行政事业单位往来结算票据票样

附件1 行政事业单位资金往来结算票据（本装票）式样及印制说明

《中央（xxx省、自治区、市）行政事业单位资金往来结算票据》（本装票）印制说明1．字体、字号：标题为汉仪大宋，15磅；内文字体为方正书宋，10磅；表格尺寸为：146mm×56mm；

2．成品尺寸：180mm×106.1mm，误差不超过0.1毫米；

3．联次及纸张、墨色、套章、防伪等要求：

①票据一式三联；

②票据纸张采用财政票据防伪无碳复写纸。其中：

第一联：存根。克重：45g/㎡；纸张：无碳复写上纸；墨色：红色；号码：10位，防伪荧光红号；

第二联：收据。克重：52g/㎡；纸张：无碳复写中纸；墨色：棕色（黄色底纹）；号码：10位，防伪荧光红号；在标题正中位置套印财政票据监制章（荧光）；

第三联：记账。克重：47g/㎡；纸张：无碳复写下纸；墨色：黑色；号码：10位，防伪荧光红号。

企业授权委托书

企业授权委托书 致：兴业数字金融服务（上海）股份有限公司（兴业银行集团子公司，执剑人平台运方，以下简称“兴业数金”） 山东深度网络科技有限公司（深度票据网运营方，以下简称“深度票据网”） 抄送：兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”） 兹授权我单位员工先生/小姐，身份证号码，手机号码，为企业交易员，代表我公司在深度票据网办理创建账户、发布交易需求或报价、签署合同、进行交易等业务指令操作。 兹授权我单位员工先生/小姐，身份证号码，手机号码，为企业资金经办人，代表我公司在兴业数金“执剑人”见证代管系统办理资金在线查询、在线提款或充值等资金及财务等指令操作。 我单位确保其具有完全的民事权利能力与行为能力，全权代表我单位行使如下事务： 1.在深度票据网办理创建账户、发布交易需求或报价、签署合同、进行交易等业务指令操作； 2.在兴业数金“执剑人”票据见证代管系统办理账户资金在线查询、转账、提现等交易指令操作； 3.在兴业数金“倚天鉴”电子合同服务平台创建账户、电子合同签署存证、申请数字签名等全部手续。 我单位接受深度票据网、兴业数金、兴业银行及任何相关方为我单位联合提供的票据见证、资金代管、资金汇划、电子合同签署及存证、数字签名等服务，我单位无条件不可撤销地委托并授权兴业数金以其名义在兴业银行开立“票据流转资金代管专户”，专项用于我单位在执剑人票据见证代管系统中票据业务项下流转资金的代管、划转等事项；我单位无条件不可撤销地同意并接受兴业数金及相关方为我单位提供的数字证书发放、电子合同在线签署及存证等综合服务。 我单位同意并授权兴业数金与深度票据网协助办理相关手续，授权有效期与我单位在深度票据网注册的账户之有效期限相同或以另行书面变更授权为准。上述员工在深度票据网和兴业数金“执剑人”票据见证代管系统、“倚天鉴”电子合同服务平台进行的所有操作行为均已经取得我司书面授权，所有操作行为均视为我司合法有效操作行为。 我司已经知悉并同意： 1.深度票据网、兴业数金及相关方公布的业务操作流程及相关协议已经我单位仔细阅读理解并同意相关规定，任一操作环节完成之时起须在30分钟内完成下一操作环节，若我司超过30分钟未在深度票据网或兴业数金“执剑人”票据见证代管系统完成下一操作环节的，我司充分授权同意并认可深度票据网、兴业数金及兴业银行任一方或者多方基于票据状态与资金代管实际情况进行后续操作处理，直至交易结束，由此产生的全部后果均由我司承受。 2.兴业数金“倚天鉴”电子合同服务平台服务协议、业务操作规程等相关约定已经我单位仔细阅读理解并同意，我单位上述授权人员在倚天鉴电子合同服务平台开展的所有操作行为均视为我司合法有效操作行为。 本授权书自我单位签章之日起生效，扫描件与原件具有同等法律效力；在深度票据网、兴业数金或兴业银行等未收妥我司变更被授权员工的书面授权书之前或我司在深度票据网注册的账户无效、被注销之前持续有效。 单位名称： (单位公章) 法定代表人签字或盖章： 年月日

行政事业单位资金往来结算票据适用范围

行政事业单位资金往来结算票据适用范围 一、行政事业性统一收费票据是国家机关、事业单位、社会团体为履行或代行政府职能，依据法律、法规和具有法律效力的行政规章的规定，在收取单位行政事业性收费和征收政府性基金时，向被收取单位或个人开具的收款凭证。 二、对事业单位和社会团体等非企业组织按照自愿有偿的原则并通过市场取得的服务性、经营性收费，如技术咨询、开发、转让和服务费；组织展览、展销会收取的展位费；创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用；开展演出活动、提供录音、录象服务收取的费用；组织短期出国培训、为来华工作的外国人提供境内服务等收取的国际交流服务费；非强制性培训办班收费；中介机构提供的中介服务收费以及复印费、打字费、资料费等，应使用税务机关的发票，依法纳税。这种票据相当于收据，表示的是一种往来款项，不能作为费用凭证核销。 第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。第七条下列行为，可以使用资金往来结算票据： （一）行政事业单位暂收款项。由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。 （二）行政事业单位代收款项。由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。

