代表人印章，但是未作文字背书。
12月5日，汇票到期后，该工商银行向本地建设银行，即汇票承兑行，提示付款。建设银行受理该提示付款以后，并未向工商银行付款，而是向汇票最后签章人，鱼龙经济发展有限责任公司付出票款，划入鱼龙经济发展有限责任公司在建设银行开立的存款账户。
随后直接扣收，抵偿了鱼龙经济发展有限责任公司欠建设银行的借款。工商银行交涉未果。
问：谁是最后的合法持票人？
[案例二]
某年3月12日，华洋贸易公司与欣业有限责任公司签订了一单购销合同，华洋贸易公司卖给欣业有限责任公司一批手提电脑，交货期为4月1日，合同总价款为250万元，用银行承兑汇票结算。
欣业有限责任公司，应当在合同签订后开出汇票，2个月后付款。
欣业有限责任公司在合同签订后开出汇票，并且在自己的开户银行某工商银行申请承兑。该银行承兑，承兑日期为6月1日。
汇票承兑以后，欣业有限责任公司将汇票交给华洋贸易公司。华洋贸易公司拿到汇票以后，为了马上得到资金，立即向自己的开户银行某农业银行申请贴现。农业银行向工商银行查询，回答是“承兑真实，有效”。于是，某农业银行办理了贴现，将200万元贴现款转到华洋贸易公司的帐户上。
后来，华洋贸易公司货源出现问题，无货可以提供。
欣业有限责任公司见不到货物。经过调查发现，华洋贸易公司根本没有货物，也没有准备继续履行合同的意思。欣业有限责任公司立即通知某商业银行，合同有欺诈嫌疑，要求拒绝承兑。工商银行又通知农业银行，以该承兑汇票所依据的合同是欺诈合同，合同无效。承兑也无效，拒绝对该汇票付款。
贴现银行，即农业银行声称经查询，工商银行确认“承兑真实，有效”，所以，承兑银行，即工商银行必须承担到期付款义务。
双方协商未果，起诉到法院。
问：工商银行是否应该承担汇票的付款责任？
[案例三]
2003年4月1日，G市煤炭(集团)有限责任公司与该市AST公司订立了一份购销合同。合同约定：由G市煤炭（集团）有限责任公司供给AST公司煤炭一批，价值人民币128万元。4月2日，AST公司签发了一张以其开户银行为付款人、以G市煤炭（集团）有限责任公司为收款人、票面金额为128万元、见票后30天付款的商业汇票，并将汇票交付G市煤炭（集团）有限责任公司。4月27日，G市煤炭（集团）有限责任公司持该汇票向AST公司的开户银行提示承兑，该银行经审查后同意承兑，在汇票上作了相应的记载后，交还G市煤炭（集团）有限责任公司。
5月3日，G市煤炭（集团）有限责任公司财务室被盗，由于当日为假日，财务室无人值班，故直至5月8日财务室工作人员上班时，才发现财务室被盗，并向公安机关报案。经查明，除被盗走现金5万余元外，另有汇票、支票13张失窃，票面总金额约396万元，其中包括该已经承兑的汇票。8日下午，G市煤炭（集团）有限责任公司将汇票被盗的情况通知AST公司的开户行。开户行告知G市煤炭（集团）公司，该汇票已于上午经人向其提示付款，并已足额支付，对此银行不承担责任。
经多次交涉无果，G市煤炭（集团）有限责任公司以该银行为被告向法院起诉，以银行审查有过错为由要求其承担付款责任。
问：银行审查是否有过错？
[案例四]
建信纺织有限责任公司与麦琪服装有限责任公司签订了一份合同。建信纺织有限责任公司出售给麦琪服装有限责任公司40万元的布料。
麦琪服装有限责任公司向建信纺织有限责任公司出具了一张以工商银行某分为承兑人的银行承兑汇票，该汇票记载事项完全符合票据法的要求。
建信纺织有限责任公司将汇票贴现给建设银行某分行。
后建设银行某分行向承兑行工商银行某分行提示付款时，遭到拒付。理由是：麦琪服装有限责任公司来函告知，因布料存在瑕疵，该汇票不能解付，请协助退回汇票。
建行某分行认为，该行是因为汇票贴现成为该汇票的善意持有人，购销合同纠纷不影响自己的票据权利。
于是起诉于法院，向建信纺织有限责任公司追索权利。
问：1、建行某分行的看法是否正确？为什么？
2、建行某分行可否向建信纺织有限责任公司追索权利？为什么？
[案例五]
