航天科技集团公司财务信息化建设规划方案

信息化建设是集团公司发展战略的重要组成部分和促进力量，是加速基础设施建设和管理创新的手段，是技术创新的保障和机制创新的推动力，是提高企业竞争力、实现企业战略目标的需要。财务信息化是集团公司信息化建设的一个重要组成部分，因此，财务信息化建设一方面要考虑到自身的功能需求和财务管理现状，另一方面则必须满足集团公司发展战略的要求，与集团公司整体信息化建设目标相一致，与集团公司信息化建设的总体部署相协调。

一、财务信息化建设的

背景和问题分析

!"背景

!""!年%月#&日，航天科技集团公司召开了第二次工作会议，以全力铸造国际一流宇航公司为目标，对!""!’!""(年集团发展与建设的任务做了部署。根据这次工作会的精神，在今后几年内，将逐步按照建立现代企业制度、构建大型企业集团的要求，建立规范的母子公司体制，以集团公司为母公司，以院、基地为基础，以围绕航天主业调整重组后形成的全资子公司、控股子公司为主、其他公司为补充，形成以资产为纽带、多种形式并存的企业集团，从而完成“一级经营、二级管理”的重大机构改革。

今后&年，集团公司将着重实施企业文化和企业信息化建设，推进能力和结构调整，加强技术创新、质量管理、投资管理、效绩考核、会计核算、成本价格、市场营销等体系建设，实现战略、人力资源、财经、资产经营、航天工程等规范管理。

由此可见，集团公司的战略规划为财务工作确定了基本方针，财务管理和财务信息化工作在集团今后&年工作部署中占有重要地位，是集团管理变革和集团能力建设的重要一环。

针对新形势下的财务工作，张庆伟总经理指出：“企业发展对财务管理、财务监控、信息化建设提出了更高的要求，要树立以财务管理为中心的企业管理理念。……财务部门应该逐步解决监控机制不全的问题，在信息化建设上，财务人员应研究集团公司财务管理信息化模式，结合集团公司财务管理的信息化建设，加强对企业改革重组和国有资产监管等信息的沟通，提升整个集团公司的管理水平。”

#"集团公司财务信息化现状

（#）硬件与网络。

从硬件上看，目前集团公司下属各单位的财务部门都配备了计算机，很多单位做到了每个财务人员有一台计算机，其中奔腾!以上机型占一半以上，并建立了内部网络环

航天科技集团公司

财务信息化建设规划方案

境，有专门的服务器来运行财务软件，一些院实现了院内的联网。

（#）软件系统。

目前，除部分单位采用手工账与计算机账并行的方式以外，各单位的账务管理、报表管理一般都是通过计算机来实现，其基本情况如下：

$各单位使用的财务软件种类不统一，版本不一，几乎包含了现有的各种主流财务软件；

$使用的功能模块情况不一。大部分单位仅仅使用了账务管理、报表、工资等模块，个别单位还使用了固定资产管理、存货核算、成本核算、现金流量、往来账管理、结算中心等模块；

$除个别单位进行了二次开发外，大多数单位使用的都是标准模块；

$财务软件基本是在$%&’()*平台下操作，个别单位使用的是+,-版本。

集团公司财务管理目前采用总部、研究院、厂所三级管理的模式，上级单位通过报表了解下级单位的财务状况，财务报表分级汇总，通过其报表管理系统层层上报。由于现在各单位使用的软件版本不一，软件之间没有方便的接口进行数据通信和转换，经常需要通过手工录入和编制报表，增大了基层单位的工作量，数据上报的及时性受到一定的影响。

!"问题与分析

虽然财务信息化建设已经取得了一些成绩，但随着形势的不断变化和技术的不断进步，原有的管理模式和应用系统都难以满足现在的需求，主要表现在如下几个方面：$规范和标准不统一，不能实现信息共享，集团公司难以进行有效监管；

$存在信息失真、信息孤岛等现象，影响财务信息的真实性和有效性；

$信息难以集成，没有实现财务业务一体化；

$预算管理困难。

财务工作中存在的这些问题，一方面有管理体制上的原因，另一方面也有管理工具的原因。管理体制的改革与管理工具的改善是一个互动的过程，改革了管理体制而得不到监督执行，则不能达到希望的效果；同样，改善了的管理工具而没有得到很好的利用，也不可能获得好的效益。这些问题的解决有赖于集团公司财务信息化建设，因为财务信息化建设本身就包含管理体制的改革与管理工具的改善两个方面，而且两者能够形成良性的互动。从管理体制的改革方面来说，就是制定全集团统一的会计核算规范，包括流程的标准化、编码体系的标准化、核算方法的标准化等。从管理工具的改善方面来说，就是在统一规划的基础上，统一实施财务信息化建设，推行统一的财务软件，打破以前相互割裂的格局。

从基层情况来看，虽然几乎所有的单位都已经使用了财务软件来协助财务管理，但很多单位使用的财务软件版本比较低，模块少，功能弱，不能完全满足财务管理的需要，有升级或改造的需求。集团公司财务信息化建设将采用目前最新的软件技术，选用最新软件版本，并进行统一规划、全盘考虑，将尽可能多的满足所有下属单位的需求。在人员组织方面，大部分单位的财务人员已经具备了多年的会计电算化的经验，也有较好的信息化方面的技术基础，统一财务软件过程中不会存在很大的技术障碍。

集团财务信息化将面临着行业特点。航

天科技集团作为一个特大型国有军工企业，有下面这些特点：

（#）科技集团公司作为一个军工企业，担负着国家国防建设的重要政治使命，首先要完成国家的采购任务，其次才能考虑企业的效益。

（!）集团公司军品科研生产任务占航天产业比重很大，包括预研、再研、研制、批产等多个阶段，预算管理难度很大。

（%）多品种、小批量研制生产是航天科研生产任务的特点，军品任务型号生产周期长，成本费用高，效益相对低。大量的型号任务是跨企业、跨部门、跨年度的，项目成本核算相对复杂。

（&）集团公司的价格管理更多是考虑成本因素，而不是考虑市场因素。

（’）集团公司下属的企业单位和事业单位分别使用不同的会计制度，增加了财务监管的难度。

在财务信息化建设的过程中必须要充分考虑这些不同于一般集团企业的特点，使航天的个性化需求与信息化建设的潮流紧密结合。

!"财务信息化建设的必要性和可行性

(#)必要性。

财务管理现代化、信息化是实现集团战略目标的迫切需要。

面向集团建设国际一流的宇航公司的战略目标，财务管理成为提升企业管理水平的核心，财务工作必须面向企业、面向发展、面向未来，树立市场导向、效益优先、开拓发展的思想，根据以人为本、机制创新、政策推动的方针，切实进行管理模式变革，而管理模式变革和管理工具的改善是一个良性互动的过程，财务信息化建设本身包含管理体制的改革与管理工具的改善两个方面，要提高整个集团公司财务管理的水平，就必须借助于有效的管理手段，进行财务信息化建设。

财务信息化建设是提高财务管理水平、促进财务管理现代化的必要手段。

集团财务信息化是管理现代化的体现，是核算全面化的要求，而“数出一门”是数据准确性的保证。为优化企业资源配置，集团必须实行统一的财务制度和管理规范，统一资源调配，强化决策和经营考核，强化利润目标和成本控制，实行账务分开、责权相对独立、计量单位和报表格式统一、考核决策一致的财务管理原则，以方便集团财务信息的采集和处理。为达到上述目标，采用现代化管理手段成为必然的选择。财务信息化是实现信息共享、信息整合的基础，是加强财务集中监管的有力手段，为集团领导及时掌握集团经营状况、实现事前计划、事中控制和事后监督相结合的财务监管提供支持，为当前财务工作中的一些重大问题提供解决的工具，对提升企业整体竞争力、支持集团发展战略具有十分重要意义。

财务信息化建设在提高企业经济效益水平方面具有现实意义。

国内众多大型企业集团的经验表明，成功的财务信息化建设确实能够大大提高企业管理水平和提高企业经济效益。这具体体现在很多方面，如能够减轻财务人员的劳动强度、提高工作效率、节约资金成本、节省物料、降低内部交易成本、提高集团经营效绩等。

财务信息化建设是企业信息化的切入点。

财务信息化建设的迫切性和可行性特

点，使得在信息化建设中，财务先行、统一规划、逐步建设，成为较为普遍的方式。成功的财务信息化建设能够为企业信息化打下坚实的基础，积累宝贵的经验。

#$%可行性。

集团实施现代化集团财务管理系统，进行财务信息化建设不仅是必要的，而且是可行的，这体现在以下几个方面：

$集团公司第二次工作会议确定了信息化建设为集团今后&年的建设方略之一，为财务信息化建设提供了领导保障；

$集团财务管理部门在财务管理思想、管理模式和管理流程等方面的改革和研究工作，为财务信息化提供了管理保障；

$集团整体信息化建设基本规划已经制定，并且已经开始进行网络、数据库和底层平台等方面的建设，为财务信息化系统建设打下了基础，并提供了设施保障；

$财务管理尤其是财务核算的职能、流程等相对稳定，是确定财务信息化先行策略的基本保证；

$信息化技术迅速发展，商用财务软件相对成熟，降低了财务信息化建设的技术风险，为财务信息化建设提供了一定的技术保障。目前实力较强的国内财务软件供应商，有成熟的商用财务软件、强大的研发能力、丰富的实施经验和完善的服务体系，在大型集团财务管理信息化方面也有一定的实施经验，集团可以组织技术开发队伍，选择战略合作伙伴，通过合作开发共同推进财务信息化建设；

$与航天科技集团类似的某些军工企业集团已经开始实施财务信息化建设，为我们提供了可资借鉴的宝贵经验；

$集团各单位在会计电算化、财务信息化方面开展了许多工作，基本上摆脱了手工账，已积累了一定的经验，培养了一支队伍，并具备一定的网络和硬件基础，为财务信息化建设打下了良好基础；

$财务信息化建设将改善集团财务管理和财务业务条件，提高财务工作水平，赢得了集团各单位财务人员等对财务信息化建设的支持，这是财务信息化建设能够顺利实施的重要保障。

二、财务信息化的

总体目标和指导思想

!"总体目标

在财务管理方面，提出了“财务战略的协调性、会计信息的真实性、内部控制的有效性、理财活动的效益性”的要求，面向集团化管理，整合财务信息，要逐步形成“统一管理、分级核算、集中运作、预算控制、过程监督、效绩考评”的财务管理模式，财务信息化建设必须要支持这些管理目标。

财务信息化建设的首要目标是打造安全、规范、统一、实时的财务信息化平台。即根据集团公司母子公司管理体制改革和现代企业以财务管理为核心的管理体系的要求，建立一个满足“统一管理、分级核算”等要求的财务信息系统，实现信息集成、数据共享和资源优化。这一信息系统将具有统一、先进、实用、安全可靠的特点，并能够适应财务管理模式变化以及集团公司体制改革和机构改革的要求。

财务信息化建设的最终目标是建立国际水平、国内领先的集团式财务管理系统。财务信息化建设将与整个集团公司整体信息化建设的步伐相结合，逐步实现集团财务、业务流程一体化，通过流程再造和组织重构，

优化资源配置，最终建成具有国际水平、国内领先的集团式财务管理系统。

财务信息化系统建设需求十分复杂，根据财务业务和管理任务的内在要求、问题的紧迫程度和实施的难易程度，将信息化建设总体目标分为三个阶段，各阶段的实施重点分别为统一会计核算、集团财务管理和财务业务一体化。