（三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。 （四）财政部门认定的不作为行政事业单位收入的其他资金往来行为。 第八条下列行为，不得使用资金往来结算票据： （一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据。 1、信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费； 2、法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费； 3、组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务等收取的国际交流服务费； 4、组织展览、展销会收取的展位费等服务费； 5、创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用； 6、开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用； 7、复印费、打字费、资料费； 8、其他经营服务性收费行为。 （二）行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等政府非税收入，按照规定使用行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据、非税收入一般缴款书等相应的财政票据，不得使用资金往来结算票据。

《建设统一规范的互联网票据平台 》课后测试答案

课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 互联网票据平台的功能模块中，（）使得整个平台具备了经营职能。√ A对接模块 B业务模块 C清算模块 D咨询模块 正确答案： C 多选题 2. 票据业务可以支持实体经济的发展，对该说法描述正确的有（）√ A票据承兑可以为实体企业的支付结算提供便利 B背书转让、票据贴现可以为实体经济提供便捷的融资渠道 C票据业务体量与宏观经济发展关系密切 D票据能够快速的调剂信贷规模 正确答案： A B C 3. 构建互联网票据平台的注意事项（）√ A明确股份制运作机制 B推行互联网经营模式 C推行专业化的管理模式 D实行标准化的打造 E构建专业化的团队 正确答案： A B C D E 4. 以下关于中国票据网的说法中，正确的是（）√ A由人民银行下属的银行间同业拆借中心主办的 B主打票据报价和信息集中展示 C风险控制比较强 D更新速度快 正确答案： A B C 5. 关于“客户模块”的描述中，正确的是（）√ A主要针对的是平台的使用者 B建立客户的准入标准 C建立客户的流动式管理机制 D实现交易的撮合 正确答案： A B C 6. 平台构建过程中，要实行标准化的打造，这主要表现在（）√ A搭建以平台规范化运作为核心的业务制度化和流程标准化的管理体系 B建立业务操作和管理标准 C建立产品标准 D建立风险防控标准 正确答案： A B C D

7. 当前，“互联网+票据”的主要表现形式有（）√ A官方 B民间 C互联网化 D都不对 正确答案： A B C 判断题 8. 票据业务有助于推动资本市场发展。√ 正确 错误 正确答案：错误 9. 咨询模块主要是借助平台专业性的优势，以互联网为渠道提供多种咨询服务。√ 正确 错误 正确答案：正确 10. 目前，市场上的票据，主要以电子票据为主。√ 正确 错误 正确答案：错误

建设统一规范的互联网票据平台课后测试90分答卷

建设统一规范的互联网票据平台 课后测试 测试成绩：90.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 互联网票据平台的功能模块中，（）使得整个平台具备了经营职能。√ A 对接模块 B 业务模块 C 清算模块 D 咨询模块 正确答案： C 多选题 2. 票据业务可以支持实体经济的发展，对该说法描述正确的有（）× A 票据承兑可以为实体企业的支付结算提供便利 B 背书转让、票据贴现可以为实体经济提供便捷的融资渠道 C 票据业务体量与宏观经济发展关系密切 D 票据能够快速的调剂信贷规模 正确答案： A B C 3. 以下对于互联网作用的描述中，正确的是（）√ A 互联网能够实现信息的快速传播和公开透明

B 互联网能够促进不同使用者之间的自由和平等 C 互联网能够提供更加简单、直接和方便的服务 D 互联网能够实现与其他领域的无缝衔接和融合正确答案： A B C D 4. 构建互联网票据平台的注意事项（）√ A 明确股份制运作机制 B 推行互联网经营模式 C 推行专业化的管理模式 D 实行标准化的打造 E 构建专业化的团队 正确答案： A B C D E 5. 以下关于中国票据网的说法中，正确的是（）√ A 由人民银行下属的银行间同业拆借中心主办的 B 主打票据报价和信息集中展示 C 风险控制比较强 D 更新速度快 正确答案： A B C

6. 当前“互联网+票据”存在的局限性主要有( ) √ A 缺少集中统一的牵头组织 B 缺乏交易信息撮合和筛选 C 缺少风险管理和合规限制 D 缺乏区域和产品的全覆盖 E 缺少信息约束和内容评估 F 缺少统一的规范化门户平台 正确答案： A B C D E F 7. 平台构建过程中，要实行标准化的打造，这主要表现在（）√ A 搭建以平台规范化运作为核心的业务制度化和流程标准化的管理体系 B 建立业务操作和管理标准 C 建立产品标准 D 建立风险防控标准 正确答案： A B C D 判断题 8. 票据业务发展与宏观经济有着明显的负相关性。√ 正确