某公司于1998年3月向县Z银行申请办理银行承兑汇票一张，金额为300万元，期限3个月，于1998年6月20日到期，出票人为该公司，收款人为一化工厂。后因业务需要，化工厂持该银行承兑汇票向县A行申请办理了贴现。6月21日汇票到期后A行会计科长刘某持该张经过背书转让的汇票向承兑银行----县Z行提示付款，请求Z行履约付款。Z行会计科科长李某在审查汇票有关要素时，发现汇票在办理背书转让时漏盖收款人即化工厂法人代表名章，并以此为由，要求A行刘某盖章后再办理，由于刘某与李某同为该县两家银行会计科长，甚为熟悉，因此也未留有“提示付款”有关证明。恰好，某化工厂会计人员出差，A 行刘某迟迟未能补盖法人代表名章，直到7月1日方盖好该化工厂法人代表名章。当刘某再次持票到Z行提示付款时，Z行李某便以超过提示付款期10日为由，让A行向出票人（某公司）索款，拒绝承兑付款。至此，该笔银行承兑汇票在银行之间形成了结算纠纷。A行领导将此事提请人民银行进行调解。
问：A行如果想获得付款可通过哪两个途径？
[案例六]
鱼龙农产品有限责任公司与紫金经济发展有限责任公司联营，开出3张汇票，其中一张收款人为宏泰有限责任公司，金额为3000万元。其他2张收款人为益和有限责任公司，金额为2500万元和4000万元。联营公司向玉山银行申请承兑。玉山银行给予承兑。
在鱼龙农产品有限责任公司与紫金经济发展有限责任公司联营合同中约定，除经承兑银行同意外，该有关汇票不得贴现或转让。玉山银行也在合同上签了字。
紫金经济发展有限责任公司收到汇票后，分别将其交给宏泰有限责任公司和益和有限责任公司。
宏泰有限责任公司收到金额为3000万元汇票和玉山银行发来的“予以确认，到期付款”的确认书后，根据联营合同，向有关单位支付了商品和代清偿债务。
益和有限责任公司收到汇票后，将其中一张金额为4000万元汇票背书以后转让给万达工贸有限责任公司。万达工贸有限责任公司又到南海银行贴现，南海银行与万达工贸有限责任公司签订了汇票贴现契约，同时经省人民银行分行查询汇票情况后，南海银行收到玉山银行复电：汇票不予贴现。但是南海银行仍然按汇票贴现契约予以贴现。
玉山银行以受到欺骗为由，起诉，要求判决汇票无效，持票人交回汇票。
问：南海银行的贴现是否合法？
[案例七]
[案例八]
1996年1月8日，养鸡厂向饲料厂购买鸡饲料5吨，每吨2.4万元，共计12万元。同时，养鸡厂开出了以其开户银行为付款人、以饲料厂为收款人、票面金额为12万元、见票即付的商业汇票一张，并在该汇票上签章，注明出票日期为1996年1月8日。然后将该汇票交付给饲料厂。1月10日，饲料厂向机械厂购买了一台中型饲料粉碎机，价款为13.5万元，饲料厂欲将所持汇票背书转让给机械厂，再向其支付1.5万元的现金。机械厂要求对该汇票提供保证方可接受。于是饲料厂便请求出票人养鸡厂为此提供保证，养鸡厂表示同意。棉纺厂也同意作该张汇票的保证人。1月13日，养鸡厂和棉纺厂分别在汇票上写明了各自的名称、住所，并注明保证日期为1月13，然后分别签章，被保证人是饲料厂……
1月14，饲料厂将经过保证的汇票作完全背书转让给机械厂，在交付该汇票的同时，将其余的1.5万元货款也交与机械厂。1月27日，机械厂将该汇票向饲料厂的开户银行提示要求付款，饲料厂的开户银行以该厂经营状况不景气、即将解散为由拒绝付款。于是，机械厂便分别要求作为保证人的养鸡厂、棉纺厂支付票面上的12万元。养鸡厂、棉纺厂互相推诿，都拒绝付款。几次协商不成后，机械厂于2月5日向人民法院提起诉讼。
请问：（1）养鸡厂是否承担保证责任？
（2）棉纺厂是否承担保证责任？
（3）养鸡厂与棉纺厂是否负连带责任？
[案例九]
老王系某大学一教师,1995年职称评定时因受剌激而致精神失常。老王曾因一专利发明而获得了不少的收入,因而拥有汇票帐户。1996年4月5日老王签了一张10万元的汇票给某建筑公司购买有关修建房屋用材料,因汇票的出票人系个人,某建筑公司提出应有保证人进行保证。老王同意并找到其邻居小王(已单独立户),随后小王进行了保证。建筑公司收受汇票后4月8日以背书的方式将该汇票转让给了甲公司以支付所欠的房屋租金。4月12日甲公司持该汇票向某百货商场购置计算机10台,4月16日百货商场通过其开户银行提示付款时,开户银行以超越提示付款期为由作了退票处理。百货商场只好通知其前手进行追索。在追索的过程中,甲公司和建筑公司均以有保证人为由推卸自己的责任,保证人小王以老王系精神病人其签发汇票无效为由而拒不承担责任。经鉴定,老王确属精神不正常,属无行为能力人。
问题：1.无行为能力人的票据行为是否有效?其所签发的票据是否有效?