一期目标

一期规划的立足点是统一核算基础，实现信息共享和集中，并着力解决当前集团监管的关键问题。

（#）建立标准的财务编码体系和业务规范体系，打造统一的集团财务信息化基础平台。

构建统一的财务信息化基础平台是实现集团化财务管理的切入点，是财务信息化的先行目标。这包括建立标准的财务编码体系和业务规范体系、统一软件和数据接口、统一报表格式、规范会计核算方式，在满足不同会计核算制度的前提下，统一会计科目和会计政策等。

（!）加强财务监管职能，做到财务信息的实时共享。

实现远程查询、溯源查询（从报表结果追溯到凭证）等功能，可以对下级单位财务信息进行监测和查询，实时了解经营动态。

（$）实现强大、灵活的报表系统。

建立统一的报表体系，快速自动生成、汇总各单位的各类会计报表，支持基本报表、行业报表以及集团公司内部管理等各类报表，支持多种格式的报表汇入输出，接口良好，能和其他软件的报表格式进行数据交换。

（%）支持财务分析、基本预警指标分析和决策分析功能。

满足各类财务指标分析、预警分析需求，在信息实时、准确共享的基础上，支持领导查询和决策分析，全面提高各单位的财务管理水平。

（&）支持及时的报表合并。

在财务部合并报表研究课题成果基础上，在集团公司内部实现快速的逐级报表合并。这需要完成两方面工作，一是统一合并基础，以实现标准的合并报表功能；二是通过软件系统实现报表合并过程的管理，包括内部交易的确定和管理、自动生成抵消分录等。

本期目标将立足于采用国内成熟的商业财务软件，以节省时间和费用。

一期目标将在!""%年年中完成。

二期目标

随着集团公司管理模式改革的深入，集团公司财务部门将不断强化财务管理功能，逐步实现现代化集团财务管理的目标，即以预算管理为核心，建立集团控制体系，建立有效的财务监督约束机制，进行高效的资金管理、监督和控制，并进一步开发构建基于管理会计的决策支持工具，以及时了解和掌握集团公司的整体运营情况，实现规范、统一的集团财务管理。由此，第二期将着重实现以下功能：

（#）建立集团预算管理体系，强化管理功能。

根据不同层次单位的特点，设计不同的预算管理方案，深化预算管理工作，逐步完善资金预算、财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算等，使预算的组织、编制、执行与控制、调整、分析与考核形成一套完整、规范的闭环管理程序，实现集团预算管

理。

（!）实现并完善成本费用管理体系。

针对航天产品多品种、小批量的特点，建立适用、准确、先进的成本核算体系。在此基础上，强化成本预算、成本考核、成本控制、成本分析和预测功能，根据企业和科研事业单位的不同需求，构建成本管理技术平台，建立有效的成本管理体系。

（#）建立有航天特色的项目核算体系。

航天项目研制生产时间周期长、涉及单位多、涉及单位类型多样，具有复杂性、综合性和高风险性等特点。根据这些特点，建立有航天特色的项目核算与管理体系，采用生命周期模式，涵盖航天项目从研发、实施到收尾全过程，支持跨年度、跨单位的项目核算与监管。

（$）实现高效有序的资金管理。

在基层单位和集团两个层面上建立高效有序的资金管理体系，对集团公司资金进行统筹调度，改善集团公司资金结构，合理配置和使用资金，解决资金沉淀与短缺并存的问题；掌握集团公司和各单位的资金流向，提高资金使用效率，降低资金使用成本和资金运营风险。

（%）建立便捷、实用的资产管理体系和灵活的效绩评价体系。

将产权登记、清产核资、资产评估、股权管理等资产管理软件与财务管理系统联结起来，实现资产管理与财务管理的一体化，提高资产管理的效率；建立适合航天实际的效绩评价考核体系，实现与财务信息系统的无缝链接，通过效绩评价，促进集团公司及各企事业单位改善经营管理，提高经营效绩。

（&）构建科学、可靠的价格管理平台。

航天产品价格管理牵涉到研制、生产、采购、销售、库存、人力资源等多方面，与业务流结合十分紧密。需要从价格基础开始，建立价格基础信息库，在准确的成本费用资料基础上，建立合理、实用的报价、审价、合同价格管理等体系，构建科学可靠的价格管理平台，支持价格管理。

目前通用的商业软件中没有能完全满足集团公司现有的所有需求，所以需要针对集团公司的特殊需求进行开发，这一部分将借助软件公司的现有技术，立足于集团公司自身的软件设计和开发力量共同完成。二期目标将根据财务部门各个研究课题的进展情况和集团公司总体信息化建设情况来制定具体实施计划。

三期目标

进一步完善财务信息化建设，适应复杂的网络环境、应用环境和管理环境的要求，建立以数据仓库为基础的高效决策支持系统，并满足审计要求；与整个集团公司业务信息化的步伐结合，通过流程再造和组织重构，优化资源配置，逐步实现集团财务和业务流程的一体化，最终将建成具有国际水平、国内领先的集团式财务管理系统。

本期建设将与集团公司信息化建设同步，根据集团公司整体信息化规划与进展情况，逐步与各个业务信息化系统实现对接。

!"指导思想

总体指导思想

首先，财务信息化建设的基本指导思想是支持航天科技集团整体发展战略。航天科技集团的战略目标是把集团公司建设成国际一流的宇航公司，实现“数字航天”。根据

这一战略目标，集团公司制订了“专业化、产业化、集团化、国际化”的建设方略。财务管理信息化是这一建设方略的重要组成部分。

其次，财务信息化建设要与集团整体信息化建设的目标与部署相协调。作为信息化建设的基础，硬件建设规划已经由集团公司信息化处制定完毕并正在逐步实施。目前集团公司总部内已经建立了内部高速宽带广域网，预计到!""$年将实现与下属单位的互联互通，操作系统和数据库也由集团公司统一配置。财务信息化将建立在这一硬件和软件基础上，同时，财务信息化建设中可对网络和硬件建设提出自己的需求。

第三，财务信息化建设应适应管理机制变革的要求。在管理机制方面，为适应现代企业制度的要求，根据市场经济的规律来规范企业行为，集团公司制定了面向航天科研生产、面向市场经营需要构造规范化母子公司体制的总体构想，目前集团公司正处在这一扁平化变革的进程中，管理体制、结构等都在不断的变化。财务信息化建设不但要满足目前的管理需要，而且要能适应可预见的变革，即财务信息化系统设计应是柔性的，必须满足前瞻性、开放性、适应性等方面要求，可以根据集团管理模式的变化进行相应的调整。

实施工作思路

集团财务信息化建设是一项复杂的系统工程，是集团信息化建设的重要组成部分，与集团管理模式、业务模式的变革息息相关，需要解决众多难题，不是一朝一夕可以完成的。因此，财务信息化将遵循总体规划、分步实施、先易后难的实施原则。

实施过程中的总体思路如下：

（#）财务信息化建设方针为：“突出基础、构建平台、整合统一、信息集中、培养队伍”。

$突出基础：制订规范管理流程、制定标准业务流程、编制集团公司财务手册；

$构建平台：构建支持集团财务管理的财务信息平台；

$整合统一：整合资源、统一软件、统一政策、统一报表；

$信息集中：财务数据与信息集中，以进行有效管理；

$培养队伍：培养一支适应财务信息化需要的高水平队伍。

（!）与集团财务管理思想融合，与财务部门其他研究课题配合，支持集团财务管理模式。

财务信息化建设将及时反映集团财务管理模式的变化，在建设过程中，与其他相关研究课题保持紧密联系，经常交流、相互促进。在其他课题完成后，将其研究成果信息化，以信息化手段支撑财务管理改革。

（$）构造与其他信息系统的良好接口，最终实现财务业务一体化。

根据集团公司整体信息化的要求，在集团公司整体规划下，设计财务应用信息系统，在统一的技术标准和业务规范基础上，构造与其他业务信息化系统的标准接口，满足集团一体化管理需求。

三、财务信息化建设的总体框架

!"集团信息化建设框架

建成国际一流宇航公司是集团发展与建设的目标，信息化是实现这一目标的必要条件。集团信息化建设的任务是：开展“三项工作”（建成网络、实施应用、整合队伍）、

建立“两套体系”（安全保障体系和标准规范体系）、重构“一个流程”（重构集团各项业务流程）。财务信息化建设将在集团信息化建设框架下进行，下面将从网络和应用体系两方面简要描述集团信息化建设框架。

（#）信息系统网络构架。

集团信息化网络建设将建立以集团公司局域网为核心，由各单位局域网、各地区局域网以及跨地区的广域网组成的覆盖集团每个信息点的$%&’(%)&内网；建立交换信息的外网；建立和完善集团$%&)’%)&网站。信息系统网络构架见图#。

信息化网络设计分为两级，各个下属单位作为一个节点，直接与集团总部的节点相连。在单位相对集中的地方将分别设置汇接节点，附近单位的网络先接入汇接节点，再通过汇接节点链接到集团公司。汇接节点之

间的链接构成了集团骨干网。按目前的规划，北京市内的汇接节点之间将采用百兆或千兆带宽，外地汇接节点与集团公司的链接将采用!兆带宽，今后可根据发展需要进行扩展。各单位节点与汇接节点间的链接带宽将视情况分别确定。

为保证数据的安全性，每个单位节点都设置防火墙和加密装置，在数据传输的途中，所有的数据都是经过加密的，在数据到达目标节点后，再通过解密装置解密，恢复原来的数据格式。

（!）应用体系。

在硬件网络建设的基础上，集团公司将开发先进、实用、可靠的信息化应用系统，包括高效的电子公务系统、可控的工程管理系统、畅通的电子商务系统，建立综合的企业门户系统，将这几个系统进行安全有效的

图!

航天科技集团公司信息系统网络构架

链接，形成完整的信息化应用解决方案。实现对每名员工、每笔资金、每项资源、每个事件、每笔业务的准确有效的把握。并开发辅助决策支持系统，提高集团的管理水平，将集团分散的各部分聚合为高效运行的整体。

电子公务系统包括人力资源、财经、资产和网络办公等；工程管理系统则包含预先研究、型号研制、批量生产以及质量控制方面，电子商务系统将实现以电子方式进行商务活动开发市场，有效改进企业传统的采购与销售任务。

集团信息化建设还将整合信息技术队伍，建立安全保障体系和标准规范体系，实现业务流程再造。

!"财务信息化系统框架

作为整体信息化系统的重要组成部分，财务信息化系统建设将建立在集团公司统一配置的网络、硬件、数据操作平台和应用技术平台基础上，通过财务和相关业务数据标准化和业务规范化，建立集成完善的账务管理体系、通畅的报表汇总和合并体系、适用于集团管理的预算体系、高效有序的资金管理体系、实用的项目成本体系、强大实用的决策分析和支持体系。这些功能体系构成财务信息化的主体。

财务信息化系统的整体架构如图!所示。财务信息系统将借助统一的应用平台系统和接口与人力资源、办公自动化、工程管理、电子商务等其他应用系统相链接，共同构建企业决策支持系统，通过对所有应用系

图!