建设统一规范的互联网票据平台答案

建设统一规范的互联网票据平台 测试成绩：90.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 互联网票据平台的功能模块中，（）使得整个平台具备了经营职能。√ A 对接模块 B 业务模块 C 清算模块 D 咨询模块 正确答案： C 多选题 2. 以下对于互联网作用的描述中，正确的是（）√ A 互联网能够实现信息的快速传播和公开透明 B 互联网能够促进不同使用者之间的自由和平等 C 互联网能够提供更加简单、直接和方便的服务 D 互联网能够实现与其他领域的无缝衔接和融合 正确答案： A B C D 3. 构建互联网票据平台的注意事项（）√ A 明确股份制运作机制 B 推行互联网经营模式 C 推行专业化的管理模式 D 实行标准化的打造 E 构建专业化的团队 正确答案： A B C D E 4. 货币市场的特点有（）√ A 低风险 B 期限长 C 期限短 D 流动性高 正确答案： A C D 5. 以下关于中国票据网的说法中，正确的是（）× A 由人民银行下属的银行间同业拆借中心主办的

B 主打票据报价和信息集中展示 C 风险控制比较强 D 更新速度快 正确答案： A B C 6. 关于“客户模块”的描述中，正确的是（）√ A 主要针对的是平台的使用者 B 建立客户的准入标准 C 建立客户的流动式管理机制 D 实现交易的撮合 正确答案： A B C 7. 平台构建过程中，要实行标准化的打造，这主要表现在（）√ A 搭建以平台规范化运作为核心的业务制度化和流程标准化的管理体系 B 建立业务操作和管理标准 C 建立产品标准 D 建立风险防控标准 正确答案： A B C D 8. 当前，“互联网+票据”的主要表现形式有（）√ A 官方 B 民间 C 互联网化 D 都不对 正确答案： A B C 判断题 9. 票据业务发展与宏观经济有着明显的负相关性。√ 正确 错误 正确答案：错误 10. 票据业务有助于推动资本市场发展。√ 正确 错误 正确答案：错误

常用票据样本及说明_图文.

常用票据样本及说明 一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行, 由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用,银行汇票还专门设置了实际结算金额栏,在交易过程中,可根据实际需要在出票金额以内填写实际结算金额,受到法律保护。其票样如图 1-1、 1-2所示,银行进账单如图 1-3所示。 图 1-1 银行汇票

图 1-2 银行汇票背面

图 1-3 进账单 银行汇票的账务处理方法是:收款单位应根据银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证;付款单位应在收到银行签发的银行汇票后,根据“ 银行汇票委托书” (存根联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时, 应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。 采用银行汇票结算方式,应注意下列问题: ①银行汇票的提示付款期为一个月,超过提示付款期限,经出具证明后,仍可以请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“ 现金” 字样和代理付款行的银行汇票丧失,失票人可以向银行申请挂失,或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“ 现金” 字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。 ②银行汇票一律记名,可以背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为,是转让票据权利的重要方式,它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ③银行汇票的汇款金额起点为 500元。 二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人签发,由承兑人承兑(承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城

应收票据账户常见错误

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.wendangku.net/doc/1714025714.html, 应收票据账户常见错误 应收票据是指企业在采用商业汇票结算方式下，因销售产品等而收到的商业汇票。核算企业因销售商品、产品、提劳务等而收到的商业汇票，应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 企业应在收到开出、承兑的商业汇票时，按应收票据的票面价值入账；带息应收票据，应在期末计提利息，计提的利息增加应收票据的账面余额。 中国票据网（https://www.wendangku.net/doc/1714025714.html,）提示：应收票据账户常见错误形式主要有以下三大类型。 一、应收票据账户的核算内容不正确 应收票据是指企业在采用商业汇票结算方式下，因销售产品等而收到的商业汇票。企业签发、承兑和使用商业汇票必须遵守以下原则： 1、使用商业汇票的单位必须是在银行开立账户的法人。

2、签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的商业汇票。 3、商业汇票一经承兑，承兑人负有到期无条件支付票款的责任。 4、商业汇票承兑期限最长不得超过6个月，如属分期付款，应一次签发若干张不同期限的商业汇票。因此企业只有在实际收到商业汇票时才能按照票面的金额反映在应收票据”账户上。 但在实际工作中，企业对应收票据”账户的核算仍有不少问题，具体形式主要有： 1、将企业收到的银行汇票、银行本票同银行承兑汇票混淆，也作为应收票据”账户的核算内容。 2、按规定，贴现票据到期承兑人银行无款支付，贴现银行从企业账上扣除的款项，应转入应收账款”账户核算，但企业仍然在应收票据”账户上核算。 3、虚拟应收票据业务，利用应收票据”作为调节当期收入的手段，以达到少纳税的目的。