2.在有保证人存在的情况下,票据行为人应否负票据责任?
3.本案中的保证人应否承担保证责任?
[案例十]
1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为１００万元人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司，上海戊贸易公司和上海ＸＸ区自来水公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年８月１日，上海ＸＸ区自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实，确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海ＸＸ区自来水公司。之后，上海XX区自来水公司依法向其前手上海戊贸易公司进行票据追索，上海戊贸易公司在支付款项后又向其前手追偿，至江苏丁公司支付完票据款项100万元后，丁公司向浙江丙公司进行再追索。浙江丙公司支付了票据款项中的７５万元，上海甲公司支付了票据款项中的２５万元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票据权利进行再追偿，但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的75万元。
为此，浙江丙公司一人民法院提起诉讼，诉称：被告上海乙公司背书转让给原告（丙公司）商业承兑汇票，被告上海甲公司系汇票出票人和付款人。在丙公司将汇票背书转让给后手后，当最后持票人在汇票到期日提示付款时，因
上海甲公司银行存款不足被退票。要求判令上海乙公司支付票据款项75万元及利息，并由上海甲公司承担连带清偿责任。上海乙公司辩称上海甲公司系商业汇票的出票人，应当由上海甲公司独立承担汇票款项的偿付责任。上海甲公司未答辩。
[案例十一]
A伪造一张100万元的银行承兑汇票，该汇票以B公司为收款人，以乙银行为付款人，汇票的“交易合同号码”栏未填。A将这张伪造的银行承兑汇票向B 换取了78万元，B持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现 95万元，B公司由此获得收入17万元。甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑。乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局报案。后查明该汇票系伪造的汇票。因此乙银行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。
国际结算汇票案例
伪造汇票案例 基本案情： 2003年5月19日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以该银行为付款人的100万美元款项已准备妥当，可随时兑现，要求甲银行通知受益人J公司（甲银行的客户）。 5月25日，甲银行接到J公司交来的一张以该公司为收款人的100万美元汇票，请求贴现。该票表面一切正常，项目要素齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人“OVERSEAS BANK L.A.”则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其当地分行代查出票行的资信情况。 5月27日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没有名为“OVERSEAS BANK L.A.”的客户，故不能凭票付款。此外，甲银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家名为“OVERSEAS BANK L.A.”的银行，但早已倒闭。显然，这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。 评析: 伪造汇票诈骗一般有如下共同点：出票行是伪造银行或银行年鉴上没有记录的银行；付款行是假冒国际性银行或银行年鉴上无法查到的银行；汇票金额巨大，有的高达千万美元；汇票大多为远期汇票，有的可以长达五年；汇票提示付款时，常随附一张出票行出具的确认函，或预先由付款行来电证实。
从当前的诈骗案来看，诈骗者的手段越来越高明，对银行的业务也越来越熟悉。因而，银行的结算人员不仅要熟悉票据的各项要素及各票据行为，更要了解其他方面的有关知识，加强信息交流，及时掌握当今金融诈骗的形式与手段，与兄弟行共同携手，形成一个严密的防范网，让诈骗者无机可乘。比如在此案中，甲银行对于发现到的关于此汇票的任何一个疑点都没有懈怠，利用海外分支机构调查等途径，对业务背景做了充分地了解。在甲银行结算人员的严格把关下，诈骗活动终于没有得逞，甲银行保障了自身的权益，避免了巨额损失，真正做到了“知己知彼，百战不殆”。 银行承兑汇票案例 案情简介 招商银行某支行为从远洋运输集团公司引进资金，于1996年10月5日签发了以远洋运输集团公司为收款人的2500万元银行承兑汇票作为引进资金的担保。1996年10月中旬，远洋运输集团公司刘总经理到南方信托投资公司联系贷款，在洽谈中，刘总经理提出以招商银行某支行签发的收款人为远洋运输集团的银行承兑汇票2500万元作为贷款抵押，并将汇票交给南方信托投资公司。 10月15日，借贷双方签订了贷款合同，在合同中约定：南方信托投资公司向远洋运输集团公司发放流动资金贷款2500万元，月利率9.25‰，期限8个月(1996年10月15日至1997年6月14日)。
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
国际结算题库及其答案
一、填空题 1、非现金结算就是指使用________各种代替现金流通手段得各种支付工具_______,通过银行间得_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。 2、在国际结算中得往来银行主要有________________往来与______________往来。 3、现代国际结算就是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合得非现金结算。 二、判断题(用“T”表示正确,“F”表示错误) 1、我国内地与港、澳、台地区之间得货币收付,因属同一个国家所以属于国内结算。(F) 2、目前得国际结算绝大多数都采用记账结算。( F) 3、银行间得代理关系,一般由双方银行得总行直接建立,分行不能独立对外建立代理关系。( T) 4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认,并广泛采用得国际惯例,因此国际惯例对贸易得当事人具备强制性。( F) 5、某银行如果在某国得某地区,即使没有联行或代理行关系,也能够顺利地开展国际结算业务。(F ) 三.选择题(包括单项选择与多项选择) 1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行得优先次序就