航天科技集团公司财务信息化系统的整体架构

统的信息集成、应用集成和事件集成建立起集团的企业门户，实现物流和资金流的统一，共同支撑起集团公司的战略决策，各个业务信息系统，包括财务信息系统的应用集成，又为集团公司的所有员工提供了一个方便高效的业务处理平台。

在财务信息化系统建设中，将主要解决数据和业务规范化、建立支持财务业务和管理决策的财务管理体系、与其他业务系统集成等三个层面问题。

（#）业务规范化。

数据标准化和业务规范化是集团统一财务管理的基础，只有建立在统一的基础上，才有可能实现集团财务信息共享和信息集成，达到有效监管、支持决策的目的。事实上，数据和业务规范化是集团财务管理本身的要求，同时更是推进财务信息化的迫切需要，财务信息化建设为集团数据和业务规范化提供了一个解决良机。

$编码规范

日常财务工作中用的各类代码，有些是财务部门单独使用，有些则为财务部门和其他业务部门共用。目前，集团公司内部各单位代码使用不统一，这在一定程度上已成为信息交流的障碍。因此，集团公司有必要对使用的各种代码进行统一。但是，这种统一并非简单地规定一套完全一致的代码体系，由于代码体系十分庞大，涉及的业务十分广泛，在代码设置时需要考虑两个方面因素：一方面，各单位实际情况各不相同，需要一些个性化的设置来满足自身的需要；另一方面，各单位业务处于不断变化过程中，代码体系必须适应业务变化，而这种变化没有必要也不可能随时由集团公司进行处理。

可行的解决方案如下：由集团公司制订一套标准的编码规范，应规定各类代码的编制规则，各单位在标准的规范下编制自己需要的代码体系，这样，既能满足集团公司管理的需要，又能保证各单位的个性化需求。

标准的编码规范可以逐级细化，集团公司制订总的编码原则并制订各类编码体系的构架，各院可以根据自己的需要进行细化，制订本院的代码规范和代码体系。在统一的代码规范要求下，各下级单位可以选择继承上级单位的代码体系，并定制个性化代码。

上述代码规范和代码体系应涵盖财务专用代码和与其他业务部门共用代码。主要应包括科目编码规范、单位编码规范、项目编码规范、人员编码规范、固定资产编码规范、物资编码规范和其它编码规范等。

科目代码是财务管理信息化的最基本的代码体系。会计政策中统一给定了一级财务科目，任何单位无权修改和增加。实践中，二级以下的科目，各单位的编码规则和使用情况不尽相同，如一些单位将项目信息、部门信息都编制到科目代码中，有的单位则单独编制项目代码、部门代码。科目编码规范将统一规定科目代码中将包括哪些信息以及信息的编码规则。科目编码还需要解决不同会计制度、不同科目体系的统一问题。集团将统一制定涵盖多种会计制度的相应科目编码规范和编码体系，并将制订不同会计制度所对应的各编码体系之间的映射关系，各级单位定制代码时都需要同时指定这种对应关系。这样，在信息交互和集成时，可以在涵义一致的基础上进行分析和比较。

项目、单位、人员、固定资产、物资等代码规范主要将与其他业务部门协调一致共同制定。以项目代码为例，大量航天项目都是跨单位、跨行业、跨年度的，统一的项目

代码则成为项目管理的基石。项目代码几乎涉及到集团公司的各个业务部门，是涉及到今后财务业务一体化的一个基础性问题。项目编码规范需要与其他的业务部门进行充分协调，以满足各个业务层面的需求。

$业务规范

业务处理规范财务信息化建设需要建立在业务规范的基础上，规范化管理也是适应现代化企业制度、提升集团管理水平本身的需要。目前集团公司的财务工作中，业务规范尚未完全建立，预算管理、合并报表等工作开展的时间都不长，成本核算、价格管理等还没有统一的政策。因此，有必要以财务信息化建设为契机，制定各种业务处理的规范，满足集团公司管理的需求，同时便于推进财务信息化建设。需要建立的业务规范主要包括以下几方面：会计核算规范、预算管理规范、成本核算规范、固定资产管理规范、财务分析与绩效考核规范、资金与资产管理规范、价格管理规范等。

业务流程规范对应上面的各种业务，其处理流程也需要制定相应的规范，以保证业务处理的完成和效率。例如合并报表，虽然有相应的合并报表的规范，但目前处理方式上是通过各单位上报内部交易数据来进行抵销，在实际操作时总有大量的内部交易数据无法核实，需要反复核对和上报才能完成合并报表的工作。在财务信息化系统中，可以规范交易数据的确认机制，在网络条件允许的情况下，要求每一单位录入内部交易数据时，网络系统自动将相关信息传送到对应的交易单位，要求其确认交易或回复不确认的理由。这样，每个内部交易在单据录入时就能确定是否对账成功，并给出相关单位内部交易的提示信息。通过这样的标准流程，可在一定程度上实现内部交易的实时处理，大大减少事后对账工作，是合并报表自动化的基础。

（!）财务管理体系及其功能。

集团财务管理体系可以简要地分为会计核算、财务控制分析和集团战略管理三大部分。基本的会计核算部分提供账务管理、固定资产管理、工资管理、应收应付管理、成本核算、预算管理等方面，实行有效的内部交易管理，从而实现快速报表合并，并通过与业务系统的链接，支持业务信息的方便提取、业务数据和财务数据集成。财务控制分析部分则主要包括各类预算计划控制、预算执行分析、管理报表分析、财务数据分析等方面，支持集团对经营状况进行监管，利用先进的计算机技术手段，如数据仓库技术和成熟的分析模型，对企业价值、经营效绩竞争力等进行分析等。集团战略管理部分则主要包括以下几方面工作：通过设置统一的核算基础、制订报表规范和统一的分析模型，构建统一的集团财务管理平台，实现集团信息集中；建立集团预算管理指标，通过预算的分发、控制、分析等，对集团整体运营情况进行监管；构建集团财务决策支持系统和预警系统，支持分单位、业务类型等多角度、多层次穿透查询，对关键经营指标进行实时预警分析，为集团领导提供运营决策支持。从信息流程方面看，集团财务信息化系统构造了从基础核算信息到各级报表信息、预算管理信息、决策支持信息的通畅的信息渠道。图%显示了这一流程。

从功能实现的角度来看，财务管理系统的核心主要包括账务、报表、报表合并、预算管理、资金管理、项目成本管理和财务分析等模块，其详细构架如图&所示。

图!财务核算与财务管理示意图

图%中各功能模块及其子模块之间的数据交换在统一的平台上进行，模块之间具有一定的独立性。由于各模块的功能不同，对应的使用层次也不同，如集团管理部分主要由集团公司和有关院级单位使用，基层单位则主要使用基本核算和业务处理、企业财务管理等模块。因此，各单位可以根据本单位实际情况选用不同的功能模块。

&’(系统集成与接口。

根据集团总体信息化系统的结构框架，财务信息化系统与集团公司其他业务系统之间，除了网络与硬件环境等相同之外，更重要的是，各系统建立在同一开放的、可扩展的应用技术平台上，并遵循一致的标准和规范，也即财务系统与其他业务系统间有良好的协作基础，为财务业务一体化做了充分的准备。

财务先行，进而推进集团信息化建设，正是建立在这一良好基础上。在财务信息化建设中，将首先在基础工作层次，即数据与业务规范和标准化层次，与其他业务部门通力协作，建立相应的编码和规范；其次，财务系统的开发建设将遵守相应的应用技术规范，构建具有先进性、开放性、可扩充性的系统；第三，接口部分，在财务信息化建设中将着重考虑两方面问题，一方面是与已有系统集成，部分单位已经有了物流、科研生产管理和办公自动化等系统，则可直接接入；另一方面则是为将来业务系统预留接

图!

财务核算与财务管理系统构架

口，由于其他业务系统大都还没有建立起来，对其他业务系统的接口需求现阶段无法明确了解，因此财务系统将预留适当的接口，在以后业务系统开发建设时则需要由业务部门与财务部门了解协商接口事宜，与已经建立的财务系统进行接口。

这样，财务信息化系统先行建立后，将在统一的平台基础上，通过预留的接口逐步与其他业务系统挂接，打破以前的信息孤岛，达到局部与整体、财务与业务处理之间的高度协调一致，实现财务业务一体化。

四、财务信息化建设内容

!"建立全面完善的基础设置体系

为了保证集团公司各单位执行统一的数据标准，首先需要统一设置各种基础档案。基础设置体系就是为管理者提供一个规范管理的平台。在基础设置平台中，管理者可以规范代码体系，设定是否对各下属单位进行控制，以及控制的程度如何等。并通过严格的权限设置来保证数据的安全性和用户界面的友好性。

（#）规范代码体系。

在基础设置子系统中，管理者可以设定编码的规范，规定编码长度及组成；可以控制编码中的修改权限，例如，集团可选择是否对会计科目进行控制，以及科目控制到几级等。

统一基础设置并不会抹杀各下级单位的个性，在统一规定的基础上（如会计科目），各单位可根据编码规则自行增减本单位使用的子科目。集团将统一的基础设置下发给各院所，各院所可在此基础上进行本单位的基础设置，以满足本单位核算需要。

（!）严格权限设置。

权限设置是基础设置的一项重要功能，通过严格的权限设置，可以使各岗位人员顺利完成自己权限以内的工作，而不能够越权操作和越权获取信息。严密的权限设置体系，包括用户功能权限、科目权限、单位权限等，权限设置与系统用户界面结合，根据功能设置的不同，部分界面权限可细化到按钮级，为每个用户提供十分方便的工作环境。

功能权限指某个用户可以使用的功能，例如，如果给某一会计人员赋予制单、转账、报表的权限，则他将不能进入其他模块如工资、预算等进行操作。

科目权限指用户可以操作的科目，如系统设定出纳只有现金科目的权限，则出纳将不能看到现金以外的账务信息。

单位权限指用户可以看到哪些单位的账，如各个基层单位能看到自己单位的账，院财务工作人员可以看到本院的账，集团公司财务部门有关人员可以看到所有单位的账。

这些功能是组合设置的，即每个用户同时受到各种权限的限制，如某个单位的出纳只能看到本单位的现金账，而不能看到其他单位的现金账，也不能看到自己单位的其他账目。

（$）基础信息库。

通过基础档案设置，将建立一个与财务相关的全面的基础信息库，包括以下几方面：

$各种规范文件及相关设置；

$与财务相关的会计政策设置，如坏账比例、准备金提取比例等；

$各单位客户、供应商等往来信息库，如投资公司或股东信息、客户与供应商档案、担保信息等；

$规范的财务分析方法和模型体系等。

!"建立集成、完善的账务管理体系

账务系统是整个财务系统的核心，与其他业务模块紧密关联。通过动态会计平台，账务管理系统与其他系统实时无缝集成，其他相关业务模块的交易均会自动生成财务凭证并实时传递至账务管理模块，可实现财务业务动态一体化，保障财务数据与业务数据的同步性，以解决业务数据的财务反映滞后问题，为企业的财务管理提供了及时和丰富的数据。

（#）总账。

总账系统主要提供期初余额、凭证录入与审核、凭证记账、凭证查询、账簿查询打印、期末处理（试算平衡、月末结转、结账、账簿查询）等基本核算功能。

（!）辅助核算。

辅助核算管理侧重于加强与细化企业内部财务核算与管理，即按部门、项目等专项进行核算。为保证辅助核算功能，相关凭证录入时，应可以录入相应的部门、项目等辅助信息，在此基础上按照相应的辅助项来进行核算。系统提供各种辅助核算工具，可以按照不同的分类，如部门、项目、个人、单位等分别进行辅助核算，并提供各种明细分析功能。

（$）固定资产。

固定资产系统主要提供固定资产业务处理和资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括卡片定义和管理、原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并支持折旧方法的变更，折旧计算则提供不同的折旧方法并可以自定义折旧方式，实现自动计提折旧、生成折旧分配等功能。统计分析方面，提供各种管理分析账表，进行不同层次、不同角度的固定资产分析，以满足财务部门和各级领导决策支持的需要。

运用固定资产管理系统，将建立一套完善的资产运营体系，使集团资产管理工作更为主动和有效，可以实时了解到集团资产的分布情况、使用状况，从而制定准确的资产维护和资产更新计划，对资产进行个性化管理，使得集团资产始终处于良好的运行状态。