云南省财政厅、云南省地方税务局关于下发《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》的通知

省级各部、委、办、厅（局），各地（州、市）财政局、地税局： 为进一步加强我省行政事业性收费、政府性基金的管理，完善和规范行政事业单位财务活动和票据管理制度，满足行政事业单位在非经营性收费、非行政事业性收费、非政府性基金收费等财务活动中票据管理使用的需要，经研究并多方征求意见，依照中央和省有关票据管理的规定，现下发《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》，从二００一年七月一日正式启用，省级各单位和各地财政部门请于６月１５日前向省财政厅报送领购计划。 请遵照执行。 附件：云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法 为规范行政事业单位往来款项票据管理，加强财务管理和财政监督，根据国家有关规定。结合我省实际，制定本办法。 第一条我省各级行政事业单位（含社会团体，下同）业务工作中发生往来款项所需的票据，一律使用由云南省财政厅统一印制的《云南省行政事业单位往来款项统一收据》（以下称“往来款项统一收据”），不得再使用其他票据。 第二条《往来款项统一收据》用于行政事业单位之间发生的往来款项，以及行政事业单位发生的各种代收、代垫款项。 第三条以下事项不得使用单位《往来款项统一收据》： １、通过市场取得的经营性、服务性收入； ２、行政事业性收费收入、政府性基金收入、罚没收入、附加等； ３、预算外资金在部门或系统内上缴分成收入。 第四条各级财政部门负责管理同级行政事业单位《往来款项统一收据》。省级行政事业单位和中央驻昆行政事业单位《往来款项统一收据》领购证和票据的发放工作由省财政厅负责。各地、州、市、县财政局、地税局按属地管理原则，负责本行政辖区行政事业单位的领购证办理和票据发放工作。 省财政部门负责全省《往来款项统一收据》的印制、发放和核销等管理工作。地、州、市财政部门统一向省财政厅领购《往来款项统一收据》，并负责发放给所辖各县、市。 第五条《往来款项统一收据》由省财政厅指定的印刷企业印制。《往来款项统一收据》套印省财政厅印制章。印章的式样和印色由省财政厅统一制定。 第六条《往来款项统一收据》由单位凭领购证领购，实行验旧领新、按月使用量限量供应的购票方式。 行政事业单位申领《往来款项项统一收据》领购证的，应由本单位财务人员持法人代码证书、财务专用章、行政介绍信到同级财政部门票据监管中心办理有关手续。申领单位要如实填报《往来款项统一收据》使用申请表，经地方税务部门和财政部门审查同意后，予以核发领购证。 第七条各单位要按规定加强对行政事业单位《往来款项统一收据》的管理，建立健全

江苏行政事业单位资金往来结算票据本装票式样及印制说明

附件1 江苏省行政事业单位资金往来结算票据（社会团体）（本装票）式样及印制说明 （社会团体） （社会团体） （社会团体） 《江苏省行政事业单位资金往来结算票据（社会团体）》（本装票）印制说明 1、字体、字号：标题为汉仪大宋，15磅；内文字体为方正书宋，10磅；表格尺寸为156mm×56mm； 2、成品尺寸：190mm×101.6mm，误差不超过0.1毫米； 3、联次及纸张、墨色、套章等要求； ①票据一式三联；

第一联：存根。克重：45g/㎡；纸张：无碳复写上纸；墨色：红色；号码：10位，红号； 第二联：收据。克重：52g/㎡；纸张：无碳复写中纸；墨色：棕色；号码：10位，红号； 在标题正中位置套印财政票据监制章； 第三联：记账。克重：47g/㎡；纸张：无碳复写下纸；墨色：黑色；号码：10位，红号。 附件2 江苏省社会团体会费收据（本装票）式样 江苏省社会团体会费收据 苏财准印（2011）XXX －XXX 号 收费日期 年 月 日 收款单位（章） 收款人（章） 江苏省社会团体会费收据 苏财准印（2011）XXX －XXX 号 收费日期 年 月 日 收款单位（章） 收款人（章） 江苏省社会团体会费收据 苏财准印（2011）XXX －XXX 号 （XXA ）N o （XXA ）N o （XXA ）N 第一 联 存 根 第二 联 收 据

收款单位（章） 收款人（章） 附件3 公益事业捐赠统一票据（本装票）式样及印制说明 第三 联 记 帐

《公益事业损赠统一票据》（本装票）印制说明 1、字体、字号：标题为汉仪大宋，15磅；内文字体为方正书宋，10磅；表格尺寸为156mm×50mm； 2、成品尺寸：190mm×101.6mm，误差不超过0.1毫米； 3、联次及纸张、墨色、套章、防伪等要求； ①票据一式三联； ②票据纸张采用财政票据防伪无碳复写纸。其中： 第一联：存根。克重：45g/㎡；纸张：无碳复写上纸；墨色：红色；号码：10位，防伪荧光红号； 第二联：收据。克重：52g/㎡；纸张：无碳复写中纸；墨色：棕色(黄色底纹)；号码：10位，防伪荧光红号；在标题正中位置套印财政票据监制章； 第三联：记账。克重：47g/㎡；纸张：无碳复写下纸；墨色：黑色；号码：10位，防伪荧光红号。 附件4 公益事业捐赠统一票据（滚筒机打）式样及印制说明