是( C) A、账户行、非账户行与联行 B、非账户行、联行与账户行 C、联行、账户行与非账户行 D、联行、非账户行与账户行 2、对本课程来说,国际结算得基本内容包括:( ABDE) A、国际结算工具 B、国际结算方式 C、国际结算银行 D、国际结算单据 E、国际惯例 F、国际法律 3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽得地位,具体而言,银行在国际贸易结算中得作用,可以概括为以下几个方面(ABCD ) A、国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金洽 D、减少外汇风险 4、银行建立代理关系时得控制文件所不包括得内容就是:( D) A、密押 B、印鉴 C、费率表 D、代理范围 5、目前得国际贸易结算绝大多数都就是:(C ) A、现金结算 B、非现金结算 C、现汇结算 D、记账结算 6、引起跨国货币收付得原因中,不属于国际贸易结算范畴得
国际结算出汇票作业题word版本
四、实务操作 1、汇票制作练习 日本东京的三和银行东京分行（SANWA BANK, TOKYO）于2006年7月1日开立第96738号不 可撤消信用证，受益人为：上海ABC进出口公司，开证申请人为：TOKYO TRADING CO., 其 中的汇票条款为：“DRAFTS TO BE DRAWN AT SIGHT ON OUR BANK.”ABC公司根据信用证的 规定于7月20日将货物装上船，金额为2,345,678.00美元，发票号码为43878，拟向中国 银行上海分行议付。 1)请你作为文体公司的业务员缮制汇票一份。 2)说明该汇票的种类。 Drawn under_______________________Irrevocable L/C No._____ Dated___________ Payable with interest @__%__ No.____Exchange for_________ Shanghai, ______20_____ At___________sight of this FIRST of Exchange (SECOND of Exchange being unpaid) Pay to the order of _____________________________
the sum of ____________________________________ To: ___________________ _________________ 2、沈阳市某公司（SY Trade CO。）向美国某公司（PN CO。）出口价值23万美元的商品，于 2010年7月4日签发见票后90天付款的汇票，以C Bank 或其指定人为付款人。这家美国 公司于7月11日承兑了汇票。 a.出具汇票做 b.普通承兑 c.计算汇票到期日，若持票人于8月22日贴现，求净值（设贴现率为5%） 3、根据下面的信息填写一张汇票。 No. 30189999 Sum: GBP 1,250.00 Date of issue: 01 April, 1998. Drawer: Continental Co., London. Drawee : Bank of Europe, London Payee: Bank of Australia, London. Tenor: at 90 days after sight General manager of Continental Co., London. :John Smith 2.如果收款人要将该票据转让给：“Bank of New Zealand, Auckland”,请做一个限制性 背书。如果条件是：“on delivery of B/L No.113”，请做一个条件背书。 3.以上述票据而言，：“Midland Bank Led .London”为指定付款人，承兑日期是1998年
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。 2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。其后该农行承兑了此汇票。而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。将套取的资金用于非法借贷是本案中一系列出票、承兑等票据行为的真正原因它们在本案中是以各种合同关系体现出来的。②票据资金关系该关系以天易公司同农行某县支行签订的《委托承兑商业汇票协议》体现出来。3农行和交行的理由均不能成立。因为付款人一旦承兑其即成为确定的付款人承担保证到期支付票款的责任不得以资金关系抗辩善意的持票人。交行是票据基础关系的当事人同样不得以他人的票据关系系非法来作为借贷担保关系的抗辩理由。本案中天易公司与华茂发展公司的借贷关系显然是无效的交行应依法就其过错承担赔偿责任。 3、案例分析题1995年8月6日某市天吉电器集团公司与某县对外贸易公司化工建材分公司签订一份价值203765元的天吉冰柜、天吉空调购销合同。合同签订后化工建材公司预付货款8万元天吉公司供给化工建材公司价值202797元的电冰柜和空调。电器公司在催要货款过程中双方于1995年8月17日又签订一份价值492800元的空调、冰柜购销合同。为付款化工建材公司向刘某借款并从某县支行申领到一张以刘某为户名的20万元现金汇票交付给电器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作为8月17日合同的预付款。电器公司持该汇票到某市分行要求兑现。因汇票密押错误某市分行拒付。电器公司遂将该银行诉之法院。法院在审理中查明汇票密押错误系某县支行工作失误所致。在电器公司要求兑付汇票过程中某县支行先后发出4封电报催收。付款单位以有纠纷和汇票方汇款人刘某挪用公款为由电告某市分行协助不要解付要求汇票作废处理退回某县支行。此外在电器公司要求兑付汇票过程中某县检察院出具通知函以刘某挪用公款为由要求某县支行不得更改密押。其间某市分行根据内部结算办法规定先后发出几封电报给某县支行要求进行查询答复、更改密押但某县支行始终未更改密押。?6?1 试问某市分行是否应承担付款义务为什么某县分行应否承担责任答某市分行应该承担付款义务。因为根据票据的无因性原则某市分行应否解付的依据在于持票人所持汇票是否有效如果银行汇票的形式符合法定要求则银行应五条件付款。在本案中由汇票的形式看发票人是某县支行付款是某市分行收款人为电器公司其形式合法从汇票记载的内容看也符合法律的规定从其取得方式看天吉电器集团公司从某县支行申领取得途径亦是正常的。而根据票据的无因性付款方某市分行所负的审查义务也仅限于以上各项内容而不必审查收、付双方的原因关系以及双方是否存在纠纷等实质性的内容。因此该汇票是有效的某市分行应该承担付款义务。根据我国有关法律的规定密押错误系某县支行的工作失误造成应由其承担过错责任在本案中某县支行应承担不解付的连带责任。 4、案例分析题2001年7月间某工商银行A市分行某办事处相当于县级支行办公室主任李某与其妻弟密谋后利用工作上的便利盗用该银行已于1年前公告作废的旧业务印鉴和银行现行票据格式凭证签署了金额为人民币100万元的银行承兑汇票一张出票人和付款人及承兑人记载为该办事