（%）工资管理。

工资管理系统将考虑到现行的各种工资计算方法、工资项目构成、工资发放办法，以及所得税、公积金、各种保险的计提等，为财务人员进行工资管理提供方便的平台。

工资管理系统将实现从工资到总凭证的无缝链接，实现工资数据的快速做账。

#"建立通畅的报表汇总和合并体系

报表管理是目前集团各单位特别关注的问题之一，其主要症结在于：由于基础科目不统一、报表系统不统一、与国家规定的各类报表系统接口问题没有解决等问题，造成报表手工编制工作量非常大，难以准确、及时上报报表，报表分析的难度也因此大大增加。这是财务信息化迫切需要解决的一个基本问题。

（#）实现灵活、强大的报表系统。

统一、灵活、实用的报表系统，将提供从报表生成、处理、汇总、查询以及与其他系统接口方面的强有力的支持。

报表系统与账务系统联合使用，提供从凭证到报表数据自动生成，可以灵活定制报表格式，通过自定义函数进行报表取数；报表录入与处理界面将采用常用的处理风格，达到易学易用的效果；系统将提供与其他报

表系统良好的接口。

报表系统应具备良好的报表汇总功能，提供对不同种类数据的加工处理，具备远程报表传入与汇入功能，并可对汇总表进行调整、分析。

报表汇总和分析的基础是科目代码统一和报表格式统一。运用报表取数功能，将不同报表的数据取到统一格式中，然后再进行统一的操作，可对不同行业报表进行统一的处理。

主管单位为保证下属单位报送的报表与其账务系统一致，可以将报表的内部取数公式加锁，这样，下属单位只能按主管单位设置的报表公式和格式提取数据，以保证数据的真实性和一致性。

报表系统并将具备强大的报表查询、溯源分析功能，对多方位财务核算数据进行分析控制。通过使用报表系统，集团公司中各级单位除了可以管理自己的下属单位外，还可以由总部直接查询到三级单位和更底层的数据。得到下属单位报送的报表后，上级单位可以按照需要自定义各种条件，分行业、分类型进行汇总和进行多种形式的分析。

（#）构建及时、准确的报表合并体系。

通过报表汇总获得的是集团公司各单位的汇总数据，由于大量内部交易的存在，该汇总数据并不能反映集团公司的真实财务状况。要了解集团公司拥有或控制的所有资产和负债的真实财务状况，需要抵消内部交易数据，进行报表合并。

为实现报表合并功能，需要从集团公司的角度出发定义所有的内部交易和关联交易科目，并对内部交易过程进行管理。子公司接受集团公司的标准信息库（包含交易定义内容）后，在录入会计凭证时就要求同时录入发生业务的交易号和对方单位信息；将交易数据汇总到上级单位，进行处理后根据定义就可以自动生成抵消会计凭证，将抵消数据汇总后利用结果修改汇总报表的结果就得到了本级合并报表，并且对于合并的过程提供详细的合并底稿，便于审计机构进行审计。相应集团三级管理模式，交易数据可以在当前级处理完毕后再向上一级单位上报，完成层层上报、层层抵消的处理流程。

!"建立适用于集团管理的预算体系

预算管理是财务管理的重要部分，是集团财务监控的核心之一。目前，集团下属一些企事业单位虽然也有一定程度的预算管理，但手工编制预算周期长、范围广、困难大，上级预算的下达、审批、上报周期长，无法及时地进行预算分析和采取相应的调整措施，无法实现对预算执行情况的实时控制和协调管理，预算完成情况也无法进行及时准确的分析。集团预算管理是集团领导十分关注的问题，是财务信息化的重要目标。

预算管理包括两个层次，即集团预算管理体系和基层单位预算管理体系。集团公司预算管理体系主要从宏观上对集团总体以及各下属单位运营状况进行控制和协调；各单位预算管理体系则是在集团总体预算计划下，对本单位的资金、成本、收入等进行预算控制。

预算管理流程则分为三个部分：事前全面的编制、事中严格的控制、事后详尽的分析。建立集团预算管理体系，要制定统一的预算项目和编制集团总预算，下级单位依据总预算进行细化和分解后形成自己的预算体系，一方面要求实现对下级单位预算的实时控制，另一方面要对预算数据和完成数据进

行及时的汇总和分析。

集团预算管理过程中，需要制订一套预算标准，对子公司的预算执行情况进行监督和控制。系统将提供方便的预算功能，可采用多种编制方法，编制收入预算、成本预算、费用预算、资金预算、投融资预算和各种专项预算。通过计划预算的协调平衡，对企业经营运作各环节进行系统规划，以确保实际经营活动协调有序进行。根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、变动，同时，相关的计划则自动地进行相应的联动调整。通过预算编制、申报、汇总、审批、下达、调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，实现以预算为主体、各下属单位及其各职能部门为预算控制责任中心的全面预算管理体系。把预算控制贯穿于经营运作的全部过程和各个方面，对主要业务都实行严格、规范的申请、审批流程。预算管理功能及过程如表#描述。

在财务信息化框架下实现预算管理，可以达到以下目的：

（#）通过预算可协调各单位、各部门之间的运作，进行考核和评价，激励、提升管理能力、抗御风险、落实企业战略。

（!）年度计划预算可用作为集团进行成本费用控制的依据和利润的考核标准。

（$）以预算计划为指导，可以有效提高集团业务运作效率。

总的来说，通过应用预算管理解决方案，可建立以全面计划预算为核心的财务管理体系，实现企业目标预算管理，发挥预算对业务和财务的指导和监控作用，从而帮助企业提升管理水平和管理效果。

!"建立高效有序的资金管理体系

资金管理体系由集团资金管理和基层单位资金管理体系组成。

集团资金管理则主要针对集团内部资金进行全面的规划与管理，通过预算、应收管理、应付管理、财务公司以及筹投资管理的集成使用，将资金的长期计划、日常经营管理和短期预测功能相结合，对集团资金运作情况进行及时、有效的监控，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。

基层单位资金管理体系主要用来管理资金计划的编制、日常资金的管理与控制、短

期资金的预测等，帮助各个单位及时了解各

种资金的流向和流量，包括日常经营活动产生的流量、筹资活动产生的流量、投资活动产生的流量等，实现资金动态管理。

集团公司通过财务公司来管理集团内单位的资金划拨、结算等业务，这种模式能部分集中集团公司的资金，提高资金的使用效率、降低资金成本，同时也不对各个单位现有的资金管理和使用模式产生大的影响。信息化系统将完全支持这一模式，将财务公司纳入集团公司财务信息化体系中来，这样，各个单位与财务公司的任何往来都是在系统内完成的，各种凭证的生成、对账等将都能自动完成。

资金管理可以处理资金流入流出、内外部结算、资金预测及筹投资运作相关业务，其主要实现的功能在表"描述。

通过建立集团完善的资金预算体系、筹划控制体系和业务管理体系，可均衡资金收支，使资金流转健康、有序、高效，可以提高资金使用效率、合理利用闲散资金，在优势领域集中资金，降低资金使用成本；可以提高集团公司信用等级，强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险；可以及时掌握和控制往来对象的整体应收应付状况，降低资金风险。总之，建立高效有序的资金管理体系，可以对集团资金进行合理配置，减少资金沉淀，提高资金使用效率；通过对集团的资金运作进行有效监督和控制，可以降低运营成本，促进利润增长。

!"建立实用的项目成本管理体系

航天项目管理涉及各种型号项目，具有研制生产时间周期长、涉及多个单位、单位类型多样等特点，是一项复杂的工程。对财务信息化来讲，主要关心的是项目核算和资金控制问题，既与项目的成本、价格相关的部分内容，包括成本核算、预测和成本分析、项目预算、资金控制和监督、项目的相关统计信息及项目审计等。

项目成本管理通过设置成本项目、成本结构、计算流程、标准成本、费用要素、耗用定额、间接费用分配标准等基础数据，确

定项目成本的计算法则。再通过与总账系

统、应收应付系统等的集成，得到实时详尽的项目成本信息。

对项目进行预算控制管理，对比分析预算与实际发生的数据，产生预算执行报告，可动态、及时地反映出计划目标与实际的差距。

项目的统计分析，包括生成项目总账、项目明细表、项目统计表、项目预算执行情况分析表等，满足集团公司项目分析的需要。

由于企业单位和事业单位对项目的管理模式不同，科研事业单位以课题的方式来管理，项目成本主要表现在各种相关的费用，费用分摊是项目核算的核心问题之一；企业单位主要以产品生产为主，可通过产品的消耗，包括物料的消耗和工时的消耗等进行成本费用归集。系统将针对两种不同的模式提供相应的解决方法，为企事业单位的项目核算和成本管理提供方便有效的工具。

对集团公司而言，通过建立跟踪项目全过程的项目核算机制，制订相应的项目管理规范，对项目涉及的各单位相应的成本费用进行归集，可得到整个项目的成本情况和成本分配情况。而有了翔实的成本信息，项目价格管理就有了坚实的基础。

通过构建健全的成本预测与分析系统，建立有效的、针对航天应用特点的项目成本管理体系，可以随时掌握集团各项目的进展情况，提高集团成本核算效率和管理水平，为提高集团整体管理水平打下基础。

!"建立强大实用的财务分析、预警预报和决策支持体系

（#）建立全面、灵活、实用的财务分析体系。

基于数据仓库和数据挖掘技术的财务分析，围绕成本、利润、资本三个中心，分析过去、控制现在、规划未来，为管理者提供经营决策信息，并帮助其做出科学决策，随时反映企业的经营状况，预见企业的发展趋势。

财务分析是决策支持的基础，财务分析包括报表分析、指标分析、预算分析等基本部分，报表分析主要是对基本报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表进行结构分析、比较分析、趋势分析等；指标分析则对企业经营者关心的各类财务指标以及综合财务指标体系进行比较分析。预算分析包括对各种项目、资金、成本费用预算分析等方面。

财务分析包括企事业单位和集团或二级管理单位两个层面，各层面财务管理人员关心的问题重心和角度不同。企事业单位着重于对本单位的运营能力、盈利能力和发展能力进行分析，集团则主要侧重于对集团整体财务状况、资金运作状况、损益状况以及特定经济活动进行分析，以及对下属企事业单位经营状况进行比较分析，及时做出计划与调控决策。

财务分析系统将在制定集团统一的分析规范的同时，提供强大、灵活的分析工具，以适应不同层次分析人员的需要，定制个性化的分析体系。

（!）构建友好、智能的决策支持体系、实现预警预报功能

决策支持系统通过智能化的解决工具，为决策者提供实时、高效、便捷的决策支持。

构建决策支持体系，首先要构造决策支持模型，了解决策者关心的问题，提供相应的解决方案。这包括实时经营动态查询、关键数据分析、关键行为指标分析、危机预警

和定制决策分析报告等方面。

系统将通过“管理驾驶舱#的形式，以文字、数字、图形等多种形式为决策者提供信息和决策分析。

$“管理驾驶舱#物理上是一个背后由庞大的集团信息系统支持的供集团不同级别的管理人员使用的团队工作室；

$“管理驾驶舱#是一个最大化地支持高层决策者理解、领导和控制公司业务的管理室，利用直观的数据导航和可视化工具可以有效地简化复杂的数据分析功能。通过对最精细层次的数据挖掘、穿透查询，进入决策者关心的业务领域，进一步进行多角度、多层次、多方法、多模型的分析，最终获得宏观层次的决策信息。

$“管理驾驶舱#支持目标管理，如对关键业务及指标进行目标制定、修定、进度管理、报警查询管理等；

$“管理驾驶舱#具有强大的预警控制和分析功能。对集团公司财务的各项重要指标进行标准化控制，把指标以图形、声音等醒目的方式动态反映出来，对异常情况及时提供预警，提示决策者防范可能出现的危机。

总之，运用先进、智能化决策支持工具，可将经过分析集成的、内容丰富决策信息以简洁的形式提供给决策者，使决策层对集团财务信息有更深层和更全局性的把握，在此基础上进行战略决策和规划。