银行常用票据样本

常用票据样本及讲明 一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用，银行汇票还专门设置了实际结算金额栏，在交易过程中，可依照实际需要在出票金额以内填写实际结算金额，受到法律爱护。其票样如图1-1、1-2所示，银行进账单如图1-3所示。 图1-1 银行汇票

图1-2 银行汇票背面 图1-3 进账单 银行汇票的账务处理方法是：收款单位应依照银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，依照“银行汇票托付书”（存根）联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等缘故而退款时，应依照银行的多余款收账通知编制收款凭证。 采纳银行汇票结算方式，应注意下列问题： ①银行汇票的提示付款期为一个月，超过提示付款期限，经出具证明后，仍能够请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧

失，失票人能够向银行申请挂失，或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。 ②银行汇票一律记名，能够背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为，是转让票据权利的重要方式，它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ③银行汇票的汇款金额起点为500元。 二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑（承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城或异地在银行开立存款科目的法人以及其他组织之间，订有购销合同的商品交易的款项结算（必须具有真实的交易关系或债权债务关系）。 采纳商业汇票结算方式，应注意下列问题： ①采纳商业汇票结算方式时，承兑人即付款人员有到期无条件支付票款的责任。 ②对信用不行的客户应慎用或不用商业汇票结算方式。 ③商业汇票一律记名。同意背书转让，但背书应连续。 ④商业汇票的承兑期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，

云南省财政厅省地方税务局关于下发《云南省行政事业单位往来款项

乐税智库文档 财税法规 策划 乐税网

云南省财政厅省地方税务局关于下发《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》的通知 【标 签】单位往来款项 【颁布单位】云南省财政局,云南省地方税务局 【文 号】云财票﹝2001﹞7号 【发文日期】2001-05-25 【实施时间】2001-05-25 【 有效性 】全文有效 【税 种】征收管理 省级各部、委、办、厅(局)，各地(州、市)财政局、地税局： 为进一步加强我省行政事业性收费、政府性基金的管理，完善和规范行政事业单位财务活动和票据管理制度，满足行政事业单位在非经营性收费、非行政事业性收费、非政府性基金收费等财务活动中票据管理使用的需要，经研究并多方征求意见，依照中央和省有关票据管理的规定，现下发《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》，从二○○一年七月一日正式启用，省级各单位和各地财政部门请于6月15日前向省财政厅报送领购计划。请遵照执行。 附件：《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》 云南省财政厅 云南省地方税务局 二○○一年五月二十五日 云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法 为规范行政事业单位往来款项票据管理，加强财务管理和财政监督，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。 第一条　我省各级行政事业单位(含社会团体，下同)业务工作中发生往来款项所需的票据，一律使用由云南省财政厅统一印制的《云南省行政事业单位往来款项统一收据》(以下称“往来款项统一收据”)，不得再使用其他票据。 第二条　《往来款项统一收据》用于行政事业单位之间发生的往来款项，以及行政事业单位发生的各种代收、代垫款项。 第三条　以下事项不得使用单位《往来款项统一收据》： 1．通过市场取得的经营性、服务性收入；

往来结算管理规定

往来结算管理规定 第一条往来结算包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款账务的记录、核算等，统一由资财部管理。第二条财务部门对往来账户应明确专人负责。 第三条建立分户明细和辅助台账，逐笔登记往来增减变动情况，月终结出账面余额，编制分户清单，送有关部门作为督促催款清偿的依据，年度结转时，应详细列明业务发生的时间，内容及金额结转下年。 第四条往来账户要实行经办人员责任制。 （一）主要由合同订立各部门负责，经公司相关法律部门确认使用，要建立健全客户档案，包括：客户全称、详细地址、邮编、电话、账号、开户银行、法人。 （二）客户与公司发生经济关系的历次时间、经办人、批准人、货物种类、单价等凭证。并由经办人保存。 第五条往来资金的清查。 （一）年中、年末前必须对各往来账户进行全面清理，填写对账单，寄往对方进行核对。 （二）对内部往来，要每月进行核对。 （三）对账龄超过6个月的往来，应进行逐项分析，查明原因，报总监及总经理审查。 （四）对超过合同期的应收帐款、其他应收款、预付账款、应收票据，要责成经办人，将全套资料移交有关部门备案，并按合同约定承担一定的违约责任。（五）对长期未能收回的应区别不同情况，报总经理办公会明确责任人，予以处罚，决定： 1、或有坏帐（符合坏帐确认标准）； 2、或虽目前无能力还债，但在一定时间后有可能偿还的，要订立还款协议； 3、或在必要时通过法律形式，进行诉讼。 第六条对确实需作坏账损失的往来必须经过下列确认及审批： （一）坏账确认：按本制度第二章节第十条（一）款的规定的情形进行确认。（二）坏帐审批程序 有关业务部门提出意见，经法律事务管理部门调查落实后，认为符合坏账条件需