《国际结算》(闭卷) 考试复习题完整版
《国际结算》（闭卷）考试复习题完整版 一．名词解释（出10个）(20’) 1.记账贸易结算 指两国政府所签订的贸易协定下的商品进出口贸易结算。 2.汇票 是出票人所签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 3.信汇 是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 4.付款交单 是包含着出口方对托收行和代收行的指示，即买方付款才能交单。 5.不可撤销信用证 一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证所规定的条件履行付款义务的责任，在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得单方撤销或修改信用证的内容。 6.光票信用证 凭不附单货运单据的汇票付款的信用证。 7.领事发票 由进口国驻出口国的领事准签发，具有固定格式，要求依式如实填写并缴纳一定费用后由该国领事签证。 8.不符单据 有不符点的单据（Discrepant Document） 9.打包贷款 之信用证打包放款的简称，指出口银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押的其发放贷款的融资行为。 10.初签 指购买旅行支票时，购票人要当着发票机构的面在支票上签名。 11.国际结算 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 12.出票 指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把他交到收款人手中。 13.电汇 是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 14.托收 是银行根据委托人的提示处理金融单据或商业单据，目的在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 15.信托收据 指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。在此文件中，进口商将货物抵押给银行，以银行受托人的身份提取货物，并在一定期内对银行履行期付款职责。 16.空头支票 指出票人在付款行处没有存款或存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支允许范围的支票 17.票据 是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券 18.代理行 建立了代理关系的银称为代理行 19.银行汇票 是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行 20.海运提单 是承运人收到货物装船后签发给托运人，约定将该项货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证 21.进口押汇 是信用证开证行在受到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据，凭单据提货并销售后收回货款的融资活动
国际结算作业及答案
《国际结算》作业 绪论一、单项选择题 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。 A、帐户行 B、联行 C、非帐户行 D、代理行 2、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（）关系。 A、联营银行 B、联行 C、代理行 D、帐户行 二、不定项选择题 1、目前，国际贸易结算中，绝大多数是（）结算。 A、现金 B、非现金 C、现汇 D、记帐 2、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（）。 A、办理国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金 D、减少汇率风险 三、简答题 为什么银行能成为当代国际结算的中心？ 第一篇国际结算中的票据 一、名词解释 1、汇票 2、本票 3、支票 4、背书 5、提示 6、承兑 二、将下列英语译成中文 of exchange bill in due course order order recourse draft draft 's acceptance draft for payment 三、判断题 1、对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒绝。 2、提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票就是即期汇票。 3、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。 4、票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。 5、票据的正当持票人在汇票被拒付后行使追索权，必须严格按照汇票的顺序逆向进行。 6、远期汇票在受票人做出承兑之前，出票人是其主债务人；在受票人做出承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。 7、背书人在背书汇票时写明“不得追索”字样，则持票人对该汇票丧失追索权。 8、虽然都是票据，但汇票可以有承兑行为，本票和支票则没有承兑行为。 9、汇票用于国际贸易结算时，通常都开出正、副本。两者具有同等效力，但在付款人对其中一份付款之后，另一份即自动失效。 10、本票的出票人是该本票的主债务人，即使是远期本票，也不必办理承兑手续。 四、单项选择题 1、汇票的付款期限的下述记载方式中，( )必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。 sight ×× days after sight ×× days after date ×× days after shipment 是不可转让的。( )下列三种汇票中，注明2. to Johnson Co. Ltd. Only B. pay to Johnson Co. Ltd. and its order to bearer to the order of Johnson Co. Ltd.