五、实现途径与实施方案

!"技术实现途径

（$）技术要求。

系统建设将满足以下技术要求：

$先进性。系统建设要以现代、科学的财务管理理念为本，采用成熟的主流技术和设备，应用先进的方法，既反映当今先进水平，又具有发展潜力和融合性。

$开放性。系统的建设要充分考虑集团公司管理模式改革的现状，尽可能采取灵活的架构和柔性实现方式，以适应财务政策和管理体制等的发展变化，为公司整体竞争能力的提升预留发展空间。同时，技术上应满足国家各部委的相关标准，同时体现集团军工特色，尽可能降低二次开发和升级的代价。

$整体性。集团公司系统整体设计上应考虑今后业务系统与财务系统的无缝衔接，在实现财务业务一体化方面具备可操作性，在标准和接口方面做充分的准备工作。

$可扩充性。系统用户以及集团信息系统的其他子系统是逐步增加的，所以系统有一个逐步发展和完善的过程。因此，必须在系统结构、产品系列、系统容量、通信能力和处理能力方面具备可扩充性，并保证产品顺利进行升级换代。

$安全、可靠性。安全性与可靠性关系到财务信息化系统是否能够得到应用。安全性必须考虑到物理安全性、传输安全性和管理安全性几大方面。将通过制订不同层次的安全策略来保障系统的安全性，包括物理安全策略、访问安全策略、信息加密安全策略、网络安全策略、数据库安全策略、操作系统安全策略等。系统的可靠性则将通过网络系统的容错设计、热机备份、网络分段、自动恢复等措施加以保障。

$易用性。提供友好的用户界面，为各种不同职责人员提供不同的界面，提供常用、易用的操作风格，便于系统使用、维护和管理。

（%）应用模式。

目前集团公司使用的操作系统基本上都

财务管理信息化建设

财务管理信息化建设 一、财务管理信息化的含义及其发展 财务管理信息化虽然是将信息技术引入传统财务管理模式，但绝不是简单地在财务管理中使用几台电脑，架设几条网线就可以解决的，必须对财务管理信息化的内涵进行深刻理解。它不仅是计算机等信息技术的采用，更是企业流程重组，人力资源潜能充分得以调动的一个过程。财务管理信息化应该是“三分靠技术，七分靠管理”。参考各种文献对财务管理信息化的解析，有学者认为可以将财务管理信息化定义为： 财务管理信息化是指企业财务人员利用现代信息技术手段，对企业流程重组，调动财务人力资源的信息潜能，挖掘企业各种财务信息资源，更好地组织企业财务活动，处理财务关系，从而实现企业财务目标的过程。 经济环境的变化，市场竞争的加剧，使得企业必然运用先进管理思想实施科学地管理，特别是在当前我国的一些企业管理松散——尤其在企业内部的财务管理方面，存在财务信息失真，财务管理失控等许多问题的情况下，科学、规范、高效的管理显得更为重要。信息技术的发展，使传统财务管理模式向以集权为特征的信息化财务管理模式转变成为可能。因此，企业必须顺应形势，大力推进财务管理信息化的发展，实现财务管理传统模式向信息化模式的转变。 从历史发展的角度看，我国企业财务管理信息化经历了三个发展

阶段。第一阶段是使用单机会计电算化软件。它是通过编写单机程序来实现会计记账、核算、制作会计报表和财务分析的计算机程序化管理，从而提高了财务工作效率。第二个阶段是在企业内部建立局域网，运用统一的网络财务软件。它实现了企业的财务管理信息系统、生产信息系统、销售信息系统等各个系统的集成。第三阶段是企业内外流程一体化应用层次。这一阶段通过计算机局域网来实现财务系统与销售、供应、生产等系统的信息集成和数据共享，通过广域网和数据仓库技术的使用，使集团公司内部之间以及与相关价值链主体之间能及时传递、整理、分析、反馈财务和管理信息，为企业决策者和相关利益方提供决策支持服务。这三个阶段是一个渐进的过程，只有第三个阶段才是真正的企业财务管理信息化。 二、财务管理信息化的组成模块与功能 通过以上分析，我们可以看出真正实现财务管理信息化必须依靠若干个信息系统模块的集成。一般来说，财务管理信息化应该包括会计事务处理信息系统，财务管理信息系统，财务决策支持系统，财务经理信息系统以及组织互连信息系统五个部分。这些系统的成功建立以及相互之间的集成管理是财务管理信息化成功的体现，他们之间的关系密不可分。 （一）会计事务处理信息系统 它是为满足企业财务部门会计核算工作需要而建立起来的系统，主要解决财务人员的手工记账和报表问题，将会计人员从繁重的日常工作中解放出来。系统是以账务处理、报表管理和日常会计事务处理

集团财务信息化建设与战略

集团财务信息化建设与战略

集团财务信息化建设与战略 1、确定集团财务管理模式 在分析集团企业整体战略的的基础上，制定出集团企业的财务发展战略（在此方面有“三步六分法”可参考）。然后在财务发展战略的基础上，确立财务管控模式，建立与集团发展战略相适应的集团和子公司体制，明确职责、义务与权限等。在集团财务管理模式定下来之前，最好不要做集团财务软件的选型、实施。 2、财务整合 财务整合是集团财务转型的第一步。财务整合尤其是财务系统的信息整合与分析，是目前国内多数集团企业所遇到的焦点问题之一，及时、准确和全面的财务信息整合，不仅关系到企业高层领导的决策、资金管理和对风险的初步控制，而且也只有解决了这个问题，才能将财务部门的工作人员从繁琐的劳动中解放出来，使他们投入到更具有价值的财务工作中去，同时也使得他们在未来财务工作的转型上有时间做更多的思考和参与。 财务的整合包括财务系统的整合、财务人员的整合、财务流程的整合以及财务制度的整合。财务整合可以形成信息快速通道、提供整合的财务信息，可以保证信息的及时性、准确性、全面性以及唯一性，满足来自企业内部管理和外部披露的信息报告和报表要求等，而要实现财务的整合，必然要求财务信息系统的整合。 企业应依照财务系统规划框架，完成财务系统整合，实现企业财务信息共享，财务一体化。为实现此目标，企业有以下两种选择方案：一是参照财务规划框架和标准，对原有财务系统进行升级改造，规划和开发与其他业务系统的接口以备完整应用系统整合之需要，实现数据整合与共享，建立高速财务信息通道，完成财务系统整合；二是在企业范围内统一全面更换新的财务系统，新换财务系统必须满足财务系统规划的目标，系统整合是其中基本要求之一。 对比两种方案，前者的优势在于耗时短，见效快，投入成本较低，企业对整合后的系统会比较熟悉，变革的冲击较小。但这种方式对系统规划和系统整合实施的投入资源要求较高，比如在系统规划阶段必须有经验丰富的专业咨询公司介入；能够全面考虑企业未来发展需求；在系统整合的实施阶段，需要咨询公司的顾问进行指导，保证系统改造和其他系统的开发真正满足客户需求；针对可能产生的新需求快速反应，保证项目顺利进展。 后者的优势在于全面实施的新的财务系统会有较好的集成性，更容易推行统一的制度和流程；同时，可以结合企业长远战略的需求，选择满足需求的系统进行实施。但这种方案实施周期长，要求的投入成本较高；另外，由于是全新的系统，对企业带来的冲击较前一种方案大，需要做好变革管理；新系统实施的过程中，需要经验丰富的咨询公司结合集团企业的实际情况，对系统提出客户化开发方案，为集团企业“量体裁衣”。 需要注意的是：如果集团企业的各子公司已经建立了各自独立不同的信息化系统（如ERP系统），在整合的时候请尽量选择第一种方案，但要注意不要陷入无休无止的开发黑洞中。 3、几点建议： 逐步确立和完善集团企业的管控模式。优化下属子公司的治理模式，加强企业内控和风险管理体系建设，尤其是针对将来计划要上市的企业；重视企业的投资融资体系规划和建设。 积极推进标杆管理和战略目标的分解。在集团管控模式下，把集团公司按业务线或者按公司作为标杆管理的考核单元，设定关键对比指标；先进的公司选择国际同业先进企业作为标杆，其他公司选择国内同业先进企业进行标杆管理。企业要通过标杆管理发现差距、确立改善的目标、措施以及制定评估和改善的流程。 结合集团企业的战略目标，将战略目标逐层分解到各级机构和部门，明确各级机构和部门的主要任务（关于战略制订与指标分解的方法，可以参照平衡计分卡的思想）。 加强和完善科学的风险控制方案，降低企业经营风险随着企业规模的不断扩大、市场竞争的不断加剧，企业运营的风险也随之增加，近年来，国内外都出现了不少风险控制不足的案例，使企业蒙受了巨大的损失。 另外，对已经在国外上市或将要在国外上市的控股企业，在加强风险管理和内控的同时，还要借鉴《萨班斯法案》的内容和要求，同时在选择集团财务软件时尽可能的选择支持该法案的软件，以便使上市公司更好满足市场监管的要求。

财务信息化模式

企业：财务信息化几种模式 企业走上集团化发展道路之后，公司高层的直接管理已经不能覆盖集团的各个方面，需要逐步开始放权。但放权后，如何能对下属企业的状况依然了如指掌？如何合理地评价各个业务单位负责人的业绩？企业是否还能统一地按照自己的规划顺利向前发展？……财务集中管理模式正在成为一个走出困境的新发现。目前财务管理的集中制已成为国际上一种流行趋势，譬如：世界500强企业中，实现财务集中控制的已达80%。而国内财务集中的说法最早提出是在2000年，浪潮软件联合国家经贸委在北京召开了互联网时代下的财务管理模式研讨会，率先提出了“集中式集团财务”的概念，并推出了集中财务管理软件，随后国内的各大管理软件公司都纷纷推出了集中财务管理软件，使集中财务加速走向了成熟，并日益被国内的企业集团所接受。 但企业需要注意的是：财务集中不等于集权，它们是两个不同的概念。财务集中是基于网络环境下实现集团财务统一核算制度、统一报告制度和统一管理制度的一种新的管理理念和模式。集中管理的基础是信息集中，必须利用信息技术构建网络环境，实现集团集中监控和集团规模经济，达到企业集团成员之间资源共享、合作共赢、共同发展。财务集中是在信息技术的支持下，通过数据集中、信息集中，使得反映企业集团各成员的数据、信息更加集成、透明。企业应通过“控制权”参数的设置，在集团不同层级上合理地设置“控制权”，实现“集权”与“分权”的统一。各级管理者还应在自己的权限范围内跨越时间和空间，对企业集团成员进行实时控制，做到集中于咫尺之内，监控于天涯之外。 财务集中的优势很多：首先，通过集中财务，集团管理层与子公司管理层才能在子公司经营信息上取得对称，而这是集团型企业对子公司进行管理的基础。也只有在此基础上，其它管理措施才能生效。其次，将得以建立针对子公司管理层的事中权力制约体制，从而避免子公司单笔业务给企业的最终利润带来的巨大损失，乃至对整个集团的毁灭性影响。再次，它将有助于整个集团资源的有效使用。一个集团型企业若想发挥其优势，避免子公司各自为战，形成舰队战斗力，实现有效使用共性资源是非常重要的。最后，它将有助于对子公司管理层给予有效的绩效管理。只有合理地评价子公司的经营成果，才能实现子公司管理层与集团利益的统一。 而要实现财务集中，可以有以下几种模式供企业选择： 一帐式 简单的说，“一帐式”的集中管理，就是“全球一套帐”，无论你有多少个分公司、业务覆盖到多少个国家、采用多少种语言，都要采用一个帐套进行财务管理。 以美国杨森制药集团（在中国设有西安杨森）为例，其财务管理模式是一个二级的集中管理模式。设在各地或各国的制药公司，在本地将财务与业务数据输入后直接通过远程通讯传递到集团总部，集团总部按不同的岗位职责分别设专人进行审核，审核后进行记帐处理。业务正常进行均以年初预算为依据，非常规性的成本或费用支出均要申述理由报集团批准后执行。