云南省财政厅转发财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据

云南省财政厅转发财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知 【法规类别】行政事业财务管理 【发文字号】云财非税[2010]10号 【发布部门】云南省财政厅 【发布日期】2010.06.28 【实施日期】2010.06.28 【时效性】现行有效 【效力级别】地方规范性文件 云南省财政厅转发财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办 法》的通知 （云财非税（2010）10号2010年6月28日） 省级各部、委、办、厅（局），各事业单位、社会团体，各州、市财政局、非税局：现将《财政部关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕1号）转发给你们，结合我省实际作如下补充规定，请一并遵照执行。 一、行政事业单位资金往来结算票据的适用范围按照财政部规定执行，使用项目须经同级财政部门和税务部门审查同意。其中，行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上下级补助收入等形成本单位收入，单位凭银行的资金划拨凭证入账，不得使用资

金往来票据。 二、行政事业单位资金往来结算票据原则上由主管部门统一向同级财政部门领购，并切实履行对所属单位的票据监管责任；情况特殊的经财政部门批准，可以由独立核算的基层单位向财政部门领购；省垂直管理的单位向所在地财政部门领购。 三、《云南省行政事业单位资金往来结算票据》（票样附后）于2011年1月1日启用，2010年12月31日前沿用原版《云南省往来款项统一收据》，原版《云南省往来款项统一收据》的适用范围和使用项目从2010年7月1日起按照财政部规定执行。原版《云南省往来款项统一收据》自2011年1月1日停止使用，各部门和各单位对已领购使用及库存的原版《云南省往来款项统一收据》清理登记造册，于2011年3月31日前按照管理权限报送财政部门核销。 四、在本省行政区域内的中央行政事业单位、军队、武警部队，未经财政部批准，各级财政部门不得提供我省印制的资金往来票据。 五、《云南省行政事业单位往来款项统一收据管理暂行办法》（云财票〔2001〕7号）自2010年7月1日废止。 附件：1.云南省往来结算票据票样（手工-机开） 2.财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知（略） 附件1： 云南省行政事业单位资金往来结算票据（手工票样） 付款单位：年月日云财票印（00

黑龙江省单位往来资金结算票据使用管理暂行办法

黑龙江省单位往来资金结算票据使用管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范黑龙江省单位往来资金结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据《黑龙江省行政事业性收费和罚没票据管理办法》，参照财政部《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法所称的黑龙江省单位往来资金结算票据（以 下简称往来票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、其他组织机构和企业（以下统称单位）发生暂收、代收和单位内部往来资金结算等经济活动时开具的凭证。 第三条往来票据是单位与单位之间、单位内部之间和单位与个人之间往来款项的收款收据，不同于收费、非税收入票据和税务发票，不能作为报销凭证。 第四条往来票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。 第五条往来票据的印制、领购、核发、使用、保管、审核、销毁和稽查等活动，适用本办法。 第六条省级财政部门负责本省往来票据的统一管理，并负责组织实施本办法。 各级财政收费票据监管机构负责本地往来票据的具体管理工作。 第七条往来票据由省级财政部门依法确定的印刷企业统一印制，并套印黑龙江省财政厅票据监印章。 第二章往来票据的内容和使用范围 第八条往来票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。 第九条往来票据的使用范围： （一）单位暂收款项。由单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。 （二）单位代收款项。由单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、水电费、电话费等。 （三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。 （四）未实行国库集中收付的单位取得的拨款经费、财政补助收入、上级补助收入等收入可暂时使用往来票据。 （五）财政部门认定的不作为单位收入的其他资金往来行为。 第十条下列行为，不得使用往来票据： （一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用往来票据。 1、信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费； 2、法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位

我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明

我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明 市非税局： 根据市局的安排，为加强资金往来票据管理，我旗财政局采取抽样调查的方法，对本级旗行政事业单位的往来款票据使用和管理情况进行调研，充分收集资料，广泛听取各方面的意见和建议。具体情况如下： 一、资金往来票据的范围及使用原则： （一）使用范围： 用于行政事业单位、社会团体、苏木镇等单位内部代收、代付、上下级往来结算等非行政事业收费及非经营服务性的款项业务。 主要适用于：行政事业单位内部代收代付款（如：内部房租费、水电费、电话费、物业管理费、代收书本费、保险费等）、上下级拨付款、单位之间及单位内部往来款的结算等事项。 （二）使用原则： 1、统一性原则：财政部门是票据的主管部门，我们严格按照票据管理权限分别负责票据的发放、核销、销毁和监督管理工作，除此之外，任何单位和个人均不得自行制定出售承印财政票据。各单位资金往来票据的领购、发放、核销应由专人专管，建立健全票据管理制度。