国际结算试题库Word版
第一章国际结算概述 三、是非判断 1.由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。 2.选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。 3.国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意起情况变化，以便必要时采取安全措施。 4.坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。 5.当代的国际结算中大部分采取记账和转账方式。 6.代理行关系只能由双方银行的总行通过协商后建立，不能由各自分支行自行决定。 7.账户行关系只能在代理行基础上建立。 8.代理行未必就是账户行。 9.在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人就具有强制性。 10.国际结算就是办理国际债权债务的清算。 11.国际结算就是办理国家间债权债务的货币收付业务。 12.根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》的规定，一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行。 13. 根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》关于“一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行”的规定，在发生涉及信用证的法律纠纷时，一家银行在不同国家的分支机构也应被视为不同的银行。 14. 根据国际商会的第600号出版物《跟单信用证统一惯例》关于“一家银行在不同国家的分支机构应被视为不同的银行”规定的精神，则一家银行在同一国家内的分支机构应被视为不同的银行。 四、单项选择 1.银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是。 A.账户行 B.联行 C.非账户行 D.代理行 2. 不属于代理行之间的控制文件。 A.密押 B.有权签字人的签字式样 C.代理范围 D.印鉴 E.费率表 3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是关系。 A.联营银行 B.联行 C.代理行 D.账户行 第二章国际结算中的票据 三、是非判断 1.对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒付。 2.提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。 3.汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。。 4.银行汇票通常都是光票。 5.对复式汇票，付款人只能承兑其中一张。 6.所谓拒付，就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。 7.票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。 8.票据所谓的空白背书，即不签名盖章，只有记名背书才是在票据上签名盖章。 9.汇票在受票人付款之前，是无条件付款命令；在付款之后，是已付款的凭证。 10.凡有附属单据的汇票，即为跟单汇票。 四、单项选择 1. 出票人在该票据流通的任何情况下，都是该票据的主债务人。 A.汇票 B.本票 C.支票 D.旅行支票 2.出票包括。 A.填写票据内容及背书 B.开立票据并承担提示票据时付款人付款的责任 C.填写票据、签字并在被追索时承担责任 D.开立票据并交付给他人 3.汇票的付款期限的下述记载方式中，必须有付款人承兑后才能确定具体的付款日期。
国际结算试题集及答案
国际结算习题 QQ:405506457 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地
B．行为地 C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
国际结算作业及问题详解
《国际结算》作业 绪论 一、单项选择题 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。 A、行 B、联行 C、非行 D、代理行 2、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（）关系。 A、联营银行 B、联行 C、代理行 D、行 二、不定项选择题 1、目前，国际贸易结算中，绝大多数是（）结算。 A、现金 B、非现金 C、现汇 D、记帐 2、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（）。 A、办理国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金 D、减少汇率风险 三、简答题 为什么银行能成为当代国际结算的中心？ 第一篇国际结算中的票据 一、名词解释 1、汇票 2、本票 3、支票 4、背书 5、提示 6、承兑 二、将下列英语译成中文 1.bill of exchange 2.sight bill 3.holder in due course 4.payer 5.payee 6.restrictive order 7.demonstrative order 8.without recourse 9.demand draft 10.documentary draft 11.banker’s acceptance draft 12.endorsement 13.acceptance 14.guarantee 15.presentation for payment 三、判断题 1、对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒绝。 2、提示付款即持票人在合理时间，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票就是即期汇票。 3、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。 4、票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。 5、票据的正当持票人在汇票被拒付后行使追索权，必须严格按照汇票的顺序逆向进行。 