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验 中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis），是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境（石化金桥网）的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种成本核算模块、内部银行、与各个系统的接口等部分构成。 原财务系统信息基础设施存在的问题 应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。 数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存。 网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络。 操作系统：股份公司（同一事业部）内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的成本很高。 硬件设施：许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。 一、原财务系统存在的问题 1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。 2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。 为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis）的

基础上，中石化集团于2000年组织了项目组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建的中国石油化工股份有限公司财务管理的需求。经过中国石化财务管理信息系统项目组与广大财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改进工作的目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台。建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。 目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求的财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况的监控、分析、收集数据的需求，现在基本达到了各个企业的财务数据“尽收网底”的目标。 二、项目的背景 中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多的筹备，中国石化股份公司于2000年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化的大企业。 新建立的股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务。按国际著名管理咨询公司安盛公司的建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部。所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等。 其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以

企业财务信息化建设-精选文档

企业财务信息化建设 i=r 财务管理是煤炭企业管理的重中之重，而实现财务管理的信 息化则是煤炭企业实现现代化管理的有效途径。推动集团化煤炭企业的进一步发展就必须要加强财务管理，不断完善企业的财务信息化建设，以充分发挥其提高企业竞争力的积极作用。然而, 现阶段，集团化煤炭企业财务信息化的建设过程并不圆满，依然存在着诸多问题，因而对企业财务管理信息化建设的深入研究就显得十分重要。 、加强煤炭企业财务信息化建设的重要意义 （一）推动煤炭产业的发展 现阶段，规模较大而且极具发展优势的煤炭企业不断吞并那 些发展不利的小型企业，这似乎已经成为煤炭企业发展的趋势。 然而这种大规模的并购整合在带来发展机遇的同时, 也加剧了企业间的竞争。在这种竞争激烈的发展背景下，传统的财务管理模式的弊端不断凸现，并逐渐成为企业继续发展和推进集团化的障碍。然而，充分利用先进信息技术的现代化财务管理信息系统逐步表现出更大的优势，有力地推动了集团企业财务、业务、生产一体化建设，实现资金流、物流、信息流的统一。 （二）增强集团内部的财务管控 由于集团化煤炭企业内部通常存在着机构分散，子公司数量

多且地域跨度大等不足之处，提高企业的管控能力就成了管理工作的重点，也是难点。集团在制定发展决策时，不仅需要准确及时地掌握子公司的经营情况，而且要避免财务数据上的造假失真情况。然而，传统的财务管理系由于监管不力，很难保证子公司 财务信息在收集、传递过程中的有效性和准确性。而在企业的财 务信息化系统中，集团可以随时获取数据进行分析, 并可以利用信息化技术准确地合并报表，快速核对内部交易，有助于集团切实有效地掌握子公司的财务经营情况，提升管控能力，以减小财务风险。 （三）满足企业的外部监管 在国内，大规模的煤炭集团多是国有企业。这些企业在获得国家政策与资金支持的同时，就必须要接受国家对企业发展状 况、财务信息等其他经营方面的管理和监督。而国家要想真正地 了解国有企业资产的保值增值信息以及企业经营情况，就必须要深入分析企业的财务报告。因此，国有资产监督管理部门就这一 问题提出了加强企业财务信息化建设的要求，以保证企业财务报告的准确性和有效性。同时，为实现企业的加速发展，煤炭企业逐步加快了上市融资、海外投资的步伐，使得外部监管主体不断增加，监管内容也愈加丰富。因此，加强煤炭企业的财务信息化, 将更加有利于企业与外部监管相衔接，实现信息系统的兼容。 二、集团化煤炭企业财务信息化建设面临的问题 （一）对企业财务管理信息化建设的认识不到位

财务信息化建设

XXXX机场财务管理信息化总体规划 信息化总体应用架构 为满足XXXX机场财务管理需要，我们初步规划了XXXX机场财务管理信息化总体应用架构，如下图所示： XXXX机场未来财务管理信息化架构如上图所示，包含报销管理、投资项目管理、资产购置管理等财务管理系统，主要实现以下目标： 通过全面预算管理实现资金计划对报销系统等业务控制； 通过会计平台，预定义凭证模板，可以自动将业务交易转化为会计凭证，保证业务数据及时、准确的反映到财务核算系统，同时实现从财务核算 系统追溯查询业务交易的原始单据 实现计划与业务执行一体化管理，业务与财务一体化管理，实现财务管理从事前计划、事中控制和事后核算报告闭环管理； 通过决策分析系统，按照预置的分析模型，自动生成各种指标分析、对比分析数据，有效支撑各级领导决策。 系统信息化总体实施规划 总体实施规划 按照总体规划、分步实施的原则，系统整体实施规划如下：

分期规划说明 一期规划 目标 规范报账业务，实现报账流程标准化、按计划控制费用支出及财务核算及时准确；往来账自动清理，提供准确及时的账龄分析； 建设内容 资金计划、报销管理、网上报销、移动应用、往来核销； 二期规划 目标 实现固定资产投资业务全过程管理，包含投资计划、招标管理、项目计划进度管理、项目成本管理、项目采购管理、项目资金管理、项目竣工管理、项目转固管理等；实现发票等票据的领用、销号等管理； 建设内容

投资计划、项目管理、资产购置、票据管理； 三期规划 目标 建立全面预算管理系统，实现目标分解、预算编制、预算控制、预算执行分析、预算调整、预算考核全过程管理； 建立决策分析系统，实现企业经营指标分析，各种主题分析、集团内对标分析、行业对标分析； 对财务管理系统进行优化调整，满足企业发展需要。 建设内容 决策支持、全面预算、系统优化

财务信息化管理实施细则

财务信息化管理实施细则 第一章总则 第一条为保证XXX有限公司（以下简称公司）财务信息系统的正常运行与规范管理，确保财务数据的安全，提高财务信息管理的科学化、规范化，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于公司及其其所属分、子公司及其项目部（以下简称各单位）。 第三条财务部是公司财务信息化管理的职能部门，负责公司处所有信息化工作的具体实施和保障财务数据的安全，负责对各单位财务信息化工作的指导、监督和检查。 第二章岗位分工与授权审批 第四条各单位应建立由财务机构负责人负责的财务信息化管理小组，负责本单位财务信息化管理工作。 第五条各单位至少要安排一名系统管理员，负责本单位所属账套的设置工作及设备维护，并配合公司系统管理员的工作。系统管理员必须熟悉业务，并具备一定的计算机应用基础知识，有较强的组织管理能力。各单位至少应对以下四方面岗位职责进行分离： （一）公司财务机构负责人职责权限 1、拟定公司财务信息化建设规划，根据批准的规划，负责组织实施和监督检查工作。 2、负责公司财务信息化岗位的设定和权限分配，确定对具体人员的职责权限的批准。 3、负责账套增加，以及会计核算体系、科目体系、系统基本参数等设置的审查、批准。 4、负责财务信息化建设推进中与相关部门、单位的协调工作。 5、规范本单位的财务行为，及时组织处理系统应用中的突发事件，防止

利用计算机进行舞弊，制止不规范业务的发生。 （二）公司系统管理员职责权限 1、依据公司财务机构负责人签发的“账套新增信息提交表”，在系统中对具体操作人员的权限(包括临时权限)进行分配和调整，临时权限在完成任务后应立即撤销，对有关密钥等及时收回。 2、财务信息系统基本档案的设置均由公司统一执行，所有档案的增加、变更都要满足集团下发的管理办法以及公司的相关规定。 3、处理日常操作过程中出现的一些常见问题，负责汇总系统应用中的问题，及时与上一级次系统管理员或者系统服务商联系解决，保证系统的安全运行。 4、做好数据的日常备份，利用相关技术对操作人员、数据等进行监控，发现异常操作、数据时应做好记录，并立即向本单位财务机构负责人报告。 （三）各单位财务机构负责人及各单位系统管理员职责权限 1、负责本单位财务信息化岗位的设定，确定对具体人员的职责权限的批准。 2、负责会计核算体系、科目体系、系统基本参数等设置的审查、批准。 3、规范本单位的财务行为，制止不规范业务的发生。 （四）一般操作人员职责权限 1、严格按照财务管理信息化建设的有关规定及财务管理软件使用手册进行操作，不越权操作、不违规操作。 2、妥善保管自己登陆口令或密钥，严禁对外出借口令或密钥，对所有以自己口令或密钥处理的会计业务负全部责任。 3、所有会计业务处理，必须严格遵循财务制度、会计规范规定，不得进行违章违规处理。 4、及时核对自己所属业务的账、表、证，确保账务的及时性、正确性。 5、登录系统后，若长时间不操作业务，应及时退出系统，确保财务数据的安全。 第三章财务信息系统操作要求