2、完整性原则：开具票据必须按号填写，内容真实，字迹清楚，印章齐全；如填写错误，应加盖“作废”戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，报同级财政部门处理。 二、资金往来票据在部门预算管理和财务会计核算中的主要作用 资金往来票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行检查监督的重要依据。在实际工作中，对确保我旗财务工作规范化、合理合法化的运行，使各单位的账目有凭可查，有据可依，为各单位的监督检查奠定了良好的基础，并发挥了巨大的作用。 三、往来票据使用存在的问题： 一是代收代垫行为不清晰明确；二是对资金往来票据法律规范性认识不足；三是部分单位把“往来票据”认为是“万能票据”，想开什么想什么，认为都是合法票据；四是单位领导对往来性资金“不认识”或“认识”不够，只“管”钱不管“票”，导致往来票据丢失。 四、相关建议 一是将往来票据的管理纳入非税收入管理系统，统一管理；二是不断完善往来票据管理办法，规范其使用和管理；三是用往来资金票据收取的资金上缴财政专户统一管理，及

财政票据网络版电子化系统开票端操作手册

财政票据(网络版)电子化系统 开票端 操 作 说 明 福建博思软件股份有限公司

目录 1.概述 业务流程 流程说明：

1.单位到财政部门申请电子票据，由财政把单位的基本信息设置好并审核完后，财政部门给用票单位发放票据，单位进行领票确认并入库。 2.在规定时间内，单位要把开据的发票带到财政核销，然后由财政进行审核。 系统登录 登入系统界面如图： 登录日期：自动读取主服务器的日期。 所属区划：选择单位所属区划编码。【00安徽省非税收入征收管理局】 所属单位：输入单位编码。 用户编码：登录单位的用户编码【002】 用户密码：默认单位密码为【123456】 验证码：当输入错误时，会自动换一张验证码图片； 记录用户编码：勾选系统自动把用户编码保存在本地，第二次登录不需要重新输入。 填写完正确信息，点【确定】即可登入系统。 进入系统 进入系统界面如图： 当单位端票据出现变动的时候，如财政或上级直管下发票据时，才会出现此界面:

出现此界面后点击最下方的确认按钮，入库完成。 当单位端票据无变动时，直接进入界面： 2.基本编码人员管理 功能说明：对单位开票人员维护，修改开票人名称。 密码管理 修改开票人员密码，重置等操作。 收发信息 查看财政部门相关通知等。

3.日常业务 电脑开票 功能说明：是用于开票据类型为电子化的票据。 在电脑开票操作界面，点击工具栏中的【增加】按钮，系统会弹出核对票号提示框，如图： 注意：必须核对放入打印机中的票据类型、号码是否和电脑中显示的一致，如果不一致打印出来的票据为无效票据，核对完后，输入缴款人或缴款单位和收费项目等信息，全部输入完后，点【增加】按钮进行保存当前票据信息或点【打印】按钮进行保存当前票据信息并把当前的票据信息打印出来；点电脑开票操作界面工具栏中的【退出】则不保存。 在票据类型下拉单框中选择所要开票的票据类型，再点【增加】进行开票。

票据的种类

概念：票据是由出票人签发的、约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期的收款人或持票人无条件支付的定金额的有价证劵。 种类：汇票、本票、支票。 特征：票据权利与票据不可分离。如果持票人一旦丧失所持的票据，那么失票人虽说仍是该票据的真实权利人，却处于既不能行使票据权利，也不能转让票据。 一、汇票 概念：汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 分类：按照出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。由银行签发的汇票为银行汇票，由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。 1.银行汇票：银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。 相关规定： 1）银行汇票一律记名。 所谓记名是指在汇票中指定某一特定人为收款人，其他任何人都无权领款；但如果指定收款人以背书方式将领款权转让给其指定的收款人，其指定的收款人有领款权。 2）银行汇票的汇票金额起点为500元。 500元以下款项银行不予办理银行汇票结算。 3）银行汇票的付款期为1个月。 这里所说的付款期，是指从签发之日起到办理兑付之日止的时期。这里所说的一个月，是指从签发日开始，不论月大月小，统一到下月对应日期止的一个月。比如签发日为3月5日，则付款期到4月5日止。如果到期日遇例假日可以顺延。逾期的汇票，兑付银行将不予办理。 银行汇票结算方式是指利用银行汇票办理转帐结算的方式。与其他银行结算方式相比，银行汇票结算方式具有如下特点： （1）适用范围广。银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。

事业单位往来款项管理制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位往来款项管理制度 篇一：行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法 财政部关于印发 《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知 财综[20xx]1号20xx-01-05 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。 附件：行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办