6、远期汇票在受票人做出承兑之前，出票人是其主债务人；在受票人做出承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。 7、背书人在背书汇票时写明“不得追索”字样，则持票人对该汇票丧失追索权。 8、虽然都是票据，但汇票可以有承兑行为，本票和支票则没有承兑行为。 9、汇票用于国际贸易结算时，通常都开出正、副本。两者具有同等效力，但在付款人对其中一份付款之后，另一份即自动失效。 10、本票的出票人是该本票的主债务人，即使是远期本票，也不必办理承兑手续。 四、单项选择题 1、汇票的付款期限的下述记载方式中，( )必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。 A.at sight B.at ××days after sight C.at ××days after date D.at ××days after shipment 2.下列三种汇票中，注明( )是不可转让的。
国际结算 汇票案例题库
[案例一] 2003年10月5日，鱼龙经济发展有限责任公司持一个异地建设银行签发的未到期银行承兑汇票，在其所在地工商银行办理了汇票贴现手续。贴现时，鱼龙经济发展有限责任公司在汇票背面背书人一栏内加盖了单位公章和法定代表人印章，但是未作文字背书。 12月5日，汇票到期后，该工商银行向本地建设银行，即汇票承兑行，提示付款。建设银行受理该提示付款以后，并未向工商银行付款，而是向汇票最后签章人，鱼龙经济发展有限责任公司付出票款，划入鱼龙经济发展有限责任公司在建设银行开立的存款账户。 随后直接扣收，抵偿了鱼龙经济发展有限责任公司欠建设银行的借款。工商银行交涉未果。 问：谁是最后的合法持票人？ [案例二] 某年3月12日，华洋贸易公司与欣业有限责任公司签订了一单购销合同，华洋贸易公司卖给欣业有限责任公司一批手提电脑，交货期为4月1日，合同总价款为250万元，用银行承兑汇票结算。 欣业有限责任公司，应当在合同签订后开出汇票，2个月后付款。 欣业有限责任公司在合同签订后开出汇票，并且在自己的开户银行某工商银行申请承兑。该银行承兑，承兑日期为6月1日。 汇票承兑以后，欣业有限责任公司将汇票交给华洋贸易公司。华洋贸易公司拿到汇票以后，为了马上得到资金，立即向自己的开户银行某农业银行申请贴现。农业银行向工商银行查询，回答是“承兑真实，有效”。于是，某农业银行办理了贴现，将200万元贴现款转到华洋贸易公司的帐户上。 后来，华洋贸易公司货源出现问题，无货可以提供。 欣业有限责任公司见不到货物。经过调查发现，华洋贸易公司根本没有货物，也没有准备继续履行合同的意思。欣业有限责任公司立即通知某商业银行，合同有欺诈嫌疑，要求拒绝承兑。工商银行又通知农业银行，以该承兑汇票所依据的合同是欺诈合同，合同无效。承兑也无效，拒绝对该汇票付款。 贴现银行，即农业银行声称经查询，工商银行确认“承兑真实，有效”，所以，承兑银行，即工商银行必须承担到期付款义务。
国际结算期末考试习题题库
1. 商品进出口款项的结算属于(C) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是(A)。 A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度 21．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 22．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 26．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（B）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 29．以下关于支票的说法，正确的是（D） A．是一种无条件的书面支付承诺 B．付款人可以是银行，工商企业或个人 C．可以使即期付款或远期付款 D．是以银行为付款人的即期汇票 31. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下(B) A . 主动借记对方账户 B .主动贷记对方账户 34. 采用寄售方式来出售商品时, (D)承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 35. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是(B)
国际结算试题
中原工学院信息商务学院 《国际结算》试卷（A） 班级国贸104 学号 2 姓名陶玉成绩 一、案例题（每题10分，共30分） 1.我A公司以FOB价向日本B公司出口一批货物,4月底由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证,要5月份装运,且规定由信誉较好的C银行为议付行,4月底时我方获悉日本B公司濒临倒闭,在此情况下,A公司是否应该发货? 答：由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任。信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我凭即期不可撤销信用证与日本客商签约出口货物，尽管我方出运前获悉进口方因资金问题濒临倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，且开证行是一家资信较好的银行，所以，我方可根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。当然，我方也可根据实际情况将货物出售给第三者。 2.国外开来不可撤销信用证,证中规定最迟装运期为2000年12月31日,议付有效期为2001年1月15日。我方按证规定完成装运,并取得签发日为2000年12月10日的提单, 当我方备齐议付单据于2001年1月4日向银行议付交单时,银行却以单据过期为由拒付。请问,银行拒付是否有理?为什么? 答:银行的拒付是有理的。因为根据《UCP600》第14条c款的规定受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单但在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。本案中我方取得了签发日期为2000年12月10日的提单于2001年1月4日到银行交单议付。尽管我方未超过信用证规定的有效期到银行议付但我方提交的提单已构成了过期提单。银行将不予接受迟于装运日期后2l天提交的单据……因此我方提交的过期提单银行是有权拒付的。 3.