探究企业财务信息化建设

探究企业财务信息化建设 发表时间：2019-07-15T09:24:58.733Z 来源：《中国经济社会论坛》学术版2019年第2期作者：温中华 [导读] 随着时代的发展，企业的财务管理模式比较落后，需要重新的开创管理模式，也就是财务管理信息化，为企业的财务管理提供了新的天地。 温中华 广州白云电器设备股份有限公司广东广州 510460 摘要：近年来，现代信息技术发展比较迅速，各个领域也逐渐的开始运用相应的信息技术，现代企业的财务管理也在跟随者时代的发展而变化，在财务管理中运用相应的信息技术，实现财务管理信息化，在财务信息化建设中，要注意很多的事项，采用先进的手段，解决建设过程中遇到的问题，争取早日的实现财务信息化建设。 关键词：企业财务；信息化建设；问题；建设方法； 引言：随着时代的发展，企业的财务管理模式比较落后，需要重新的开创管理模式，也就是财务管理信息化，为企业的财务管理提供了新的天地。在财务信息化建设过程中，由于各环节工作没有做到位，建设过程中出现了一些问题，阻碍财务信息化建设的进程，因此，企业要加强财务信息化建设管理，请教别人，吸取成功的经验，逐渐的改进财务信息化建设，加快财务信息化建设的进程，使企业财务管理走向信息化。 一、企业财务管理信息化建设过程中主要的问题分析 1、对财务管理信息化重要性的认识不足 财务管理是企业管理的核心，关系到企业的未来发展情况，因此，应该重视财务管理。一开始企业在发展初期，没有那么多的业务，再加上财务的工作也少，几个财务人员就能完成所有的财务工作，随着企业越来越壮大，业务量越来越大，各方面的工作逐渐的增加，尤其是财务方面，需要处理的工作也会增加，难度和范围等都会相应的加大，这时，采用财务 管理信息化，能够有效的提高财务的工作效率，同时，也能大大的降低财务人员的工作量，。另外，企业未来的发展需要及时的获取以财务信息为核心的重要管理信息，为以后的发展制定明确的目标，但是，实际的情况中，管理人员没有深刻地认识到财务管理信息化的重要性，财务信息化建设的工作开展不顺利，阻碍了财务管理走向信息化。 2、财务信息化软件类型不合理 企业财务信息化软件必须要符合本企业的要求，与企业的发展相适应，一般情况下，常用的财务信息化软件有金蝶和友通两大软件，软件的模块也大同小异，企业应用也比较合适。但是，财务信息化软件类型不够全面，现在企业纵向发展比较欠缺，财务软件的功能不能满足现有的需求，比如：生产、采购等环节有一定的限制，不能在财务软件上完成相应的工作，这样企业的财务信息化就不能充分地发挥其作用，企业财务管理就不能真正的实现信息化，这对于企业财务信息化建设非常的不利。 3、财务人员培训内容不全面 企业财务信息化管理，就是结合相关的信息技术，运用到财务管理中，这样一来，财务人员的技能需要进一步的加强，才能更好地完成相应的工作。但是，有的企业对财务人员的培训内容不全面，偏重于培训财务的专业知识，对于相关的网络信息知识培训不重视，直接造成很多的财务人员不懂如何操作软件，无法在信息化上完成财务工作，使企业的财务管理水平降低，工作效率也降低。另外，企业财务人员比较缺乏，尤其是具有综合能力的财务人员严重的不足，这对于企业财务信息化建设有一定的影响，对于财务人员的培训迫在眉睫，企业实现财务信息化，急需要大量的综合性的财务人员。 4、对财务软件的适用性和安全性问题分析 企业财务管理是企业的核心，财务的信息不能泄露，否则会造成很严重的后果，然而，多数企业的财务管理信息化，对于软件的安全性认识不够深刻，没有采取相应的安全措施，在这种情况下，企业的财务信息很容易被泄露，进而影响企业未来的发展。企业的发展会随着某些条件的改变而发生一些变化，企业的财务管理信息化，需要合理的软件，企业所选择的财务软件也比较符合要求，如果企业某一方面发生一些变化，那么财务管理也会出现新的要求、新的问题，当前所使用的财务软件可能就会不太适应企业的变化，也就是企业在选择财务软件时，处理要考虑软件的安全性问题外，还要结合企业未来的发展，考虑财务软件的适用性，总之，财务软件的选择要考虑全面些，尽量的选择适合的财务软件，提高财务的管理水平，推动企业未来的发展。 二、企业财务管理信息化建设的方法 1、财务信息化的管理制度逐渐的完善 企业要想真正的实现财务信息化，必须要建立一套完整的、健全的财务信息化管理制度，并将制度真正的落实到实际的工作中，使财务信息化管理工作顺利地开展。另外，一定要加强执行监督，确保财务信息系统安全有效的运行，促进企业财务信息化的建设与发展。 2、加深对于财务信息化的认识 企业进行财务信息化建设，对于企业的财务管理非常的有利，运用先进的信息技术处理财务工作，这样可以快速的处理各种财务工作，提高财务的工作效率，同时，也减轻了财务人员的工作量，对于企业财务管理水平的提高具有很大的意义。因此，企业的管理人员应该正确的认识财务信息化管理，认识到其重要性，在企业财务管理中尽快的建设财务信息化，减轻企业财务人员的负担，让他们有更多的精力，利用自身的专业知识对财务进行深刻的分析研究，即使遇到工作问题，财务人员也能做出正确的处理，使财务信息化能发挥最大的作用，促进企业未来更好的发展。 3、加强对财务人员的培训 企业财务管理人员直接参与财务的工作，财务人员的好坏直接影响财务管理的状况，因此，为了确保财务管理安全有效的进行，提高财务人员的素质很有必要，那怎样才能有效的提高财务人员的素质，首先可以通过培训，根据目前财务人员的具体情况，以及企业发展的要求，对财务人员进行全面的培训，企业适当的安排培训，使财务人员在不耽误本职的工作前提下，积极的参加培训，培训的内容要全面些，利用先进的培训方法，对财务人员进行有效的培训，通过不断的学习教育，财务人员不断地丰富自己，提高专业技能，满足企业对财务人员的各种要求，为财务管理作出一份贡献，进而提高财务管理水平，使财务信息化充分地发挥作用，为企业的发展更好地服务。

财务信息化建设规划建议书()

公司信息化建设规划 建议书 2016·08

目录 一、公司信息化的现状及存在的问题 (2) 二、企业信息化整体规划的必要性 (2) 三、公司信息化建设规划 (3) （一）信息化的总目标 (3) （二）具体目标 (3) 1、财务系统 (3) 2、业务系统 (4) 四、规划实现的总结 (5) 五、本规划的实施说明 (5)

一、公司信息化的现状及存在的问题 目前各核算单位虽说都使用了财务软件，基本上是单机版或局域网运行，版本不统一，应用层次普遍不深；很多是照搬或模拟手工的核算和管理模式，缺乏对业务的关键节点进行有效的管理和控制；财务总帐、报表不能与进、销、存业务系统一体化结合，业务数据无法达到真实性、及时性、完整性的要求。 近年来，随着公司的快速发展，新注册公司会不断增加，业务量会稳步上升，特别是生产型企业的建成投产，采购管理、生产管理、库存管理、销售管理等方面都是企业管理的重点，未来管理只有实现信息化才能提高管理水平，节约人力成本，不断提升企业的核心竞争能力。 但是由于公司信息化缺乏合理的整体部署规划，信息化存在严重的“信息孤岛”现象，造成了信息的分散、失真和严重滞后，从公司全面管理的角度来看，公司信息化的发展落后于公司业务发展的步伐，已经无法与公司业务的快速发展相匹配。 由于快速的业务发展与信息化管理不相适应，这一矛盾随着公司业务规模化的发展，越来越明显的凸现出来。基于目前的现状，公司急需站在“集团公司”层面建立一套适应公司整体管理和监控、决策分析的管理平台，涵盖财务管理、采购管理、供应链管理、生产管理、销售管理，以至质量管理、售后服务等业务环节，真正实现公司和下属机构之间的统一规范化的管理和协同管理。 二、企业信息化整体规划的必要性 随着公司业务的快速发展，公司对内部精细化、规范化、信息化管理的需求日趋强烈，整合公司资源，提升公司的核心竞争力，重新构建一套适应和促进公司发展需要的信息化管理系统已经迫在眉睫。

集团型财务管理信息系统建设的思考与实践

集团型财务管理信息系统建设的思考与实践

集团型财务管理信息系统建设的思考与实践(上) （周发亮、戴元永） 企业管理前沿>财务管理>综合文档号:00.049.041发布时间：21-09-2004 摘要：本文对如何建立四川省电力公司集团型财务管理信息系统进行了一些思考，首先从FMIS 系统建设理论、背景入手，归集了集团型企业对于建立FMIS的总体需求，系统阐述了建立集团型企业的财务管理信息系统的内涵，介绍了四川省电力公司FMIS建设的实施步骤，提出了一些在建设FMIS系统过程中可能产生的共性的问题及其解决方案。 关键词：集团型、FMIS、实施策略 1．四川省电力公司集团型FMIS建设背景 1.1公司宏观管理体制及背景 四川省电力公司现有17个电业局（公司），承担着四川全省的电网建设和供电任务，年售电量达到500多亿千瓦时，预计2004年售电量将达到550亿千瓦时。企业发展态势良好，现已拥有岷江水电等两家上市公司和眉山铝厂等两家直接投资企业。全公司的员工现在是33000人左右，有6000多人在从事多种产业，主业有两万多人。全川有21个地市州，在18个地市州建有分支机构。企业的战略目标是以资本为纽带，以资产重组为突破口，以电网经营为核心，多种产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2005年前把公司建成中国一流的现代企业集团，力争2015年前把公司建设成国际一流的跨国企业集团。 为了适应新的“经营型、控股型、集团型、现代化”的战略目标，财务工作必须借助先进的管理理念、先进的管理工具，以财务管理信息化带动公司管理现代化，为公司经营决策提供依据。建立基于集团型的先进、实用、安全、可靠的财务管理信息系统成为四川省电力公司的必然要

会计信息化建设方案详细

唐山市南湖通用设备制造有限公司会计信 息化解决方案 企业信息化管理整体解决方案包括一个开发平台和两个个业务系统组成进销存管理（即采购管理、存货管理、销售管理）和财务管理（即总账管理、现金、银行存款管理、应收账款管理、应付账款管理），这些系统对企业产供销、人财物进行全面管理，将企业资金流、物料流、信息流集成在一个平台上。四个系统既可单独使用，也可集成使用。由于所有系统都是基于同一个平台开发而成，故其操作方法、界面方案统一、标准，稳定可靠，而且能自由调整，甚至可重新开发一个新系统，以满足企业不断发展，业务不断变化的需要。 首先，企业通过实施ERP管理，财务与业务的管理得到了有机结合，解决长期困扰企业的管理部门与财务部门、仓库与财务部门、仓库与车间、车间与财务部门信息沟通不畅、账账不符、账证不符和账物不符的信息孤岛问题，架起了财务信息与物流信息沟通的桥梁，财务管理达到了运算速度快、成本核算精细的要求，而且解决了以往信息仅集中于少数岗位的不合理问题。 随着企业应用的深入，其业务系统更加复杂，同时企业对应用系统灵活性要求的提高，造成系统开发成本加大、风险性提高，软件开发商希望得到一款快速开发灵活性应用系统的平台性软件，来降低开发的难度，提高开发的效率，提升应用系统的灵活性和伸缩性，降低维护费用和缩短维护周期。 信息系统是指信息基础设施为基本运行环境，以信息技术设备为管理手段，以加工处理数据提供信息为目的而形成的，将信息的收集、传递、储存、加工、检索、输出等各过程有机融合的一个整体。 会计信息系统组成要素为：计算机硬件、数据文件、会计人员、会计信息系统的运行规程，其核心部分是功能完备的会计软件。 公司以前的供应链管理以生产为中心，力图提高生产效率，降低单件成本，来获得利润。在销售方面则采用促销方式试图将自己的产品推销给顾客，并通过库存来保证产品能不断地流向顾客。而电子商务下的供应链管理的理念是以顾客为中心通过顾客的实际需求和对顾客未来的需求的预测来拉动产品和服务。基于这种思想，我们开发出本供应链管理系统，她为企业管理者提供了多种现代化的供应链管理策略，如快速反应策略、有效客户响应策略、电子订货系统和建立企业间网络式供应链系统等。 （一）进销存管理系统 一、采购管理 采购业务管理