法财综[20xx]7号关于中央行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知 第一章总则 第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和 管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。 第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。 第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。 第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。 第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。 第二章资金往来结算票据的内容和适用范围 第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、

票据的种类

票据的概念，种类 概念：票据是由出票人签发的、约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期的收款人或持票人无条件支付的定金额的有价证劵。 种类：银行汇票，商业汇票，银行本票，支票 背书转让的汇票，背书应该连续（判断） 特征：票据权利与票据不可分离 支票的概念，种类 概念：① 支票用于同城转账结算，异地不能使用。 ② 出票人不能签发空头支票 ③ 现金支票不能背书转让 ④ 支票的有效期限为10天 种类：现金支票，只能用于支取现金，印“现金”字样 转账支票，只能用于转账，印“转账”字样 普通支票，既可取现，又可转账，未印“转账”“现金”字样在普通支票上左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金 支票的使用范围： 1、 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用 支票。 2、 现金支票不能背书转让，转账支票在同一票据交换区域可以转 让（判断题） 支票的绝对记载事项 1 表明“支票”的字样

3 确定的金额 4 付款人名称 5 出票日期 6 出票人签章 支票的相对记载事项： 1 付款地 ② 出票地 支票的办理要求： 1、 空头支票，按票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权 要求出票人赔偿金额2%的赔偿金。 2、 支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记、未补记前不 得背书转让和提示付款。 3、 出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。 商业汇票的概念和种类： 概念：汇票，是指出出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 种类：银行汇票、商业汇票（出票人不同） 商业汇票的付款期限最长不超过6个月 提示付款期限自汇票到期日起10日 银行汇票的记载事项（选择题，重点） 签发银行汇票必须记载事项： ① 表明“汇票”的字样

企业授权委托书

企业授权委托书 致：兴业数字金融服务（xx）股份有限公司（兴业银行集团子公司，执剑人平台运方，以下简称“兴业数金”） xx深度网络科技有限公司（深度票据网运营方，以下简称“深度票据网”） 抄送：兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”） 兹授权我单位员工先生/小姐，身份证号码，手机号码，为企业交易员，代表我公司在深度票据网办理创建账户、发布交易需求或报价、签署合同、进行交易等业务指令操作。 兹授权我单位员工先生/小姐，身份证号码，手机号码，为企业资金经办人，代表我公司在兴业数金“执剑人”见证代管系统办理资金在线查询、在线提款或充值等资金及财务等指令操作。 我单位确保其具有完全的民事权利能力与行为能力，全权代表我单位行使如下事务： 1.在深度票据网办理创建账户、发布交易需求或报价、签署合同、进行交易等业务指令操作； 2.在兴业数金“执剑人”票据见证代管系统办理账户资金在线查询、转账、提现等交易指令操作； 3.在兴业数金“倚天鉴”电子合同服务平台创建账户、电子合同签署存证、申请数字签名等全部手续。 我单位接受深度票据网、兴业数金、兴业银行及任何相关方为我单位联合提供的票据见证、资金代管、资金汇划、电子合同签署及存证、数字签名等服务，我单位无条件不可撤销地委托并授权兴业数金以其名义在兴业银行开立“票据流转资金代管专户”，专项用于我单位在执剑人票据见证代管系统中票据业务项下流转资金的代管、划转等事项；我单位无条件不可撤销地同意并接受兴业数金及相关方为我单位提供的数字证书发放、电子合同在线签署及存证等综合服务。 我单位同意并授权兴业数金与深度票据网协助办理相关手续，授权有效期与我单位在深度票据网注册的账户之有效期限相同或以另行书面变更授权为准。上述员工在深度票据网和兴业数金“执剑人”票据见证代管系统、“倚天鉴”电子合同服务平台进行的所有操作行为均已经取得我司书面授权，所有操作行为均视为我司合法有效操作行为。 我司已经知悉并同意： 1.深度票据网、兴业数金及相关方公布的业务操作流程及相关协议已经我单位仔细阅读理解并同意相关规定，任一操作环节完成之时起须在30分钟内完成下一操作环节，若我司超过30分钟未在深度票据网或兴业数金“执剑人”票据见证代管系统完成下一操作环节的，我司充分授权同意并认可深度票据网、兴业数金及兴业银行任一方或者多方基于票据状态与资金代管实际情况进行后续操作处理，直至交易结束，由此产生的全部后果均由我司承受。 2.兴业数金“倚天鉴”电子合同服务平台服务协议、业务操作规程等相关约定已经我单位仔细阅读理解并同意，我单位上述授权人员在倚天鉴电子合同服务平台开展的所有操作行为均视为我司合法有效操作行为。 本授权书自我单位签章之日起生效，扫描件与原件具有同等法律效力；在深度票据网、兴业数金或兴业银行等未收妥我司变更被授权员工的书面授权书之前或我司在深度票据网注册的账户无效、被注销之前持续有效。 单位名称： (单位公章) 法定代表人签字或盖章： 年月日