上海某进出口公司对日本出口1000000公吨大豆，外商来证规定不准分批装运。我方由于货在不同产地，便在规定的装运期限内，在大连、新港各装500000公吨于同一航次的“奋发”号船上，提单上装运地和装运日各栏内分别注明了大连、新港和不同的装运日期。请问：这是否导致单证不一？为什么？ 答:不会导致单证不一。因为《UCP600》规定同一批货物由不同港口不同时间在同一航次装运的不视为分批装运。在本案例中两次装运的大豆是装于同一航次的“奋发”号船上所以不能视为分批装运。 二、审证：根据以下合同内容审核信用证，找出不符点并进行修改.（40分） 大连进出口贸易公司 DALIAN IMPORT & EXPORT TRADE CORPORATION. 231 XISHAN ROAD DALIAN , CHINA SALES CONTRACT TEL：65788877 S/C NO：HX050264 FAX：65788876 DA TE:：Jan.11,2005 TO MESSRE:：TKAMLA CORPORATION 6-7,KAWARA MACH OSAKA, JAPAN Dear Sirs, We hereby confirm having sold to you the following goods on terms and conditions as specified below:
国际结算(三)作业题答案
一、名词解释 1、不可撤销信用证：P077 信用证一经开出，在有效期内，未经受益人的同意，开证行不得单 方面撤销或修改信用证的内容，这种信用证称为不可撤销信用证。 2、保兑信用证：P077 除开证行外，另有一家银行对符合信用证条款的单据承担付款责任（即加上了保兑），则该证称为保兑信用证。 3、对开信用证：P083 对开信用证是两张互相制约的信用证，应用于易货贸易和来料来件加工装配业务。双方都要需向对方支付款项，但又不是独立的两笔交易，于是就产生了把双方的付款承诺联系在一起的对开信用证。 4、保函：P089 凡由银行、保险公司或其他组织或个人（担保人）以书面开立的，对提示与保函条款相符的书面要求以及保函所规定的其他单据（如建筑师或工程师的证明，判决书或裁决书等）而付款的担保书，或其他付款保证。 5．信用证： 信用证是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，凭规定的单据在一定时间、一定地点支付（即付款、承兑可议付汇票）一定金额的书面保证 二、填空题 1、不可撤销信用证有如下特征：（开征行的确定付款承诺）、（信用证的不可撤消性）。 2、保兑信用证的特点是：（不可撤消）、（双重的确定付款承诺）。 3、可转让L/C只能转让（一）次。 4、适用备用L/C的国际惯例有（UCP600 ）。 5、保函的性质（提供信用担保）、（独立于基础合同）、（付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任）。 6、出口保函的种类有（投标保函）、（履约保函）、（预付款保函）、（质量保函）、（维修保函）。 7．信用证的基本当事人有（申请人）、（开证行）、（受益人）、（通知行）。 8．远期信用证包括（卖方远期信用证）和（买方远期信用证），其中，受益人索款必须开具远期汇票。 9．授权付款行或其指定银行在交单前预先垫付款项给受益人的信用证是（预支信用证）。10．循环信用证按循环方式不同可分为（按时间循环）、（金额循环） 11．循环信用证的恢复方式有（自动循环）、（非自动循环）、（半自动循环）。12．备用信用证用于申请人不能履约时起支付作用，具有担保性质，可分为（赔付）担保和（履约）担保。 13．信用证的开立方式分为（信函开）、（全电开）、（简电开），此三种方式均须由
国际结算案例分析
一、教学案例分析 案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。 分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。 案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。 分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。 汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能 汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。 案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，
国际结算试题
国际结算试题（B） 一、名词解释（每题5分，共10分） 1．票汇汇款： 2．跟单信用证： 二、填空题（每空2分，共20分） 1．发票的开立人是，发票的抬头人是。 2．提单收货人栏只注明“to order”时，应由背书提单转让给。 3.按照贴现利息由买方或由卖方负担来分类，远期信用证可分为和。4．出票人撤销其开出的支票，称，支票因出票人在存款行没有足够的存款以支付票据金额而未得付款，称。 5．不可撤销信用证的特点是和。 三、选择题（每题2分，共20分） 1．汇票上的付款人在（）之后必须承担付款责任。 A.受到提示 B.对汇票做出承兑 C.汇票到期 D.见票当天 2．在英美票据法中“transfer”是指票据的交付转让，转让人（）。 A.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 B.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 C.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响 D.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响 3．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是（）。 A. 出票人—第一背书人—第二背书人 B. 承兑人—出票人—第一背书人 C. 承兑人—第一背书人—第二背书人 D. 出票人—承兑人—第一背书人 4．如果信用证没有表明其为Irrevocable 或是Revocable信用证，则视为（）。 A.无效信用证 B. 可撤销信用证 C. 不可撤销信用证 D. 有效信用证 5．以下信用证必须要求出具远期汇票的是（）。 A.即期付款信用证 B. 即期议付信用证 C.承兑信用证 D. 延期付款信用证 6．对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（）。