关于加强中央企业财务信息化工作的通知

关于加强中央企业财务信息化工作的通知

国务院国有资产监督管理委员会文件 国资发评价〔2011〕99号 关于加强中央企业财务信息化工作的通知

各中央企业： 近年来，中央企业积极贯彻国家信息化发展战略，深入推进财务信息化建设和应用，财务信息化水平明显提高。但随着中央企业经营规模快速扩大，产业链条不断延伸，经营业态逐步多元化，多数企业目前的财务信息化水平难以满足业务发展需要和集团管理要求，成为制约企业做强做优的重要因素。为培育具有国际竞争力的世界一流企业，认真贯彻落实国资委关于中央企业信息化工作的要求和部署，推动中央企业更好地利用信息技术提升管理水平，建立规范、高效、稳健的财务管理体系，现就加强中央企业财务信息化工作的有关事项通知如下： 一、加强财务信息化工作组织领导。企业财务信息化作为企业信息化的基础和重要组成部分，是一项复杂的系统工程，贯穿企业经营管理各个方面和环节，需要对企业的制度体系、管理框架、业务流程等进行梳理与优化，涉及范围广，工作任务重。各中央企业主要负责人要高度重视，充分认识财务信息化对变革企业管理、增强企业核心竞争力所产生的推动作用，切实加强组织领导，将财务信息化作为集团信息化的先导和突破口，由集团统一规划和组织实施，明确工作任务和要求，落实机构人员和资金，建立健全财务信息化工作组织体系。企业总会计师或分管财务工作负责人是财务信息化工作的直接责任人，在企业信息化总体框架下，与集团首席信息官或分管信息化工作负责人共同推动财务信息化各项工作深入开展。企业财务部门应当与信息化职能部门等相关部门密切配合，分工协作，组织做好规划编制、项目实施、运行维护和应用培训等工作，有效发挥财务信息化对规范企业管理、优化资源配置、防范财务风险、提升经营绩效的促进作用，不断提高企业经营管理水平。 二、科学制定财务信息化整体规划。中央企业应根据集团“十二五”发展规划，结合集团信息化纲要，按照财务管理体系建设和集团化管控需求，坚持整体规划、科学适用、成本效益、财务业务一体化等原则，统一制定集团财务信息化建设规划，明确财务信息化总体目标和分阶段任务，有计划分步骤组织实施，做到与集团整体信息化规划同步、系统集成、标准统一、信息共享。对于财务信息化水平较高的企业，应当与国际先进企业对标，结合企业实施“走出去”战略，持续优化财务信息系统功能，推进全球业务信息化、财务服务集中化；对于财务信息化水平一般、尚处于建设和完善过程中的企业，应当加强信息资源整合和不同信息系统的集成，力争在“十二五”期间建成功能完善、财务与业务相统一、运行高效安全、覆盖集团全部子企业和所有业务领域的财务信息系统；对于财务信息化基础较为薄弱的企业，应当制定适合企业经营管理特点的系统框架、软件平台和实施方案，兼顾技术先进性和操作实用性，考虑未来扩展性和系统兼容性，做好软件系统选型和网络布局，力争在“十二五”末建立满足企业经营管理需要、功能较为完善的财务信息系统。 三、夯实财务信息化基础工作。财务信息化基础工作是关系财务信息化成败的关键。中央企业应当高度重视，并认真做好制度统一、流程梳理和分类编码等标准化建设基础工作。一是应当建立健全集团统一、完善的货币资金、应收账款、存货、固定资产、在建工程、长期投资等各项资产管理制度；二是应当根据国家发布的会计准则和财务制度，统一集团会计政策、会计核算、内部交易、财务报告等各项财务会计制度；三是应当对

财务信息化建设

财务信息化建设 一、财务信息化建设的背景 神华集团公司站在建设世界一流企业、推动神华跨越式发展、打造百年神华的战略高度，前瞻性地作出了推进信息化工程建设的战略部署。在以“信息化带动工业化”精神的指引下，信息化建设作为管理提升的突破口，以管理提升带动世界一流企业战略目标的实现，“SH217”信息化工程应运而生。“SH217”信息化建设工程，旨在通过建设“产运销协同调度、人财物资源整合、一体化纵向管控”的“两横一纵”三大信息平台，支撑“集团管控、资源整合、业务协同、专业管理、安全管理、集约化管理、企业综合管理”七大业务能力的整体提升。 财务信息化ERP系统建设项目是“SH217”工程的十大重点项目之一，旨在借助“SH217”工程契机，为神华集团搭建统一的财务管理信息化平台，提高集团整体财务管理水平。 二、财务信息化助力，提高经营管理水平，提升企业竞争力 随着当今社会经济飞速发展，财务信息化已成为大势所趋。面对当前经济形势下滑，企业竞争日渐“白热化”，面对这样的经济环境唯有眼睛向内、苦练内功，努力挖潜增效，着眼管理提升。管理提升成为企业提高市场竞争力的必由之路，企业信息化建设已成为管理提升的主要手段，财务信息化成为企业信息化的核心。 准能集团公司通过建设ERP平台，形成了公司集中、高效、统一的管控机制，推动公司整体管理水平迈上了一个台阶，将管理思想通过系统落地，最终支撑准能经营转变和经济总量翻翻战略目标的实

现。财务信息化模式主要就是利用ERP系统，把人力资源管理、财务管理、物资管理纳入一个集中管理的系统平台来实现企业财务管理集约化的目标，以适应当前财务管理的“大数据”时代。 财务信息化要结合企业信息化平台系统建设，要最大限度的开发系统资源，充分做好前期调研工作，全面梳理业务流程，细化工作环节，全面纳入系统管理。 ERP信息化系统的运用，实现前端业务前移，工作落实到一线，基础核算工作落实到班组，以班组为核算单位，重点推行班组经济核算，让班组成员梳理经营理念，管理工作真正延伸到最前端，由具体操作人员负责，可以有效提升各单位及各车间的整体核算水平。 充分利用好信息化系统资源，把一些数据核对和处理这种繁琐工作交给信息化系统来完成，把财务人员腾出来全身心的投入到经营管理工作中来，实现身份转变，由财务会计转变为管理会计，有效节约人工核对和数据处理时间，提高整体工作效率，为经营者提供及时准确的财务分析资料，真正提高企业财务管理水平、提高各项工作质量和工作效率，实现真正管理提升，全面提升企业核心竞争力。 财务信息化建设不是单纯的计算机技术的应用问题，也不光是财务部门的事，它代表的是企业管理流程和管理方式的改变，需要企业所有部门的共同参与和配合才能完成。所以企业应该规范财务信息化系统管理运作，通过对整个信息化建设进行整体规划，以企业财务人员的集中管理为前提，在全企业制定统一的数据计算口径，统一上传与下达方式，优化业务流程，加快信息的流转，实现部门与部门之间

财务信息化系统的建设方案详细

东风汽车公司信息系统建设方案集团财务系统（GFM）解决方案 提交日期： 拷贝份数：*

文档控制 文档更新记录 文档审 核记录 文档去 向记录

目录 文档控制 (2) 文档说明 (5) 1.项目背景 (6) 2.财务体系管理现状 (7) 2.1财务体系管理现状综述 (7) 2.2财务管理现状存在的主要问题 (8) 2.2.1财务体系组织 (8) 2.2.2财务体系流程 (9) 2.2.3应用技术手段 (9) 2.2.4财务核算 (9) 2.2.5资金管理 (9) 2.2.6预算管理 (10) 3.财务体系需求理解 (11) 3.1财务体系总体需求 (11) 3.1.1各核算主体财务数据的共享与安全 (11) 3.1.2财务系统与业务系统数据的共享与安全 (11) 3.1.3财务对业务的实时监控 (11) 3.1.4多公司、多行业、多组织会计 (11) 3.1.5立体化、能满足各部门分析需求的科目结构 (12) 3.1.6财务分析功能 (12) 3.2财务管理需求 (12) 3.2.1总帐 (12) 3.2.2应收管理 (13) 3.2.3应付管理 (15) 3.2.4固定资产管理 (16) 3.2.5现金管理 (16) 3.3采购管理需求 (17) 3.4库存管理需求 (18) 4.总体解决方案 (19) 4.1财务集成信息系统蓝图 (19) 核心数据 (20) 核心模块 (20) 计划与管理 (20) 决策支持 (20) 4.2核心管理软件产品选型建议 (20) 4.3财务管理总体解决方案 (21) 4.3.1财务核算体系的建立 (21) 4.3.2日常帐务处理 (23) 4.3.3财务计划与预算 (24) 4.3.4财务资料合并 (25) 4.3.5财务分析/商业智能 (28) 4.4资金管理总体解决方案 (32) 4.5采购管理总体解决方案 (33) 4.6库存管理总体解决方案 (35)

分析财务信息化建设的必要性及意义

分析财务信息化建设的必要性及意义 ―、财务信息化建设的必要性及意义 2015年全国人民代表大会李克强总理提出了在"互联网+"行动计划。目前，正是高校改革的关键阶段，由外延式发展变为内涵式发展，信息化建设是重要的改革途径。加强高校数字化校园的建设和应用，使用先进的网络和信息技术，整合资源，构建先进、高效、实用的高等教育信息基础设施是高校信息化发展的目标。高校财务信息化建设也由最初的单纯的会计电算化将升级到数字信息技术平台，实现网络化的财务管理信息化，最初的低水平的会计财务管理的功能，金融功能内涵将会产生巨大的扩展。 二、财务信息化建设内容 (―)财务信息化的硬件建设 财务专网要求安全、稳定，实时性强。数据部分既要保证数据安全可

用，又要保证出现重大事故时数据的可恢复性。财务信息化的硬件建设主要围绕数据库以及服务器的搭建，区分用户访问专区，主要集成任务包括：整体网络部署(含子网划分、路由配置等)，服务器操作系统安装，软件安装调试等基础环境配置。 (二）财务信息化的软件建设 结合高校实施过程中的实践情况，高校财务信息化平台在建设过程中，应该以账务核算、预算管理、资金管理、项目管理等功能模块为核心，结合校园一卡通系统，重新梳理并构建校园管理的业务流程，主要规划如下。 1.三个核心业务实现信息化：预算、核算、数据分析。以预算业务为中心，预算涵盖学校当年所有的经费收支。核算包括一般经济业务核算、学生收费核算以及工资系统等业务。数据分析是通过各种统计分析方法对收集来的大量财务数据进行分析，满足不同信息使用者的需要。第信息化下的预算改革。首先，高校应确保有效实施全面预算管理制度，加强预算工作的组织和领导能力。其主要职责是：在高校战略目标的指导下，组织各部门相关人员建立本单位的工作目标；建立

以财务信息化建设为抓手,全面提升企业财务价值创造水平

以财务信息化建设为抓手 全面提升企业财务价值创造水平 【摘要】随着信息时代的到来，财务的职能也在发生着巨大变化，财务信息化对提升企业整体竞争力、发展战略具有十分重要的意义。本文分析了财务信息化建设的现状与不足，进而提出了相关改进措施，从而不断推进财务信息化建设，全面提升财务价值创造水平。 【关键词】财务信息化财务管理信息化建设财务价值 在全球经济日趋知识技术化的时代，计算机及其相关技术已得到广泛使用。随着中国加入WTO，中国企业面临着全球化竞争，追求社会经济价值增长已成为社会发展的基本动力。党的十七届五中全会指出，“十二五”时期是我国全面建设小康社会的关键时期，是深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期。会议要求，“十二五”规划要以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，这为我国“十二五”期间国民经济和社会发展指明了思路和方向，明确了目标、任务和重点。“十二五”是国际金融危机从后期向复苏期的转变时期，这一大的形势决定了“十二五”期间我国的经济增长动力不能像过去一样过于依赖国际市场，所以我们要转变经济增长方式，而高效的经济增长必然需要信息化建设的有力支撑。 一、高度关注财务信息化建设，积极推动产业结构优化 信息化推动了产业分化和重组，进而拉动产业结构升级；信息化提高了资源配置效率；信息化推动了产业结构的软化；信息化通过拉动信息需求促进产业结构优化。另外，信息化也可以推动企业遵循整合及集中财务优势资源原则、财务集中管理与授权经营相结合的原则、资金使用权与资金管理权相分离的原则、财务信息共享原则等财务管理优化原则，进一步提高财务创造价值的水平。 为了增强我国企业的国际竞争力，提高企业管理水平已是当务之急，选准企业管理的切入点和突破口极为重要。在新经济时代，衡量一个国家和地区综合经济实力的关键是其信息化建设水平的高低，大到国家，小到企业，信息化建设都被引起高度关注。而财务信息化是企业信息化的重点和核心。根据IT168网站的调查结果，财务信息化占企业信息化的应用比率为75%。 顾名思义，财务信息化是以现代信息技术为基础，适应企业电子商务运作模式，实现业务与财务协同、并发控制的管理信息系统。它将以网络为代表的信息技术与先进的财务管理思想和管理方法有机融合，集会计核算制度、财务会计报告制度和财务管理制度于一体，实现物流、资金流、信息流和业务流的“四流合一”，从而达到以核心企业为轴心的资源共享、信息共享目标。财务信息化可以解决当前企业财务管理中最突出的问题，可以增强企业整体素质和市场竞争力，逐步优化财务管理、提高财务价值创造水平。企业只有不断加快和推进财务管理的信息化，才能在国际市场竞争中取得优势，共享全球资源与市场。 财务信息化最早起源于美国企业里运用计算机辅助财务人员的设计思想，后来相